Бизнес-план фотосалона "Смайл"

Проект учреждения ООО Фотосалон "Смайл": цель, учредители, источники финансирования, месторасположение, услуги; конкурентные преимущества. Маркетинговый, производственный и финансовый планы; оценка рисков и страхование. Расчет срока окупаемости проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 10.05.2012
Размер файла 101,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Бизнес-план фотосалона «Смайл»

Руководители проекта: Калганова О.В., Медведев Н.А.

Оренбург, ул. Советская, 20

Контактный телефон: 23 99 90

Разработчик проекта: Калганова О.В.

Сфера деятельности - услуги

Основные виды деятельности:

1) Печать фотоснимков;

2) Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

4) Съемка в фотостудии;

5) Печать фотографий чрез интернет;

6) Продажа сопутствующих товаров

Реализация бизнес-плана намечена с 1.01.2011 по 10.01.2015 г.

Открытие фотосалона «Смайл» запланировано на 10.01.2011 г.

Меморандум о конфиденциальности: информация, содержащаяся в бизнес-плане, не подлежит публичному оглашению и распространению. Запрещается:

§ копировать содержащуюся информацию, как частями, так и полностью

§ передавать бизнес-план посторонним лицам

Бизнес-план подлежит возврату в случае, если не получит финансирования от инвестора.

2. Резюме

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями и участием собственного капитала на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати - 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.

В настоящее время рынок фотоуслуг достаточно развит, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Оренбурге много памятников истории и культуры, а значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы и гости города. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет.

Кроме того, в Оренбурге не существует крупного специализированного центра по предоставлению комплексных недорогих фотоуслуг.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

1) использование нового высокопроизводительного оборудования;

2) оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;

3) основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Целью нашего фотосалона является стать лучшим салоном по качеству и сервису предлагаемой продукции среди салонов Центрального района, а в будущем и города Оренбурга.

Главными конкурентами нашего магазина являются цветочный магазин «Цветной мир», цветочный центр «Фотоателье № 2».Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами. Предполагается реализация продукции на местном (Оренбургском) рынке.

Запланированы на первый год расходы на аренду, электроэнергию, зарплату сотрудникам, рекламу, оборудование и сырье в размере 5821050 рублей. Для реализации данного бизнес - плана имеются собственные денежные средства в размере 867320 рублей. В 2015 году ожидается увеличение чистой прибыли магазина в 8,4 раза по сравнению с 2011 годом. Срок окупаемости проекта составляет 6месяцев.

3. Описание вида деятельности

На сегодняшний день очень актуальна фотопечать, так как приятно с друзьями или родственниками посмотреть старые или недавние фотографии, посмеяться, вспомнить былое время. Просмотр фотографии на мониторе ПК не заменит просмотр фотографии из альбома, а цифровые рамки довольно дорогое удовольствие. Так же очень приятно видеть на стене своего дома близких или родственников, особенно если эта фотография оформлена в современном дизайне в виде календаря. Бабушкам и дедушкам так же будет очень приятно, если дети подарят им свои фотографии или настенный календарь с изображением всей семьи.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На конец 2010 года население Оренбургской области составило приблизительно 2032,9 тыс. человек, из которых 59,7% проживает в городах. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста - 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения области.

Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города - его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его оживленная улица - Советская или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее (Кирова, Володарского, Краснознаменная). Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 160 кв. метров в аренду. Договор заключается сроком на 5 лет.

Наш салон будет завлекать покупателей не только своими качественными услугами и высоким сервисом, но так же и интересным интерьером. Внутри, на стенах салона будут наклеены фотообои с изображением улыбающихся лиц, фотографии будут цветные, что создаст позитивный настрой как у клиентов, так и у самого персонала. В центре салона будет находиться удобный диван, где покупатель может подождать свой заказ и в это время посмотреть предложенный нами фотоальбом с лучшими работами нашего фотографа. Наружная вывеска салона будет в виде большого красного «улыбающегося» фотоаппарата. Улыбка фотоаппарата будет состоять из названия нашего салона «Смайл», в вечернее наша декорация так же будет привлекать покупателя своей неоновой основой. Так же преимуществом нашего салона будет являться то, что он находится недалеко от автобусной остановки, а в 100 метрах от салона находится удобная парковка.

Определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 300 тыс. семей и около 99 тыс. человек одиноких, 27% - пенсионеры. Кроме того, услуги цифровой печати, пользуются большим спросом, с ростом благосостояния населения будут пользоваться еще большим спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе пользоваться фотоуслугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит около 6 510 в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

Фирма планирует предоставлять следующие услуги:

1) печать фотоснимков размером от 1015 см,1318 см,A4 как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

2) реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

3) съемка в фотостудии;

4) печать фотографий чрез интернет;

5) продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, батареек и т.д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, заказ фотоаппаратов по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг- печать фотографий, визиток и выполнение других работ через интернет. Проектируется оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати.

Проектируется использование следующего производственного оборудования:

1) машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;

2) кассовый аппарат Mini 600;

3) 1 компьютер,1 ноутбук;

4) фотокамера и оборудование для фотосалона;

5) принтер;

6) кондиционер;

7) мебель.

Необходимая производственная площадь - 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

4. Маркетинговый план

В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На первое июля 2010 года численность населения города составила 547000 жителей. В Центральном районе, где находится улица Советская бывают почти все жители города, за исключение не нашего потребителя- пенсионеров(27%),т.е. 399тыс.человек. За исключение так же детей, не достигших трудоспособного возраста (17%),т.е. 331тыс. человек. Из них 290тыс семей, в которой в среднем 3 человека, т.е. услугами будут пользоваться одна семья, т. е 96 тыс. человек и плюс 41 тысяча одиноких, в целом 137 тыс.человек. В округе имеется 2 компании-конкурента, т.е 137 тыс.человек/3=45 тыс. человек- среднее количество покупателей, или возможный потенциал рынка.

4.1 Цели по объему продаж

Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Так же следует учитывать, что в курортный сезон (с конца мая по начало сентября) численность проявленных и распечатанных фотографий увеличивается (условная цифра в 40 тыс.). Доля лиц пенсионного возраста - 27%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения города. Таким образом, целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие, кроме пенсионеров. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий.

Таблица 1

Определение размера рынка и целей фирмы

Товары

Размер рынка

Цели фирмы

%

Объем продаж

%

Объем продаж

100

руб.

100

руб.

Фотопленка 36 кадров

4

59000

4

3840

Фотоаппарат

5

767000

7

345720

Фотоснимки

55

1250050

30

465600

съемка в студии

15

386000

10

720000

изготовление календарей

5

3001000

10

120500

редактирование фотоснимков

1

70200

4

2400

Изготовление визиток

10

1520000

20

612800

реставрация фотоснимков

5

114000

5

43200

сопутствующие товары

4

824000

10

24000

Итого

125680020

7853260

Таким образом, наш фотосалон планирует предоставлять 46% студийных услуг (фотосъемка в студии) к общему объему, 63% визиток, 53% календарей на заказ, и 17% редактирования фотографий.

Таблица 2

Прогноз объема продаж на 2011-2012 гг.

Товар

Прогноз объема продаж на 2010-2011 гг.

оптимистический

пессимистический

реалистический

1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

Фотопленка 36 кадров

5690

6950

1600

1800

3840

5800

Фотоаппарат

545630

655320

40025

60200

345720

449436

Фотоснимки

590590

767767

89560

100200

465600

605280

съемка в студии

790600

960000

40200

53600

720000

936000

изготовление календарей

220400

250300

82200

99600

120500

156650

редактирование фотоснимков

3200

5000

500

900

2400

3500

Изготовление визиток

7750000

8700000

2006600

3049900

6128000

7966400

реставрация фотоснимков

45500

57800

21600

35200

43200

56160

сопутствующие товары

44570

55550

5165

9500

24000

31200

Итого

9996180

11458687

2287450

3410900

7853260

10210426

По реалистическому плану объем продаж в 2011 году составит 7853260 рублей, а в 2012 увеличится на 2357166рублей. По оптимистическом плану объем продаж в 2011 году составил бы на 27% больше, а по пессимистическому на 29% меньше реалистического.

4.2 Ценообразование

Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами.

Потенциальная емкость рынка составила 48 шт. пленок в год , 36000 шт. в год печать фотоснимков, а также около 48 шт. фотоаппаратов в год. В целом видно, что общий объем покупок фототоваров за год составил 424855 рублей.

Кроме того, услуги цифровой печати, пользующиеся большим спросом. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

Так как фотостудия будет располагаться в центре города, а конкретно на его центральной улице Советской, то недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся два основных конкурента. Это фирмы, занимающиеся таким же видом деятельности, однако имеющие во многом большие различия.

