Технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства полиграфического предприятия

В настоящее время издательский бизнес является наиболее динамично развивающейся отраслью российской экономики. На рынке печатной продукции функционируют десятки издательств, выпускающих учебную, научную и художественную литературу. Потенциал для развития издательского бизнеса достаточно велик, так как ежегодно увеличивается потребность в печатной продукции (учебники, методические пособия, рекламная продукция).

Цель данной курсовой работы - это технико-экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства полиграфического предприятия.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждается экономичностью проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие затраты на ее производство, необходимые капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительством и вооружения завода новой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя.

1. Маркетинговые исследования

Динамика развития издательской индустрии за несколько лет действия закона о государственной поддержке средств массовой информации и книгоиздания была чрезвычайно высокой. В 1995-1996 годах ежегодный прирост числа названий составлял более трех тысяч, а в 1997 году их было выпущено почти на десять тысяч больше, чем за предыдущий год.

Прекратилось, наконец, падение тиража, начавшееся еще в 1989 году .

Несмотря на то, что специалисты стали проявлять беспокойство по поводу возможных экономических неурядиц уже в самом начале 1998 года, набранный темп выпуска книжной продукции и ее реализации в первом полугодии привел к тому, что число названий и тираж книг и брошюр превысил количественные показатели первых шести месяцев предыдущего, весьма продуктивного 1997 года более чем вдвое.

Особое внимание обращает на себя пологая «полочка» 1997-1998 гг., резко отличающаяся от динамично рвущихся вверх показателей отраслевого развития на рубеже 1996-1997 гг. и 1999-2001 гг. И в том и в другом случае мощным двигателем разгона была именно государственная поддержка, пролонгированная в свое время парламентом до 2001 года и ми же урезанная и усеченная на рубеже 2002 года.

Как видно, число названий книг и брошюр, выпущенных издательствами страны за первые шесть месяцев 2006 года, возросло по сравнению с тем же периодом 2005 года почти на 2,5 тысячи, или 7,9%.

Что же касается совокупного тиража выпущенных изданий, то за это же время данный показатель снизился на 50 млн. экземпляров и составил 87,7 % от уровня 1 полугодия 2005 года. Это, безусловно, отражение ситуации, сложившейся в отрасли государственной поддержки книгоиздания, которая привела к резкому росту цен и снижению платежеспособного спроса населения, сопровождающемуся переходом издателей, особенно крупных, к еще более осторожной тиражной политике. Обращает на себя внимание снижение в 1 первом полугодии 2005 года доли высокотиражных изданий (тиражом от 10 до 50 тыс. экз. с 12,6 % до 10,2 %, а изданий тиражом до 100 тыс. и выше - вдвое и более). В результате удельный вес крупнотиражных изданий упал с 73,6 % в 2005 году до 63,3 % в 2006 году, то есть более чем на 10 %.

Снижение возможностей государственной поддержки книгоиздания нашло свое отражение в структуре выпуска книг и брошюр по тематическим разделам. Как можно видеть из приведенных данных, возрос выпуск изданий общественно-научной тематики как литературы, пользующейся большим спросом у населения, и одновременно падает выпуск изданий для специалистов - естественнонаучной и технической, а также сельскохозяйственной литературы.

Растущее влияние рыночной экономики в книжном деле сказывается и в повышении удельного веса медицинской и спортивной литературы (где велика доля изданий по фитнесу, диетам и другим проблемам снижения веса), литературы по филологическим наукам (различного рода словари и разговорники для туристов), литературу по образованию (учебники и учебные пособия для разных форм обучения). Падает выпуск художественной литературы, книг для детей и юношества.

1.2 Описание предприятия

Потенциал для развития издательского бизнеса достаточно велик, так как ежегодно увеличивается потребность в печатной продукции (учебники, методические пособия, рекламная продукция).

В настоящее время издательский бизнес является наиболее динамично развивающейся отраслью российской экономики. На рынке печатной продукции функционируют десятки издательств, выпускающих учебную, научную и художественную литературу.

Издание учебной литературы является перспективной отраслью издательского дела. Так как с увеличением количества обучающихся в высших и средних специальных учебных заведениях, потребность в учебной и методической литературе возрастает. На сегодняшний день в России существует несколько крупных издательств, занимающихся выпуском учебной литературы: «Высшая школа», «Академия», «Финансы и статистика», «ВЛАДОС».

