Организационно-экономическая характеристика деятельности гостиницы на примере ООО "Мираж"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Общая характеристика предприятия

ООО «Мираж» является предприятием, оказывающим гостиничные услуги. Организационно-правовая форма гостиничного предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Общество с ограниченной ответственностью «Мираж» создано в соответствие с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Общество является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Мираж», сокращенное наименование на русском языке: ООО «Мираж».

Место нахождения Общества: Российская Федерация, 400071, г. Волгоград, улица Ольгинская, 1.

Местом нахождения Общества является место нахождения его исполнительного органа.

Целями деятельности Общества извлечение прибыли. В настоящее время Общество с ограниченной ответственностью «Мираж» оказывает гостиничные услуги.

Предметом деятельности Общества является оказание комплекса услуг, связанных с туризмом, в том числе международным; выполнение коммерческой, торгово-закупочной и торгово-посреднической деятельности в среде материальных и интеллектуальных ценностей; организация отдыха населения путем предоставления туристических услуг; организация и коммерческая эксплуатация ресторанов, кафе, баров и иных объектов общественного питания и т.п.

Гостиница ООО «Мираж» оказывает следующие виды услуг: прием и размещение туристов; культурно-бытовое обслуживание туристов и экскурсантов; питание туристов в собственных предприятиях питания; организация и проведение туристско-экскурсионных мероприятий, предусмотренных планами местных туристических маршрутов; предоставление дополнительных услуг за дополнительную плату.

Структура управления ООО «Мираж» представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Структура управления ООО «Мираж»

Управленческая структура ООО «Мираж» относиться к линейно-функциональному виду. Ее характерной особенностью является то, что все полномочия находятся в руках линейного руководителя, возглавляющего вверенный ему коллектив. Руководству при разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

Для обеспечения бесперебойной и качественной работы в гостинице выделены следующие отделы: служба приема и размещения, бухгалтерия, коммерческий отдел, административно-хозяйственный отдел, отдел безопасности, кафе, служба по работе с персоналом, службы сантехники, энергетики и ремонта.

Во главе гостиницы «Мираж» стоит генеральный директор. Он занимается координацией работы менеджеров различных подразделений. Директор вместе за все главные решения, влияющие на жизнь гостиницы. Директор принимает решения по важнейшим вопросам деятельности аппарата управления с целью обеспечения эффективного функционирования гостиничного предприятия.

Директор гостиницы «Мираж» организует и обеспечивает эффективную деятельность гостиницы, осуществляет контроль за качеством обслуживания клиентов в соответствии с классом гостиницы, правильным использованием, учетом и распределением жилых номеров и мест, а также соблюдением паспортного режима. Он направляет работу персонала и служб гостиницы на обеспечение сохранности и содержания помещений и имущества в исправном состоянии в соответствии с правилами и нормами эксплуатации, бесперебойной работы оборудования, внешнего благоустройства, соблюдение санитарно-технических и противопожарных правил.

Директор гостиницы «Мираж» обеспечивает рентабельное ведение гостиничного хозяйства, своевременное и качественное предоставление проживающим комплекса услуг. Директор организует работу по профилактическому осмотру жилых номеров, подсобных и других помещений гостиницы, по проведению капитального и текущего ремонта. Так же он должен принимать меры к укреплению и расширению материально-технической базы гостиницы, повышению уровня ее Миражабельности.

В круг должностных обязанностей входит подбор и расстановка кадров, координация работы исполнителей, производственных звеньев и подразделений управления.

Начальник отдела кадров, главный бухгалтер комплекса, директор отдела обслуживания, директор пищевого комплекса, главный инженер, руководимые управляющим или исполнительным директором составляют администрацию гостиничного предприятия.

Директора подразделений отвечают за порученную им службу, составляют прогнозы заполняемости отеля и рассчитывают его бюджет, прикидывая прибыли и расходы.

Главный бухгалтер ООО «Мираж» осуществляет организацию бухгалтерского учёта и финансово-хозяйственной деятельности предприятия, контроль за экономичным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; организует учет поступления денежных средств, осуществляет контроль за законностью, своевременностью и правильностью их оформления, начисляет и перечисляет платежи в государственный бюджет и предусмотренные законодательством внебюджетные фонды.

