Організаційно-виробничий та фінансовий план розвитку обласної радіотелевізійної передавальної станції

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство транспорту та зв'язку України

Одеська національна академія зв'язку ім. О. С. Попова

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни: «Економіка підприємства»

ОРГАНІЗАЦІЙНО-ВИРОБНИЧИЙ ТА ФІНАНСОВИЙ ПЛАН РОЗВИТКУ ОРТПЦ

Одеса 2012

Вихідні дані

Тип встановленого обладнання	Вартість основних фондів (S), тис. грн.	Висота антенної опори, м	Час роботи за добу,год.
РПС:
«Ураган» 50/15 (1…5 кан.)	2500000	190	20
«Лен» 50/15 (6…12 кан.)			20
«Дождь-2» 4х2			11/20
РТС №1		180	17
«Якорь» 5/1.5 (1…5 кан.)
РТС №2			19
«Лен» 50/15 (6…12 кан.)
РТС №3			18
«Ураган» 50/15 (1…5 кан.)

РПУ доустаткування	Кількість РПУ	Питома вага, gД%
TXTU-5000/R-1	2	58,0
TXTU-5000/R-2	2

Вартість передавачів

TXTU-5000/R-1 - Sпер.1 = 520 тис. грн. x2=1040000 грн.

TXTU-5000/R-2 - Sпер.2 = 600 тис. грн. x2=1200000 грн.

Параметри передавача TXTU-5000/R-1

Общие параметры
Номинальная мощность в пике синхроимпульса при номинальном напряжении питающей сети, Вт	5000
Диапазон рабочих частот, МГц	470…860 (IV-V диапазон)
Номинальное выходное сопротивление, Ом	50
Габариты	19" (600мм х 2020мм х 1000мм)
Масса, кг	380
Характеристики видео секции
Номинальный входной уровень сигнала видео, В п-п	1
Интермодуляционный продукт (измерен 3 тонами -8, 10, -16 дБ), дБ	минус 53
Неравномерность частотной характеристики сквозного тракта вход передатчика - выход демодулятора, измеренная в диапазоне вот 25 Гц до 5 МГц, дБ, не больше	±1
Нелинейность сигнала яркости, %	? 5
Дифференциальное усиление, %	? 5
Дифференциальная фаза, град	? 5
Отклонение характеристики группового времени задержки от стандартной (с опцией корректора группового времени задержки), нс, не больше	±50
Характеристики аудио секции
Номинальный входной уровень звука, В	0,775
Неравномерность частотной характеристики (в диапазоне от 30 Гц до 15 кГц) дБ, в пределах	±1
Нелинейные искажения при девиации ±50кГц (в диапазоне частот от 30 Гц до 7 кГц), % не больше	1
Номинальная постоянная времени цепи частотной предварительной коррекции	50
Уровень побочных излучений, поступающих в фидер антенной системы	минус 60 дБ от номинальной мощности, но не больше 20 мВт
Время готовности, мин., не более	5
Входы (выходы)
Видео	BNC, 75 Ом
Аудио	XLR, 600 Ом (сим)
Интерфейсы	RS-232-C (для управления передатчиком с компьютера) RS-485 Ethernet 10/100 (для дистанционного управления)
Выходной соединитель	1+5/8"
Питание
Сеть	380 В, ±10%, 50 Гц
Потребляемая мощность, кВт, не больше	6
Условия эксплуатации
Температура окружающей среды	от 0 до +45 С
Относительная влажность	до 80% при +20С
Защита передатчика
По превышению выходной мощности, КСХ выходного тракта и температуре радиатора в усилителе мощности

