Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)

АЛТАЙСКИЙ ТЕХНИКУМ ИНФОРМАТИКИ И ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИ ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГОГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГОПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)

КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Экономика отрасли»

НА ТЕМУ «Бизнес планирование, его роль и назначение. Основные разделы бизнес-плана их краткая характеристика»

Выполнил студент гр. АЛ-ДЛП-101

Леонов А.В.

Проверил преподаватель

Ильиных Т.П

СЛАВГОРОД 2014

Введение

Тема бизнес-планирования oдинакoвo вaжнa как для тех, кто только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не новичок в бизнесе, однако хочет расширить его объемы, видоизменить, или дополнить направления своей деятельности.

Невoзмoжнo дoбиться стабильнoгo успеха в бизнесе без четкoгo планирoвания своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии существующих форм предпринимательства имеются ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, а, следовательно, уменьшить риск возможного банкротства.

Характер бизнес- планирования деятельности определяет слаженность работы всех подразделений предприятия, его конкурентоспособность на рынке и уровень эффективности производства. Необходимо уделять пристальное внимание оперативным и тактических действиям, стратегическому планированию и прогнозированию, ориентированному на решение перспективных задач, упрочнение своего положения, расширение занимаемых и освоение новых позиций на рынке. Без применения современных методов бизнес - планирования предприятию невозможно достичь долговременной конкурентоспособности и лидерства на рынке товаров. Это важная причина неудовлетворительной деятельности многих, особенно малых перерабатывающих предприятий, пренебрегающих системностью и уделяющих основное внимание локальным мерам, оперативным действиям по организации продаж. Между тем современный предприниматель на базе внутрипроизводственных планов и прогнозов может объективно представлять механизм позитивных возможностей и негативных последствий взаимодействия многообразных конкурентных рыночных сил и самостоятельно принимать оперативные, тактические и стратегические решения, упреждающие не только действия конкурентов, но и возможную макроэкономическую ситуацию. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы, состоящего из 21 источника. В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты, характеризующие понятие и роль малых предприятий, рассмотрены основные преимущества и недостатки малого предпринимательства, и определены его перспективы развития. Во второй главе проведены практические расчеты. В заключении обобщены основные выводы по проделанной работе.

Глава 1. Бизнес планирование, его роль и назначение. Основные разделы бизнес-плана их краткая характеристика

1.1 Бизнес планирование, его роль и назначение

Бизнес-планирование является особым видом планирования. Бизнес-планы разрабатываются в случае создания нового предприятия сферы услуг; при обосновании заявок на кредиты; при выходе на новые рынки сбыта и т. п. По содержанию бизнес-план представляет собой документ, где в концентрированной форме отражены цели и задачи предприятия сферы сервиса, его конкурентные позиции на рынке товаров и услуг, объем предполагаемых финансовых и материальных ресурсов, намеченные маркетинговые мероприятия, основные аспекты организации деятельности по выполнению услуг, а также оценка предпринимательского риска.[3,8]

Инвестиционный бизнес-план выступает как объективная оценка результатов инвестиционной деятельности организации и в то же время как необходимый инструмент оценки проектно-инвестиционных решений. В таком плане характеризуются основные аспекты деятельности коммерческой организации, прогнозируются изменения в ее финансовом состоянии в результате реализации инвестиционного решения, определяется эффективность и целесообразность осуществления инвестиций. Следовательно, инвестиционный бизнес-план выступает одновременно как поисковая, исследовательская и проектная работы.

Инвестиционное бизнес-планирование в организации может быть различным по срокам, точности, по вносимым поправкам и степени координации. Однако для всех видов планирования характерны следующие общие признаки:

· планирование представляет собой упорядоченный процесс;

· основой планирования является обработка информации;

· в рамках планирования разрабатываются определенные действия проекта.

Планирование направлено на достижение определенных целей.

В системе предпринимательской деятельности инвестиционное бизнес-планирование как необходимый элемент управления выполняет ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

ь Планирование - функция, позволяющая оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри организации;

ь Привлечение денежных средств (ссуды, кредиты), без которых в современных российских условиях практически невозможно реализовать какой-либо значительный проект. Экономическое обоснование привлечения и эффективного использования кредитных ресурсов, осуществляемое в рамках инвестиционного бизнес-планирования, играет решающую роль в реализации бизнес-идеи;

ь Привлечение к осуществлению планов организации потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию;

ь улучшение информированности всех работников организации о предстоящих действиях, координирование их усилий, создание мотивации достижения целей посредством их вовлечения в процесс составления бизнес-плана.[17,9]

Главная цель инвестиционного бизнес-планирования состоит в том, чтобы определить наиболее эффективное направление развития организации и на основе его экономического обоснования и пошаговых инструкций осуществлять реализацию инвестиций с учетом приемлемых рисков.