Таблица 3

Установление оптимальной цены и анализ цен конкурентов

Характеристики

Конкурент 1

Конкурент 2

Своя компания

1. Название фирмы

«Цветной мир»

«Фотоателье №2»

«Смайл»

2. Адрес

г. Оренбург ул. Советская д.46

г. Оренбург ул. Володарского д.27

г. Оренбург ул. Советская д.

3. Характеристика товара:

а) Студийная съемка

-цена

-качество

б) Фотоснимки(10Ч15)

-цена

-качество

в) Печать визиток(за шт.)

-цена

-качество

г) реставрация фотоснимков

-цена

-качество

-

-

5,5 р.

высокое

6 р.

Среднее

700р.

высокое

3000р.

высокое

5 р.

высокое

5,6 р.

высокое

700р.

высокое

1500 р.

высокое

4,6 р.

высокое

5,6 р.

высокое

600р.

высокое

4. Прием заказа через интернет

отсутствует

отсутствует

имеется

5. Реклама

Только на щитах в городе

На рекламном проспекте перед самой фирмой

Во всех средствах массовой информации

6. Упаковка

Белая, не привлекательная, очень маленькая по размерам, указана цена продукции.

Достаточно привлекательная, ярко-желтая, но не удобная из-за своего огромного размера.

Ярко-зеленая, очень привлекательная, удобная, средняя по размеру, с рекламой фототоваров, указана цена продукции.

7. Техническое обслуживание

Неприветливый персонал, долгий процесс производства фотоснимков

Неприветливое обращение с клиентами, часто ошибаются кадрами при печати фотоснимков, безответственны.

Обслуживание высшего качества, очень доброжелательный персонал.

8. Ассортимент

Средний

Широкий

Широкий

9. Гибкость цен

скидок нет, цены средние

Бесплатная проявка, скидок нет, цены высокие

Накопительная система скидок, низкие цены.

Итак из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

4.3 Организация торговли и сбыта продукции

Таблица 4

Организационные вопросы торговли и сбыта продукции

Вопросы

План

1. Количество магазинов

1

2. Количество консультантов

3

3. Средний объем продаж фотографий на одного работника торгового зала в год

3030

5. Продажа через Интернет

2580

В соответствии с размерами торгового зала нам потребуется на первые 3 года 3 консультанта, на каждого из них будет приходиться примерно 3030 фотографий в год, в дальнейшем, с ростом продаж планируется увеличение продавцов-консультантов, в 2014 году планируется принять на работу еще одно сотрудника для консультирования покупателей.

4.4 Рекламные мероприятия на 2011-2012 гг.

Расходы на рекламные мероприятия в 2011 году составят 240000 рублей, а в 2011 году - 25400 рублей.

Таблица 5

Расчет расходов на рекламу в 2010-2011 гг.

Виды рекламы

Расходы

2011 год

2012 год

1. телевизионная реклама

144000

-

2. реклама в газетах

60000

-

3. Интернет - реклама

24000

5500

4. реклама на радио

12000

4500

Итого

240000

10000

В первый год реализации проекта, наша фирма будет нуждаться в обильной рекламе, необходимо донести информацию о наших услугах каждому жителю города Оренбурга, поэтому мы выбираем практически все возможные виды рекламы. После того как все жители города узнают о нашем салоне, в последующие года будут снижаться расходы на рекламу в 2012 оду они составят 10000рублей.

4.5 Анализ покупателей

Таблица 6

Критерии покупки отдельных видов товаров покупателями

Товар

Критерии покупки

1 место

2 место

3 место

Фотопленка 36 кадров

качество

цена

марка

Фотоаппарат

качество

цена

марка

Фотоснимки

качество

цена

способ продажи

съемка в студии

цена

качество

обслуживание

изготовление календарей

качество

цена

обслуживание

редактирование фотоснимков

качество

цена

время обслуживания

Изготовление визиток

цена

качество

способ продажи

реставрация фотоснимков

качество

цена

обслуживание

сопутствующие товары

цена

качество

обслуживание

Можно сделать вывод, что наиболее важным критерием покупки для покупателей является качество, на втором месте находится цена, далее идут обслуживание и способ продажи.

Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению постоянных клиентов как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.

Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение и общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.

