Расчет экономических показателей проекта

Курсовая работа по дисциплине

«Экономика отрасли»

Тема: "Расчет экономических показателей проекта"

Введение

В конце ХХ столетия и в начале третьего тысячелетия в нашей стране были радикально преобразованы социальные и экономические устои общества. Изменились фундаментальные принципы хозяйственной деятельности, поистине революционным образом преобразованы отношения собственности. Реформирована система управления экономикой, изменились ее структуры и функции, возникли принципиально новые направления экономической деятельности в отрасли.

В начале 1990-х годов, когда в стране начались масштабные рыночные преобразования, специалисты уже имели определенный опыт работы в рыночных условиях. Поэтому не случайно, что процессы разгосударствления и приватизации на автомобильном транспорте не только инициировались «сверху», но и активно, поддерживались «снизу» многими руководителями предприятий, готовыми к самостоятельной деятельности на рынке и видевшими большие потенциальные возможности, которые она могла принести.

В современных условиях центр экономической деятельности перемещается к основному звену экономики - предприятию.

На предприятии решаются вопросы экономического расходования ресурсов, снижения издержек производства, применения современной высокопроизводительной техники. Специфика автомобильного транспорта, обусловленная высокой ресурсоемкостью транспортной продукции, усугубляет важность решения выше перечисленных вопросов.

Все это требует глубоких экономических знаний, опираясь на которые специалист сумеет верно, оценить реальную экономическую ситуацию и, в конечном счете, обеспечить высокую эффективность производства в условиях перехода на новые методы хозяйствования и рыночную экономику, когда расширился спектр экономических методов управления, изменился экономический механизм деятельности предприятий.

Автомобильный транспорт не только меняется сам по себе в результате структурных преобразований внутри отрасли. Он испытывает также и сильное дополнительное влияние со стороны формирующихся и развивающихся товарных рынков, деятельность которых обеспечивается автомобильным транспортом.

Несомненно, наиболее сложным и быстро меняющимся в ходе реформ компонентом работы АТП является их экономическая деятельность - комплект функций, которые облегчают реализацию принципов предпринимательства в автотранспортной отрасли.

Развитие автотранспорта напрямую зависит от качества экономического образования менеджеров и инженерно - технических работников предприятий отрасли.

Именно в сфере экономического руководства автотранспортных предприятий совершается наибольшее количество ошибок и промахов, а попытки опереться на «дореформенные» опыт, навыки и знания нередко приводят если не к полному провалу, то к значительным экономическим потерям.

С другой стороны, грамотно организованная деятельность на основе знаний экономических законов может позволить автотранспортному предприятию добиться замечательных успехов на рынке при достаточно скромных производственных успехов на рынке при достаточно скромных производственных возможностях.

Стратегический курс на переход к рыночной экономике вынудил государство и общество преобразовывать формы и отношения собственности. Попытки внедрить рыночный механизм без вмешательства в сложившиеся базисные отношения собственности представляются экономически наивными, поскольку рынок - это, прежде всего, взаимодействие многообразных собственников, равных в реализации своих экономических прав.

1. Определение численности рабочих на проектируемый объект

1.1 Определение фонда рабочего времени и численности рабочих

ФРВ=(Дк - (Дв +Дп +До +Дпр)) *Тсм - Ч, (час)

Где, Дк - календарное количество дней в году; Дв, Дп - дни выходные, праздничные за год (принять по календарю на соответствующий год); До = 28 дней - дни отпуска; Дпр = 7 дней - дни невыхода на работу (болезнь, декретный отпуск и т.д.); Тсм - плановое количество часов работы за день. При 5-ти дневной рабочей недели - 8 часов; при 6-ти дневной рабочей неделе -7 час; Ч - сокращенные часы работы.

Ч = 1* Дп - при 5-ти дневной рабочей неделе;

Ч =(Дп + Дв) - при 6-ти дневной рабочей неделе;

ФРВ=(365 - (104 +12 +28 +7)) 8 -12 = 1700 (час).

1.2 Определение численности рабочих на проектируемый объект. В состав вспомогательных рабочих входят: кладовщики, транспортировщики, мойщики агрегатов, уборщики и т.д. Определяем численность вспомогательных рабочих

Nвсп = Твсп / (ФРВ * ?)

Где Твсп - трудоемкость на вспомогательные работы.

? - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принять его равным 1,05 - 1,08

ФРВ - действительный фонд рабочего времени.