дохід прибуток рентабельність беззбитковість

Параметри передавача TXTU-5000/R-2

Общие параметры
Номинальная мощность в пике синхроимпульса при номинальном напряжении питающей сети, Вт	5000
Диапазон рабочих частот, МГц	470…863 (IV-V диапазоны)
Номинальное выходное сопротивление, Ом	50
Габариты	19" (1800мм х 2000мм х 1625мм)
Масса, кг	2000
Качественные показатели
Характеристика линейности, дБ, в пределах	35…42
Ошибка вектора модуляции, дБ, в пределах	35…42
Обратные потери, измеренные на входе ASI в пределах частот от 5 МГц до 270 МГц, дБ, не более	минус 15
Относительное отклонение центральной частоты, не более	1 х 10-9
Неравномерность спектра радиочастотного тракта, дБ, в пределах	±0,2
Неравномерность группового времени задержки выходного сигнала, мкс, в пределах	±0,6
Эквивалентное ухудшение шума, дБ, не более	0,5
Уровень побочных излучений, поступающих в фидер антенной системы	минус 60 дБ от номинальной мощности, но не больше 1 мВт
Время готовности, мин., не более	5
Входы (выходы)
Входы	4 х ASI
Видео	BNC, 75 Ом
Аудио	XLR, 600 Ом (сим)
Интерфейсы	RS-232-C (для управления передатчиком с компьютера) RS-485 Ethernet 10/100 (для дистанционного управления)
Выходной соединитель	3+1/8"
Питание
Сеть	380 В, -15% +10%, 50 Гц
Потребляемая мощность, кВт, не больше	46
Условия эксплуатации
Температура окружающей среды	от 0 до +45 С
Относительная влажность	до 80% при +20С
Защита передатчика
По превышению выходной мощности, КСХ выходного тракта и температуре радиатора в усилителе мощности

1 ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН РОЗВИТКУ ОРТПЦ

1.1 РОЗРАХУНОК ЧИСЕЛЬНОСТІ ВИРОБНИЧОГО ШТАТУ

Розрахунок кількості виробничого персоналу ОРТПЦ провадиться за «Нормативами чисельності виробничого штату радіотелевізійних передавальних станцій».

За допомогою «Нормативів» визначаються: чисельність виробничого штату, зайнятого поточним обслуговуванням обладнання, змінного персоналу; чисельність виробничого штату, зайнятого технічним утриманням обладнання, позазмінного персоналу й чисельність штату виробничої лабораторії.

Нормативи на поточне обслуговування та технічне утримання передавачів включають витрати часу на весь комплекс обладнання.

Розрахунок чисельності змінного персоналу провадиться за нормами обслуговування (Ні) в людино-годинах на одну годину роботи комплексу обладнання. Час роботи обладнання береться з урахуванням підготування обладнання до роботи та закінчення чергування, який дорівнює одній годині на добу. Телевізійні передавачі працюють двома сеансами, МХ-ЧМ - одним.

Чисельність змінного персоналу Рзм розраховується за формулою:

,

де Ні - норматив на поточне обслуговування в людино-годинах на годину роботи комплексу обладнання РПЦ та РТС;

ti - час роботи комплексу обладнання за місяць (припускається, що навантаження по місяцях є рівномірне),год;

Фрч - фонд робочого часу одного працівника за місяць в годинах (за 40-годинного робочого тижня Фрч = 163 год.);

Квід - коефіцієнт, який враховує резерв на відпустки (Квід = 1,08 за 24-денної відпустки працівників).

РПС:

=2,4 згідно нормативу для 3 передавачів в ізольованих залах;

;

РТС№1:

=2; =516,8 год.

РТС№2:

=2; =577,6 год.

РТС№3:

=2; =547.2 год.

Загальна кількість змінного персоналу:

Таким чином розрахунок чисельності змінного персоналу представимо у вигляді таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 - Чисельність змінного персоналу

Тип станції	Умови розміщення обладнання	Норматив в людино-годинах на одну годину роботи комплексу обладнання Ні	Час роботи комплексу обладнання за місяць ti, год.	Чисельність змінного персоналу Рзм, шт. од.
РПС	в ізольованих залах	2,4	30,4 · 20 = 608	9
РТС № 1	в одному залі	2,0	30,4 · 17 = 516,8	7
РТС № 2	в ізольованій залі	2,0	30,4 · 19 = 577,6	8
РТС № 3	в ізольованій залі	2.0	30,4 ·18 = 547,2	7

Зробимо розподілення працівників за змінами:

РПС: (3+1) зміни. 3 по 2 шт.од. ; 1 по 3 шт.од.