Однако продукция данных издательств не всегда является пригодной для студентов, обучающихся в конкретном учебном заведении. Поэтому перспективным является создание издательско-поиграфического комплекса при вузе.

Организационно-правовой статус данного комплекса: издательство является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать, бланки, штамп, товарный знак. Отвечает по взятым на себя обязательствам перед физическими и юридическими лицами.

Имущество издательства - закрепляется за ним на правах полного хозяйственного ведения.

Организационная структура: издательство самостоятельно определяет свою структуру и необходимые штаты.

Финансирование деятельности осуществляется из разных источников также в соответствии с организационно-правовым статусом.

Планирование: самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы своего развития. Основу планов составляют договора, заказы, заявки потребителей, заказчиков и др.

Оплата труда: издательство самостоятельно определяет системы, формы и размеры оплаты труда, а также другие виды доходов работников.

1.3 Анализ рынка

По статистическим данным число обучающихся в высших и средних специальных учебных заведениях постоянно увеличивается.

В настоящее время функционирует несколько издательств: Северо-Западное книжное издательство, издательство СГМУ, издательство «Правда Севера». В связи с расширением области образовательных услуг, у учебных заведений появляется потребность в издании собственных методических разработок, конспектов лекций, учебников в достаточно короткие сроки, небольшим тиражом, хорошего качества и по доступным ценам.

Предполагается сотрудничество с кафедрами и библиотеками высших и средних специальных учебных заведений.

1.4 Описание товара

Работая, как посредник, с издательствами фирма отдает предпочтение работе с обучающими изданиями (учебники, учебные пособия, сборники лекций и др.) - до 90% реализации. В издательском центре планируется наряду с обучающими изданиями выпускать и учебно-методические издания (методические указания, методические рекомендации).

Фирма «МЕОН» в зависимости от миссии книги, ее структуры и содержания, может предложить несколько полиграфических стандартов:

- для концептуальных новых книжных технологий 1 - ризографическая печать в один - два цвета, мягкий переплет, формат А4, объем до 150 страниц;

- для недорогих, «ходовых» новых книжных технологий - ризографическая печать, один цвет, мягкий переплет, формат А5, объем 32 страницы;

- для дорогих рекламных технологий 2 - офсетная двухкрасочная печать, формат А5, мягкий переплет, формат А4, объем до 200 страниц;

- для средних рекламных технологий - офсетная двухкрасочная печать, формат А5, мягкий переплет, полноцветная обложка, объем до 200 страниц;

- для путеводителей по рекламным технологиям - офсетная однокрасочная печать, цветные вставки, формат А6, объем до 200 страниц.

Так как издательский центр «МЕОН» ориентируется на выпуск учебной литературы, то для ее издания наиболее подходят первый и второй полиграфические стандарты.

1.5 План маркетинга

По предварительным расчетам доля рынка учебной литературы будет составлять около 70% всей выпускаемой издательством продукции. Оставшиеся 30% будут состоять из заказов на издание печатной продукции, носящей деловой характер (буклеты, визитки, бланки, рекламные проспекты). Однако цены на рекламную продукцию будут несколько выше, в связи с увеличением налога на рекламу до 20%.

Издательство «МЕОН» для борьбы с конкурентами применяет концепцию совершенствования производства, которая заключается в совершенствовании издательского процесса с целью снижения производственных издержек при гарантии качества изделия. Целевая функция этой концепции состоит в достижении успеха в ценовой конкуренции, в обеспечении группы потребителей с определенным доходом, а значит в увеличении прибыли. Снижение себестоимости продукции позволяет с одной стороны, назначить более благоприятные, чем у конкурентов, цены для потребителя (ценовая конкуренция), сохраняя на том же или большем уровне прибыль по каждой единице продукции, а с другой - работать с определенной группой потребителей. Снижение цен - пассивная стратегия продавца, когда используется интерес покупателя к дешевым изданиям.

Однако при этом необходимо соблюдать определенный баланс между уровнем привычного качества и уровнем цены. Психологически покупатель всегда настороженно относится к товару, если он продается по заниженной цене. Возникает подозрение, что данный товар имеет скрытые дефекты или уже устарел.

Концепцию совершенствования производства необходимо также дополнять прогнозами потребностей покупателей, иметь представление о том, какой вид учебного издания особенно необходим потребителю, кто уже работает с аналогичным продуктом на рынке, знать финансовые возможности целевой группы и определить каналы сбыта тиража издания.