Из этой главной цели вытекает ряд частных целей инвестиционного бизнес-планирования:

§ согласованность целей подразделений (как целей более низкого порядка) с целями, заложенными в бизнес-план (как целями более высокого порядка);

§ принятие превентивных мер для предотвращения потенциальных проблем финансового характера (например, избежание снижения прибыльности бизнеса путем диверсификации активов);

§ координация бизнес-плана с финансовой стратегией организации во избежание их непредвиденного воздействия друг на друга, препятствующего реализации инвестиционных решений;

§ подготовка инвестиционного решения путем его экономического обоснования в инвестиционном бизнес-плане;

§ определение основных методов контроля за реализацией инвестиционного бизнес-плана;

§ информирование персонала о выбранных направлениях развития организации и возможная коррекция их должностных инструкций для согласования действий при выполнении инвестиционного бизнес-плана. [17,10]

Инвестиционное бизнес-планирование, реализуя названные цели, позволяет решать следующие задачи:

v определить перспективы функционирования организации с учетом реализации инвестиций;

v представить плановую систему количественных и качественных показателей;

v привлечь внимание потенциальных инвесторов для аккумулирования дополнительного финансирования. [17,11]

Сделаем вывод по параграфу Бизнес-план проекта необходим как инвесторам, рассматривающим возможность вложения своих средств в проект, так и непосредственным исполнителям проекта на операционном уровне. Инвесторы должны увидеть в бизнес-плане механизм получения доходов, понимание и доверие к которому являются для них гарантиями возврата вложенных средств, а менеджеры будут руководствоваться бизнес-планом при осуществлении проекта.

Таким образом, значение бизнес-планирования для экономической деятельности предприятия в современных условиях трудно переоценить. Оно является основой стратегического планирования и необходимой базой для принятия грамотных управленческих решений.

1.2 Основные разделы бизнес-плана их краткая характеристика

Бизнес-план- это общепринятая в мировой хозяйственной практике форма представления деловых предложений и проектов, содержащая развернутую информацию о производственной, сбытовой и финансовой деятельности предприятия и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса инициатора проекта и интересов партнеров, инвесторов, потребителей и конкурентов в достижении социально-экономических целей бизнес-проектов. [5,22]

Составление бизнес-плана осуществляется на основе результатов исследований и разработок, целью которых является определение конкретного направления деятельности предприятия на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.

Бизнес-план решает основные задачи:

- определить направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

- выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

- оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

- обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

- добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

- оценить материальное и финансовое положение фирмы.

Бизнес-план выполняет следующие функции:

· перспективного, стратегического развития предприятия, обеспечивая его готовность к изменениям рыночной и экономической ситуации;

· планирования деятельности для реализации целей бизнес-проекта;

· финансирования бизнес-проекта;

· инвестирования в бизнес-проект;

· рекламирования бизнес-проекта.

Кроме этих базовых функций можно выделить такие подфункции, как:

· повышение квалификации менеджеров за счет постоянного оценивания возможностей предприятия, его конкурентов и др., что обеспечит принятие более квалифицированных решений;

· защита средств инвесторов, что является моральным и юридическим долгом предпринимателя;

· определение основных потребителей разрабатываемой или планируемой к производству продукции;

· оценка конкурентов и выработка стратегии конкурентной борьбы; информирование инвестора о состоянии дел предпринимателя, что очень важно для преодоления возможных

· финансовых проблем;

· оценка поставщиков и выбор наилучшего варианта поставок сырья и комплектующих изделий;

· рекламирование и формирование убеждения у потенциальных потребителей в способности предприятия производить достаточные объемы продукции высокого качества;

· снижение вероятности банкротства благодаря выявлению возможных дорогостоящих ошибок на этапах разработки бизнес-плана. [5,23]

Для составления бизнес-плана требуется следующая информация:

Ш Идея и цель нового проекта;

Ш Объем потенциального спроса;

Ш Оценка производственных возможностей для реализации проекта;

Ш оценка управленческой команды.