РТС 1: (2+1) зміни. 2 по 2 шт.од ; 1 по 3 шт.од.

РТС 2: 4 зміни по 2 шт.од.

РТС 3: (2+1) зміни. 2 по 2 шт.од ; 1 по 3 шт.од.

За нормативами чисельності інженерно-технічних працівників упроваджуємо посади працівників зміни та зводимо їх до таблиці 1.2.

Таблиця 1.2 - Розподілення за кваліфікацією інженерно-технічного змінного персоналу

	Зміна № 1	Зміна № 2	Зміна № 3	Зміна № 4
	Інженер II категорії	Старший електромеханік	Електромеханік	Інженер II категорії	Старший електромеханік	Електромеханік	Інженер II категорії	Старший електромеханік	Електромеханік	Інженер II категорії	Старший електромеханік	Електромеханік
РПС	1	1	?	1	1	?	1	1	?	1	1	1
РТС № 1	1	?	1	1	?	1	1	1	1	?	?	?
РТС № 2	1	1	?	1	1	?	1	1	?	1	1	?
РТС № 3	1	1	?	1	1	?	1	1	1	?	?	?

Розрахунок чисельності позазмінного персоналу провадиться за нормами обслуговування (Нj) в людино-годинах за місяць роботи обладнання, апаратури, споруд.

Чисельність позазмінного персоналу розраховується за формулою:

,

де Нj - норматив на планово-профілактичні роботи і поточний ремонт в людино-годинах в місяць на комплекс обладнання ( за сумарної потужності телевізійних та радіотрансляційних передавачів УКХ ЧМ на РПЦ та РТС).

РПС:

=1090;

РТС№1:

=300;

РТС№2:

=510;

РТС№3:

=510;

Загальна кількість позазмінного персоналу:

Таким чином, розрахунок чисельності позазмінного персоналу зведемо у таблицю 1.3.

Таблиця 1.3 - Розрахунок чисельності позазмінного персоналу

Тип станції	Кількість обладнання	Сума потужностей передавачів, кВт	Норматив на планово-профілактичні роботи і поточний ремонт в людино-годинах	Чисельність позазмінного персоналу
РПС	3	138	1090	7
РТС 1	1	6,5	300	2
РТС 2	1	65	510	4
РТС 3	1	65	510	4

Розподілимо позазмінний персонал по посадам і зведемо в таблицю 1.4.

Таблиця 1.4 - Розподіл позазмінного персоналу по посадам

	Інж. I кат.	Інж. II кат.	Ст. електромех.	Електромеханік	, шт.од.
РПС	1	2	2	2	7
РТС№1	-	1	-	1	2
РТС№2	1	1	1	1	4
РТС№3	1	1	1	1	4

Для технічного обслуговування і поточного ремонту антенно-щоглових споруд станції, які перебувають в підпорядкуванні РТПЦ, в штаті РТПЦ упроваджують одиниці антенщиків-щогловиків необхідно 2 шт.од.

До того ж, необхідно 1 шт.од. шоферів, 1 шт.од. прибиральниць.

=1+1=2;

Розрахунок чисельності штату виробничої лабораторії провадиться за формулою:

,

де Нілаб - норматив в людино-годинах за місяць на одиницю обладнання.

Таким чином, для передавача «Ураган» 50/15 кВт та «Лен» 50/15 кВт Нілаб становить 45 людино-годин, для передавача «Якорь» 5/1,5 кВт - 30 людино-годин, для «Дождь - 2» - 9 людино-годин.