Целевые группы потребителей, образующие локальный рынок книг, создают монопольные условия для вузовского издательства. Однако возникают многочисленные издательства, которые пытаются найти свою нишу на рынке. В книжных магазинах и на лотках представлено такое количество однородной литературы, что можно говорить не просто о соперничестве, а о жестокой конкуренции. Особенностью современного издательского дела является ограничение сбыта литературы региональных издательств в Москве и Санкт-Петербурге, что обусловлено высокими транспортными расходами и все той же конкуренцией.

Условия вузовского издательства по выпуску учебной и учебно-методической литературы уникальны. Учебная программа, учебно-тематические планы вузов создают внешние ограничения локального рынка, преодолеть которые другим издательствам только с помощью экономических рычагов невозможно. Поэтому, ориентируясь на выпуск узкоспециальной учебной литературы, издательство работает фактически в условиях монопольного рынка.

Закрытость локального рынка учебной литературы создает определенные преимущества, однако при выходе за пределы этого рынка издательство вступает в конкурентную борьбу за новых потребителей. Для того, чтобы выиграть в борьбе с конкурентами, издательство должно предлагать на рынок уникальную учебную литературу. Уникальность книги должна прежде всего подчеркиваться названием, которое должно выделять эту книгу среди себе подобных.

Изучение конкурентоспособности необходимо начинать с исследования, есть ли на рынке книга с похожим названием и не планируется ли ее выпуск другими издательствами. Издательству необходимо: работать в тесном контакте с авторами, преподавателями, так как в основном по их рекомендациям студенты покупают учебную литературу; учитывать спрос студентов и других заинтересованных групп покупателей; поддерживать связи с учебными заведениями, учитывая изменения учебных планов; сотрудничать с отделами комплектования библиотек.

Разрабатывая ценовую политику, компания будет учитывать доходы потенциальных покупателей. При организации сбыта, помимо решения финансовых вопросов, постарается обеспечить обратную связь с рынком. Учитывая все эти факторы, компания надеется, что сможет занять свою нишу на рынке учебной литературы.

1.6 Описание товара

Каждый товар имеет определенные технико-экономические, эстетические и прочие параметры. Для книги такие параметры (автор, название, объем, наличие иллюстраций, количество страниц и т.д.) предполагаются в виде библиографического описания, аннотации или предисловие к изданию. Если ожидание студента от полезности книги не совпадут с ее описанием в аннотации, торговая сделка не состоится, поэтому основная задача издательства убедить потенциального покупателя в правильности его выбора.

Эффективная реализация издаваемой литературы возможна в том случае, если потенциальный потребитель будет информироваться об этих изданиях и проявит заинтересованность в их приобретении, поэтому необходимо проводить активную информационную деятельность.

Так как учебные издания нужны прежде всего студентам, то наиболее эффективной может оказаться рекомендация преподавателя. В случае когда книга будет предназначена группе специалистов, рекламные материалы можно распространять в организациях где они работают, на конференциях, симпозиумах и т.п.

Учитывая то, что издательство имеет ограниченный бюджет на рекламу, следует использовать адресную агрессивную стратегию маркетинга.

Для уменьшения затрат на рекламу в будущем наше издательство планирует выпускать учебную литературу, объединив в серию целые тематические разделы литературы: экономика, политика, медицина и т.д. Каждая серия должна иметь свою эмблему - легко запоминающийся знак серии.

Издание книг сериями приводит к следующим положительным показателям:

- серийное оформление запоминается, и каждая новая книга серии будет встречена как старый добрый знакомый;

- повторяемость названия издательства - хороший способ запоминания, а следовательно, облегчается путь каждой новой книги (и серии) к покупателю;

- рекламировать и продвигать на рынок серию или сразу несколько серий легче, дешевле, доступнее, чем отдельные книги;

- серийное оформление книг позволит сэкономить значительные средства на художественное оформление, облегчит работу с типографией и, конечном счете, ускорит выпуск продукции.

1.7 Формирование системы продвижения товара на рынке

Система продвижения должна выполнять следующие задачи:

- информировать потенциальных покупателей об изданиях;

- изменять отношение потенциальных покупателей к изданиям;

- убеждать покупателя приобретать более современное издание;

- информировать о распродажах;

- обосновывать цены на товары;

- отвечать на вопросы покупателей;

- создавать благоприятное впечатление об издательстве.

