Расчет технико-экономических показателей лесопильного производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство Образования и Науки Российской Федерации

Федеральное Государственное Бюджетное Образовательное Учреждение

Высшего Проффессионального Образования СПБГЛТУ им. Кирова

Факультет СПО «Колледж Автоматизации Лесопромышленного Производства»

Курсовая работа на тему:

«Расчет технико-экономических показателей лесопильного производства»

Студент Капцова Яна Андреевна

Группа гр. Б-301

Руководитель

курсового проектирования Русаков Дмитрий Сергеевич

Санкт-Петербург

2014 г.

Содержание

1. Обоснование проекта

2. Расчетная часть

2.1 Расчет стоимости оборудования лесопильного завода

2.2 Расчет капиталовложений на строительство

2.3 Расчет стоимости сырья

2.4 Расчет выхода пиломатериалов по сортам

2.5 Расчет стоимости реализуемых отходов

2.6 Расчет стоимости электрической и тепловой энергии

2.7 Расчет численности основных рабочих и тарифного фонда заработной платы на предприятии

2.8 Расчет численности основных работающих и фонда заработной платы

2.9 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих

3. Расчет численности ИТР и фонда заработной платы

3.1 Расчет годового фонда и средней заработной платы на предприятии

3.2 Расчет амортизационных отчислений

4. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

5. Смета цеховых расходов

6. Расчет себестоимости продукции

7. Определение экономической эффективности от строительства завода по производству фанеры

8. Срок окупаемости

9. Вывод

1. Обоснование проекта

стоимость оборудование расход заработный

Историческая справка

Сыктывкар -- по-провинциальному скромный и тихий, по-столичному роскошный и величественный город, расположенный в Северо-западной части России. Город красивый и современный, с доброжелательными и гостеприимными жителями, город, куда всегда хочется вернуться. Город, чья история уходят на 400 лет назад. Именно тогда, в том далеком 1586 году впервые упоминался погост Усть-Сысола, будущая столица Республики Коми. Но тогда не было ни города, ни столицы, ни самой республики, а было около десятка крестьянских домов и деревянная церквушка св. Георгия.

Располагалось селение на левом берегу реки Сысолы, как раз возле того места, где она впадала в Вычегду. Отсюда и пошло название погоста - Усть-Сысола. В ту эпоху река - это жизнь. Она снабжала продовольствием и связывала с внешним миром. Вдоль рек протягивались луга и плодородные почвы, в то время, как в глубинке земли были мало пригодными для жилья - топи-болота и непроходимые леса, вырубка и освоение которых начались позже.

С конца 16 века началось обширное освоение Сибири, в котором активное участие приняли коми, их еще называли «сысольцы». Они знали пути в Сибирь и их часто назначали проводниками. Кроме того, в сибирские края бежали крестьяне целыми семьями, пытаясь избавиться от тяжелых повинностей и социальной несправедливости. В писцовых книгах 17 века сохранилось довольно много подобных записей. Поэтому погост в 16, начале 17 веках развивался медленно.

Но начиная с начала 17 века в ремесленном производстве, сельском хозяйстве, мануфактурной промышленности наблюдается активный рост. Численность населения растет, развивается торговля. Благодаря удобному географическому положению, село Усть-Сысола уже к 18 веку стало довольно крупным торговым центром, через который пролегали пути в Архангельск, Вологду, Великий Устюг. По результатам переписи 1720 года в погосте уже насчитывалось 834 человека.

Кто знает, может никогда бы не было современного Сыктывкара, и старинный погост так и остался бы торговым перевалочным пунктом, если бы не указ императрицы Екатерина II об образовании Вологодского наместничества, в состав которого входило 19 уездов. И начался новый этап в развитии населенного пункта, которому присвоили статус города и назначили центром Усть-Сысольского уезда Великоустюжской области.

Рождение нового города отметили торжественно и величественно, со званым обедом в доме знатного купца Суханова с приглашенными важными чиновниками с Вологды. Торжества проходили 10 сентября 1780 года и оповещены праздничным колокольным звоном Троицкого собора. А чуть меньше, чем через месяц, 2 октября, городу Усть-Сысольску был присвоен герб, на котором был изображен спящий медведь в берлоге, а над ним простирается рука с золотой державой и серебряным мечом.

В 1784 году уездному городу присоединили близлежащие селения - Кируль, Подгорье, Половину, Кокулькар, Тентюковгрезд, Микулсикт и несколько других. Таким образом утвердился план города. Некоторые районы сохранили свои названия по сей день, другие известны только краеведам и историкам. Например, Кокулькар и Миулсит - это спальные районы частного сектора, они до сих пор считаются «деревенскими». Конечно, это постройки не 17-18 веков, а значительно более позднего периода. Но первоначального их названия простые обыватели и не знают. А на территории селения Половина сейчас располагается больничный городок. В 19 веке к Усть-Сыскольску присоединилось местечко «Париж», которое до сих славится несоответствием роскошного названия и полуразвалившихся избушек. В местном Париже после войны 1812 года держали пленных французов.