Твсп = Т * Квсп, (чел. * час),

Где Квсп - коэффициент, учитывающий трудоемкость в процентах на вспомогательные работы, принимается: ЕО - 0; ТО - 1-0-0,05, ТО-2 - 0,15; ТР и ремонтным отделениям (участкам) - 0,2; Т - трудоемкость работ на проектируемый объект, чел. * час

Твсп = 1327,5 * 0,15 =199,125 (чел. * час);

Nвсп = 199,125 / (1700 * 1,05) = 0,11;

Принимаем Nвсп равной 0.

1.2.1 Определяем численность инженерно - технических рабочих (ИТР). В состав инженерно - технических рабочих входят конструкторы, технологи, нормировщики, механики и тр.

Nитр = Титр / (ФРВ * ?)

Где Титр - трудоемкость инженерно - технических рабочих.

Титр = Т * Китр

Где Китр - коэффициент, учитывающий численность ИТР принять

Китр = 0,10 - 0,12

Титр = 1327,5 * 0,1 = 132,75;

Nитр = 132,75 / (1700 * 1,05) = 0,07

Принимаем Nитр равной 0.

1.2.2 Определяем численность служащих. В состав служащих входят работники отдела снабжения, кладовщика, вахтеры, сторожа.

Nслуж = Тслуж / (ФРВ * ?)

Где Тслуж = Т * Кслуж,

Где Кслуж - коэффициент, учитывающий трудоемкость на служащих, принимается 0,04 - 0,06.

Тслуж = 1327,5 * 0,05 = 66,375;

Nслуж = 66,375 / (1700 * 0,05) = 0,03

Принимаем Nслуж равной 0.

1.3 Пути повышения производительности труда ремонтных рабочих

К путям повышения производительности рабочих можно отнести методы привлечением этих рабочих к трудовой деятельности вообще. Чем выше этот мотив, тем выше производительность труда работника. Эти методы можно разделить на 2 группы экономические и внеэкономические. Экономические методы повышения производительности труда в свою очередь тоже можно разделить на 2 группы: материальное стимулирование и материальная ответственность. К материальному стимулированию относятся: зарплата, надбавки, доплаты, компенсации, премии, вознаграждения, льготы. Чем выше будет материальное стимулирование работника, тем больше у него будет желания трудиться на этой работе, а, следовательно, будет увеличиваться производительность его труда. Но в тоже время каждый работник должен нести материальную ответственность за выпущенную бракованную продукцию или некачественно оказанную услугу. Сюда относятся: штрафы и возмещение ущерба. Чем выше материальная ответственность работника, тем меньше работник будет допускать недоброжелательных действий в своем труде, а значит, это тоже будет способствовать увеличению производительности его труда. Внеэкономические методы делятся на 2 группы: идеология и физическое принуждение. В настоящее время на современных предприятиях, функционирующих согласно нормам и требованиям, физическое принуждение не применяется. Поэтому из внеэкономических методов на современных предприятиях могут использоваться методы идеологии, а именно моральное стимулирование работника. В силу того, что в одной стране и даже городе могут проживать люди, исповедующие разные религии работодатель должен обращать внимание на то, какую религию исповедуют его работники. Это необходимо для того что бы правильно распределить обязанности между работниками.

2. Определение фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Согласно действующим законодательным положениям, формы, системы и размеры оплаты труда, устанавливаются предприятием самостоятельно для определения формы оплаты труда ремонтных рабочих в дипломном проекте предлагается, одна из возможностей систем оплаты - повременно - премиальная. Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный уровень оплаты труда, который изменяется в связи с инфляционными процессами.

2.1 Расчет часовых тарифных ставок ремонтных рабочих.

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего 1-го разряда принимается по данным АТП.

Для расчетов часовых тарифных ставок ремонтных рабочих II - го и VI - го разрядов учитываются соотношения по уровню ставок в зависимости от уровня квалификации рабочих. Эти соотношения характеризуются тарифными коэффициентами, величины которых приведены в таблице №1 часовые тарифные ставки ремонтных рабочих II-го и VI - го разрядов определяются произведением часовой тарифной ставки рабочего I-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий конкретному разряду.

Сⁿч = С¹ч * К²тар

Таблица №1

Разряды (Р)	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты (Ктар)	1,0	1,4	1,68	2,02	2,42	2,73
Часовые тарифные ставки (Сч)	26,03	36,44	43,73	52,58	62,99	71,06

Сⁿч=ЗПмин./УРмес.