Бухгалтер-помощник ООО «Мираж» осуществляет приём и контроль первичной документации и подготавливает их к счетной обработке; ежеквартально составляет систематическую отчётность. Бухгалтер-расчетчик обеспечивает расчет амортизационных отчислений; начисляет заработную плату персонала кафе.

Экономист по ценам ООО «Мираж» обеспечивает правильность калькулирования себестоимости производимой продукции и оказываемых услуг на основе требований действующего законодательства. В его должностные обязанности также включается расчет отпускных цен на продукцию, реализуемую в рамках ярмарочных мероприятий.

Планово-финансовый отдел ООО «Мираж» осуществляет следующие операции:

1. Расчеты по счетам клиентов. Ежедневно подводятся балансы по всем клиентским счетам.

2. Подсчет ежедневных доходов по каждому доходообразующему подразделению отеля (касса в каждом подразделении ведет свой учет).

3. Составление ежедневного отчета генеральному директору, в котором представлены доходы по подразделениям, загрузка номерного фонда и некоторые другие показатели в сравнении с прошлым периодом.

4. Расчеты по закупкам. Счета-фактуры, завизированные в соответствующем подразделении отеля, поступают в бухгалтерию. Оплата поставщикам обычно производится в конце месяца.

5. Начисления и выплата заработной платы.

6. Ведение финансового и управленческого учета.

Служба приема и размещения является важным структурным подразделением ООО «Мираж», в задачи которой входит обеспечение приема и размещения гостей. Среди должностных обязанностей начальника службы следующие: руководить сбытом номеров; вести балансовые гостевые счета; предлагать услуги типа доставки почты, факсов, посланий, а также местных и гостиничных новостей.

Администратор хозяйственной службы ООО «Мираж» осуществляет руководство работой по хозяйственному обслуживанию гостиницы, обеспечивает сохранность хозяйственного инвентаря, его восстановление и пополнение, а также соблюдение чистоты в номерах и прилегающих помещениях; руководит работой обслуживающего персонала (горничных, прачечных).

Администратор вносит на рассмотрение директора предприятия, руководителя подразделения предложения по улучшению хозяйственного обеспечения гостиничного предприятия, подразделения. Он руководит деятельностью горничных, которые в свою очередь подчинены старшей горничной; уборщиками, прачечной.

К вспомогательным службам ООО «Мираж» относят прачечную, автопарковку и другие службы, предоставляющие услуги клиентам.

Важную роль в обслуживании клиентов играет пищевой комплекс. Пищевой комплекс ООО «Мираж» включает в себя кафе.

Заместитель директора по строительству и эксплуатации отвечает за деятельность служб сантехники, энергетики и ремонта. Инженерно-технические службы возглавляются главным инженером.

Работники инженерной группы обслуживают телевизионную и радио аппаратуру, обеспечивают эффективную работу водоснабжения и канализации. Гостиница «Мираж» имеет пищеболок, прачечную, гараж. Инженерная служба обеспечивает безопасность, бесперебойную работу и ремонт всей техники структурных подразделений.

Инженерно-техническая служба ООО «Мираж» осуществляет обслуживание зданий, сооружений и технических систем: тепло- и водоснабжение, кондиционирование и очистку воздуха в помещениях различного предназначения, ремонт кабельных сетей и оборудования.

Преимущества рассмотренной структуры управления предопределяются простотой ее реализации.

Все обязанности и полномочия в ней четко распределены, что создает условия для оперативного принятия решений, поддержания в коллективе дисциплины. В числе недостатков линейно-функциональной структуры управления отмечается ее негибкость, неприспособленность к дальнейшему росту и развитию предприятия.

2. Анализ организационно-технических мероприятий

Гостиница «Мираж» представляет собой имущественный комплекс, расположенный в двухэтажном здании и предназначенный для предоставления услуг размещения.

На первом этаже расположены административные помещения и номера для размещения. На втором этаже расположены номера. Общее количество номеров составляет 22.

Гостиница предлагает к размещению номера таких категорий как Стандарт, Полулюкс и Люкс. Номерной фонд гостиницы представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Номерной фонд гостиницы ООО «Мираж»

Категории номеров	Номера	руб./сут
Старый корпус
«Люкс 1 комнатный»с диваном	№3, №6	3500 руб.
«Полулюкс»	№1, №2, №5	2500 руб.
«Стандарт»	№ 4	2000 руб.
Новый корпус
«Люкс 2х комнатный»	№1, № 22	3500 руб.
«Люкс 1 комнатный»	№ 11	3500 руб.
«Полулюкс улучшенный»	№ 10, № 12	3000 руб.
«Полулюкс»	№ 3, №4, №7, №19, №20	2500руб.
«Стандарт»	№2, №6, №8, №14, №15, №16, №17, №21	2000 руб.
«Эконом» окно в коридор	№5, №9, №13, № 18	1500 руб.