Для діючого ОРТПЦ чисельність штату виробничої лабораторії становить:

;

Штат адміністративно-управлінського персоналу Рау складає 10% від сумарної чисельності працівників.

Сумуючи здобуту за нормативами чисельність виробничого штату, дістанемо загальну чисельність виробничого штату передавального центру:

;

Для діючого ОРТПЦ загальна чисельність виробничого персоналу складає:

Рпр==31+17+2+2=52 шт.од.;

шт.од.;

Персонал АУ складає 5 шт.од.

Для діючого ОРТПЦ загальна чисельність виробничого персоналу складає:

= 52+5+2=59 шт.од.

1.2 СКЛАДАННЯ ШТАТНОГО РОЗКЛАДУ

У таблиці 1.5 наведено штатний розпис виробничого персоналу ОРТПЦ

Таблиця 1.5 - Штатний розпис виробничого персоналу ОРТПЦ

Назва посади	Кількість працівників
АУ Директор підприємства Головний інженер Інженер - економіст Старший бухгалтер Зав. складом ІТП Інженер І категорії Інженер ІІ категорії Старший електромеханік Електромеханік Антенщик-щогловик Виробнича лабораторія Прибиральниця Водій	1 1 1 1 1 14 15 5 14 2 2 1 1
Всього	59

1.3 ПОБУДОВА ОРГАНІЗАЦІЙНОЇ СТРУКТУРИ ПІДПРИЄМСТВА

На рисунку 1.1 наведено організаційно-виробнича структура підприємства.

Рисунок 1.1 - Організаційно-виробнича структура ОРТПЦ

1.4 РОЗРАХУНОК РІЧНОГО ФОНДУ ОПЛАТИ ПРАЦІ

Річний фонд оплати праці (ФОП) працівників планується на підставі розрахованої кількості працівників підприємства. Середня заробітна плата складає 2000 грн.

2 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВА

2.1 РОЗРАХУНОК ОБСЯГУ МОВЛЕННЯ

Обсяг мовлення по обслуговуванню телевізійних та радіомовних передавачів відповідної потужності визначається в годинах роботи по передаванню телевізійних програм РПЦ та РТС. Ті, що провадять звукове мовлення, додатково враховують обсяг мовлення в годинах (канало-годин) МХ-ЧМ передавачів.

Обсяг мовлення для ТВ передавачів розраховується за формулою:

,

де ? середньодобове навантаження;

Обсяг мовлення для РМ передатчиків розраховується за формулою:

;

Для дообладнання беремо три варіанти середньодобового навантаження: I вар. ? 5 год., II вар. ? 18 год. та III вар. ? 23 год.

Таблиця 2.1 - Розрахунок обсягу мовлення

Назва станції	Одиниці виміру	Середньодобове навантаження, год	Обсяг мовлення за рік, год
		Діючий ОРТПЦ	РТС, що проектується	Діючий ОРТПЦ	РТС, що проектується
			I вар	II вар	III вар		I вар	II вар	III вар
РПС:
«Ураган» 50/15	год.	20	?	?	?	7665	?	?	?
«Лен» 50/15	год.	20	?	?	?	7665	?	?	?
«Дождь-2» 4х2	кан./год.	11/20	?	?	?	12045	?	?	?
РТС 1:
«Якорь» 5/1.5	год.	17	?	?	?	6570	?	?	?
РТС 2:
«Лен» 50/15	год.	19	?	?	?	7300	?	?	?
РТС 3:
«Ураган»50/15	год.	18	?	?	?	6935	?	?	?
Всього:	?	125	?	?	?	48180	?	?	?
TXTU - 5000/R-1	год.	?	5	18	23	?	4380	13870	17520
TXTU - 5000/R-2	год.	?	5	18	23	?	4380	13870	17520
Всього:	?	?	10	36	46	?	8760	27740	35040

2.2 РОЗРАХУНОК ДОХОДІВ ПІДПРИЄМСТВА

Доходами від основної діяльності є кошти, які одержує підприємство за послуги, надані іншим відомствам та організаціям за встановленими тарифами.