С¹ч=4330 / 166,3 = 26,03;

I Сч=С¹ч * Кⁿтар;

II Сч=С¹ч * К²тар= 26,03 * 1,4 = 36,44;

III Сч=С¹ч * К³тар= 26,03 * 1,68 = 43,73;

IV Сч=С¹ч * К4тар= 26,03 * 2,02 = 52,58;

V Сч=С¹ч * К⁵тар= 26,03 * 2,42 = 62,99;

VI Сч=С¹ч * К⁶тар= 26,03 * 2,73 = 71,06

2.2 Расчет средних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих

Если ремонтные рабочие распределены по разрядам, то среднюю часовую тарифную ставку можно рассчитать по формуле:

Сср = Счас^1р * Nрр^1р + Счас^2р * Nрр^2р +……+ Счас^6р * Nрр^6р / Nрр

Где, Счас^1р, Счас^2р…. Счас^6р - часовые тарифные ставки соответственно 1-го, 2-го….6-го разрядов; Nрр^1р + Nрр^2р …. Nрр ^6р - численность ремонтных рабочих соответственно 1-го, 2-го….6-го разрядов; Nрр - общая численность ремонтных рабочих зоны или участка.

Где, Pj - разряды ремонтных рабочих; Nj - количество ремонтных рабочих соответствующего разряда. Средняя часовая тарифная ставка также может определяться в соответствии со средним разрядом ремонтных рабочих. Средние разряды ремонтных рабочих, установленные по типам подвижного состава и по видам воздействий, следует принять по приложению №2. Методика расчета средних тарифных ставок показана на следующем примере

Сⁿч = С²ч + (С³ч - С²ч)* 6/10

Где, 6 - количество десятых долей, на которое средний разряд 2,6 больше или меньше чем, 3 разряд.

Так как количество рабочих равно 1-му, то расчет, расчет средних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих, не ведется. Принимаем среднюю тарифную ставку IV-го разряда, равную 52,58

2.3 Расчет фонда повременной заработной платы ремонтных рабочих

ФЗПпов = Сср * Т / ?, (руб.)

Где Сср - средняя часовая тарифная ставка; Т - трудоемкость работ на проектируемый объект; ? - коэффициент, учитывающий рост ПТ (1,05 - 1,08).

ФЗПпов = 52,58 * 1327,5 / 1,05 = 66476,1 (руб.).

2.4 Расчет надбавок и доплат

Все виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяют самостоятельно в пределах средств на оплату труда. Доплату за работу в условиях труда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни, в сверх урочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются не ниже ранее установленных законодательными актами, решениями правительства и других органов по их поручению.

2.4.1 Доплаты на неблагоприятные условия труда

Доплаты на неблагоприятные условия труда сохраняются в размерах не ниже ранее установленных: до 12% с особо тяжелыми и особо вредными условиями труда. Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам аттестации рабочих мест с учетом физической занятости на них работников. При наличии у предприятия средств, указанные размеры доплат могут увеличиваться, а при улучшении условий труда и устранении вредных факторов производственной среды они уменьшаются или отменяются полностью. Расчет доплат следует выполнять отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ТО-2, ТР, по формуле:

Днебл.ус. тр. = (Сср*Пнебл.усл. тр.*N^небл.рр* ФРВ) /100.

Где, Сср - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем виде ТО и ТР, (руб.) Пнебл.усл. тр. - процент доплат за неблагоприятные условия труда, в расчетах принять по ТО-2 и ТР - 10%; N^небл.рр - количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условими труда, (чел.) В расчетах принять ТО-2 и ТР - 10% численности ремонтных рабочих; ФРВ - действительный фонд рабочего времени.

Днебл.ус. тр. = (52,58*10*10* 1700) /100 = 89386 (руб.).

2.4.2 Доплата за работу в ночное время

Ночным считается время с 10 часов вечера до 6 часов утра. Расчет это доплаты производится только для рабочих, занятых производственных подразделениях, выполняющих ТО, ТР, ЕО, ночную смену. Ночной считается смена, в которой не менее 50% рабочего времени приходиться на ночное время. При работе в ночное время установленная продолжительность смены сокращается на 1 час. Сменность работы производственных подразделений нужно установить самостоятельно на основе рекомендаций приложения №3 и отразить сменность работы подразделений в пояснительной записке.

Расчет доплаты выполняется по формуле:

Дн.ч = (40/100)*С¹ср*Тн.ч*Др.н.ч.*N^н.ч.рр, (руб.)