Номерной фонд гостиницы представлен следующими категориями:

1) Номер категории «Стандарт». Это однокомнатный номер со всеми удобствами. В номере большая кровать, ТВ, шкаф, Сплит-система, душ, туалет.

2) Номера категории «Полулюкс». Номер оборудован двуспальной кроватью, сплит-системой, холодильником, телевизором и телефоном. Санузел оснащен современной сантехникой, душевой кабинкой.

3) Номера категории «Люкс». Номер «Люкс» отличается от номера категории «Полулюкс» размерами номера, его площадью в среднем больше на 10м2. В номере «Люкс» большая французская кровать, письменный стол, холодильник, ТВ, Сплит-система, телефон. Ванная комната оборудована душевой кабиной, раковиной и унитазом.

4) Номер «Люкс» 2-х комнатный. Двухкомнатный номер оборудован всем необходимым, в спальной комнате одна большая кровать, а в гостиной стандартный набор мягкой мебели или одна полуторная кровать, сплит-система, холодильник, телевизор и телефон. В ванной комнате стандартный набор сантехники.

3. Анализ организации обслуживания населении

Гостиница «Мираж» - это частная мини-гостиница в Волгограде, создавая её, организаторы постарались сделать номера гостиницы максимально удобными и уютными для гостей, в отделке использовали только высококачественные отделочные материалы, мебель новая, персонал вежливый и внимательный к гостям.

Среди очевидных плюсов проживания в гостинице первое место занимает - невысокая цена, при том, что уровень Миража и обслуживания очень высоки, номера чистые и ухоженные. Отсутствие платы за дополнительные услуги делают проживание в гостинице «Мираж» более привлекательными чем на съёмных квартирах, которые сдаются в аренду посуточно в Волгограде.

Гостиница предлагает своим клиентам размещение в недорогих номерах, что делает его привлекательным с точки зрения проживания туристических групп и многочисленных компаний. Недалеко от отеля расположены столовая, супермаркет, химчистка, кафе, детская площадка.

Клиентами гостиницы «Мираж» являются те, кто приехал в город по делам, в командировку. Очень частями посетителями являются командировочные на такие предприятия, как Волгоград-мебель им. Ермана, «Химпром», «Каустик», «Стройдеталь», «ВНПЗ Лукойл», «Красный Октябрь» и многих других. Много людей приезжают в Волгоград, что бы посетить выставки в Волгограде проходящие в Дворце спорта под названием - Царицынская ярмарка.

4. Анализ плана производства и реализации услуг

Гостиница оказывает как основные, так и дополнительные услуги. Основными услугами гостиничного предприятия являются услуги размещения. В 2014 г. объем оказанных услуг ООО «Мираж» увеличился на 3,6 % (табл. 4.1).

Таблица 4.1 - Динамика объема оказанных услуг ООО «Мираж» в 2012-2014 гг., тыс.руб.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Абсолютный прирост в 2014 г.	Темп роста, 2014 г., %
доходы от предоставляемых услуг (без НДС, акцизов и аналогичных платежей)	460132	470434	487350	16916	103,6
в том числе: от продажи номеров	405381	415684	420650	4966	101,2
от дополнительных платных услуг, не входящих в стоимость номера/путевки (курсовки)	48741	54750	66700	11950	121,8
из них: общественного питания	43821	42800	36280	-6520	84,8
розничной торговли	3121	7100	26700	19600	376,1
бытового обслуживания	4932	4850	3720	-1130	76,7

Динамика объема оказанных услуг в 2012 - 2014 гг. демонстрирует устойчивый рост. В 2014 г. доходы от предоставляемых услуг (продажи номеров) составили 420650 тыс. руб. (темп роста 103,6%). В большей степени увеличился объем услуг, связанный с розничной торговлей более чем в три раза и составил в 2014 г. 26700 тыс. руб. Объем услуг от дополнительных платных услуг также существенно увеличился на 11950 тыс.руб. Объем услуг от продажи номеров увеличился незначительно на 4966 тыс.руб., а объем услуг общественного питания и бытового обслуживания уменьшился (на 6520 тыс.руб. и на 1130 тыс.руб.).