Такими послугами в нашому випадку є:

- надання в оренду передавальних каналів телебачення іншим організаціям:

- надання в оренду підрозділам Концерну РРТ передавальних каналів телевізійного і звукового мовлення.

Величина чистих доходів від реалізації послуг зв'язку розраховується за формулою:

,

де і - характеризує тип та потужність передавача;

Qрікі - річний обсяг наданих послуг, год. (кан.-год.)

Ті - тариф без ПДВ за послугу зв'язку, грн.

Таблиця 2.2 - Тарифи без ПДВ за кан/год.

Номінальна потужність передавачів, кВт	Тарифи, грн.
	І	ІІ
1,0; 2,0	-	21,67
5,0	23,63	44,72
25	75,1	95,38
50	103,03	129,19
4Ч2	7,93	-

І - для діючого;

ІІ - для доустаткування.

Розрахуємо доходи від реалізації послуг зв'язку і результати розрахунків зведемо у таблицю 2.3.

Для РПС:

Для РТС1 :

Для РТС2 :

Для РТС3 :

714513,05

Для TXTU-5000/R-1:

Для TXTU-5000/R-2:

Для діючого ОРТПЦ прибуток: Дч=3296847,9

Для дообладнання прибуток:

Для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання розраховується за формулою:

Всього доходів по ОРТПЦ з урахуванням розвитку розраховується за формулою:

Таблиця 2.3 - Розрахунок доходів від реалізації послуг зв'язку

Назва станції	Тариф без ПДВ за год. (кан./год.) в гривнях	Обсяг мовлення за рік, год. ( кан./год.)	Сума доходів за рік, грн.
		Діючий ОРТПЦ	РТС, що проектується	Діючий ОРТПЦ	РТС, що проектується
			I вар	II вар	III вар		I вар	II вар	III вар
РПС:
«Ураган» 50/15	103,03	7665	?	?	?	789724,95	?	?	?
«Лен» 50/15	103,03	7665	?	?	?	789724,95	?	?	?
«Дождь-2» 4х2	7,93	12045	?	?	?	95516,85	?	?	?
Всього по РПС:	?	27375	?	?	?	1674966,75	?	?	?
РТС 1:
«Якорь» 5/1.5	23,63	6570	?	?	?	155249,1	?	?	?
РТС 2:
«Лен» 50/15	103,03	7300	?	?	?	752119	?	?	?
РТС 3:
«Ураган»50/15	103,03	6935	?	?	?	714513,05	?	?	?
Всього по діючому ОРТПЦ	?	48180	?	?	?	3296847,9	?	?	?
TXTU - 5000/R-1	44,72	?	4380	13870	17520	?	195873,6	620266,4	783494,4
TXTU - 5000/R-2	44,72	?	4380	13870	17520	?	195873,6	620266,4	783494,4
Всього по дообладнанню:	?	?	8760	27740	35040	?	391747,2	1240532,8	1566988,8
Для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання:	?	?	?	?	?	?	3688595,1	4537380,7	4863836,7
Всього по діючому ОРТПЦ з урахуванням інших доходів	?	?	?	?	?	6220467,7	?	?	?
Всього по дообладнанню з урахуванням інших доходів	?	?	?	?	?	?	735145	2340628	2956582
Всього доходів по ОРТПЦ з урахуванням розвитку та з урахуванням інших доходів:	?	?	?	?	?	6220467,7	6959613,4	8561095,6	9177050,4

2.3 РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ (ПОСЛУГ)

Собівартість реалізованої продукції (послуг) є зовнішнім узагальнюючим показником фінансового плану, який зазначає, якими витратами створюються послуги даного радіо підприємства.