Где, 40 - размер доплаты за работу в ночное время от часовой тарифной ставки, %;

С(1) ср - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего занятого на соответствующем виде ТО и ТР с учетом неблагоприятных условий труда, (руб.)

С(1) ср = Сср*(1 + Днебл.ус. тр. / ФЗПпов), (руб.)

Где, Днебл.ус. тр. - доплат за работу в неблагоприятных услових труда на соответствующем виде воздействий; ФЗПпов - фонд повременной заработной платы ремонтных рабочих, занятых на соответствующем виде ТО и ТР; Тн.ч - количество часов, отработанных одним рабочим в ночное время, ч; Др.н.ч. - количество рабочих дней в году с работой в ночное время, (дни); N^н.ч.рр - количество ремонтных рабочих, работающих в ночные часы, чел. (установить самостоятельно с учетом сменности работы подразделения)

Итоги расчетов суммировать.

Расчет не ведем, так как работа в ночное время не ведется.

2.4.3 Доплаты за руководство бригадой бригадирам, не освобожденным от основной работы

Расчет доплат следует выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТР по формуле:

Дбр = Д^месбр*Nбр*12, (руб.)

Где, Д^месбр - доплата за руководство бригадой за месяц, (руб.)

Д^месбр = (Пбр*ЗПмин) / 100, (руб.)

Зпмин - минимальная заработная плата (устанавливается правительством РФ). Пбр - процент доплаты за руководство бригадой.

В расчетах можно принять: при численности бригады до 10 чел. - 20% при численности свыше 10 чел. - 25%, при численности свыше 25 чел. - 35% Количество бригадиров (соответствует количеству бригад). Количество бригад установить самостоятельно по видам воздействий на основе численности ремонтных рабочих, занятых на соответствующем виде ТО и ТР, и численности бригады.

Расчет не ведем, так как бригадиры отсутствуют.

2.5 Премии за выполнение количественных показателей и качество работы

Пр = (ФЗПпов*40) / 100, (руб.)

Где, 40% - процент премии

Пр = (66476,1*40) / 100 = 26590,4 (руб.)

2.6 Заработная плата ремонтных рабочих за отработанное время (основная)

ФЗПот.в. = ФЗПпов + Днебл.ус. тр. + Дбр + Дн.ч. + Пр, (руб.)

Если предусмотрена эксплуатация автомобилей в холодном или умеренно-холодном климатическом районе, то фонд заработной платы, отработанное время должен быть увеличен на районный коэффициент (Кр). Величину районного коэффициента (Кр) принять: - для холодного климатического района -1,4; - для умеренно-холодного климатического района -1,25

Фонд заработной платы с районным коэффициентом:

ФЗПот.в.с.р.к. = ФЗПот.в.*Кр

ФЗПот.в. = 66476,1+ 89386+ 0 + 0 + 26590,4 = 182452,54 (руб.);

ФЗПот.в.с.р.к. = 182452,54*1,25 = 228065,6 (руб.)

2.7 Заработная плата за неотработанное время (дополнительная)

ФЗПнеот.в. = (ФЗПот.в.с.р.к.* Пнеот.в.) / 100, (руб.)

Где, Пнеот.в. - процент зарвботной платы за неотработанное время

Пнеот.в. = (До*100 / (Дк - Дв - Дп - До)) + 1;%

Где, До - продолжительность оплачиваемого отпуска, дн. 28; Дк - 365 дн.; Дв -52. (количество воскресных дней); Дп - количество празничных дней (определить по календарю).

Пнеот.в. = (28*100 / (365 -52 -12 -28)) + 1= 11,25%;

ФЗПнеот.в. = (182453,8*11,25) / 100 = 25657 (руб.).

2.8 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

ФЗПр.р = ФЗПот.в.с.р.к. + ФЗПнеот.в., (руб.)

ФЗПр.р = 182453,8 + 25657= 208111 (руб.).

2.9 Средне месячная заработная плата ремонтных рабочих

ЗПср.мес. р.р = ФЗПр.р / (12* Nр.р), (руб.)

Где, Nр.р - численность ремонтных рабочих или участка.

ЗПср.мес. р.р = 208111/ (12* 1) = 17342,6 (руб.)

2.10 Отчисления на социальные нужды

Осоц = ФЗПр.р* Псоц / 100, (руб.)

Где, Псоц - процент отчислений на социальные нужды.

Принимается как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, фонд занятости, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленых законодательсьвом.

Осоц = = 208111* 27,1 / 100 = 56398 (руб.).