Обязательными элементами бизнес-плана являются:

Ш оценка конкурентоспособности предприятия; маркетинговая стратегия, включая ценовую политику и оценку спроса;

Ш объем реализации (прогноз на 3-5 лет и более);

Ш показатели финансовой деятельности проекта (прогноз); предложения потенциальному инвестору. [5,24]

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

- определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

- выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

- оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

- обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

- добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

- оценить материальное и финансовое положение фирмы.

Титульный лист. На титульном листе отражаются название проекта, название организации, которая планирует реализовать проект, ее месторасположение, номера телефонов, по которым можно связаться с владельцем (руководителем) или уполномоченным на ведение переговоров лицом, фамилия, имя, отчество (полностью) владельца (руководителя) и разработчика бизнес-плана, дата (месяц и год) составления. Если бизнес-план направляется внешнему инвестору или кредитору, возможно вынесение на титульный лист основных финансовых показателей (потребность в финансировании, срок окупаемости, индекс доходности).

Меморандум о конфиденциальности. Меморандум призван защитить авторские права разработчиков на данный бизнес-план и может быть размещен на титульном листе, если он достаточно краткий, или наследующей за титульным листом странице.

Резюме. Этот раздел носит обще-информативный, рекламный характер, призван привлечь интерес того, кому будет адресован бизнес-план. Именно из этого раздела потенциальные инвесторы получают свое первое впечатление, которое часто имеет решающее значение для судьбы проекта в целом.

Рекомендуемая структура резюме:

§ краткое описание проекта, его цели и задачи;

§ ресурсное обеспечение;

§ механизм реализации;

§ уникальность или конкурентоспособность продукции или

§ услуги;

§ объем требуемого внешнего финансирования;

§ прогноз объема продаж и прибылей;

§ возврат займов инвесторам;

§ основные показатели эффективности проекта.

Цель предлагаемого проекта. В этом разделе необходимо дать четкое определение и описание тех видов деятельности, продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции.

Анализ положения дел в отрасли. В этом разделе излагаются результаты анализа текущей ситуации и тенденций развития отрасли и делаются выводы об их влиянии на реализацию и результаты проекта. Очень важно преподнести идею нового проекта в контексте сложившегося состояния дел в отрасли. Необходимо продемонстрировать глубокое понимание состояния организации и той отрасли индустрии, в которой оно будет работать и конкурировать, так как одним из факторов, обеспечивающих победу в конкурентной борьбе, является знание ситуации на рынке продукции этого класса.

Анализ положения предприятия в отрасли. В данном разделе приводятся комплексный анализ положения предприятия в отрасли, результаты его хозяйственной деятельности, организационные характеристики:

§ все виды деятельности предприятия, его продукты (услуги), потребители (клиенты);

§ организационно-правовая форма предприятия, организационная структура, учредители, персонал и партнеры, дата создания;

§ финансово-экономические показатели деятельности предприятия (фирмы);

§ месторасположение предприятия (адрес предприятия, характеристика здания или помещения, собственность или аренда, необходимость реконструкции);

§ специфика работы (сезонность, время работы (часы и дни недели) и другие особенности, связанные со сферой бизнеса или используемыми ресурсами).

Описание продукта труда. Данный раздел должен содержать подробную информацию о потребительских характеристиках продукции (услуги) и преимуществах перед конкурентами. Данный раздел в качестве приложения может быть сопровожден натуральным образцом, фотографией, рисунком, технической документацией или подробным описанием. Если предметом проекта является не один продукт, в бизнес-плане дается описание по каждому из них. Примерная структура раздела:

§ наименование продукции (услуги);

§ назначение и область применения;

§ краткое описание и основные характеристики;

§ конкурентоспособность продукции (услуги) с выделением параметров, по которым продукт превосходит конкурентов или уступает им;

§ патентоспособность и авторские права;

§ наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции;

§ наличие сертификата качества продукции;

§ безопасность и экологичность;

§ условия поставки и упаковка;

§ гарантии и сервис;

§ эксплуатация;

§ утилизация после окончания эксплуатации.

Маркетинг и план сбыта продукции предприятия в данном разделе необходимо выявить рынок, проанализировать его и разработать стратегию поведения на рынке, т.е. показать, почему, в каком объеме и какие потребители будут покупать продукцию, как можно воздействовать на спрос. Также описывается, каким образом предполагается продавать новый товар или услугу, какова его планируемая цена, формируется рекламная политика.