Таблица 7

Система накопительных скидок

Услуга

Накопительное количество фотоснимков

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

550

Скидка, %

Печать фотоснимков с пленки

1

5

7

9

11

13

15

17

19

21

23

услуги цифровой печати

3

6

9

12

15

18

21

24

27

30

33

Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

фотосалон финансирование конкурентный риск

5. Производственный план

Фотосалон можно разместить на 160 кв. м. Необходимая производственная площадь - 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Аренда 160 кв. м в центре города обойдется в 160 тыс. руб. в месяц. В помещении необходимо сделать косметический ремонт -- наклеить фотообои, положить кафельную плитку на пол и заплатить за работу рабочим (затраты -- 60 тыс. руб.). Над входом повесить вывеску в виде фотоаппарата (5 тыс. руб.).

На первых порах лучше ориентироваться на широкую аудиторию, предлагая недорогй и качественный товар. Такой магазин логично открывать на оживленных улицах и вблизи дорог. Магазин должен располагаться в месте с высокой проходимостью, иметь удобную парковку.

Фотосалон предполагается разместить на ул. Советской, поскольку в данном случае магазин будет приближен и к жилым зданиям, и к деловым центрам: в первом случае торговля будет активной только вечером и по выходным, во втором -- в будни.

Для фотосалона необходимо купить Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375, компьютер, ноутбук, Ламинатор Fellowes, Нарезчик визиток CS 325, Фотокамера и оборудование для фотостудии, кондиционер и офисное оборудование.

Таблица 8

Оборудование и его стоимость, поставщики и сроки поставки

Вид оборудования

Стоимость

Поставщики

Сроки поставки

1. Основное оборудование

- Машина Frontier 375(1 шт.)

50000

ООО «ФотоМос»

2 недели

- кондиционер (1 шт.)

15000

ООО «АртКлимат»

1 неделя

- компьютер(1 шт.)

15000

ООО «Медиамарт»

2 дня

- Ламинатор(1 шт.)

5400

ООО «Гранд»

1 неделя

- Нарезчик визиток(1 шт.)

18200

ООО «Гранд»

1 неделя

- Фотокамера(1 шт.)

50000

ООО «Nikon»

1 неделя

Итого «Осн.оборудован.»

173600

2. Офисное оборудование

- ноутбук(1 шт.)

20000

ООО «Медиамарт»

2 дня

- телефон (2 шт.)

2000

ООО «Константа-Сервис»

3 дня

- кассовый аппарат(1шт.)

2000

ООО «Оптиком»

2 недели

- принтер (1 шт.)

5000

ООО «Апгрейд»

1 неделя

Итого «офисное оборудование»

29000

3. Торговая мебель

- стеллажи (3 шт.)

7500

ООО «Надежда»

1 неделя

- полки для фотоальбомов и рамок (3 шт.)

9000

«Аллегро Классика»

1 неделя

- стулья (5 шт.)

2500

«Аллегро Классика»

1 неделя

- кресло (1 шт.)

2000

«Аллегро Классика»

1 неделя

- диван (1 шт.)

8500

ООО «Надежда»

1 неделя

- компьютерный стол (1 шт.)

3000

ООО «Надежда»

1 неделя

Итого «Торговая мебель»

32500

Итого

235100

Таким образом, сумма первоначальных затрат составила на оборудование помещения, ремонт вывеску и аренду 460100 рублей.

Фирмы, расположенные в городе Оренбурге и Самаре также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.

Таблица 9

Определение годовой потребности, общей стоимости, поставщиков и сроков поставок

Вид материала

Расход на единицу продукции

Годовая потребность

Общая стоимость

Поставщик

Сроки поставки

Фотобумага (шт.)

0,8

3650

2920

«Кодак»

10 дней

Фотопленка (шт.)

80

360

28800

«Фуджифилм»

10 дней

Фотоаппарат (шт.)

5200

70

«Никон»

10 дней

пленка-ламинат (м.)

0,5

1000

500

«Гранд»

5 дней

Картон для визиток (м)

0,5

1000

500

«Саднал»

5дней

Сопутствующие товары

140

10500

«Гранд»

5 дней

Итого

407220

Таким образом, общая стоимость закупки сырья и материалов составила 407220 рублей в год.

Наш магазин заключил договоры о поставках с крупнейшими оптовиками на российском цветочном рынке: «Кодак», «Фуджифилм», «Гранд».