3. Расчет затрат на материалы и запасные части

3.1 Расчет затрат на материалы. Для ЕО, ТО-1, ТО-2

См = Н^{(ео, то-1, то-2)}м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;

Для зоны ТР, и участков;

См = Н^(тр)м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;

Где, Нм.ср. - средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега (для разномарочного парка).

Где, Нмi - норма затрат на материалы на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см. Приложение) для данного вида воздействия (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР.); Асп.i - количество автомобилей i-ой марки; Асп. - общее количество автомобилей в парке; К1 - коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации ПС; К2 - коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом модификаций ПС; Куч - коэффициент перехода к участку (для зоны ТР. Куч = 1); КИ - коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент.

См = 1,24*8997250*1,25*1*104 / 1000 = 1450356,7 (руб.)

3.2 Расчет затрат на запасные части для ТР и участков

Сзч = Н^(тр)зч. ср.* Lобщ* Куч *К1*К2*Ки / 1000

Где, Нзч.ср. - средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км. пробега

Где, Нзчi - норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см. Приложение); Аспi - количество автомобилей i-ой марки; Асп - общее количество автомобилей в парке. *После реконструкции затраты на материалы и запасные части умножаются на 0,98 (2% снижается за счет реконструкции).

3.3 Пути экономии материальных ресурсов на участке, зоне

Основным методом экономии материальных ресурсов на участке является рациональное и максимально эффективное их использование. При правильном распределении всех имеющих ресурсов на соответствующие участки будет означать то, что ни на одном из этих участков не будет возникать никаких излишек и никакого дефицита тех или иных материальных средств. При этом при правильном распределении материальных ресурсов, в том числе и рабочей силы, можно использовать их с наибольшей эффективностью. А это в свою очередь означает, что предприятие будет работать на полную мощность. Но для того чтобы экономить материальные ресурсы при максимальной эффективности необходимо следить за тем, чтобы вся работа выполнялась четко и без ошибок. Нельзя допускать никакого брака, поскольку это повлечет за собой непредвиденные затраты на устранение той или иной ошибки. Особенно это ощутимо в сфере услуг. Если просто бракованную деталь можно заменить на хорошую (не без убытков конечно), то плохо выполненную работу придется переделывать, начиная все сначала. И все эти затраты материальных ресурсов (а также и финансовых) понесет предприятие

4. Расчет общецеховых расходов

Цеховые расходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входят заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.

4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы

Свм = 3-5% от См

См - затраты на материалами (см. п 3.1)

См-100% Х-3% Х = 1450356,7 * 3 / 100; Х = 43511 (руб.)

4.2 Расчет заработной платы заработных рабочих

Зп вспомогательных рабочих.

ЗПвсп.раб = 0,8* ЗПср.мес. р.р.*Nвсп.раб*12

Где, ЗПвсп.раб - среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9); Nвсп.раб - численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих не ведется, т. к. на участке они отсутствуют.

ЗП ИТР

ЗПитр = ЗПср.мес. итр*Nитр.*12

Где, ЗПср.мес. итр - оклад ИТР в месяц, принять по данным АТП, Nитр. - численность ИТР, (см. п. 1.2)

Расчет заработной платы инженерно-технических рабочих не ведется, т. к. на участке они отсутствуют.

ЗП служащих

ЗПслуж = ЗПср.мес. служ.*Nслуж.*12

Где, ЗПср.мес. служ. - оклад служащих в месяц, принять по данным АТП, Nслуж - численность служащих, (см. п. 1.2)

ЗПслуж = 10000 * 1*12 =120000 (руб.)

4.3 Определяем сумму амортизации на проектируемый объект

АОзд. = Сзд*Нам.зд / 100, (руб.)

Где, Сзд - стоимость здания;

Сзд. = В*Н*Ц1м³

Где, В-площадь проектируемого объекта; Ц1м³ - цена 1м³ проектируемого объекта (принять установленную законодательством); Н - высота проектируемого объекта; Нам.зд - норма амортизации здания (%).

АОзд. = 12332736 * 2,6% / 100 = 320651 (руб.);

Сзд. = 146,4 *5*16848 = 12332736 (руб.)

4.4 Определяем затраты на ТР проектируемого объекта

ТРзд. = Сзд* Нтр / 100, (руб.)

Где, Нтр - норма на ТР (1,5 - 3%) проектируемого объекта общая.

ТРзд. = 12332736 * 3% / 100 = 369982 (руб.)