Официальное название вновь образованного города было Усть-Сысольск, однако местные жители, переведя «устье Сысолы» на свой родной коми язык, стали называть город «Сыктывдином», где «Сыктыв» - коми название реки Сысолы, а «дин» - в переводе на коми «устье». Тем не менее, российский город с названием «Усть-Сысольск» просуществовал 150 лет, после чего, в 1930 году был переименован в «Сыктывкар», где «кар» в переводе с коми (зырянского) «город». Город на реке Сысола - именно так переводится слово «Сыктывкар».

Географическая характеристика

Республика Коми расположена на европейском севере России между 50 - 68 градусами северной широты и 45 - 66 градусами восточной долготы и входит в состав Северного экономического региона. Расстояние от Сыктывкара - столицы Республики Коми - до Москвы - 1.410 км.

Площадь республики - 416,8 тыс. кв. км (2,4% Российской Федерации). Территория имеет наибольшую протяженность с юго-запада на северо-восток - 1275 км, с севера на юг - 785 км, с запада на восток - 695 км. Общая длина границ - 4.415 км. На западе, северо-западе и севере республика граничит с Архангельской областью, на востоке - с Тюменской областью, на юго-востоке - со Свердловской, а на юге - с Пермской областью, на юго-западе - с Кировской областью.

Большая часть территории республики представляет собой холмистую равнину. Леса занимают 63% всей территории, 8% - болота, 1% - сельскохозяйственные угодья.

В республике - около 70 тысяч озер. Крупные судоходные реки, такие как Печора и Уса, а также множество малых рек образуют разветвленную речную сеть.

Население. Численность постоянно проживающего населения республики составляет 901,6 тыс. человек (0,8%.населения России), более 100 народов и народностей.

Религия: православие.

Города: Главный город республики - Сыктывкар. В республике - 10 городов, из которых 8 имеют республиканское значение, где сосредоточено 58% населения.

Местные старожилы рассказывают, что в былые времена климат в Сыктывкаре и близлежащих районах был довольно суровым. Зимы длились 6-7 месяцев, лето около месяца или полутора, а межсезонье отличалось высокой влажностью, промозглостью, продолжительностью и неприятными ветрами. Причем зимняя температура в -40 градусов - явление было вполне обыденное и привычное. Лето довольно теплое, но очень короткое. Но за последние несколько лет климат значительно изменился в сторону потепления. Сильные морозы еще наблюдаются, но, как правило, они не держатся больше трех недель. Оставшееся зимнее время довольно мягкое и приятное. Весна осталась затяжной и холодной. Но бывают вариации - апрель солнечный и теплый, а в мае выпадает снег, и ударяют заморозки. Лето стало значительно теплее и продолжительнее. Глобальное потепление не обошло и северный край. Средняя температура января - 15 градусов, а июля +17 градусов.

Транспорт и связь

Основным внутригородским транспортом являются автобусы и такси.

Имеется железнодорожный вокзал. «Сыктывкар» -- тупиковая станция на ветке от узловой станции Микунь. Предполагается строительство дороги от Сыктывкара до Перми через Кудымкар. Также железнодорожная станция «Човью» (промышленный узел), пассажирская платформа «Эжва» и железнодорожная станция «Койты». Название города носит фирменный поезд сообщением Сыктывкар -- Москва. В рамках программы Белкомур планируется до 2018 года открыть железнодорожное сообщение с городом Пермь. На следующем этапе проекта планируется открыть железнодорожное сообщение с городом Архангельском.

Также в городе имеется аэропорт.

В городе имеется автовокзал, пока еще расположенный на ул. Заводская, 13. В 2014 году автовокзал вместе с городским рынком переедут в новый комплекс на пересечении Сысольского шоссе и ул.Морозова. Курсируют маршруты до городов Киров, Уфа, Ульяновск, Набережные Челны, Чебоксары, Йошкар-Ола, Казань, Пермь. Часть автобусов отправляется от железнодорожного вокзала.

В 2012г. на Московском судостроительном заводе для Сыктывкара было построено пассажирское судно -- паром для работы на реке Вычегде

Услуги мобильной связи предоставляют четыре оператора: МТС, Tele2, Мегафон и БиЛайн. Крупнейшим оператором фиксированной связи в регионе является Коми филиал ОАО «Ростелеком». Также в Сыктывкаре в конце 2010 года начал работать первый оператор Wi-Max, компания «Энфорта». На территории города действуют пять бесплатных Wi-Fi зон доступа к Интернету: у городской мэрии, на Театральной и Стефановской площадях, у гостиницы " Центральная ". К 50-летнему юбилею Эжвинского района Сыктывкара была открыта бесплатная Wi-Fi зона на Слободской площади Эжвы.