Таблица 10

Определение издержек производства и расчет полной себестоимости продукции

Статьи затрат

Сумма

1. Сырье и материалы

407220

3. эл. энергия

24518

4. Зарплата работников торгового зала и вспомогательного персонала (основная и дополнительная, премии)

1449600

5. Отчисления в ФСС и ПФР

355824

6. Амортизация

30588

7. Расходы на ремонт

65000

8. Зарплата управленческого персонала

1092000

9. Расходы на упаковку

1200

10. Реклама

240000

11. Аренда

1920000

Итого «полная себестоимость»

5585950

Таким образом, наибольший удельный вес имеют затраты на аренду и на зарплату.

На предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Детальный расчет показателей по данному разделу приведен в приложении Б.

6. Организационный план

6.1 Структура фирмы

Структурные подразделения фирмы:

1) Главный офис и торговый павильон;

2) Склад.

К 2014 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2015году - пункт приема заказов районе Степной.

Планируется следующая схема управления фирмой (Рисунок1)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Организационная структура управления предприятием

На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками - функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.

Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества (Приложение А).

Таблица 11

Определение должностного состава, обязанностей и численности

Должность

Выполняемые обязанности

Численность (по годам)

1

2

3

4

5

1. Управленческие работники

Технический Директор

-является заместителем генерального директора;

-контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

-контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

-контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.

1

1

1

1

1

Генеральный Директор

-Организация эффективного взаимодействия структурных подразделений и служб организации.

-Кадровая политика.

- Оптимизация расходной части работы кинотеатра, снижение расходов на деятельность всех служб.

- Разрешение серьезных конфликтных ситуаций между работниками организации и субарендаторами.

- Проверка и, при необходимости, составление договоров на рекламные и другие услуги с деловыми партнерами организации, контроль за их исполнением.

- Контроль за эффективной работой мероприятий в отношении рекламы, принятие решений по рекламной политике и отдельным рекламным акциям, как инициируемым организацией, так и привлеченным.

1

1

1

1

1

экономист - маркетолог

1)является заместителем главного бухгалтера;

2)мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;

3)проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;

4)планирование и управление запасами предприятия;

5)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

1

1

1

1

1

главный бухгалтер

1)ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в России;

2)предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

1

1

1

1

1

2. Работники торгового зала

консультант

- Следит за наличием достаточного количества товара в торговом зале и при необходимости пополняет его.

- Помогает покупателям при выборе товара, дает консультации покупателям по ассортименту товаров.- Помогает бухгалтеру или директору магазина принимать товар.

- Осуществляет подготовку товаров к продаже: распаковку, сборку, комплектование, проверку эксплуатационных свойств и т.д.

- Следит за наличием ценников на товар

3

3

3

4

4

фотограф

-Разрабатывает методику проведения художественных фоторабот. -. Обеспечивает документирование проведенных художественных фоторабот. - Обеспечивает высокое качество черно-белых и цветных съемок, ретуширование негативов с мягкими градационными переходами тона.

оператор

-Контроль работы отдела оформления документов (старший оператор ПК).- Приём заявок на поставку продукции от клиентов и менеджеров предприятия.- Своевременная выписка накладных и счетов-фактур, а также соответствующих сопроводительных документов.

3

3

3

3

4

кассир

-Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств.

- Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

- Пробивает товар и является ответственным за денежные средства в кассе

3

3

4

4

5

3 Вспомогательный персонал

уборщица

-Осуществляет уборку служебных помещений административных зданий, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории.

- Собирает мусор и относит его в установленное место.

2

2

3

3

3

Расходы на зарплату сотрудников в 2011 году будут равны 2541600 рублей. В последующие годы планируется индексировать зарплату с учетом инфляции, а также увеличивать штат сотрудников с третьего года реализации бизнес-плана.

Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа - с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала - с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассиры - образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы - образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

Организационный план предусматривает выплату премии один раз в год всем сотрудникам в размере соответствующей ежемесячной зарплаты. Ежегодный премиальный фонд составит 73000 рублей.