Производственный план в этом разделе должны быть описаны все производственные и другие рабочие процессы. Здесь же рассматриваются все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, рабочим персоналом. В этом разделе должны найти отражение вопросы, каким образом и в какие сроки может быть увеличен или сокращен объем выпуска продукции. Организационный план в этом разделе указываются законодательные, нормативные и другие документы, имеющие правовую силу и отношение к данному проекту, а также график реализации проекта.

Анализ риска каждый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его осуществлению. Очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес.

Приложения в приложение могут быть вынесены все документы, которые не являются предметом планирования, но на которые ссылаются в основных разделах бизнес-плана:

§ копии контрактов, лицензии и т.п.;

§ копии документов, из которых взяты исходные данные;

§ прейскуранты поставщиков;

§ таблицы расчетов финансовых показателей, не вошедшие в основные разделы.[21]

Сделаем вывод по параграфу бизнес-план - обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев. Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план - систематизированным и сжатым.

Глава 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

предпринимательство прибыль безубыточность

Таблица 1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
2.	Годовой объем производства	т	402	596,3
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60 (по вашему варианту)	89
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

670*89/100=596,3

Таблица 2 Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	596,3
Цена отпуска без НДС	руб.	23610
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14078643

Расчеты:

11830924 /596,3= 19840,5 руб (себестоимость одной тонны продукции)

19840,5 +19%=23610руб (цена одной тонны продукции)

596,3*23610= 14078643руб (объем реализуемой продукции)

2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3682748,8	31,1%
	в том числе:
	- сырье;	2747750,4	23,2%
	- вспомогательные материалы;	372091,2	3,1%
	- запасные части для ремонта оборудования	331545	2,8 %
	- электроэнергия, вода	562907,2	4,7 %
2	Затраты на оплату труда	4168224	35,2%
3	Социальные взносы	1250467,2	3,9%
4	Амортизация	1186320	10%
5	Прочие затраты	1543164	13%
	В том числе:
	- налоги и сборы;	514388	3,34 %
	- затраты на ремонт основных средств	514388	3,34%
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	514388	3,34 %
6	Производственная себестоимость товарной продукции	11830924	100

0,5*5600*596,3=1669640 руб (Материальные затраты на сырьё А)

0,11*7100*596,3=465710,3 руб (Материальные затраты на сырьё Б)

0,07*6100*596,3=254620,1 руб (Материальные затраты на сырьё В)

0,04*15000*596,3=357780 руб (Материальные затраты на сырьё Г)

1669640+465710,3+254620,1+357780=2747750,4 руб (Общие материальные затраты на сырьё)

1,6*390*596,3=372091,2руб (Материальные затраты на вспомогательные материалы)

300*2,88*596,3=515203,2руб (Материальные затраты на энергию)

4*20*596,3=47704руб (Материальные затраты на воду)

515203,2+47704=562907,2 (Материальные затраты на электроэнергию и воду)

288300 * 1,15 = 331545 руб (Материальные затраты на запасные части)

2747750,4+372091,2+562907,2+331545=3682748,8руб (Общие материальные затраты)

12*17*7700=1570800 руб (Затраты на зарплату основных рабочих)

12*6*5900=424800 руб (Затраты на зарплату вспомогательных рабочих)

12*5*10300=618000 руб (Затраты на зарплату руководителей)

12*4*8400=403200 руб (Затраты на зарплату специалистов)

12*5*6200=372000 руб (Затраты на зарплату технических исполнителей)

1570800+424800+618000+403200+372000 = 3388800 руб

3388800+(3388800*23/100)= 4168224 руб (Затраты на оплату труда)

4168224*30/100=1250467,2руб (Социальные взносы)

100/25 = 4 % (Норма амортизации здания)

7160000*4/100=286400 руб (сумма амортизации здания).

100/6=16,6% (норма амортизации транспортных средств)

580000*16,6/100 = 96280 руб (сумма амортизации транспортных средств)

100/9=11,1% (норма амортизации машин и оборудования )

(3620000*11,1*2/100) = 803640 руб (сумма амортизации машин и оборудования)

286400+96280+803640= 1186320 руб (Сумма всей амортизации)

(3682748,8+4168224+1250467,2+1186320)*15/100=1543164руб (прочие затраты)

3682748,8+4168224+1250467,2+1186320+1543164=11830924 (Производственная себестоимость товарной продукции)

(3682748,8*100)/ 11830924=31,1 %

(4168224*100)/ 11830924=35,2 %

(467654,4*100)/ 11830924=3,9 %

(1186320*100)/ 11830924=10 %

(1034335,68*100)/ 11830924=8,7 %

3682748,8/11830924*100=31,1% (материальные затраты)