Социальная характеристика

Сыктывкар -- один из крупнейших научных центров на Европейском Севере России. В городе насчитывается порядка 30 специализированных учреждений, осуществляющих научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы. Ведущие научно-исследовательские учреждения республики объединены в составе Коми научного центра Уральского отделения РАН, в состав которого входят: институт химии, а также геологии, биологии, языка, литературы и истории, физиологии, экономических и социальных проблем Севера, отдел энергетики, математики и централизованных служб.

Возможность получить качественные услуги в сфере дошкольного, общего и профессионального образования становится одним из главных факторов, определяющих качество жизни в городе. От системы массового образования, характерной для индустриальной экономики, следует переходить к непрерывному индивидуализированному образованию для всех, необходимому для создания инновационной социально ориентированной экономики.

Сыктывкар является культурной столицей Республики Коми. Необходимо обеспечение доступа населения к культурным ценностям, необходимы экономические условия сохранения и умножения культурных и духовных ценностей, а также их использования в создании благоприятного имиджа города для привлечения инвесторов, туристов, потенциальных жителей; особое внимание должно быть уделено молодежи.

Сыктывкар -- общественный и деловой центр Республики Коми. Также он является промышленным центром на севере России.

Город имеет около 40 крупных промышленных предприятий, одна треть которых имеет всероссийское значение.

Промышленность города представлена более чем 10 отраслями. На долю лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной приходится около 62% товарной продукции. В городе производится в год 254 000 мі деловой древесины, 179 000 мі пиломатериалов, 43 000 мі фанеры, 65 000 мі древесностружечных плит, более 370 000 т бумаги, 50 млн мІ нетканых материалов.

Подготовка кадров

Основной кузницей Высокопрофессиональных кадров является Сыктывкарский государственный университет - самый крупный ВУЗ в Республике Коми.

За время своего существования университет выпустил около 30 тысяч высококвалифицированных специалистов для самых разных областей экономики, большинство из которых в настоящее время работает в регионе. Среди выпускников вуза мэр столицы республики, региональные министры здравоохранения, образования, экономического развития и культуры, уполномоченные по правам человека и по правам ребенка, руководители республиканских агентств и служб.

Сыктывкарский государственный университет состоит из 5 факультетов (факультет искусств, факультет управления, факультет параллельного образования и экстерната, финансово-экономический и юридический факультеты), 6 институтов (Институт гуманитарных наук, Институт дополнительного профессионального образования, Институт естественных наук, Институт педагогического образования, Институт социальных наук, Институт точных наук и информационных технологий), Колледжа экономики, права и информатики и Коми республиканского лицея при СыктГУ. Проводит обучение по 25 направлениям бакалавриата и 7 направлениям магистратуры ВПО, 3 специальностям СПО, а также по программам послевузовского и дополнительного профессионального образования.

СыктГУ активно сотрудничает с вузами Германии, Франции, Испании, Италии, США, Финляндии, Норвегии, Венгрии, Болгарии, Латвии, Польши, Украины. Налаживаются деловые связи с научно-образовательными центрами этих стран, а также Англии, Китая и Кореи.

На факультетах университета обучается более 7500 студентов. С 1972 года СыктГУ подготовил более 17 тыс. специалистов. В штате университета 330 преподавателей, в том числе 36 докторов наук, профессоров и 167 кандидатов наук. Университет располагает современным учебным и научным оборудованием, Корпоративной вычислительной сетью с сертифицированным узлом связи, WEB-сайтом, компьютерным и телекоммуникационным оборудованием, всем необходимым для организации труда и отдыха преподавателей, сотрудников и студентов.

Студентам также доступны стажировки в европейских вузах, участие в программах «двойных дипломов» и обменных программах. Бесплатная сотовая связь для студентов и их родителей, преподавателей (внутригрупповое общение), бесплатный wi-fi во всех корпусах университета, собственная электронная библиотека и бесплатный доступ к лучшим библиотечным системам позволяют студентам оперативно получать информацию.

У студентов есть широкие возможности для внеучебной деятельности - центр художественного творчества, фотоклуб, добровольческое движение, туристический клуб, студенческие организации и объединения внутри институтов и факультетов.

Экономический потенциал

Сыктывкар -- общественный и деловой центр Республики Коми. Также он является промышленным центром на севере России. Город имеет около 40 крупных промышленных предприятий, одна треть которых имеет всероссийское значение.

Промышленность города представлена более чем 10 отраслями. На долю лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной приходится около 62% товарной продукции. В городе производится в год 254 000 мі деловой древесины, 179 000 мі пиломатериалов, 43 000 мі фанеры, 65 000 мі древесностружечных плит, более 370 000 т бумаги, 50 млн мІ нетканых материалов.