Основные виды деятельности:

Таблица 12

Расчет фонда оплаты труда

Должность

Зарплата в год

Премии

Генеральный директор

302400

10000

Технический директор

268800

9000

Экономист - маркетолог

268800

8000

Главный бухгалтер

252000

7000

консультант

504000

15000

фотограф

369600

10000

оператор

216000

15000

кассир

180000

15000

механик

60000

3000

уборщица

120000

6000

Итого

2541600

98000

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 6 человек, служащих - 4 человека. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 13

Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование показателя

Годы

2011

2012

2013

2014

2015

Общий фонд оплаты труда работающих

2541,6

2770,34

3019,675

3291,445706

3587,67582

Отчисления на социальное и страхование

355,82

387,844

422,7497

460,7972188

502,268968

ИТОГО ФОТ

2897,42

3158,19

3442,425

3752,242925

4089,94479

7. Оценка рисков и страхование

Таблица 14

Возможные риски

Тип риска

Вероятность риска

Оценка риска

Мероприятия по устранению

1. Низкий объем продаж по пессимистическому варианту

высокая

- оценить риск можно с помощью показателей: NPV, IRR,срок окупаемости

- активная реклама;

- незначительное снижение цены;

- поиск дешевых материалов

2. Перебои в поставках сырья

высокая

- недопоставка продукции;

- нарушение продукции;

- штрафные санкции

- альтернативные поставщики, у которых срок поставки 2 дня;

- заключение договоров

3. Резкое увеличение цен на сырье и материалы

высокая

- увеличение себестоимости;

- снижение прибыльности

- альтернативные поставщики;

- проект обладает достаточным запасом прочности

4. Снижение цен у конкурентов

высокая

- объем продаж по пессимистическому варианту

-снижение цены и пожертвование части прибыли

5. Пожар

высокая

- нарушение торговли и производства

- проверка пожарной безопасности;

-наличие средств предотвращения пожара

Таким образом, к числу основных рисков можно отнести: низкий объем продаж по пессимистическому варианту, перебои в поставках сырья, резкое увеличение цен у поставщиков на сырье и материалы, снижение цен у конкурентов, пожар. Проект обладает достаточным запасом прочности для предотвращения возможных рисков. Разработанные мероприятия являются эффективными.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

- Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

- наладить контакты с новыми поставщиками;

- действовать по обстоятельствам.

- постоянный поиск нового рынка сбыта;

-постоянный контроль за качеством.

Перечисленные мероприятия способны снизить негативные последствия возможных измененийи обеспечить бесперебойную работу магазина.

8. Финансовый план

Финансовый план составлен на пять лет и включает в себя:

1) прогноз доходов и расходов;

2) план денежных поступлений и платежей;

3) показатели эффективности проекта.

Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год, причем данные за первый год представлены в разбивке на каждый квартал.

Таким образом, анализируя таблицу 15 можно сказать, что чистая прибыль за первый год составила 1727378,5 рублей (примерно 495616 рублей по каждому кварталу), во второй и по следующие годы прибыль увеличивается и составляет 4482963, 6984803, 10368410, 14522587 рублей соответственно. Себестоимость составляет в первый год по I кварталу 1680358 рублей, во втором и последующих кварталах - 1380237,5 рублей. С индивидуального предпринимателя взимается вмененный налог в сумме: за первый год по кварталам - 304831,5 рублей, во второй и последующие годы - 791111, 1232612, 1829719, 2562809 рублей соответственно.

Исходя из данных таблицы 16 следует, что поступления превышают платежи. За представленные 5 лет фирма обладает достаточным запасом денежных средств для оплаты всех необходимых затрат

Таблица 15

План доходов и расходов

Показатель

Годы

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1. Доходы от продаж

1963315

1963315

1963315

1963315

10210426

13273553,8

17255619,94

22432305,92

2. Себестоимость

1680337,5

1380237,5

1380237,5

1380237,5

4936351,9

5056139,095

5057490,65

5346909,782

в т.ч. :

заработная плата:

управленческий персонал

311220

311220

311220

311220

1092000

1092000

1092000

1092000

производственный персонал

413136

413136

413136

413136

1449600

1569600

1569600

1857600

реклама

60000

60000

60000

60000

10000

8500

8500

8500

аренда

480000

480000

480000

480000

1920000

1920000

1920000

1920000

амортизация

7647

7647

7647

7647

30588

30588

30588

30588

Эл. энергия

6129,5

6129,5

6129,5

6129,5

25743,9

27031,095

28382,64975

29801,78224

ремонт

65000

-

-

Расход на упаковку

300

300

300

300

1200

1200

1200

1200

оборудование

235100

Сырье и материалы

101805

101805

101805

101805

407220

407220

407220

407220

3. Валовая прибыль

282977,5

583077,5

583077,5

583077,5

5274074,1

8217414,705

12198129,29

17085396,14

4. Вмененный налог (15%)

42446,625

87461,625

87461,625

87461,625

791111,115

1232612,206

1829719,394

2562809,421

5. Чистая прибыль

240530,88

495615,88

495616

495616

4482963

6984802,5

10368410

14522586,72

Таблица 16

План денежных поступлений и платежей

Показатель

Годы

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1. Поступление от реализации

1963315

1963315

1963315

1963315

2552606,5

2552606,5

2552606,5

2552606,5

13273553,8

17255619,94

22432305,9

2. Платежи:

Зараб. плата:

Упр. персонал

311220

311220

311220

311220

273000

273000

273000

273000

1092000

1092000

1092000

Производств.