4.5 Определяем амортизацию оборудования

АОоб. = Соб.*Нао.об / 100, (руб.)

Где, Нао.об - нормы амортизации оборудования (см. приложение), Соб. - стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.

АОоб. = 963824 * 10,5% / 100 = 101201 (руб.)

4.6 Определяем затраты на текущий ремонт оборудования

ТРоб. = Соб*Нтр.об. / 100, (руб.)

Где, Нтр.об. - нормы на текущий ремонт оборудования - 5%, Соб. - стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.

ТРоб. = 963824 * 5% / 100 = 48191 (руб.)

4.7 Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт - ч

Сосв. = 25*S*Фос. / 1000 кВт - ч

Где, 25 - расход осветительной электроэнергии на 1м² вт; S - площадь проектируемого объекта; Фос - число часов искусственного освещения (при одноименном режиме 800 ч, 2-х сменном режиме 2000 ч. 3-х сменном режиме 3300 ч в год)

Годовой расчет силовой электроэнергии:

Ссэ = (Руст*Фоб*Кз*Кс) / (Кп*Кпд)

Где, Руст - суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования); Фоб - действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу); Кз - коэффициент загрузки оборудования (0,6 - 0,9); Кс - коэффициент спроса (0,15 - 0,28); Кп - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92 - 0,95); Кпд - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85 - 0,9).

Количество дней в году	Действительный годовой фонд работы оборудования (Фоб)
	При односменном режиме работы	При двусменном режиме работы
255	2120	4240
305	2440	4480
357	2856	5712
365	2920	5840

Общая сумма на электроэнергию:

Сэ = Ц₁квт* (Сосв + Ссэ)

Где, Ц₁квт - стоимость 1 квт-ч (принять установленную законодательством).

Сосв. = 25*146,4 * 800 / 1000 = 2928 (кВт - ч);

Ссэ = (98,4 * 2920 * 0,6 * 0,2) / (0,92 * 0,9) = 43099 (кВт - ч);

Сэ = 2,03 * (2928 + 43099) = 93435 (руб.)

4.8 Определяем затраты на водоснабжение

Расходы воды на бытовые и прочие нужды в рублях:

Своды = (25*Цхв + 40* Цгв) * Ксм *Nр* Др *1,3 / 1000

Где, 25 - норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности; Цхв - стоимость 1м³ холодной воды в рублях, принять установленную законодательством; 40 - норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;

Цгв - стоимость 1м³ горячей воды в рублях, принять установленную законодательством;

Ксм - коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих).

Др - дни работы ремонтного рабочего;

Nрр - численность ремонтных рабочих; 1,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

*Если на зоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на непредвиденные нужды в рублях.

Своды мойки = Асв*Дк*Нрасх*Чисп*Ц1м³ / 1000

Где, Нрасх - норма расхлда воды в литрах на один автомобиль; Ц1м³ - стоимость одного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством; Асп - списочное число автомобилей в парке; Дк - календарные дни; Чисп - коэффициент использования автомобилей;

Таблица №4

Подвижной состав	Расход при ручной мойке, в литрах	При механической мойке, в литрах
Легковые	60 - 70	100 - 250
Грузовые	100 - 160	150 - 200
Автобусы	100 - 200	150 - 200

Своды = (25 * 23,61 + 40 * 51,25) * 1 * 1 * 212 * 1,3 / 1000 = 726 (руб.)

4.9 Определяем затраты на отопление

Сотопления = (Нтеп*Фо*V*Цот*1м³) / (1000*J)

Где, Нтеп - удельный расход тепла на 1м² ккал/ч = 25; Фо - количество часов отопительного сезона = 4320 часов; J - удельная теплота испарения = 540; Цот.1м³ - цена отопления 1м³ здания, принять установленную законодательством

V = В*Н

Где, В-площадь объекта; Н - высота.

Сотопления = (25 * 4320 * 732 * 130) / (1000*540) = 19032 (руб.);

V = 146,4* 5 = 732

4.10 Определяем затраты по технике безопасности и охране труда

Сохр. = (ФЗПр.р + Осоц)* 3 / 100,

Где, 3 -% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислений в соц. страх. ФЗПр.р - см. п 2.8;

Осоц - см. п. 2.9.

Сохр. = (208111 + 56398) * 3 / 100 = 7935 (руб.)