Доминирующее положение в промышленности Республики Коми занимает топливно-энергетический комплекс, представленный нефтедобывающей, нефтеперерабатывающей, газовой, угольной отраслями и электроэнергетикой (71% общего объема промышленного производства республики). Запасы и ресурсы нефти и газа на территории Республики Коми сосредоточены в центральной и южной частях Тимано-Печорской нефтегазоносной провинции. Здесь открыто более 120 нефтяных, нефтегазовых, газоконденсатных месторождений. В промышленной эксплуатации находится около 40 месторождений. Основной объем добычи нефти приходится на 4 наиболее крупные месторождения - Усинское, Возейское, Верхневозейское и Ярегское.

Лесопромышленный комплекс Занимает второе место в экономике республики и представлен предприятиями лесного хозяйства, лесозаготовительной, деревообрабатывающей, целлюлозно-бумажной и гидролизной промышленности. Заготовка древесины сосредоточена в бассейнах рек Вычегды, Сысолы и Мезени. Основные районы лесозаготовок на территории Республики Коми - Удорский, Койгородский, Усть-Куломский, Корткеросский, Прилузский, Сыктывдинский и Сысольский. Доля Республики Коми в производстве древесины России составляет 5,5%. Половина производимой лесобумажной продукции поставляется на экспорт в более 80 стран мира.

Привлечение и защита инвестиций - стратегическое направление деятельности, которому Правительство Республики Коми уделяет особое внимание. Делается это для того, чтобы реализовать потенциал республики на благо ее населения за счет повышения уровня и качества жизни людей в суровых климатических условиях Севера. Начиная с 2003 года, в республике отмечается уверенный рост объемов инвестиций в основной капитал. Объем иностранных инвестиций, направленных в 2007 год на развитие экономики республики, составил 389,4 млн. долларов США, это на 21% больше, чем за 2006 год. Привлекательность инвестиционного имиджа Республики Коми подтверждается ведущими мировыми рейтинговыми агентствами.

Инвестиционный потенциал

Республика Коми относится к числу регионов, обладающих высоким уровнем текущей инвестиционной привлекательности.

К числу основных факторов, обеспечивающих инвестиционную привлекательность региона, относятся:

• политическая, социальная и экономическая стабильность;

• наличие нормативно - правовой базы, обеспечивающей поддержку инвестиционной деятельности;

• уникальное по запасам, условиям залегания, разнообразию и качеству сочетание минерально-сырьевых ресурсов;

• дешевые энергоносители;

• высококвалифицированные кадры;

• обеспеченность бюджетной системы собственными финансовыми ресурсами и высокое качество финансового управления.

Инвестиционная привлекательность Республики Коми подтверждается достаточно высокими кредитными рейтингами ведущих мировых рейтинговых агентств «Moody's Investors Service» и «Fitch Ratings», оценки которых являются авторитетными для инвесторов во всем мире и основаны на признанной международной методологии.

17 ноября 2010 года по итогам экспертной оценки социально-экономического развития Республики Коми рейтинговым агентством «Fitch Ratings» подтверждены долгосрочные рейтинги Республики Коми в иностранной и национальной валюте на уровне «BB» и краткосрочный рейтинг в иностранной валюте «B». Одновременно агентство подтвердило национальный долгосрочный рейтинг республики на уровне «AA-(rus)». Прогноз по всем долгосрочным рейтингам - «Стабильный». Кроме того, «Fitch Ratings» присвоило долгосрочный рейтинг в национальной валюте «BB» и национальный долгосрочный рейтинг «AA-(rus)» внутренним облигациям облигационного займа Республики Коми объемом 2,1 млрд. рублей со сроком погашения 18 октября 2014 года.

В 2009 году за счет всех источников финансирования использовано инвестиций в основной капитал 108,4 миллиарда рублей, или на 23,5% (в сопоставимых ценах) больше, чем за 2008 год. Преобладающий объем (92%) вложений приходился на организации, не являющиеся субъектами среднего и малого предпринимательства.

За 2009 год в экономику республики было инвестировано 904,0 млн. долларов США. Иностранные вложения от прямых инвесторов в 2009 году направлялись в основном в организации, осуществляющие деятельность в обрабатывающих производствах. Общая величина прямых инвестиций в указанный вид деятельности составила 167,0 млн. долларов США, или 78,4% всех прямых вложений. Объем накопленных иностранных инвестиций в Республике Коми на 1 января 2010 года составил 1742,7 млн. долларов США.

Правительством Республики Коми реализуется целый комплекс мер, направленных на повышение инвестиционной привлекательности, результатом которых уже сегодня является наличие единой региональной инвестиционной законодательной базы Республики Коми, предусматривающей широкий спектр форм и методов государственного регулирования инвестиционной деятельности.