Для формирования спроса на издание необходимо создать соответствующую информационную систему.

В студенческой среде, как ни в одной другой, велико значение подражания. Поэтому если организовать презентацию нового издания и его продажу, то первые обладатели книги могут стать прямыми распространителями положительной информации об учебнике в своих группах и потоках. Этот прием может использоваться при премировании отдельных студентов новыми книгами для провоцирования спроса у их однокурсников.

2. Определение плана производства и обоснования производственной мощности

План производства по изготовлению полиграфической продукции (книги) определяется на основе баланса производства и потребления продукции, который показан в таблице 2.1. Объём потребностей определяется самим предприятием на основе предварительно выполненных маркетинговых исследований.

Кроме того, учитывая, что предприятия, как правило, первые несколько лет не достигают, по объективным причинам, стопроцентного использования производственных мощностей, которым необходимо руководствоваться при определении мощности нового или расширяемого предприятия.

Таблица 2.1 - Баланс производства и потребления продукции

Определяется производственная мощность предприятия, М, млн. шт.:

(2.1)

где ПВ - прирост выпуска продукции за счёт капитального строительства или расширения действующего производства, млн.шт.; ПВ = 1,108 млн. шт.; формула (2.2);

Ким - коэффициент использования производственной мощности; Ким = 0,84; известно из задания.

Подстановкой указанных выше числовых значений в формулу(2.1) получено:

1,319 млн. шт.

Принимается М , равная минимальному значению М, указанному в таблице заданий. М = 3 млн. шт.

Рассчитывается прирост выпуска за счёт капитального строительства или расширения действующего производства, ПВ, млн. шт.:

ПВ = Ир - (Дп + ПВотм) (2.2)

где Ир - итого ресурсов, млн. шт.; Ир = 3,7 млн.. шт.; из таблицы 2.1;

Дп - действующее производство, млн.шт.; Дп =2,4 млн. шт.; из таблицы 2.1;

ПВотм - прирост выпуска за счёт организационно-технических мероприятий, млн.шт.; ПВотм = 0,192 млн. шт.; из таблицы 2.1.

Подстановкой указанных выше числовых значений в формулу(2.2) получено:

ПВ = 3,7 - (2,4 + 0,192)=1,108 млн. шт.

3. Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений

Инвестиции необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов. Объем и структура инвестиций определяются по формуле (3.1) на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений Куд на 1 тыс. изделий и проектной мощности типографии М:

Рассчитываются вложения соответствующего года, К, млн. руб.:

К = Куд ? М (3.1)

где Куд - удельные капитальные вложения, руб.; Куд = 30 руб.; известно из задания;

М - производственная мощность, млн. шт.; М = 3 млн. шт; формула (2.1).

Проект строительства предприятия предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам и руководитель предприятия должен выбрать лучший из них.

Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводят к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. При этом используется формула (3.2):

Рассчитываются капитальные вложения, определенные с учётом фактора времени, Кt, млн.руб.:

Кt = ? К (1+ Е)t (3.2)

где К - капитальные вложения соответствующего года, млн. руб.; К = 90 млн. руб.; формула (3.1);

t - срок строительства, лет; t = 3 и 4 года; известно из задания;

Е - норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал; Е=0,1; [1].

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.1) и затем в (3.2) получается:

К = 30 ? 3 = 90 млн. руб.

Кt1 = 90 ? 0,3? (1+0,1)3 - 1 + 90 ? 0,3 ? (1+0,1)3 - 2 + 90 ? 0,4? (1+0,1)3 - 3 = =98,37 млн. руб.

Кt2 = 90? 0,15 ? (1+0,1)4 - 1 + 90 ? 0,15 ? (1+0,1)4 - 2 + 90 ? 0,3 ? (1+0,1)4 - 3 + 90 ? ? 0,4 ? (1+0,1)4 - 4 = 100,0215 млн. руб.

Принимается капитальное вложение - минимальное значение, т.е. Кt = 98,37 млн. руб.

3.2 Расчет численности и заработной платы труда работающих

Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты планового фонда заработной платы в таблице 3.1.

