Самострахование как метод минимизации потерь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Жизнедеятельность человеческого общества всегда несла и несет в себе определенную опасность. Стихийные бедствия, несчастные случаи, просчеты в производственно-хозяйственной деятельности и другие непредвиденные события могут нарушить сбалансированность общественного производства, вторгаясь в него на любой его стадии. При этом с развитием научно-технического прогресса природные и производственно-хозяйственные катаклизмы не уменьшаются. Развитие предпринимательской деятельности как основы функционирования рыночной экономики, несет в себе потенциальную угрозу убытков. Риск в бизнесе неизбежен. Вероятность потерь так же реальна, как и возможность получить прибыль.

Для того, чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в сферах повышенного риска, общество должно было выработать соответствующий защитный механизм для борьбы с риском. Среди различных методов управления риском выделяется самострахование.

В данной работе как раз и ставится задача рассмотреть самострахование как метод, способствующий минимизации различного рода потерь.



Глава 1. Самострахование как метод управления риском

1.1 Методы управления риском

В экономической теории совокупность методов борьбы с различного рода рисками принято подразделять на группы.

Обязательные и условно-обязательные методы. К подмножеству процедур обязательного применения в условиях реализации инновационного проекта может быть отнесен целый ряд мероприятий, которые любой участник инновационного процесса должен применять в связи с участием в проекте определенных лиц, а также в связи с выбранной организационно - правовой средой реализации инновационного проекта или принадлежностью к определенному виду деятельности (например, оказание услуг в сфере страхования).

Примерами методов обязательного воздействия на риск могут являться:

- Снижении размера уставного капитала предприятия до соответствия размеру чистых активов (или увеличение чистых активов посредством переоценки основных средств) для предприятий, осуществляющих свою деятельность в форме ОАО в соответствии с требованиями Закона «Об акционерных обществах»;

Данный метод направлен на снижение риска неисполнения обязательств перед совокупностью третьих лиц. При этом хотелось бы отметить, что речь идет именно о неисполнении обязательств не перед конкретным лицом, привлеченным, сопряженным участником инновационного проекта, а именно перед обезличенной группой лиц. При этом, очевидно, что данное мероприятие не может гарантировать устранение риска неисполнения обязательств перед конкретным инновационным участником.

- Страхование имущественного комплекса и жизни топ - менеджеров, задействованных в реализации инновационного проекта, в котором одним из финансовых участников является государство, которое может стать обязательным в случае принятия Закона «О венчурной деятельности»;

Прибыльно-содержащие и прибыльно-нейтральные метод. В современном мире конструктивной экономики приобрели особую актуальность так называемые прибыльно-содержащие методы, которые направлены не столько на снижение негативных моментов от реализации риска, сколько на оптимизацию возможности выигрыша при реализации рисковой ситуации. Такие методы могут применяться только по отношению к спекулятивным рискам, то есть тем, реализация которых может приводить как к отрицательному, так и положительному эффекту, например по отношению к риску изменения курсов валют или изменению цен на готовый продукт. В данном случае, как правило, предприятиями могут предусматриваться следующие действия:

- заключение поливалютных контрактов;

- заключение моновалютных контрактов с фиксированным минимальным курсом расчетной валюты;

- заключение договора поставки по фиксированным ценам на фиксированный объем. Последнее из указанных мероприятий направлено, с одной стороны, на обеспечение гарантированного потока денежных средств в заданный интервал времени, а с другой стороны, на возможность получения выигрыша от продажи продукции сторонним потребителям в случае изменения отношения к инновационному продукту на рынке (после прохождения сертификации, формирования благоприятного рыночного спроса) по более высокой цене, нежели цена, закрепленная в контракте.