Структура дохода от предоставленных услуг ООО «Мираж» представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Структура дохода от предоставленных услуг ООО «Мираж» в 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2013/2014
Всего	100	100	100	-
от продажи номеров	89,6	88,4	86,3	-2,1
от дополнительных платных услуг, не входящих в стоимость номера/путевки (курсовки)	10,4	11,6	13,7	2,1

Основную долю в структуре дохода от предоставленных услуг составляют доходы от продажи номеров (89,6 % в 2012 г., 88,4 % в 2013 г. и 86, 3 % в 2014 г.). Структура оказанных услуг отчетного и предыдущего периодов изменилось не значительно. Объем услуг от дополнительных платных услуг увеличился, а объем услуг от продажи номеров уменьшился.

Структура от дополнительных платных услуг ООО «Мираж» представлена в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Структура от дополнительных платных услуг ООО «Мираж» в 2012 2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2013/2014
Всего	100	100	100	-
общественного питания	71,8	72,2	54,4	-23,8
розничной торговли	20	19	40	27
бытового обслуживания	8,2	8,8	5,6	-3,2

Основную долю в структуре от дополнительных платных услуг составляет общественное питание (54,4 % в 2014 г.), при чем объем услуг общественного питания в 2014 г. значительно уменьшился на 23,8%. Объем услуг розничной торговли в 2014 г. увеличился на 27%. Объем бытового обслуживания снизился в 2014 г. на 3,2 %.

Динамика доходов общественного питания ООО «Мираж» представлена в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Динамика доходов общественного питания ООО «Мираж» в 2012-2014 гг., тыс.руб.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Количество мест	605	605	605	Х	100
Оборот в год	41821	42800	36280	-6520	84,8
Доход на одно посадочное место	69,5	70,7	76,5	5,8	108,2

Доходы от общественного питания в 2014 г. составили 36280 тыс. руб., что ниже аналогичного показателя за 2013 г. (42800 тыс. руб.). При неизменном количестве мест доход на одно посадочное место увеличился на 5,8 тыс.руб. Темп роста составил 108,2%.

В целом, в 2014 г. объем оказанных услуг ООО «Мираж» увеличился на 3,6 %. Объем услуг от дополнительных платных услуг увеличился существенно на 11950 тыс.руб. Объем услуг от продажи номеров увеличился незначительно на 4966 тыс.руб.

5. Анализ использования основных фондов и производственных мощностей

Основные фонды гостиницы «Мираж» представляют собой средства и орудия труда. Основными фондами гостиницы «Мираж» называют ту часть средств труда, которая многократно участвует в производственно-эксплуатационном процессе, полностью или частично сохраняет свою натуральную форму, переносит стоимость на услуги по частям по мере износа и возмещает ее по мере реализации услуг. К основным фондам гостиницы «Мираж» относятся средства труда, которые функционируют более одного года и имеют стоимость свыше 30 базовых величин за единицу.

Основные фонды гостиницы «Мираж» являются составной частью материально-технической базы, они играют ключевую роль в эффективной работе.

Основные фонды гостиницы «Мираж» подразделяются на активные и пассивные. Активная часть основных фондов - жилые комнаты с мебелью и другими предметами хозяйственного и культурного назначения, пассивная - передаточные устройства, некоторые виды сооружений, гостиничные корпуса. Структура основных фондов гостиницы «Мираж» представлена в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Структура основных фондов гостиницы «Мираж» (01.01.2015 г.)

Наименование группы основных фондов	Стоимость, тыс.руб.
Здания	59461
Сооружение	270
Транспорт	2773
Машины и оборудование:	1997
Производственный и хозяйственный инвентарь	34303
Другие основные фонды	772
Итого:	99576

Общая сумма основных средств гостиницы «Мираж» составляет 99 582 тыс. руб. (2015 г.). Большую часть в основных фондах гостиницы «Мираж» занимают здания (59,7 %) , далее следует производственный и хозяйственный инвентарь (34,4 %).

Руководство гостиницы «Мираж» постоянно следит за движением своих основных фондов, изучает их состав и состояние, а также эффективность использования. При помощи этих сведений руководство гостиницы «Мираж» может выявить пути повышения эффективности основных фондов, вовремя скорректировать работу всего предприятия, выявить внутрихозяйственные резервы.