в том числе:

2747750,4/11830924*100=23,2% (сырье)

372091,2/11830924*100= 3,1% (вспомогательные материалы)

331545/11830924*100=2,8 %(з/ч для ремонта оборудования)

562907,2/11830924*100= 4,7 % (электроэнергия , вода)

Доля затрат на оплату труда:

4168224/11830924*100=35,2%

Доля затрат на социальные взносы :

467654,4/11830924*100=3,9%

Доля затрат на амортизацию:

1186320/11830924*100=10%

Доля прочих затрат:

1543164/11830924*100=13%

в том числе :

514388/11830924*100=3,34 % (налоги и сборы)

514388/11830924*100=3,34 % (затраты на ремонт основных средств)

514388/11830924*100=3,34 % (другие затраты)

2.3 Планирование внереализационных расходов

11830924*0,23 = 2721112,5руб. (плановая потребность в оборотных средствах)

2721112,5*0,6 = 1632667,5руб. ( обеспеченность собственными средствами)

2721112,5-1632667,5= 1088445руб. (недостаток оборотных средств)

1088445*18/100 = 195920,1руб. (расход по выплате процентов по полученному кредиту)

2.4 Порядок формирования и распределения прибыли

Таблица 4 Показатели прибыли

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя, руб.
1.	Доходы от реализации продукции	14078643
2.	Расходы на производство и реализацию продукции	11830924
3.	Внереализационные расходы	195920,1
4.	Прибыль	2051798,9
5.	Налог на прибыль	492431,7
6.	Чистая прибыль	1559367,2

Расчеты :

14078643-11830924-195920,1= 2051798,9руб (прибыль)

2051798,9*24/100 = 492431,7руб (налог на прибыль)

2051798,9-492431,7=1559367,2руб (чистая прибыль)

Таблица 5 Распределение чистой прибыли

№ п/п	Показатели	% отчислений (согласно уставу)	Сумма, руб.	Доля в % к чистой прибыли
1	Чистая прибыль	-	1559367,2	100
2	Резервный фонд	10	155936,7	10
3	Фонд накопления	15	233905	15
4	Фонд потребления	25	389841,8	25
5	Прибыль к распределению между учредителями	50	779683,6	50

Расчеты:

Резервный фонд 1559367,2/100*10 = 155936,7руб

Фонд накопления 1559367,2/100*15 = 233905руб

Фонд потребления 1559367,2/100*25 = 389841,8руб

Прибыль к распределению между учредителями 1559367,2/100*50 = 779683,6руб

2.5 Расчет точки безубыточности

Таблица 6 Расчет безубыточного объема продаж

Наименование показателя	Значение показателя
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб.	11830924
вт.ч.
Постоянные расходы	5636466
Переменные расходы	6194458
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т.	468,4
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб.	11058924

Расчеты:

Заработная плата основных рабочих с учетом увеличения:

1570800+23%=1932084руб .

Страховые отчисления основных рабочих :

1932084*30% = 579625,2руб.

Переменные расходы =1932084+579625,2+2747750,4+372091,2+562907,2= 6194458руб.

Постоянные затраты =11830924-6194458=5636466руб.

Переменные затраты на единицу продукции 6194458/596,3= 10388руб.

Точка безубыточности 6194458/(23610-10388) = 468,4т.

Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении 468,4*23610= 11058924руб.

2.6 Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия

Таблица 7 Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	базисный год	отчетный год	абсол. изм, +,-	темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Годовая производственная мощность	т.	700	700	-
2.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	89	-29	148%
3.	Основные производственные фонды	руб.	1950500	7664000	-5713500	393%
4.	Оборотные средства	руб.	1100030	2721112,5	-1621082,5	247%
5,	Обьем реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении	т. руб.	420 10668000	596,3 14078643	-176 +3410643	141% 131,5%
6.	Цена единицы продукции	руб.	25400	19840,5	+5559,5	78%
7.	Затраты на производство и реализацию продукции	руб.	9040500	11830924	-2790424	130%
8.	Затраты на 1 руб. товарной продукции	%	0.85	0,84	+0,01	98,8%
9.	Прибыль от продаж	руб.	1627500	2051798,9	-424298,9	126%
10.	Чистая прибыль	руб.	1303005	1559367,2	-256362,2	119%
11.	Численность промышленно производственною персонала (ПИП)	чел.	32	37	-5	116%
12.	Фонд заработной платы ППП	руб.	1312000	5418691,2	-4106691,2	413%
13.	Средняя заработная плата одного работающего на предприятии	руб.	41000	146451	-105451	357%
14.	Рентабельность продаж	%	0.15	0,14	+0,01	93%
15.	Чистая рентабельность предприятия	%	0.12	0,11	+0.01	91%
16.	Производительность труда	%	0.85	0.84	+0.01	98%
17.	Фондоотдача	%	5.45	1.83	+3.62	33,5%
18	Фондоемкость	%	0.18	0.54	-0.36	300%
19	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	%	9.70	5.17	+4.53	53%
20	Длительность одного оборота	дни	37	69	-32	186,4%