Прибыльно-нейтральные методы, то есть ориентированные на снижение негативных последствий неблагоприятного развития событий, применяются в отношении чистых и/или процессных (внутрифирменных) рисков, примерами которых являются:

- риск имущественного ущерба в результате повреждения огнем, неосторожного повреждения действием;

- риск понесения ущерба в результате причинения вреда здоровью персонала;

- риск удорожания ценообразующего сырья;

- риск превышения стоимости инновационного проекта в целом в результате смещения графика строительного этапа в сектор зимнего строительства;

- риск потери прав на технологическое оборудование и возможности его эксплуатации в результате невозможности уплаты лизинговых платежей и выкупа имущества по остаточной стоимости в результате недостатка денежных средств у предприятия на стадии реализации проекта;

- риск несоответствия квалификации персонала требованиям инновационного проекта;

- риск несоответствия инновационной технологии требованиям рынка.

К конкретным мероприятиям, применяемым для минимизации чистых процессных рисков, относятся следующие типичные для современных рыночных игроков решения:

- страхование имущества, страхование здоровья сотрудников, обеспечение производственного персонала индивидуальными средствами защиты;

- формирование фонда на социальную поддержку и развитие персонала с целью поддержания работоспособности и квалификации персонала в соответствии с требованиями инновационного проекта;

- создание резерва на покрытие убытка в случае реализации риска;

- передача права выкупа лизингоприобретаемого имущества холдингу, в состав которого входит инновационно- активное предприятие, с зачетом произведенных самим предприятием первоначальных лизинговых платежей в качестве арендных платежей при последующей передаче данного имущества холдингом в аренду инноватору;

- создание программы обучения и стажировки персонала на предприятиях -- поставщиках инновационной технологии;

- привлечение экспертов технологов к оценке потенциала инновационной технологии.

Методы, предоставляющие автономию действий и продуцирующие зависимость от других субъектов. При выборе программы мероприятий по снижению риска также следует принять во внимание готовность предприятия вступать в партнерские отношения с третьими лицами, учитывая, что любое партнерство влечет за собой не только приобретение определенного набора прав и выгод, расширение возможностей, но и возникновение определенного пакета обязательств. Факторами, обуславливающими целесообразность применения методов, вызывающих зависимость от других субъектов, являются:

- дефицит собственных денежных средств;

- возможность получения прямых выгод, с точки зрения проекта в целом, от привлечения третьих участников в проект.

Наиболее типичными мероприятиями, входящими в состав данной группы методов риск-менеджмента, являются:

- эмиссия акций, которая, естественно, будет связана с появлением дополнительных обязательств по дивидендному распределению прибыли от проекта;

- передача разработки одного из сырьевых компонентов инновационного продукта внешнему участнику;

- наем генерального подрядчика с целью снижения строительных рисков;

- заключение договора о получении разрешения на эксплуатацию/сервисное обслуживание имущественного объекта подрядчиком с целью снижения риска задержки срока ввода инновационного объекта в эксплуатацию в связи с возможностью возникновения сложностей при самостоятельной сдаче объекта органам надзора.

Методы частичного и полного покрытии. С точки зрения степени покрытия рисков менеджерам инновационных компаний приходится ком-бинировать использование методов как с частичным, так и полным покрытием. Очевидно, что любой инноватор стремился бы к реализации мероприятий полного покрытия рисков, если бы:

- обладал не только неограниченным количеством средств;

- но и мог всегда устанавливать причинное: следственные связи между самим рискофактором и его следствием;

- а также мог прогнозировать с достаточной степенью достоверности все группы рисков.

К группе методов полного покрытия, которые могут быть применены в условиях современной российской экономики, относятся следующие действия:

- привязка графика платежей поставщикам к графику получения средств от потребителей (применение метода целесообразно с момента, когда у предприятия сформирована информация об оборачиваемости дебиторской задолженности);

- организация поставки сырья через систему холдинга с целью достижения стабильности поставок сырья и удержания его стоимости в заданных пределах за счет возможности осуществления холдингом крупных оптовых закупок сырья, приводящих к снижению его стоимости для отдельных предприятий холдинга;

- работа на стадии строительства с генеральным подрядчиком.

При формировании пакета мероприятий, характеризуемых частичной степенью покрытия рисков, нужно принять во внимание, что при их выборе следует руководствоваться не принципом оста-точности, относя под сферу действия данных методов все риски, которым не может быть обеспечено полное покрытие в силу отсутствия требуемого количества собственных средств, а отсутствием (низкой вероятностью) катастрофических последствий от реализации оставленного без покрытия риска.