4.11 Прочие затраты

Смета общественных расходов

№ п/п	Статья расходов	Обозначение	Сумма расходов, руб.
1	Стоимость вспомогательных материалов	Свм	35089,3
2	Заработная плата вспомогательных рабочих	ЗПвсп	-
3	Заработная плата ИТР	ЗПитр	-
4	Заработная плата служащих	ЗПслуж	120000
5	Амортизация на проектируемый объект	АОзд	320651
6	Текущий ремонт здания	ТРзд	369982
7	Амортизация оборудования	АОоб	101201
8	Текущий ремонт оборудования	ТРоб	48191
9	Затраты на электроэнергию	Сэ	93435
10	Затраты на водоснабжение	Свода	726
11	Затраты на отопление	Сотопления	19032
12	Затраты на технику безопасности и охрану труда	Сохр	7935
13	Прочие затраты	Спроч	56233
14	Итого общецеховых затрат	Зобщцех	1180897
15	Общехозяйственные расходы	Собщхоз	28076

Примечание.

1) Прочие затраты (Спроч) составляют - 5% от суммы всех общецеховых затрат.

2) 2) Зобщцех=Свм+ЗПвсп+Зпитр+ЗПслуж+АОзд+ТРзд+АОоб+ТРоб+ +Сэ+ +Свода+ Сотопления +Сохр + Спроч. 3) Затраты общехозяйственных расходов составляет -3 от суммы выше перечисленных:

Собщхоз = (ФЗП+Осоц+См+Сзч+Зобщцех)*3 / 100.

Зобщцех = 43511 + 0 + 0 + 120000 + 320651 + 369982 + 101201+ 48191 + 93435 + 726 + 19032 + 7935 + 56233 = 1180897 (руб.); Спроч. = 1124664 * 5% / 100 = 56233 (руб.); Собщхоз = (120000 + 56398 + 1450356,7 + 0 + 1180897) *3 / 100 = 28076 (руб.)

5. Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляции продукции

№ п./п.	Статья затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %	Калькуляция продукции на 1 чел.час
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПрр)	208111	7%	156
2	Отчисления на социальные нужды (Осоц)	56398	1%	42
3	Материалы (См)	1450356,7	50%	1092
4	Запасные части (Сзч)	-	-	-
5	Общецеховые расходы (Собщцех)	1180897	41%	889
6	Общехозяйственные расходы (Собщехоз)	28076	1%	21
7	Итого затрат (Собщ)	2923839	100	2200

(ФЗПрр / 2923839) *100 = 7%;

(Осоц / 2923839) *100 = 1%;

(См / 2923839) *100 = 50%;

(Собщцех / 2923839) *100 = 41%;

(Собщехоз / 2923839) *100 = 1%.

ФЗПрр / Т = 156 (Чел.час);

Осоц / Т = 42 (Чел.час);

См / Т = 1092 (Чел.час);

Собщцех / Т = 889 (Чел.час);

Собщехоз / Т = 21 (Чел.час).

6. Расчет показателей финансовой деятельности участка

6.1 Доход

Д = Ц1 чел.час*Т,

Где, Ц1 чел.час - цена за 1 Чел.час;

Ц1 чел.час = С1 чел.час+Н*С1 чел.час;

Где, Н - накопления, принять установленные законодательством равный 0,24. Накопления, закладываемые в цену продукции должны обеспечить: - уплату налогов; - образование резервного фонда участка. Рекомендуется принимать 5% от Нобщ; - образование фондов развития производства, фондов социального развития коллектива.

С1 чел.час - себестоимость одного Чел.часа.

Д = 2728 * 1327,5 = 3621420 (руб.);

Ц1 чел.час = 2200+0,24 * 2200 = 2728 (руб.).

6.2 Прибыль общая

Побщ = Д - Собщ,

Где, Собщ - себестоимость (затраты) зоны, участка.

Побщ = 3621420 - 2923839 = 697581 (руб.)

6.3 Прибыль чистая

Пчист = Побщ - Нприб,

Где, Нприб - налог на прибыль;

Нприб = (Побщ*24) / 100

Где, 24 -%, ставка налога на прибыль.

Пчист = 697581 - 6975 = 690606 (руб.);

Нприб = (697581 * 24) / 100 = 6975 (руб.)

6.4 Рентабельность зоны, участка

R = П общ*100 / Соф + Соб.ф

Где, Соф - стоимость основных фондов;

Соб.ф - стоимость оборотных фондов.

Соф = Соб+ Сзд

Где, Соб - стоимость оборудования (см. п. 4.5);

Сзд - стоимость здания (см. п. 4.3).