персонал

413136

413136

413136

413136

362400

362400

362400

362400

1569600

1569600

1857600

реклама

60000

60000

60000

60000

2500

2500

2500

2500

8500

8500

8500

аренда

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

1920000

1920000

1920000

амортизация

7647

7647

7647

7647

7647

7647

7647

7647

30588

30588

30588

эл.энергия

6129,5

6129,5

6129,5

6129,5

6435,975

6435,975

6435,975

6435,975

27031

28382,6

29802

ремонт

65000

расход на

упаковку

300

300

300

300

300

300

300

300

1200

1200

1200

оборудование

235100

сырье и материалы

101805

101805

101805

101805

101805

101805

101805

101805

407220

407220

407220

Сальдо поступлений и платежей

282977,5

583077,5

583078

583077,5

1318518,525

1318518,525

1318518,525

1318518,525

8217414,8

12198129,3

17085395,9

8.1 Показатели эффективности проекта (NPV, Pi, PP, IRR)

Определим срок окупаемости проекта

Таблица 17

Денежные потоки, генерируемые проектом при пессимистическом варианте

Годы

0

1

2

3

4

5

Чистый денежный поток

-867320

1 727 379

4 482 963

6 984 803

10 368 410

14 522 587

Сальдо накопленного денежного потока

-867320

860 059

5 343 022

12 327 824

22 696 234

37 218 821

Окупаемость по проекту наступит в рамках первого года.

Рассчитаем дробную часть шага:

Срок окупаемости = 0+=3 + 0,5 = 0,5

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 6 месяцев.

Чистый дисконтированный доход данного бизнес-плана составил 1596561 рубля.

Таблица 18

Расчет чистого дисконтированного дохода

Чистый денежный поток

Ставка дисконтирования

Период времени

Поступления по годам

NPV

1 727 379

0,25

1

1 381 903

4 482 963

0,25

2

2 869 096

6 984 803

0,25

3

3 576 219

10 368 410

0,25

4

4 246 901

14 522 587

0,25

5

4 758 761

15 965 561

Следовательно, проект в течение срока его осуществления возместит первоначальные затраты и обеспечит получение дохода.

Рентабельность инвестиций

(PI) =

PI = 18,4, следовательно, на каждый вложенный рубль получаем 18,4 рублей чистого дохода, проект эффективен.

Для определения внутренней нормы доходности необходимо определить при какой ставке дисконтирования выполняется следующее условие:

=310% - ставка дисконтирования, при которой NPV<0

NPV()=-28751,2

IRR=3,09

При ставке дисконтирования 309 % показатель NPV()=0, то есть все затраты окупятся и проект будет ни прибыльным, ни убыточным.

Показатель IRR характеризует запас прочности бизнес-плана, так как показывает, на сколько может возрасти уровень расходов до того момента, когда проект перестанет приносить прибыль.

Список использованных источников

1. Агапова К.И. Методика составления бизнес-плана. /Агапова К.И. - М.: Междунар. отношения, 2003. - 368 с.

2. Баликоев, В.З. Общая экономическая теория [Текст]: учеб. пособие / В.З. Баликоев.- 5-е изд., перераб. и доп. - Новосибирск [Б. и.], 2000. - 528 с

3. Борисов, Е.Ф. Планирование и прогнозирование. [Текст]: учебник для вузов / Е.Ф. Борисов. - М.: Юристъ, 2000. - 568 с - ISBN 5-7975-0152-Х.

4. Грицюк, Т.В. Бизнес-планирование / Т.В. Грицюк // Региональная экономика: теория и практика. - 2004. - N 5. - С. 24-33

5. Голенков А.Д.. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие / Л.Е. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 260с.

6. Ионова, М.С. Бизнес-планирование и прогнозирование в профессиональном мышлении / М. С. Ионова // Интеграция образования. - 2008. - N 3.