Типичным примером такого мероприятия является селективное формирование поля страхового покрытия рисков при формировании про-граммы страхования имущества инновационного предприятия. Так, например, многие предприятия -- участники промышленных инноваций, собственники значительного имущественного комплекса производят исключение из пакета страхования риск нанесения ущерба имущественному комплексу предприятия в результате падения летательного аппарата, как маловероятного, но при этом входящего в состав стандартного пакета рисков, страхование от которых предлагается страховыми компаниями в рамках имущественного страхования производственных комплексов. То есть здесь должен преобладать здравый селективный подход.

Методы, обеспечивающие защиту риска и направленные на его снижении. Выбор методов, направленных на снижение риска, предопределяется, прежде всего, фактором принадлежности рисков к группе регулируемых рисков. При этом в данной группе методов отличаться может только степень желаемого/возможного снижения, определяемая объемом денежных средств, требуемых для снижения риска, и степенью возможности влияния на риск, но не вектор действий, директивным направление которого всегда является минимизация риска. Типичными мероприятиями данного подмножества методов риск-менеджмента являются:

- увольнение недисциплинированных и неквалифицированных работников, разработка гибкой программы ротации, проведение программ повышения квалификации сотрудников с целью минимизации риска несения потерь от неквалифицированных действий персонала;

- варьирование численностью персонала в соответствии с требованиями этапов реализации проекта с целью снижения риска удорожания проекта;

- введение схем вексельного обращения при расчете с крупными поставщиками (как правило, строительными организациями) с целью отсрочки реального срока платежа для снижения риска нехватки финансирования на первоначальном, не вышедшем на стадию коммерциализации, этапе проекта.

Обращение же к методам, обеспечивающим защиту от риска, имеет своей целью не снижение риска как такового, а повышение устойчивости конкретного объекта, задействованного в инновационном проекте. Примерами таких методов являются:

- патентование инновационного продукта (получение сертификата ЕЭС при выходе на европейский рынок, прохождение сертификации в рамках соответствия параметрам ГОСТа), кото-рое, безусловно, не может снизить риск выхода на рынок конкурентов, но может помочь предприятию решить проблемы правовой незащищенности при взаимоотношениях с ними;

- обеспечение технологического оборудования системами КИП, позволяющими осуществлять автоматическое вариативное управление параметрами технологического процесса, которое при этом не снижает возможность возникновения технологических рисков, но снижает риск нарушения работы производственной системы посредствам снабжения ее системой оперативного оповещения.

Методы оптимизации и минимизации. Оптимизационные методы применяются преимущественно не тогда, когда нет возможности для их снижения, а тогда, когда есть шанс использовать выигрыш от их реализации. То есть об оптимизации рисков следует говорить тогда, когда риски являются спекулятивными и/или фундаментальными. Типичной оптимизационной задачей в программе управления рисками при реализации инновационного проекта является выбор "пилотности" инновационной идеи. Очевидно, что чем большей является инновационная составляющая в проекте, тем выше риск его неуспешной реализации, но, с другой стороны, тем выше и потенциальная прибыль от такого проекта. Очевидно, что одна задача -- организовывать бизнес в рамках концепции производственного оператора с фиксированной рентабельностью и совсем другая -- организация собственного дизайнерского дома.

Снижаются же, как правило, риски непредметного, процессного характера. В рамках работы с рисками в данном направлении необходимо иметь в виду, что помимо общего для всех сфер бизнеса перечня технических рисков, связанных с работой персонала или некорректной эксплуатацией оборудования, которые нуждаются в однозначном снижении, при составлении программы управления рисками нужно обращать внимание на ряд специфических процессных рисков, характерных для определенной бизнес-отрасли:

- так, для предприятий торговли одеждой техническим риском будет служить риск недополучения прибыли в связи с нарушением правил оформления торгового зала;

- для предприятий трикотажной промышленности техническим риском будет являться риск недозагрузки производства в связи с неверно выбранными характеристиками внедряемого проектного оборудования (невозможность выполнения заказов на производство изделий тонкой вязки) или риск использования морально устаревшей фурнитуры при производстве изделий;