6. Анализ качества оказываемых услуг и культуры обслуживания населения

Гостиница «Мираж» осуществляет предоставление услуг по договорам с организациями, фирмами, предприятиями по заявкам на размещение, а также по свободному поселению при наличии свободных мест.

Гостиница оказывает как основные, так и дополнительные услуги гостям. Основными услугами гостиничного предприятия являются услуги размещения.

Услуги входящие в стоимость номера: кабельное телевидение (60 каналов), утренний чай. Так же в стоимость номера входят: посуда, мыло, полотенце для лица.

Бесплатные услуги выполняемые по требованию: стирка и сушка белья, утюг, гладильная доска, вызов такси, подогрев принесённых клиентом продуктов питания в микроволновой печи, предоставление посуды.

Таким образом, бытовое обслуживание направлено на удовлетворение потребностей гостей, возникших во время их проживания в гостинице.

Качество обучения персонала предлагается определять с помощью показателя «Индекс удовлетворенности гостей услугами гостиницы».

- Насколько вы в общем удовлетворены сервисом в гостинице?

- Удовлетворены ли вы качеством обслуживания?

- Как вы оцениваете доброжелательность сотрудников?

- Как вы оцениваете профессионализм сотрудников?

- Будете ли вы опять обращаться в нашу гостиницу?

Заполняя специальные анкеты, гости оценивают качество услуг по пятибалльной шкале:

- 5 баллов - отличное обслуживание;

- 4 балла - хорошее обслуживание;

- 3 балла - удовлетворительное обслуживание;

- 2 балла - неудовлетворительное обслуживание

- 1-0 полностью неудовлетворительное обслуживание.

По отчету, который составляется на основе этих оценок, можно судить о том, какого качества предоставляется сервис в гостинице. Данные показатели позволят определить насколько изменилась ситуация по сравнению с прошлым отчетным периодом. Если показатели по какому-либо критерию снизились, то разрабатывается комплекс мероприятий (составной частью которых является и обучение) именно для этой «проблемной зоны».

7. Анализ организации труда и его оплаты

Общая численность персонала ООО «Мираж» на последний отчетный период составила 90 человек, из которых 16 - аппарат управления, 74 - работники среднего и низшего звена.

Динамика численности персонала в ООО «Мираж»» отражена в таблице 7.1.

Таблица 7.1 - Динамика численности персонала в ООО «Мираж» в 2013-2014 гг.

Показатель	Величина	Откл.
	2013	2014
Плановая численность персонала	86	90	4
Среднесписочная численность персонала	78	81	3
Коэффициент текучести	7,8	8,9	1,1
Коэффициент оборота по приему	0,14	0,16	0,02
Коэффициент оборота по выбытию	0,05	0,06	0,01
Коэффициент постоянства состава	0,4	0,3	0,2
Коэффициент уровня трудовой дисциплины	1,4	1,5	1,1

По данным таблицы видно, что произошли изменения во всех показателях. Плановая численность персонала ООО «Мираж» составила в 2013 г. 86 человек, и изменилась в 2014 г., составив 90 человек (откл. 4). Среднесписочная численность в 2013 г. составила 78 человек, в 2014 - 81 (откл. 3). Коэффициент текучести составили в 2013-2014 гг. - 7,8 и 8,9 соответственно; коэффициент оборота по приему в 2013 г. - 0,14, в 2014 г. - 0,16; коэффициент оборота по выбытию составил в 2013 г. и 2014 гг. - 0,05 и 0,06; коэффициент постоянства состава составил в 2013 г.- 0,3, в 2014 г. - 0,2. Коэффициент уровня трудовой дисциплины высокий и составляет 1,5, что выше социальной нормы (0,33).

Соотношение разных категорий работников в их общей численности характеризует структуру кадров ООО «Мираж». Служащие и специалисты - все относительно молодого возраста, а возраст обслуживающего персонала варьируется в широких пределах, от 18 до 45.

Анализ структуры персонала ООО «Мираж»» (по стажу работы), показал, что основной стаж работы персонала от 1-5 лет (55%), от 6-10 лет (23%), от 11-15 лет (15%), и всего лишь 7% работников имеют трудовой стаж от 16-20 лет, это означает, что текучесть кадров на данном предприятии очень большая, это может быть связано с различными аспектами, например, маленький размер заработной платы, бесперспективность карьерного роста, и другие аспекты, тем самым кадровая служба гостиницы постоянно в поисках новых сотрудников.