Собф = См+Сзч

Где, См - затраты на материалы;

Сзч - затраты на запасные части.

R = 697581 * 100 / 421852 + 1450356,7 = 37%;

Соф = 101201 + 320651 = 421852 (руб.);

Собф = 1450356,7 + 0 = 1450356,7 (руб.)

6.5 Распределение дохода

1) Если Токф больше одного года, то:

ФРП = Пчист; Фрез = 0; Фср = 0;

2) Если Токф меньше одного года, то:

ФРП = Квл, а сумма прибыли «Пчист = Квл»

Распределяется самостоятельно в резервный фонд и фонд социального развития коллектива. Направления использования Фср - дотация на питание, дотация на проезд, и т.д.

7. Расчет показателей экономической эффективности проекта зоны, участка

7.1 Капитальные вложения (Квл)

Квл = Соб + Смд +Стр. + Сстр,

Где, Соб - затраты на приобретение нового оборудования на проектируемы объект, определяются технологическим процессом. Определяем затраты на монтаж и демонтаж оборудования, в дипломных проектах принимаем 10 - 30% от стоимости оборудования;

Смд = Соб *%Смд / 100,

Где, %Смд - процент, приходящийся на монтаж и демонтаж, принимается 10 - 30% в зависимости от сложности. Определяем затраты на транспортировку оборудования:

Стр. = Соб *%Стр. / 100,

Где, %Стр. - процент, приходящийся на транспортировку, при планировании принимается 6%.

Стоимость строительных работ (Сстр) определяется в тех случаях, когда по проекту предусматривается выполнить строительные работы (новая постройка помещения, возведение стен. перегородок, замена и сооружение дверных и оконных проёмов, сооружение осмотровых канав и другие работы). Для выполнения, строительных работ определяется оббьем и количество материалов. На строительные работы составляется смета, в которой указывается объём работ, количество материалов, транспортные расходы, общехозяйственные расходы.

Квл = 101201 + 10120 + 6 + 0 = 111327 (руб.);

Смд = 101201* 10 / 100 = 10120 (руб.)

7.2 Экономия

Э = Пчист

Э = 690606 (руб.)

7.3 Годовой экономический эффект

Эгод = Э-Квл*Ен,

Где, Ен - нормативный коэффициент эффективности капительных вложений.

Ен = 1 / Ток(н) = 1 / 6,6 0,15

Ен - показывает, какую часть Квл предприятие окупает за один год.

Эгод = 690606 - 111327 * 0,15 = 673907 (руб.)

7.4 Фактический срок окупаемости

Ток(ф) = Квл /Э, (лет)

Если Токф ? Ток(н), то внедрение экономически целесообразно. Ток(н) = 6,6 лет

Ток(ф) = 111327 / 690606 = 0,1 (лет)

8. Основные экономические показатели проекта

№ п /п	Наименование показателя	Единицы измерения	Числовые значения
1	Трудоемкость работ(Т)	Чел.час	1327,5
2	Численность рабочих (Nрр)	Чел	1
3	Средний разряд рабочих (Рср)		IV
4	ЗП среднемесячная (ЗПср.мес. р.р.)	Руб.	17342,6
5	Себестоимость продукции (Собщ)	Руб.	2923839
6	Цена 1 Чел.час	Руб.	2728
7	Доход	Руб.	3621420
8	Прибыль общая	Руб.	697581
9	Прибыль чистая	Руб.	690606
10	Рентабельность	%	37%
11	Капитальные вложения (Квл)	Руб.	111327
12	Годовая экономия (Э)	Руб.	690606
13	Годовая экономическая эффективность (Эгод)	Руб.	673907
14	Фактический срок окупаемости (Ток)	Лет	0,1

Заключение

По результатам проведённых расчетов можно сделать вывод что данный участок работает очень хорошо. Его материальные ресурсы а также рабочая сила распределены достаточно рационально, что позволяет использовать их с максимальной эффективности. Об этом свидетельствует достаточно большой доход предприятия (Д = 3621420 руб.), который позволяет погасить все необходимые расходы для нормальной деятельности организации (Заработная плата работникам, затраты на запасные части и т.д.), а также для уплаты налогов и формирования различных фондов (резервный фонд, фонд на социальные нужды и т.д.). При этом чистая прибыл предприятия составляет

(ПЧИСТ = 690606). О высокой производительности и эффективной работе предприятия говорит достаточный высокий показатель рентабельности издержек предприятия (37%), а также небольшой срок окупаемости предприятия который составляет 1,5 месяца.