Наиболее актуальными и эффективно действующими формами стимулирования инвестиционной активности являются:

• оказание на конкурсной основе государственной поддержки субъектам инвестиционной деятельности в форме субсидирования из республиканского бюджета Республики Коми части затрат на уплату процентов по кредитам, привлеченным субъектами инвестиционной деятельности в кредитных организациях для реализации инвестиционных проектов на территории республики;

• предоставление налоговых льгот субъектам инвестиционной деятельности, инвестиционные проекты которых включены в Перечень приоритетных инвестиционных проектов, реализуемых и (или) планируемых к реализации на территории Республики Коми;

• предоставление инвестиционных налоговых кредитов;

• предоставление государственных гарантий Республики Коми по социально- и экономически значимым инвестиционным проектам.

При этом государственная поддержка предоставляется, прежде всего, высокоэффективным инвестиционным проектам, которые соответствуют стратегии развития Республики Коми и направлены на развитие приоритетных секторов экономики, а также играют определяющую роль в формировании валового регионального продукта, развитии социальной инфраструктуры республики и развитии производства продукции с высокой добавленной стоимостью.

Кроме того, с целью поддержки инвестиционных проектов на территории Республики Коми создан региональный институт развития - ОАО «Фонд поддержки инвестиционных проектов Республики Коми», который осуществляет финансовую поддержку инвестиционных проектов, оказывает аналитические и консалтинговые услуги, услуги в области разработки и экспертизы проектно-сметной документации.

2. Расчетная часть

2.1 Расчет стоимости оборудования лесопильного завода.

Результаты расчета стоимости оборудования лесопильного завода приведены в технологическом курсовом проекте.

Таблица 1

Наименование оборудования	Количество оборудования	Стоимость единицы, руб.	Всего, руб.
А	1	2	3
Лесопильные рамы РД75-6,7 с системой рольгангов Впередирамные тележки ПРТ8-2	4 3	5000000 400000	20000000 1200000
Обрезные станки Ц2Д-5А Ленточные конвейеры разные	3 16	350000 200000	1050000 3200000
Итого			25450000

Цены актуальны на 2014 год, взяты в сети интернет

2.2 Капиталовложения на строительство

Площадь здания, мІ	Цена за 1 мІ строительства, руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3
1296	30000	38880000

2.3 Расчет стоимости сырья

Пример расчета стоимости сырья приведен в табл. 2

Таблица 2

Состав пиловочника	Процентное соотношение	Кол-во, мі	Цена за 1мі по прейскуранту, руб.	Сумма, руб.
А	1	2	3	4
Бревна 1-го сорта диаметром 26 см и выше То же диаметром 14-24 см	9,2 5,0	23883 12980	3500 3500	83590500 45430000
Бревна 2-го сорта диаметром 26 см и выше То же диаметром 14-24 см	19,8 12,1	51401 31412	3000 3000	154203000 94236000
Бревна 3-го сорта диаметром 26 см и выше То же диаметром 14-24 см	18,5 12,9	48026 33488	2500 2500	120065000 83720000
Бревна 4-го сорта диаметром 26 см и выше То же диаметром 14-24 см	10,2 12,3	26479 31931	2000 2000	52958000 63862000
Итого		259600		698064500

Примечание:

1) Цены взяты приблизительные, сложившиеся в отрасли;

2) 4графа = 2гр.x3гр.

2.4 Расчет выхода пиломатериалов по сортам

Таблица 3

Толщина досок, мм	Всего, мі	Сорта
		0	1	2	3	4
19	31809	2900	3954	4638	11171	9145
25	22215	2026	2761	3239	7802	6387
32	6972	636	867	1017	2449	2004
40	30203	2755	3754	4404	10607	8683
50	64913	5920	8069	9464	22797	18662
60	7761	708	965	1132	2726	2231
Итого	163873	14945	20370	23894	57552	47112

2.5 Расчет стоимости реализуемых отходов

Таблица 4

Наименование	% от объема сырья	Цена за 1 мі отходов, руб.	Количество отходов, руб.	Общая стоимость отходов, руб.
А	1	2	3	4
Короткие доски	0,4	1000	1034	1034000
Обапол	1,56	800	4053	3242400
Технологическая щепа	14,42	600	37434	22460400
Опилки	14,5	200	37642	7528400
Итого				34265200

Примечание:

1) 5 гр. = 2 гр.x3 гр.

2.6 Расчет стоимости электрической и тепловой энергии

Расчет стоимости потребляемых ресурсов на технологические нужды приведен в табл. 5

Таблица 5

Энергия	Ед. изм.	Расход на 1 мі	Расход на программу	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
А	Б	1	2	3	4
Электрическая: • на технологические цели • на освещение	кВт кВт	35,9 2,8	5883041 458844	1,50 1,50	8824562 688266
Тепловая: • на технологические цели • на отопление и бытовые нужды	ГКал ГКал	0,4 0,04	65549 6555	200 200	13109800 1311000
Итого		23933628

2.7 Расчет численности основных рабочих и тарифного фонда заработной платы на предприятии.