Общая численность работников со стажем работы более 5 лет в 2014 г. составляла 18 человек.

По профессиональным категориям почти половина персонала занята в двух основных службах: в управлении номерным фондом (24%) и в службе питания (23%). В службах приема и размещения занято 8,5% работающих в гостиничном хозяйстве, в экономических подразделениях, включая бухгалтерию,- 5%, 14% персонала относятся к инженерно-техническим службам. Во всех остальных службах трудится 25,5% рабочей силы всего более, чем по 70 специальностям.

Образовательный уровень персонала ООО «Мираж» недостаточно высок. 19% имеют высшее образование. 24 % сотрудников средне-специальное образование. Среднее образование имеют 50% работников, незаконченное среднее - около 7%.

Количество нарушений трудовой дисциплины находится на высоком уровне. Всего за 2014 г. совершили прогулы - 6 человек с потерей 40 ч/дней. Основными видами нарушений трудовой дисциплины являются: явка на работу в нетрезвом виде, опоздания, прогулы, некорректное обращение в менеджерами и администраторами. Большое количество нарушений трудовой дисциплины приходится на вновь принятых сотрудников (в 2014 г. общее количество нарушений трудовой дисциплины составило 45).

Таким образом, структура персонала ООО «Мираж» имеет ярко выраженные особенности, в частности в кадровом составе доминируют женщины, средний возраст персонала составляет 27,5 лет, основной стаж работы персонала от 1-5 лет (55%), 19% сотрудников имеют высшее образование. Коэффициент стабильности кадров 0,2 на низком уровне, высокий коэффициент текучести 8,9.

8. Анализ плана по труду и его оплате

Система материального стимулирования работников основывается на «Положении о формировании фонда заработной платы и материальным стимулированием работников ООО «Мираж». Динамика оплаты труда и премирования работников показаны в таблице 8.1.

Таблица 8.1 - Оплата труда и премирование работников ООО «Мираж» в 2012-2014 гг.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Среднемесячная заработная плата (не включая премии и вознаграждения): операционного работника	руб.	1868,6	5651,1	6193,5
руководителей (директора)	руб.	13172,6	21813,8	29905,7
младшего обслуживающего персонала	руб.	1578,7	1893,6	2346,4
Фонд премий и вознаграждений, всего	тыс. руб.	705,2	911,4	1239,7
Средний размер премий и вознаграждений: операционного работника	руб.	1161,1	1382,2	1541,4
руководителей (директора)	руб.	1650,1	1856,2	2735,2
младшего обслуживающего персонала	руб.	546,2	765,7	856,2
Среднемесячные дивиденды	руб.	-	-	-
Среднемесячный доход с учетом премий, вознаграждений операционного работника	руб.	7130,1	10834,1	16315,7
руководителей (директора)	руб.	14794,7	21792,7	31891,1
младшего обслуживающего персонала	руб.	2578,1	2795,7	3142,1

В 2009 - 2011 гг. наблюдается увеличение среднемесячной заработной платы работников с 1868,6 руб. до 6193,5 руб. При этом среднемесячный доход с учетом премий, вознаграждений работника составил в 2011 г. 16315,7 руб. Среднемесячный доход руководителей (директора) так же вырос и составил с учетом премий в 2011 г. 31954 руб. Годовой фонд оплаты труда в 2011 г. составил 550239 руб. (рост 7,8%).

9. Анализ материально-технического обеспечения и использования оборотных средств

Гостиница «Мираж» на 22 номера со встроенными помещениями столовой на 18 посадочных мест, прачечной на 70 кг. сухого белья/сут., продуктовый магазин торговой площадью 36 м. Высота этажа 3,0 м, здания -18,9 м.

Гостиница «Мираж» имеет компактную планировку номеров с максимально-доступным увеличением секций, обеспечивающим наименьшую площадь ограждающих конструкций.

Главный вход в гостиницу «Мираж» расположен в центре здания со стороны улицы. На 1 этаже расположен вестибюль, стойка регистрации, вход в столовую. Магазин продуктов расположен с отдельным входом со стороны улицы.

Здание гостиницы «Мираж» - коридорного типа, номера расположены по двум сторонам коридора, где имеются световые холлы.