Розрахунок собівартості продукції (послуг) має за своє основне завдання виявлення й використання резервів зменшення витрат виробництва за обов'язкового покращення показників якості роботи.

Витрати діяльності ОРТПЦ визначаються загальною сумою витрат, передбачених кошторисом витрат на виробництво.

Витрати на заробітну платню беруться рівними фонду оплати праці:

З = ФОП=1416000грн

Відрахування на соціальні заходи передбачаються для відрахування коштів у пенсійний фонд 32%, відрахування коштів до фонду зайнятості - в розмірі 1,9%, на страхування від нещасних випадків 0,88%, що в сумі складають 38,68% від виплат на заробітну платню:

Н = 0,3868 · З=547708,8грн.

Витрати на матеріали і запасні частини включають в себе повну вартість електровакуумних та напівпровідникових пристроїв, матеріалів та запчастин, необхідних для здійснення виробничої діяльності підприємства.

Витрати на матеріали і запчастини для діючих об'єктів ОРТПЦ (МОРТПЦ) за допомогою укрупненого вимірника визначаються за формулою:

,

де Нм - величина витрат на 100 одиниць доходів, грн. (для чистих доходів понад 500 тис. грн. складає 6,5 грн.).

;

Витрати на матеріали і запчастини для дообладнання визначаються за формулою:

,

;

Сумарні витрати на матеріали і запчастини визначаються за формулою:

,

.

Витрати на оплату електроенергії з боку виробничих потреб (Ел) визначаються, виходячи з потужності, яка споживається обладнанням, часом роботи обладнання і тарифу на електроенергію.

Витрати на електроенергію визначаються за формулою:

, грн.

де Рпері - номінальна потужність передавача, кВт;

сі - питома норма потужності в кВт на 1 кВт коливальної потужності ВЧ передавача, яка споживається із мережі;

tпері - час роботи передавача за рік в передавання-годинах;

Ктех - коефіцієнт, який враховує необхідний час роботи передавачів на технічні потреби (Ктех = 1,04);

Тел - тариф на 1 кВт-годину електроенергії (Тел = 0,6 грн.).

Питомі норми витрат електроенергії для передавачів телебачення і радіомовлення діючого РТПЦ становлять: для «Якорь» 5/1,5 кВт- 4,3; «Дождь - 2» - 3,2; «Ураган» 50/15 кВт - 2,7; «Лен» 50/15 кВт - 2,7.

Розрахунок затрат на електроенергію для дообладнання проводимо за формулою:

Витрати на електроенергію РТПЦ з урахуванням розвитку:

Таблиця 2.4 - Розрахунок витрат на електроенергію

Назва станції, тип та потужність передавача	Час роботи за рік, год.	Питома норма потужності, яка споживається в кВт на 1 кВт потужності ВЧ передавача	Сума витрат на оплату електроенергії для діючого обладнання, , грн.	Сума витрат на оплату електроенергії для дообладнання, , грн.
РПС:
«Ураган» 50/15	7665	2,7	839409,48	-
«Лен» 50/15	7665	2,7	839409,48	-
«Дождь 2» 4х2	12045	3,2	192411,6	-
Всього по РПС:	-	-	1871230,5	-
РТС№1:
«Якорь» 5/1,5	6570	4,3	114586	-
РТС№2:
«Лен» 50/15	7300	2,7	799437,6	-
РТС№3:
«Ураган» 50/15	6935	2,7	759465,7	-
Всього по РТС:	-	-	1673489,3	-
Всього для діючого:	-	-	3544719,8	-
Всього для дообладнання:	-	-	-	354471,9
Загалом:	-	-	3899191,7

Сума річних амортизаційних відрахувань визначається виходячи з середньорічної вартості основних засобів і встановлених норм амортизації по основних фондах, за формулою:

, грн.

де Фосн - середньорічна вартість основних фондів;

ауср - річна норма амортизації;

Фосн = S;

В розрахунках амортизаційних відрахувань діючого ОРТПЦ норма амортизації дорівнює 5%.