- для фирм по производству и продаже оргтехники таким риском будет являться неверная оценка запаса комплектующих на складе, что может привести к неверной оценке финансовых потоков от проекта (для таких фирм характерна быстрая сменяемость актуального на рынке ассортимента и удешевление товара);

- для небольших фирм производителей окон, ориентированных на выпуск индивидуальных изделий, таким риском будет возможность выбора непрофильного оборудования, ориентированного, например, на выпуск однотипных изделий, но малоэффективного при изготовлении сложных индивидуальных заказов;

- для производителей мебели при выходе на экспортный рынок это может быть риск рекламационных убытков по причине неверной оценки стандартов качества продукции в ориентации на российские, а не на более жесткие западные требования.

Самострахование, его источники

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме. Резервные денежные фонды создаются, прежде всего, на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;

Создание фондов является обязательным для акционерных обществ. Акционерные общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала. Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

При использовании самострахования нужно отдавать себе отчет в том, что экономичность этого метода оборачивается некоторыми отри-цательными моментами. Прежде всего, это -- «омертвление» оборотного капитала. Фирма вынуждена держать в резерве немалые средства, на них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов, их невозможно и опасно пускать в оборот. Однако все равно есть опасность, что пойдет «полоса неудач»: на фоне низких финансовых поступлений убытки будут настигать один за другим в коротком промежутке времени, и любых резервных средств все равно будет недостаточно. Все это вызывает неуверенность и нервозность у руководства, которые обязательно передадутся всему персоналу фирмы.

Все же следует отметить, что самострахование в той или иной степени применяется всеми без исключения фирмами. Дело в том, что в процессе финансово- хозяйственной деятельности могут возникнуть непрогнозированные, невыделенные, непросчитанные и вообще случайные риски. С другой стороны, есть проблемы и риски, которые возможно регулировать только с помощью своих сил и средств. Нет таких страховых компаний, партнеров, гарантов или поручителей, которые согласятся взять на себя столь незначительные риски, как мелкие бытовые кражи, не-значительные поломки и неисправности оборудования, утерю документов вследствие халатности персонала и т.п.

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения, материальных благ. Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления несовместима с отсутствием субъекта собственности на страховой фонд. В страховом фонде реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми.

Общественная практика выработала три основные организационные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

Самострахование - наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительская функция повлекла убыток, то он также полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда страхователь определяет самостоятельно (на свое усмотрение). Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект. Фонд самострахования может создаваться в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узкоспециализированным и должен создаваться только для решения конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем. Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя "замораживания" в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело. Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, обеспечивающие получение дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования денег в рынок капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков на рынке банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке ценных бумаг), но вместе с тем снижает его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой, постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного капитала. Формирование страхового фонда осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.

Порядок использования средств страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. В частности, в акционерных обществах при недостаточности полученной в истекшем году чистой прибыли для выплаты установленных размеров дивидендов по привилегированным акциям используются средства страхового фонда.

Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обязательств.

риск управление самострахование угроза

1.2 Преимущества и недостатки самострахования

Преимущества

1. Размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валютная прибыль. Предприятие экономит на страховом взносе. Известно, что при страховании клиент оплачивает не только страховую услугу, но и административные расходы, а также прибыль страховой компании. В результате такой экономии средств можно увеличить прибыль и резервный фонд предприятия.

2. Доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

3. Размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

4. Существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

5. Не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

6. Поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, которые будет распоряжаться этим фондом;

7. Прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

8. Руководство предприятия имеет возможность более эффективно и гибко управлять рисками, т.к. полностью контролирует средства резервного фонда и может приспособить программу финансирования к нуждам предприятия, т.е. использовать деньги по своему усмотрению. В этом и состоит главное отличие самострахования от страхования. Страховая компания покрывает не все убытки, а только те из них, которые возникнут при наступлении события, оговоренного в договоре страхования, -- страхового случая.

Недостатки.

1. Капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

2. Утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

3. Катастрофические убытки, какими бы отдаленными они не были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

4. Статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

5. Взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются;

6. Может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:

- по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;

- по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

7. Основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

8. Хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

9. Возможно, возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату.

Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страхование сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим.



Глава 2. Разработка стратегий развития ОАО «Красный октябрь»

2.1 Краткая характеристика ОАО «Красный октябрь»

На основе SWOT-анализа внешних и внутренних факторов предпринимательской среды разработать возможные стратегии развития конкретного предприятия.

На предприятии ОАО "Красный октябрь" осваивается новый вид продукции - новый вид зефира, отличный от остальных вкусовыми качествами и внешним видом. По расчетам предприятия потребление кондитерских изделий в Беларуси составляет приблизительно 8,5 кг на душу населения. Спрос на зефир не считается сезонным. На другие виды изделий, особенно на шоколадные конфеты, спрос резко возрастает накануне различных праздников, особенно Нового года. В декабре предприятие продает в больших объемах самую дорогую продукцию, так как на Новый год принято дарить подарки.

Фабрика "Красный октябрь" является открытым акционерным обществом.

Кондитерские изделия относятся к товарам краткосрочного потребления - полностью потребляются за один цикл пользования.

Кондитерские изделия являются физическими товарами, так как имеют материальное воплощение.

Кондитерские изделия являются товаром импульсной покупки - приобретаются без предварительного планирования и поиска, под воздействием минутного желания. Хотя этот товар можно отнести и к товарам предварительного выбора, когда данный товар приобретается в подарок. Тогда покупатель сравнивает между собой в процессе выбора по показателям пригодности, качества, цены и внешнего оформления.

Кондитерские изделия являются взаимозаменяемыми товарами.

Товар, который начали выпускать на ОАО "Красный октябрь" можно назвать товаром рыночной новизны, так как этот продукт является новым для данного рынка.

По внедрению инновационного товара в производство можно выделить следующие стадии:

разработка рецептуры, проведение дегустаций;

подготовка рецептур, ТУ для сертификации продукта;

проведение пробных запусков производства, наладка оборудования, изготовление форм и др.

запуск основного производства;

проведение маркетинговой стратегии (изучение рынка, продвижение инновационного товара).

Сравнивая фабрику "Красный октябрь" с ее конкурентами, можно выделить ее сильные и слабые стороны, возможности и угрозы.

Сильные стороны:

более образованное и динамичное молодое руководство среднего звена;

активная роль маркетинга (большое внимание уделяется маркетингу в регионе, лучшее знание заказчиков, лучшее обслуживание);

лучшая упаковка (по некоторым видам продукции);

более гибкая ценовая политика;

вопросы снабжения сырьем решаются более профессионально;

менее дорогое сырье и материалы;

хорошая репутация у покупателей.

Слабые стороны:

старое оборудование, большие объемы отходов, необходимость частых ремонтов и проверки технического состояния оборудования;

расположение в центре города: тесные производственные помещения, отсутствие единого склада готовой продукции;

дополнительные транспортные издержки (наличие удаленного склада сырья);

более низкая прибыльность из-за высоких издержек.

Возможности:

выход на новые рынки или сегменты рынка;

расширение производственной линии;

вертикальная интеграция.

Угрозы:

возможность появления новых конкурентов;

возрастающее давление на цены у покупателей и поставщиков;

растущее конкурентное давление.

Сильными сторонами продуктов фирмы являются дизайн и доставка. Слабой стороной - нестабильное качество. Фирма не является ценовым лидером. На фабрике "Красный октябрь" существует адаптированная к сегодняшнему дню маркетинговая концепция. Она, прежде всего, основывается на сочетании интенсификации коммерческих усилий (затронута сфера стимулирования и сбыта) и маркетингового подхода к разработке перспективных видов продукции. В перспективе планируется сокращение ассортимента выпускаемой продукции, а также замена изношенных основных фондов.

За последние годы маркетинговой службой была создана своя сеть фирменных магазинов и оптовых складов. Основные достоинства данной схемы работы - это каждодневно поступающая на счет выручка, широчайший ассортимент, более низкие отпускные цены, свежий продукт.