В табл. 6 представлен расчет эффективного фонда времени одного рабочего.

Таблица 6

Наименования показателей	Единицы измерения	2014 год
1	2	3
Календарный фонд рабочего времени	Дни	365
Число неработающих дней	Дни	104
В т.ч. праздничных	Дни	14
Всего выходных	Дни	118
Номинальный фонд	Дни	247
Очередные отпуска	Дни	28
Отпуска по учебе	Дни	-
Неявка по болезни	Дни	1
Неявка с разрешения администрации	Дни	-
Неявка по уважительным причинам	Дни	1
Число эффективных дней работы 1 рабочего	Дни	217
Продолжительность рабочего дня с учетом потерь	Дни	7,69
Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего в году	Дни	1668,73

2.8 Расчет численности основных работающих и фонда заработной платы представлен в табл. 7.

Таблица 7

Наименование профессии	Кол-во оборудования	Число рабочих в смену на ед. об-ния	Сменность	Всего раб. чел	Число раб. дней	Разряд рабочего	Тарифный дневной фонд	Годовой фонд з/п	Фонд з/п в мес. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Оператор рубительной машины	1	1	2	2	247	4	1100	543400	22642
Оператор конвейера для щепы	2	2	2	8	247	3	1000	1976000	20583
Оператор конвейера для отходов и горбылей	4	1	2	8	247	3	1000	1976000	20583
Оператор металлоискателя	1	1	2	2	247	4	1100	543400	22642
Оператор фундамента лесопильных рам	1	1	2	2	247	4	1100	543400	22642
Оператор поперечного конвейера для горбылей и отрезков	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Оператор конвейера для обапола	1	2	2	4	247	3	1000	988000	20583
Оператор скребкового конвейера для опилок, отходов и щепы	1	3	2	6	247	3	1000	1482000	20583
Оператор конвейера выносного для опилок	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Оператор конвейера выносного для щепы	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Оператор выносного конвейера для удаления отсева	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Сортировщик щепосортировочной установки	1	1	2	2	247	4	1100	543400	22642
Оператор продольного лесотранспортера	2	1	2	4	247	4	1100	1086800	22642
Оператор роликового конвейера	3	1	2	6	247	4	1100	1630200	22642
Оператор поперечного лесонакопителя с отсекателями	2	1	2	4	247	4	1100	1086800	22642
Оператор впередирамной тележки	2	1	2	4	247	4	1100	1086800	22642
Оператор лесопильных рам				42	247	4	1100	11411400	22642
Оператор брусоперекладчика	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Оператор поперечного конвейера для досок	1	1	2	2	247	3	1000	494000	20583
Станочник торцовочного станка				18	247	5	1200	5335200	24700
Станочник обрезного двухпильного станка				18	247	5	1200	5335200	24700
Оператор поперечного конвейера для реек				16	247	4	1100	4347200	22642
Станочник (заточный станок для пил)	2	1	2	4	247	5	1200	1185600	24700
Оператор станка для плющения рамных пил	1	1	2	2	247	5	1200	592800	24700
Оператор станка для насечки зубьев пил	1	1	2	2	247	5	1200	592800	24700
Оператор станка для вальцевания пил	1	1	2	2	247	5	1200	592800	24700
Итого:				168				45843200	580450

Примечание:

1) 5гр = 2гр.х4гр.х3гр.

2) 9гр = 5гр.х6гр.х8гр.

3) 10гр = 9гр./12 месяцев/5гр.

4) Итог по 9гр. и 10гр.

2.9 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих (табл. 8) проводим по штатным единицам аналогично расчету численности основных рабочих.

Таблица 8

Наименование профессии	Число рабочих в смену на ед. оборудования	Сменность	Всего работающих, чел.	Число рабочих дней	Разряд рабочего	Тарифный дневной фонд, руб.	Фонд заработной платы в месяц, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Электромонтер	4	1	4	247	4	1100	1086800
Слесарь	4	1	4	247	3	1000	741000
Наладчик оборудования	4	1	4	247	4	1100	1086800
Итого:		2914600

Примечание:

1) 8гр. = 5гр.х6гр.х7гр.