Материально-техническое снабжение гостиницы «Мираж» заключается в определении потребности гостиницы в материальных и технических ресурсах, изыскании возможностей покрытия этой потребности, а также в проведении контроля за правильным использованием материально-технических ресурсов и содействия в их экономии. Все эти функции в гостинице «Мираж» выполняет отдел материально-технического обеспечения.

Состав и структура оборотных фондов гостиницы «Мираж» отражены в таблице 9.1.

Таблица 9.1 - Структура оборотных фондов гостиницы «Мираж», (2015 г.)

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
Запасы	8781
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	27
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	6195
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	36846
Краткосрочные финансовые вложения	103835
Денежные средства	49770
Прочие оборотные активы	146519
Итого:	351 974

В таблице 9.1 показана структура оборотных средств гостиницы «Пекин». Их общая сумма составляет 351 974 тыс. руб. (2015 г.). Кругооборот оборотных средств обусловлен сменой материально-вещественной формы активов в процессе обслуживания потребностей гостиничного хозяйства по оказанию услуг. Оборотные средства непосредственно участвуют в обороте и выбывают из оборота по мере реализации услуг и товаров.

Наибольший удельный вес занимают прочие оборотные активы (41,6 %), т.е. товарно-материальные ценности, расходы будущих периодов и малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь. Далее следуют краткосрочные финансовые вложения (29.5 %) и денежные средства (14,1 %).

10. Анализ плана по себестоимости, прибыли и рентабельности

Получаемая Гостиница «Мираж» прибыль подлежит налогообложению в соответствии с нормами действующего законодательства. После уплаты налогов и других обязательных платежей, штрафных санкций прибыль распределяется между учредителями предприятия пропорционально их внесённому в уставный капитал вкладу.

Рассмотрим структуру себестоимости услуг ООО «Мираж». Данные о структуре себестоимости услуг ООО «Мираж» в 2012-2014 гг. представлены в таблице 10.1.

Таблица 10.1 - Состав полной себестоимости услуг ООО «Мираж» в 2012-2014 гг., руб.

Наименование статей затрат	Четвертый квартал 2012 г. ( руб.)	Четвертый квартал 2013 г. ( руб.)	Четвертый квартал 2014 г. (руб.)	Абсолютное отклонение (+/-)	Относительное отклонение (%)
Сырье, руб.	295730,71	315770,88	383016,87	+ 67245,99	21
Амортизация, руб.	9427,71	9529,72	13952,51	+ 4422,79	46
Инвентарь, руб.	10141,20	10048,20	15127,20	+5079	50
Налоги, руб.	42061,68	43048,68	43459,83	+ 411,15	0,9
Транспортные расходы, руб.	1662,82	1782,83	1997,93	+215,1	12
Начисленная оплата труда, руб.	23473	27874	35603	+7729	+27,7
Коммунальные услуги, руб.	32827,11	37887,16	49564,80	+ 11677,64	31
Себест-ть проданных товаров, руб.	435921,43	445941,47	542722,14	+96780,67	22
Коммерческие расходы, руб.	320161	370360	485230	+114870	31
Полная себест., руб.	772311,41	816301,47	1027952,14	+211650,67	26

Анализ данных себестоимости услуг показывает рост затрат по статьям сырье на 67245,99 руб., транспортные расходы на 215,1 руб., начисленная оплата труда на 7729 руб., коммунальные услуги на 11677,64 руб., коммерческие расходы на 114870 руб. и инвентарь на 5079 руб. оценивается позитивно и связан с увеличением объема выпускаемых услуг. Рост амортизационных отчислений также оценивается позитивно и связан с введением в производственную деятельность новых основных фондов (блендера для молочных коктейлей, кухонной плиты и вытяжки для неё).

11. Анализ состояния финансов предприятия

Рост налоговых отчислений на 441,15 руб. объясняется увеличением платежей по налогу на прибыль в связи с расширением масштабов производства. Увеличение себестоимости проданных товаров на 96780,67 руб. обусловлено повышением платежеспособного спроса населения г. Светлый Яр и его гостей. Как видно из таблицы, полная себестоимость услуг ООО «Мираж»» к началу 2012 г. составила 1027952,14 руб., увеличившись на 211650,67 руб. (26%) по отношению к прошлогоднему уровню.

Анализ прибыли ООО «Мираж» произведем по данным таблицы 11.1.