Численность основных рабочих, Чосн, чел, может быть определена по трудоёмкости производственной программы:

(3.3)

где tгод - трудоёмкость годовой производственной программы, млн.н.ч.; tгод = 6,9 млн. н. ч. ; формула (3.4);

Фэф - эффективный фонд рабочего времени одного работающего, н. ч; Фэф = 1 748 н. ч.; формула (3.5) ;

Квып - коэффициент выполнения норм; Квып= 1,4; известно из задания.

Рассчитывается трудоёмкость годовой производственной программы, tгод, млн. н. ч. :

tгод = tед ? М (3.4)

где tед - норма времени за единицу изделий, н.ч.; tед = 2,3н. ч.; известно из задания;

М - производственная мощность, млн. шт.; М = 3 млн. шт.; формула (2.1);

Эффективный фонд одного работника, Фэф, ч., рассчитывается по формуле (3.5):

Фэф = ( ( Тк - Тнр ) ? Тсм - Тпр ?А ) ? Кн (3.5)

где Тк - количество календарных дней в году, дн.; Тк = 365дн.; известно из задания;

Тнр - количество выходных и праздничных дней в году, дн.; Тнр = 116 дн.; известно из задания;

Тсм - продолжительность рабочего дня в часах; Тсм = 8 ч.; известно из задания;

Тпр - количество предпраздничных дней в году, дн.; Тпр = 6 дн.; известно из задания;

А - количество часов, на которой уменьшается рабочий день в предпраздничные дни, ч.; А = 1 ч.; известно из задания;

Кн - коэффициент учитывающий использование номинального фонда времени из-за не явки на работу; Кн = 0,88; известно из задания.

Подстановкой указанных значений в формулу (3.5) получается:

Фэф = ( (365 - 116) ? 8 - 6 ? 1) ? 0,88 = 1748 ч.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.4) и затем в (3.3) получено:

tгод = 2,3 ? 3 = 6,9 млн. н.ч.

Чосн = = 2,82 тыс. чел.

Форма оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельная, для вспомогательных - повременная.

Рассчитывается заработная плата сдельная, Зсд, руб.:

Зсд = М ? Рсд (3.6)

где Рсд - расценка за единицу изделия, руб.; Рсд = 57,5 руб.; формула (3.7);

М - производственная мощность, млн. шт.; М = 3 млн. шт.; формула (2.1).

Рассчитывается расценка за единицу изделия, Рсд:

Рсд = tед ? Счо (3.7)

где tед - норма времени за единицу изделия, н.ч.; tед = 2,3 н. ч.; известно из задания;

Счо - часовая тарифная ставка сдельщика, руб.; Счо = 25 руб.; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.7) и затем в (3.6) получено:

Рсд = 25 ? 2,3 = 57,5 руб.

Зсд = 3? 57,5 = 172,5 млн. руб.

Рассчитывается численность вспомогательных рабочих, Чвсп, чел.:

Чвсп = (3.8)

где Чосн - численность основных рабочих, тыс. чел.; Чосн = 2,82 тыс. чел.; формула (3.3);

ВР - процент численности вспомогательных рабочих по отношению к численности основных рабочих, %; Квр = 35%;известно из задания.

Рассчитывается численность служащих, Читр,чел.:

Читр = (3.9)

где Чосн - численность основных рабочих, тыс. чел.; Чосн = 2,82 тыс. чел.; формула (3.3);

Кс - процент численности руководителей, специалистов, по отношению к численности рабочих, %; Кс = 15%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.8) и затем в (3.9) получено:

Чвсп = = 1907 чел.

Читр = = 571 чел.

Рассчитывается заработная плата повременная, Зповр, млн. руб.:

Зповр= Фэф ? Чвсп ? Счпов (3.10)

где Фэф - эффективный фонд рабочего времени одного работающего, час.; Фэф=1 748 ч.; формула (3.5);

Счпов - часовая тарифная ставка повременщика, руб.; Счпов = 18 руб.; известно из задания;

Чвсп - численность вспомогательных рабочих, чел.; Чвсп =987 чел.; формула (3.8).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.10) получено:

Зповр = 1 748 ? 987 ? 18 = 31,054968 млн. руб.

Рассчитывается заработная плата окладная, Зокл, млн. руб.:

Зокл = Читр ? Оитр (3.11)

где Читр - численность служащих, чел.; Читр = 571 чел.; формула (3.9);

Оитр - среднемесячный оклад инженерно-технических работников, тыс. руб.; Оитр = 7 тыс. руб.; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.11) получено:

Зокл = 7 ? 571 = 47,964 млн. руб.