2.2 Разработка стратегии развития ОАО «Красный октябрь»

Процесс определения маркетинговой стратегии и формирования продуктового портфеля предполагает соотнесение их с целями и миссией организации. ОАО "Красный октябрь" была определена следующая миссия: производство высококачественных кондитерских изделий с целью максимального удовлетворения потребностей покупателей и получения максимальной прибыли инвесторами и акционерами.

Для ОАО "Красный октябрь" поставлены долгосрочные цели (на начало 2012 г.):

Объем продаж - 28000 тонн.

Ассортимент и его пропорции: зефир - 50%; мармелад - 30%; шоколадные конфеты - 10%; карамель - 10%.

Норма прибыли - 25%.

Размещение рекламы продукции на национальном ТВ, на региональном ТВ, в сети Интернет.

Работа с крупными оптовиками и наличие широкой дистрибьюторской сети по реализации продукции в Российской Федерации и за ее пределами.

Установка менее энергоемкого и более технологичного оборудования, дозировочных и фасовочных станций, новой карамельной линии роторного типа, станции приготовления начинок.

Максимальное использование современных информационных технологий в работе с поставщиками и клиентами.

Таким образом, с точки зрения стратегического управления цель фирмы - быстрый рост.

Исходя из долгосрочных целей компании, существующую стратегию ОАО "Красный октябрь" в общем случае можно определить как стратегию концентрированного роста, а именно стратегию усиления позиции на рынке (Market Penetration).

Для выработки стратегии позиционирования продукции необходимо учитывать данные ситуационного анализа - SWOT-анализ. Предварительно рассмотрев сильные и слабые стороны организации, составим матрицу SWOT для ОАО "Красный октябрь".



Таблица 2.1. SWOT-анализ ОАО "Красный октябрь"

	Возможности: 1. Выход на новые рынки или сегменты рынка.2. Расширение производственной линии.	Угрозы: 1. Возможность появления новых конкурентов.2. Возрастающее влияние на цены у покупателей и поставщиков.
Сильные стороны: 1. Более образованное, динамичное, гибкое и молодое руководство среднего звена.	ПОЛЕ "СИВ" Выход на новые рынки - репутация, гибкая ценовая политика, активная роль маркетинга, упаковка. Расширение производства - активная роль маркетинга, образованное руководство.	ПОЛЕ "СИУ" Появление новых конкурентов - гибкая ценовая политика, активная роль маркетинга, репутация, упаковка. Влияние на цены покупателями и поставщиками - гибкое руководство, ценовая политика.
Слабые стороны: 1. Старое оборудование, большие объемы отходов.2. Тесные производственные помещения, отсутствие единого	ПОЛЕ "СЛВ" Старое оборудование - расширение производственной линии. Тесные производственные помещения - вертикальная интеграция. Низкая прибыльность, дополнительные издержки - выход на новые рынки	ПОЛЕ "СЛУ" Конкурентное давление - старое оборудование, более низкая прибыль из-за высоких издержек. Влияние на цены покупателями и поставщиками - более низкая прибыльность из-за высоких

Считается, что при выработке стратегии основное внимание нужно уделить полю "СИВ", так как оно дает возможность для развития. Сопоставление на поле "СИВ" возможности выхода на новые рынки с сильными сторонами фабрики создает благоприятные условия прежде всего в отношении перспективных, с разработанным брендом продуктов (зефир "Сказка", мармелад "Улитки"). К этим продуктам необходимо применить активную атакующую стратегию, расширить производство и позиционироваться на новых ценовых сегментах.

Таким образом, к новым товарам, выпускаемым фабрикой "Красный октябрь" применим атакующий тип инновационного поведения, охватывать новые сегменты, завоевывать рынки сбыта, проводить активную маркетинговую работу по продвижению товара.

На поле "СИУ" угрозы усиления конкурентного давления касаются прежде всего основных продуктов фабрики (зефира, мармелада, конфет и карамели). С учетом сильных сторон ОАО "Красный октябрь" (гибкая ценовая политика, репутация, упаковка) маркетинговую стратегию для данных продуктов можно определить как оборонительную, так как необходимо учитывать также факторы, попавшие на поле "слабость и угроза".