Сума річних амортизаційних відрахувань для діючого ОРТПЦ:

грн.

Сума річних амортизаційних відрахувань для дообладнання визначається за формулою:

, грн.

= 8 % ? річна норма амортизації;

Вартість монтажних робіт розраховується за формулою:

Вартість інших робіт розраховується за формулою:

Планові накоплення:

Податок на додану вартість:

Розрахуємо річні амортизаційні витрати для TXTU-5000/R-1:

Розрахуємо річні амортизаційні витрати для TXTU-5000/R-2:

Загальні амортизаційні витрати для дообладнання становлять:

Загальна сума всіх амортизаційних відрахувань становить:

До складу інших загальновиробничих витрат належать адміністративно-господарські витрати, які становлять 7% від загальної суми операційних витрат.

Для розрахунку дообладнання зарплатний фонд не враховується.

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Адміністративні затрати:

Для діючого ОРТПЦ:

Інші адміністративні витрати() становлять 2,5% від загальної суми витрат на заробітну платню для адміністративного персоналу та відрахувань на соціальні заходи:

;

? витрати на заробітну платню для адміністративного персоналу;

? відрахування на соціальні заходи для адміністративного персоналу;

Повна сума річних витрат складає:

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Таблиця 2.5 - Зведений кошторис витрат діяльності ОРТПЦ

Назва статей витрат	Витрати діяльності, грн
	Діючий ОРТПЦ	Дообладнання	ОРТПЦ з урахуванням розвитку
А - Умовно-постійні витрати
1 Амортизаційні відрахування
2 Заробітна платня адміністративного персоналу	120000	?	120000
3 Відрахування на соціальні заходи	46416	?	46416
4 Інші адміністративні витрати	4160,4	?	4160,4
Всього за розділом А	295576,4	295680	591256,4
Б - Умовно-змінні витрати
5 Заробітна платня виробничого штату	1416000	?	1416000
6 Відрахування на соціальні заходи	547708,8	?	547708,8
7 Матеріали й запчастини	404330,4	40433,04	444763,4
8 Електроенергія
9 Інші загальновиробничі витрати
Всього за розділом Б	6335402,3	443245,84	6778648,1
Всього (А+Б)	6630978,7	738925,84	7369904,5

2.4 РОЗРАХУНОК ПРИБУТКУ І РЕНТАБЕЛЬНОСТІ

Прибуток є найважливішим узагальнюючим вартісним показником роботи ОРТПЦ. Він характеризує ефективність роботи, відбиваючи кінцеві наслідки діяльності підприємства.

Всі показники підприємства розраховуються для діючого підприємства і з урахуванням його розвинення.

Для діючого ОРТПЦ:

Загальний прибуток розраховується за формулою:

Чистий прибуток розраховується за формулою:



? податок на прибуток;

Ефективність розвитку підприємства оцінюється показником рентабельності (r), який визначається у відсотках:

Для всього ОРТПЦ з урахуванням дообладнання:

Загальний прибуток розраховується за формулою:

Чистий прибуток розраховується за формулою:

? податок на прибуток;

Ефективність розвитку підприємства оцінюється показником рентабельності (r), який визначається у відсотках:

Розрахуємо рентабельність двома способами:

1)

2)

2.5 ГРАФІК ДОСЯГНЕННЯ БЕЗЗБИТКОВОСТІ

За допомогою даного графіка можна віднайти точку беззбитковості, тобто обсяг виробництва, за якого крива змінювання виручки від реалізації перетнеться з кривою собівартості послуг. За такого обсягу виробництва буде досягнуто беззбитковості підприємства й подальше збільшення обсягів реалізації призведе до набуття прибутку.

На рисунку 2.1 подано графічне обґрунтування беззбитковості підприємства.