Таблица 11.1 - Анализ прибыли ООО «Мираж» в 2012-2014 гг., руб.

№ п/п	Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Абс.отклонение, (+/-)	Относит. откл-е, (%)
1	Выручка от реализации (без НДС), руб.	1246401	1278000	1536000	+258000	20
2	Себестоимость проданных товаров, руб.	415931,42	445941,47	542722,14	+96780,67	22
3	Валовая прибыль (3 =1-2), руб.	812058,51	832058,53	993277,86	161219,33	19
4	Коммерческие и управленч. расходы, руб.	360361	370360	485230	+ 114870	31
5	Прибыль от продаж (5 =3-4), руб.	441618,52	461698,53	508047,86	46349,33	10
6	Прибыль от обыч. деят-сти (6=5-(операц. расх.-операц. доходы)- (внереализ. расх. - внереализ. доходы) - налог на приб.), руб.	340821,81	350890,88	386116,37	35225.49	10
7	Чистая прибыль, руб.	320891,23	350890,88	386116,37	35225.49	10

Данные таблицы свидетельствуют о том, что сумма доходов от реализации без учёта НДС за год увеличилась на 258000 руб., или на 20%. При этом себестоимость оказанных услуг в 2014 г. возросла на 96780,67 рублей по сравнению с уровнем предыдущего года, или на 22%, а чистая прибыль от реализации продукции за тот же период выросла на 35225.49 руб., или на 10%.

12. Выводы

Таким образом, ООО «Мираж» функционирует на рынке гостиничных услуг города Волгограда и является одной из крупных предприятий гостиничного сервиса. В целом, в 2014 г. объем оказанных услуг ООО «Мираж» увеличился на 3,6 %. Сумма доходов от реализации без учёта НДС за год увеличилась на 258000 руб., или на 20%. Чистая прибыль от реализации продукции выросла на 35225.49 руб., или на 10%. Динамика объема оказанных услуг в 2012 - 2014 гг. демонстрирует устойчивый рост. Управленческая структура ООО «Мираж» относиться к линейно-функциональному виду. Ее характерной особенностью является то, что все полномочия находятся в руках линейного руководителя, возглавляющего вверенный ему коллектив. Руководству при разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

В целом руководством ООО «Мираж» разработана эффективная система продажи услуг гостиничного сервиса с учетом главных целей их производства: получения определенных доходов с гарантией наличия главного конечного результата всей финансово-хозяйственной деятельности - прибыли.

13. План организационно-технических мероприятий по повышению эффективности и деятельности предприятия

План организационно-технических мероприятий по повышению эффективности и деятельности «Мираж» представлен в таблице 13.

организационный гостиничный оборотный себестоимость прибыль

Таблица 13.1 - План организационно-технических мероприятий по повышению эффективности и деятельности «Мираж»

№ п/п	Группа мероприятий	Содержание мероприятий
1	Разработка и внедрение системы обучения	Выявление потребности в обучении, планирование и бюджетирование, организация обучения и контроль его результативности
2	Разработка «Положения по обучению новых сотрудников».	Положение об обучении персонала определит процедуру создания единой системы обучения во всех структурных подразделениях организации.
3	Внедрение системы наставничества	Разработать систему мотивации наставника
4	Разработка программы обучения персонала в ООО «Мираж»	Программа обучения включает общую и специализированную части. В Программу обучения персонала ООО «Мираж» предлагается включить: - тренинги для вновь набранных сотрудников; - развивающие тренинги для менеджеров высшего, среднего и младшего звена; - узкоспециализированные, профессиональные тренинги.
5	Разработка обучающего видео «Welcome!»	Цель видео-презентации дать представление о: - история развития, традиции ООО «Мираж»; - миссия, ценности, стратегические цели; - организационная структура; - продукты и услуги; - действующие программы развития для сотрудников, социальные гарантии. - проведение ознакомительных экскурсий по гостинице.
6	Проведение мини-тренинга с сотрудниками	Предлагается провести тренинг для персонала с приглашением внешнего специалиста
7	Разработка системы оценки эффективности обучения	С целью создания единых подходов по оценке эффективности обучения персонала. Оценка включает: - удовлетворенность сотрудника, прошедшего обучение; - удовлетворенность руководителя результативностью обучения сотрудника; - расчет результативности обучения всех категорий обученного персонала с учетом видов обучения

Размещено на Allbest.ru