Оборонительная стратегия сформулирована на основе результатов маркетинговых исследований в виде стратегий позиционирования основных продуктов фабрики "Красный октябрь".

На поле "СЛВ" (слабость и возможность) данная комбинация факторов позволяет за счет появившейся возможности (расширения производственных мощностей вследствие выхода на новые рынки) устранить слабые стороны организации (старое оборудование, большие объемы отходов).

Также вследствие вертикальной интеграции (вхождения в кондитерский холдинг) можно ослабить влияние слабых сторон организации (тесные производственные помещения, отсутствие единого склада готовой продукции, дополнительные издержки по внутрифабричному транспорту, более низкая прибыльность из-за высоких издержек).

В SWOT-анализе необходимо не только вскрыть угрозы и возможности, но и попытаться оценить их с точки зрения того, сколь важным для фирмы является учет в стратегии своего поведения каждой из выявленных угроз и возможностей. Для такой оценки применяется метод позиционирования каждой конкретной возможности на матрице возможностей.

Таблица 2.2. Матрица возможностей для ОАО "Красный октябрь"

	Сильное влияние	Умеренное влияние	Малое влияние
Высокая вероятность	Выход на новые рынки или сегменты рынка за счет брендированной продукции	Вертикальная интеграция
Средняя вероятность	Расширение производственной линии
Низкая вероятность



Как видно, все три возможности фирмы имеют для нее большое значение и их надо обязательно использовать.

Похожая матрица составляется для оценки угроз. Сверху откладываются возможные последствия для фирмы, к которым может привести реализация угрозы. Сбоку откладывается вероятность того, что угроза будет реализована.

Таблица 2.3 Матрица угроз для ОАО "Красный октябрь"

	Разрушение	Критическое состояние	Тяжелое состояние	"Легкие ушибы"
Высокая вероятность		Возрастающее конкурентное давление	Возможность появления новых конкурентов
Средняя вероятность				Возрастающее влияние на цены у покупателей и поставщиков
Низкая вероятность

Самая опасная угроза - возрастающее конкурентное давление - должна быть обязательно и немедленно устранена. Угроза появления новых конкурентов должна постоянно находиться в поле зрения руководства фирмы и устраняться в первостепенном порядке. Что касается возрастания влияния покупателей и поставщиков на цены, то этой угрозе можно уделить меньше внимания.

Применение в стратегическом планировании маркетинга современных методов анализа позволяет эффективно управлять продуктовым портфелем предприятия, вырабатывать соответствующие маркетинговые стратегии по продуктовым линиям для достижения целей организации в целом.



Заключение

Использование самострахования экономически обосновано в следующих случаях:

· ?если предприятие имеет возможность собирать данные, анализировать прошлый опыт убытков и на его основе прогнозировать вероятные убытки с разумной степенью достоверности;

· ?если возможные убытки реально компенсировать за счет собственных средств фирмы без угрозы ее имущественному и финансовому положению;

· ?если предприятие готово нести расходы по созданию специальной службы, занимающейся обслуживанием резервного фонда;

· ?если в службе, занимающейся самострахованием, работают сотрудники, чей профессионализм, компетентность и порядочность являются гарантией того, что фирма избежит катастрофических для себя потерь;

· ?если затраты на работу службы, занимающейся самострахованием на предприятии, значительно ниже, чем затраты на страхование.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т. е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости. Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.

Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска. Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т. е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.



Список использованной литературы

1. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие. Балабанов И.Т. - М.: Финансы и статистика, 1999.

2. Рынок ценных бумаг - 2001 - №3

3. Секрет фирмы - 2005 - №44

4. Страхование. Современный курс: учебник/под ред. Е.В. Коломина.- М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Страховании. Учебник для вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

6. Александров А. А. Страхование. М.: ПРИОР, 1998. С. 192;

7. Балабанов А.И. Основы страхования. СПб.: Питер, 2001. С. 7;

8. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2006. С. 31;

9. Журавлев Ю. М. Страхование и перестрахование: Теория и практика. М.: Анкил, 2003. С. 284;

10. Маренков Н. Л. Страхование в России. Ростов н/Д: Феникс, 2004. С. 153.

Размещено на Allbest.ru