Рисунок 2.1 ? Графік досягнення беззбитковості

1? затрати для дообладнання;

2 ? доходи від дообладнання;

;

;

;

;

Точка беззбитковості наступає при 5,3 годинах роботи, якщо обладнання буде працювати далі, то прибуток буде збільшуватися.

2.6 РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ВИКОРИСТАННЯ ВИРОБНИЧИХ РЕСУРСІВ

Покращення використання основних виробничих фондів є одним з найважливіших завдань на підприємствах радіозв'язку та радіомовлення.

Основним вартісним показником використання основних виробничих фондів є показник фондовіддачі:

Для діючого ОРТПЦ він розраховується так:

Для дообладнання вартість основних фондів є капітальні затрати

Таким чином для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання вартість основних фондів приймає вигляд суми основних фондів та загальних капітальних затрат :



Іншим важливим показником є фондоозброєність - відношення середньорічної вартості основних виробничих фондів до середньоспискової чисельності працівників основної діяльності, тобто штату.

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Продуктивність праці характеризує ступінь ефективності праці. Вона визначається обсягом виробленої продукції (послуг) в натуральному або грошовому вимірі.

Для діючого ОРТПЦ вона розраховується так:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Собівартість 1 грн. чистих доходів визначається за формулою:

- для діючого:

- для дообладнання:

- для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

2.7 АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ РОЗИТКУ ОРТПЦ

Складемо таблицю, в яку заносяться результати розрахунків, характеризуючи основні техніко-економічні показники передавального центру.

Таблиця 2.6 - Основні показники діяльності ОРТПЦ

Назва показника	Одиниця вимыру	Величина показника
		діючого ОРТПЦ	Після його розвитку
			I вар.	II вар.	III вар.
I. Фінансові результати
Дохід від реалізації продукції (послуг)	грн.	6220467,7	6959613,4	8561095,6	9177050,4
Адміністративні витрати	грн.
Чистий:
Прибуток	грн.	?	?
Збиток	?			?	?
II. Елементи операційних витрат
Матеріальні затрати, всього	грн.
в тому числі: матеріали і запчастини	грн.
електроенергія	грн.
Витрати на оплату праці	грн.	1416000
Відрахування на соціальні заходи	грн.	547708,8
Амортизація	грн.
Інші операційні витрати	грн.
Разом	грн.	13038550,6	14516402,2
III. Показники використання виробничих ресурсів
Продуктивність праці	грн.
Фондовіддача	?				1,48
Фондоозброєність	грн.
Собівартість 1 грн.	?
Рентабельність	%

ВИСНОВОК

Метою даної курсової роботи було розробити три розділи бізнес-плану - організаційно-виробничий та фінансовий плани для обласного радіотелевізійному передавальному центрові (ОРТПЦ), який включає в себе на правах цехів та дільниць радіотелевізійну передавальну станцію (РПЦ) обласного центру і кілька ретрансляційних станцій (РТС). РПЦ дообладнується декількома сучасними передавачами.

В даній курсовій роботі була розрахована необхідна чисельність працівників даного ОРТПЦ, оформлений їх штатний розпис. Також були розраховані всі складові фінансового плану.

Виходячи з отриманих даних, можна зробити висновок, що ОРТПЦ є прибутковим, не дивлячись на будь-які витрати, найсуттєвішими з яких є витрати на електроенергію та на заробітну платню.

Також можна зробити висновок, що введення в дію нових передавачів є правильним рішенням. Чистий прибуток збільшився, внаслідок збільшення прибутку від операційної діяльності, що являється ефективним показником. Чистий прибуток можна використати для збільшення оборотних коштів підприємства, формування фондів і резервів, і реінвестицій у виробництво.

ЛІТЕРАТУРА

1 Ефективність розвитку ОРТПЦ : методичний посібник до курсової та дипломної роботи / Бескровна Л.О., Заборська Н. К., Стрельчук Є.М. - Одеса.: ОНАЗ, 2003

Размещено на Allbest.ru