Рассчитывается премия по основным рабочим, Посн, млн. руб.:

Посн = Зсд ?Пор (3.12)

где Зсд - заработная плата сдельная, млн. руб.; Зсд = 172,5 млн. руб.; формула (3.6);

Пор - процент премии основных рабочих, %; Пор = 30 %; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.12) получено:

Посн = 172,5 ? 0,30 = 51,75 млн.руб.

Рассчитывается премия по вспомогательным рабочим, Пвсп, млн. руб.:

Пвсп = Зповр ? Пвр (3.13)

где Зповр - заработная плата повременная, млн. руб.; Зповр = 31,054968 млн. руб.; формула (3.10);

Пвр - процент премии вспомогательных рабочих, %; Пвр = 20%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.13) получено:

Пвсп = 31,054968 ? 0,20 = 6,2109936 млн. руб.

Рассчитывается премия служащим, ПРитр, млн. руб.:

Питр = Зокл ? ПИТР (3.14)

где Зокл - заработная плата окладная, млн. руб.; Зокл = 47,964; формула (3.11);

ПИТР - процент премии инженерно-технических работников, %; ПИТР = 40%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.14) получено:

Питр = 47,964 ? 0,40 = 19,1856 млн. руб.

Рассчитывается заработная плата основных производственных рабочих, Зосн, млн. руб.:

Зосн = Зсд + Посн (3.15)

где Зсд - заработная плата сдельная, млн. руб.; Зсд = 172,5 млн. руб.; формула (3.6);

Посн - премия по основным рабочим, млн. руб.; Посн = 51,75 млн руб.; формула (3.12).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.15) получено:

Зосн = 172,5 + 51,75 =224,25 млн. руб.

Рассчитывается заработная плата вспомогательных рабочих, Звсп, млн. руб.:

Звсп = Зповр + Пвсп (3.16)

где Зповр - заработная плата повременная, млн. руб.; Зповр = 31,054968 млн. руб.; формула (3.10);

Пвсп - премия по вспомогательным рабочим, млн. руб.; Пвсп = 6,2109936 млн. руб.; формула (3.13).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.16) получено:

Звсп = 31,054968 + 6,2109936 = 37,2659616 млн. руб.

Рассчитывается заработная плата руководителей и специалистов, Зитр, млн. руб.:

Зитр = Зокл + Питр (3.17)

где Зокл - заработная плата окладная, млн. руб.; Зокл = 47,964 млн. руб.; формула (3.11);

Питр - премия по служащим, млн. руб.; Питр = 19,1856 млн. руб.; формула (3.14).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.17) получено:

Зитр = 47,964 + 19,1856 = 67,1496 млн. руб.

Рассчитывается дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, ДЗосн, млн. руб.:

ДЗосн = Зсд ? ДЗ (3.18)

где Зсд - заработная плата сдельная, млн. руб.; Зсд = 172,5 млн. руб.; формула (3.6);

ДЗ - процент дополнительной заработной платы всех работников предприятия, %; ДЗ = 20%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.18) получено:

ДЗосн = 172,5 ? 0,20 = 34,5 млн. руб.

Рассчитывается дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, ДЗвсп, млн. руб.:

ДЗвсп = Зповр ? ДЗ (3.19)

где Зповр - заработная плата повременная, млн. руб.; Зповр = 31,054968 млн. руб.; формула (3.10);

ДЗ - процент дополнительной заработной платы всех работников предприятия, %; ДЗ = 20%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.19) получено:

ДЗвсп = 31,054968 ? 0,20 = 6,2109936 млн. руб.

Рассчитывается дополнительная заработная плата руководителей и специалистов, ДЗитр, млн. руб.:

ДЗитр = Зокл ?ДЗ (3.20)

где Зокл - заработная плата окладная, млн. руб.; Зокл = 47,964 млн. руб.; формула (3.11);

ДЗ - процент дополнительной заработной платы всех работников предприятия, %; ДЗ = 20%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.20) получено:

ДЗитр = 47,694 ? 0,20 = 9,5928 млн. руб.

Подстановкой указанных выше значений составляется таблица 3.1.

Таблица 3.1 - Показатели по труду проектируемого предприятия

4. Расчеты эффективности проектируемого объекта

На основании вспомогательных расчетов и исходных данных определяется полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска, таблица 4.1.