Расчёты:

Основные производственные фонды: 3580000 + 3620000 + 464000 = 7664000руб.

Затраты на 1руб. товарной продукции :

9040500 / 10668000 = 0,85%

11830924 / 14078643 = 0,84%

Фонд з/п: 4168224 + 1250467,2= 5418691,2руб

Средняя з/п одного работающего на предприятии:

1312000 / 32 = 41000руб

5418691,2/ 37 = 146451руб.

Рентабельность продаж:

1627500 / 10668000 = 0,15%

2051798,9/ 14078643 = 0,14%

Чистая рентабельность предприятия:

1303005 / 10668000 = 0,12%

1559367,2/ 14078643 = 0,11%

Производительность труда:

9040500 / 10668000 = 0,85%

11830924 / 14078643 = 0,84%

Фондоотдача:

10668000 / 1950500 = 5,45%

14078643 / 7664000 = 1,83%

Фондоемкость:

1950500 / 10668000 = 0,18%

7664000 / 14078643 = 0,54%

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

10668000 / 1100030 = 9,70%

14078643 / 2721112,5= 5,17%

Длительность одного оборота:

360 / 9,70 = 37дней

360 / 5,17= 69дней

Список литературы

1. Алиев В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учебное пособие /, Д.В. Чистов. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 432 с

2. Алиев В.С. Практикум по бизнес-планированию с использованием программы Project Expert: уч. пос. /. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2010. - 288 с

3. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие /. - 3-e изд. - М.: Форум, 2009. - 256 с

4. Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие /. - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2012. - 224 с

5. Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное пособие /, А.Л. Ломакин, В.А. Морошкин. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 192 с

6. Виноградова М.В. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства [Электронный ресурс] : Учебное пособие / М. В. Виноградова, З. И. Панина, А. А. Ларионова и др. - 4-е изд., испр. - М.: Дашков и К, 2013. - 280 с

7. Волгин В. В. Мобильный автосервис [Электронный ресурс] : Практическое пособие / В. В. Волгин. - 3-е изд. - М.: Дашков и К, 2014. - 200 с

8. Воробьева. - М Бизнес в Русской Америке: история и современность НИЦ Инфра-М, 2012. - 143 с

9. Головань С.И Бизнес-планирование: Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 320 с

10. Горбунов В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие /. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2013 - 248 с

11. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учебное пособие. - М.: Софит, 1994.

12. Дубровин, И. А. Бизнес-планирование на предприятии [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров / И. А. Дубровин. - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2013. - 432 с

13. Куницына Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учеб. пособие /, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. - М.: Магистр, 2009. - 383 с

14. Морошкин В.А. Бизнес-планирование: учебное пособие /, В.П. Буров. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2009. - 256 с

15. Попадюк Т.Г. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. проф., В.Я. Горфинкеля - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 296 с

16. Романова М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие /. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. - 240 с

17. Рубин, Ю. Б. Основы бизнеса [Электронный ресурс] : учебник / Ю. Б. Рубин. - 13-е изд. - М.: МФПУ Синергия, 2012. - 320 с

18. Секерин, В. Д. Оценка инвестиций [Электронный ресурс] : Монография / В. Д. Секерин, А. Е. Горохова. - М. : АРГАМАК-МЕДИА, 2013. - 152 с

19. Халтаева С.Р Бизнес - планирование: Яковлева И.А. Учебное пособие - Улан - Удэ, 2005 - 170 с.

20. Черняк, В. З. Бизнес-планирование [Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» / В. З. Черняк и др.; под ред. В. З. Черняка, Г. Г. Чараева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 591 с

21. Структура-бизнес плана [Электронный ресурс]-

http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/struktura-biznes-plana.html

Размещено на Allbest.ru