3. Расчет численности ИТР и фонда заработной платы

Оплата их труда учитывается в смене цеховых расходов. Расчет численности ИТР и фонда заработной платы приведен в табл. 9

Таблица 9

Наименование профессии	Всего работающих, чел.	Число рабочих дней	Должность, оклад	Фонд заработной платы в месяц, руб.
1	2	3	4	5
Директор	1	247	80000	960000
Зам.директора	2	247	70000	1680000
Главный бухгалтер	1	247	70000	840000
Главный инженер	1	247	70000	840000
Главный механик	1	247	60000	720000
Главный энергетик	1	247	60000	720000
Главный технолог	1	247	60000	720000
Начальник ОК	1	247	60000	720000
Бухгалтерия	5	247	30000	1800000
Инженер ПТО	10	247	30000	3600000
Отдел механика	6	247	30000	2160000
Отдел гл. энергетика	6	247	30000	2160000
Отдел гл. технолога	6	247	30000	2160000
Отдел кадров	5	247	30000	1800000
Отдел финансов	3	247	30000	1080000
Итого:	50			21960000

3.1 Расчет годового фонда и средней заработной платы на предприятии

Расчет годового фонда средней заработной платы основан на ранее проведенных расчетов тарифного фонда заработной платы и фонда заработной платы ИТР. Размер премий и доплат к тарифному фонду заработной платы рабочих принимаем 20 %, дополнительную заработную плату 10% к основной заработной плате с учетом региональных коэффициентов. Среднегодовую заработную плату рабочих рассчитываем на основе фонда заработной платы. Расчет годового фонда и средней заработной платы на предприятии представлен в табл. 10

Таблица 10

Показатели	Единицы измерения	Основные рабочие	Вспомогательные рабочие	ИТР
1	2	3	4	5
Численность работающих	чел	168	12	50
Фонд заработной платы по тарифу и окладам	руб.	45843200	2914600	21960000
Премии и доплаты к тарифному фонду	руб.	9168640	582920	4392000
Основная заработная плата	руб.	55011840	3497520	26352000
Основная заработная плата с учетом районного (20) и северного (50) коэффициента [1,7]	руб.	93520128	5945784	44798400
Дополнительная заработная плата	руб.	9352012	594578	4479840
Годовой фонд заработной платы	руб.	102872140	6540362	49278240
Среднегодовая заработная плата	руб.	612334	545030	985565

Примечание:

1) Осн. з/п = Ф з/п + Премии и доплаты;

2) Годовой Ф з/п = Осн. з/п + Доп. з/п;

3) Ср. з/п = Годовой Ф з/п / Численность раб.

3.2 Расчет амортизационных отчислений

Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования. Стоимость основных фондов принимаем по данным предприятия в соответствии с типом здания группе оборудования.

Амортизационные отчисления (А) рассчитываем по формуле:

,

где Ф? -- стоимость основных производственных фондов, руб.;

Н? -- норма амортизации, %.

Сумма амортизационных отчислений зданий распределяется на цеховые и общезаводские расходы, оборудования и транспортных средств -- полностью включается в расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 11

Таблица 11

Группы основных фондов	Среднегодовая стоимость основных фондов, руб.	Нормы амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
1	2	3	4
Здания	38880000	1	388800
Оборудование	25450000	15	3817500
Транспортные средства (10% от оборудования)	2545000	2,5	63625
Иснтрумент (5% от транспортных средств)	127250	15	19087
Производственный и хозяйственный инвентарь (3% от инструмента)	3817,5	12	458
Итого:			4289470

4. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 12

Наименование затрат	Сумма, руб.
Амортизационные отчисления:
Оборудование	3817500
Транспортные средства	63625
З/п вспомогательных рабочих категории	2914600
Страховые взносы (30%)	874380
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	839850
Прочие расходы	2292160
Итого:	10802115

Примечание:

Затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств определяем как 3% от их стоимости. Прочие производственные расходы состовляют 5% от фонда заработной платы основных рабочих.

В 2014 году общие тарифы страховных взносов (ставки, ПФР, ФСС, ФФОМС), и их суммарный процент будет равен 30%. Взносы в ТФОМС в 2014 году также проводиться не будут, так как экзамены на платеж в ФФОМС.

Взнос в фонд	2014 г.
Ставки ПФР	22,00%
Ставки ФСС	2,90%
Ставки ФФОМС	5,10%
Ставки ТФОМС	0,00%

Источник -- Страховые взносы в 2014 году: тарифы и изменения.

5. Смета цеховых расходов.

Смета цеховых расходов приведена в табл. 13

Таблица 13

Наименование затрат	Сумма, руб.
З/п ИТР	21960000
Страховые взносы (30%)	6588000
Амортизация отчисления зданий, инвентаря	389258
Текущий ремонт зданий (5% от стоимости здания)	1944000
Рационализаторство и изобретательство	1756800
Содержание здания (2% от стоимости здания)	777600
Охрана труда	1756800
Прочие расходы	1098000
Итого:	36270458

Примечание. Расходы по статьям «Содержание зданий» и «Текущий ремонт зданий» принимаем в размере 2% и 5% соответственно от их стоимости. «Расходы по рационализаторству и изобретательству» и по «Охране труда» принимаем в размере 8% от заработной платы ИТР.