7. Петросов, А.А. Стратегическое планирование и прогнозирование [Текст]: учебник для вузов / А. А. Петросов. - М.: Изд-во МГГУ, 2001. - 464 с.

8. Прошин, М.М. Планирование деятельности фирмы [Текст]: учеб.-метод. пособие / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 248 с.

9. Разинкин А.И. Методика бизнес-планирования/Разинкин А.И..- -е изд., перераб. и доп. - Новосибирск: [Б. и.], 2000. - 528 с

10. Сталов О.К. Что такое бизнес-план и для чего он нужен / Сталов О.К. // Налоговое планирование. - 2004. - N 2. - С. 31-37.

11. Тафинцев А.В. Бизнес-план - ключ к успеху. / Тафинцев А.И. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 260с.

12. Толканов Г.И. Основы бизнес-планирования / Толканов Г.И. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 260с.

13. Уткин А.В. Макроэкономическое планирование: новые горизонты применения / А. Мартынов // Общество и экономика, 2007. - N 11/12. - С. 163-172.

14. Усманова, В.Н. Планирование деятельности [Текст]: учеб. пособие для техникумов по специальности N1710 / Усманова В.Н. - М.: Стройиздат, 2005. -320 с.

15. Уловкина, Т.А. Индивидуальный предприниматель [Текст]: от регистрации до прекращения деятельности: с учетом нового законодательства / Уловкина, Т.А., Н.В. Ларина - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮСТИЦИНФОРМ, 2005. - 496 с.

16. Ясакова Н.И. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет: Учеб. пособие; под ред. Ясаковой Н.И. - М.: Информцентр 21 века, 2002. - 184с.

17. Юкша, Я. А. Индивидуальный предприниматель [Текст] / Я. А. Юкша - М.: РИОР, 2008. - 138 с.

18. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 2008.

19. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89,2009.

20. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2010

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Методика оценки финансового состояния предприятия. Организационно-экономическая характеристика ООО "Смайл", анализ и оценка его состава и структуры баланса, финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности.

    дипломная работа [238,2 K], добавлен 28.06.2010

  • Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.

    контрольная работа [28,4 K], добавлен 14.01.2015

  • Экономическое обоснование реализации инвестиционного проекта интернет-бизнеса по доставке элитных шоколадных конфет ООО "SweatDream". Характеристика продукции; маркетинговый, производственный и финансовый планы; конкурентные преимущества; анализ рисков.

    курсовая работа [259,9 K], добавлен 09.07.2014

  • Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016

  • Основные характеристики инвестиционного проекта. Анализ рынка (спроса и предложения), возможных рисков, средств продвижения, используемых конкурентами. Производственный, маркетинговый и финансовый планы. Экономическая оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [486,7 K], добавлен 28.10.2014

  • Разработка бизнес-плана организации предприятия по ремонту отдельных агрегатов автомобилей УАЗ. Основная цель деятельности поста, услуги, рынки сбыта и конкуренция. Организационный, маркетинговый, юридический планы. Стратегии финансирования, оценка риска.

    бизнес-план [535,4 K], добавлен 02.03.2015

  • Разработка бизнес-плана продвижения услуг компании "Граната"; развитие рекламной деятельности. Обоснование выбора услуги, поставщика, местоположения фирмы; оценка рынка сбыта, конкурентов. Маркетинговый и финансовый план; риски проекта и страхование.

    бизнес-план [101,0 K], добавлен 01.04.2012

  • Выбор стратегии, определение конкретных целей для дальнейшего развития салона красоты. Характеристика работников, анализ сильных и слабых сторон, оценка конкурентов, рынка сбыта. Виды оказываемых услуг, производственный, маркетинговый и финансовый планы.

    бизнес-план [20,3 K], добавлен 21.10.2011

  • Общие сведения о предприятии. Список и стоимость предоставляемых косметических услуг. Оценка рынка сбыта и конкуренции. Прогнозные объемы продаж. Финансовый и маркетинговый план развития. Определение срока окупаемости инвестиций и рисков его реализации.

    бизнес-план [83,8 K], добавлен 10.03.2015

  • Бизнес-идея натуральных продуктов ресторана "Здоровье". Обзор ресторанного рынка в Калининграде. Конкурентные преимущества ресторана. Краткосрочные планы компании. Объем рынка и перспективы его роста. Финансовый план, оценка рисков и путей их сокращения.

    курсовая работа [662,5 K], добавлен 28.06.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.