6. Расчет себестоимости продукции

На основе выше производственных расчетов, составляем калькуляцию себестоимости продукции -- табл. 14

Таблица 14

Выпуск продукции и статьи затрат	По проекту
	Всего, руб.	На 1 мі руб.
1. Валовой выпуск фанеры, мі	163873
2. Сырье и основные материалы	698064500	4259,7
3. Возвратные отходы (вычитаются)	-34265200	-209,09
4. Топливо и энергия на технологические и хозяйственные цели	23933628	146,04
5. Основная з/п производственных рабочих	93520128	570,68
6. Дополнительная з/п производственных рабочих	9352012	57,06
7. Страховые взносы (30)	30861642	188,32
8. Расходы на подготовку и освоение производства	1272500	7,76
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	2545000	15,53
10. Цеховые расходы	36270458	221,3
Цеховая себестоимость	861554668	5257,4
11. Общезаводские расходы (аренда)	18337280	111,9
12. Потери от брака (1% от год-вой программы)	5735555	35
13. Прочие производственные расходы	2292160	13,98
Производственная себестоимость товарного выпуска	887919663	5418
14. Внепроизводственные расходы	26637589,9	163
Полная себестоимость	914557253	5580,9
Товарная продукция в оптовых ценах (10%) без НДС	1006012978	6138,9

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимаем в размере 10% от стоимости оборудования. Расходы на подготовку и освоение производства принимаем в размере 5% от стоимости оборудования. Цеховая себестоимость включает все расходы линии на производство фанеры -- сумма расходов по статьям 2-10 в табл. 14. Общезаводские расходы составляют 40% от фонда заработной платы основных рабочих. Потери от брака -- исходим из расчета 1638 мі по цене 3500 руб./мі. Прочие производственные расходы составляют 5% от фонда заработной платы основных рабочих.

Производственная себестоимость товарного выпуска -- сумма расходов по статьям 2-13 в табл. 14

Внепроизводственные расходы составляют 3% от производственной себестоимости товарного выпуска.

Полная себестоимость состоит из производственной себестоимости и внепроизводственных расходов, т. е. включает все расходы на производство и реализацию продукции -- расходы по статьям 2-14 в табл. 14

Товарная продукция в оптовых ценах включает в себя полную себестоимость плюс рентабельность продукции -- 8-17%.

7. Определение экономической эффективности от строительства завода по производству фанеры.

Сумма прироста валовой прибыли которая будет получена от снижения себестоимости от внедрения новой продукции.

, где

П = (5 800 -- 5 580,9) · 163 873 = 35 904 574,3 руб.

- себестоимость единицы продукции базового варианта (фанера марки ФСФ по данным предприятия), руб.

= 5 800 руб.

- себестоимость единицы продукции проектируемого варианта, руб.

= 5 580,9 руб.

- проектируемый выпуск продукции в натуральном выражении.

= 163 873 мі

Снижение себестоимости продукции (С) определяем по формуле:

С = 100% - (/) · 100%,

%

Рентабельность продукции определяется по формуле:

%, %

, = 6138,9 -- 5580,9 = 558 руб.

- валовая прибыль при производстве фанеры;

- цена фанеры.

8. Срок окупаемости

Кап. влож. обор. + кап. влож. строит./(чистая прибыль);

Валовая прибыль = 558 · 163 873 = 91 441 134 руб.

Чистая прибыль = Валовая прибыль -- (Налог на прибыль*Валовая прибыль)

Ч.п. = 91 441 134 -- (0,2·91441134) -- (0,01·91441134) = 72 238 496 руб.

20% - налог на прибыль

год

Все экономические показатели от строительства завода по производству фанеры в табл. 15

Таблица 15

Наименование показателей	Единицы измерения	По проекту
1	2	3
Объем производства пиломатериалов	мі	163873
Объем производства по распилу сырья	мі	259600
Полезный выход продукции (готовые обрезные доски)	%	63,12
Численность основных рабочих	чел.	168
Среднегодовая з/п основного рабочего в месяц (с учетом северного и районного коэф-та)	руб.	51027
Полная себестоимость 1мі фанеры	руб.	5580,9
Прирост прибыли	руб.	35904574
Валовая прибыль	руб.	91441134
Чистая прибыль	руб.	72238496
Рентабельность продукции	%	10
Срок окупаемости проекта	год	1

9. Вывод

Анализ технико-экономических показателей курсовой работы позволяет сделать вывод, что строительство предприятия эффективны и экономически выгодны. При объеме производства в 163873 мі и снижения себестоимости на 4% прирост прибыли составил 35904574 руб. при сроке окупаемости капитальных вложений 1 год.

Размещено на Allbest.ru