Анализ основных производственных и экономических показателей. Особенности системы управления

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика объекта исследования

1.1 Информация о предприятии

Общество с ограниченной ответственностью «АгроТорг», расположенное по адресу Кировская обл., г. Советск, ул. Строителей, д. 10, зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц 5 декабря 2008года. ООО «АгроТорг» осуществляет свою деятельность на основании устава и действующего законодательства РФ.

Форма собственности - частная.

Цель деятельности предприятия - извлечение прибыли.

Вид экономической деятельности предприятия - сельское хозяйство. Основными видами деятельности ООО «АгроТорг» является растениеводство; оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных такими как люцерна, лядвенец, козлятник, овсяница, райграс, тимофеевка, донник.

ООО «АгроТорг» наряду с ОАО «Русь» и ОАО «Мокинское» является одним из ведущих товаропроизводителей агропромышленного комплекса Советского района Кировской области. Основными потребителями продукции ООО «АгроТорг» являются юридические лица, занимающиеся животноводством. Предприятие осуществляет деятельность как на территории Кировской области, так и за ее пределами. Возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт продукции: общее снижение экономической активности в стране, ухудшение экономического положения предприятия, инфляция.

1.2 Технология производства

Технологию производства разрабатывают и утверждают зам. ген. директора по растениеводству и главный агроном организации. Производство происходит в несколько этапов:

I этап - Удобрение почвы.

II этап - Посевные работы.

III этап - Обработка посевов.

IV этап - Уборочные работы.

V этап - Сушка.

VI - Сортировка и упаковка семян.

Весной подразделения производственного отдела удобряют почву и осуществляют посевные работы. До появления всходов посевные площади подвергаются обработке от сорняков и вредителей. Через 1,5-2 месяца в начале лета начинаются уборочные работы. После чего семена помещают в камеры сушения. Далее семена отправляют в сортировочные цехи, чтобы избавится от сорняков. К сортировочным цехам примыкают упаковочные станки, где семена уже высушенные и очищенные размещают в мешки и отгружают в склады или на продажу.

Уборочные работы могут продолжаться вплоть до выпадения снега. Некоторое время семена хранятся в складных помещениях. Из-за чего перед продажей они могут подвергаться повторной сушке и сортировке для того, чтобы сохранить высокое качество продукции.

1.3 Схема и описание организационной структуры

ООО «АгроТорг» относится к линейному типу организационной структуры. На рисунке 1 приведена схема организационной структуры предприятия.



Рисунок 1 - Схема организационной структуры ООО «АгроТорг»

Руководство деятельностью ООО «АгроТорг» осуществляет генеральный директор. В его прямом подчинении находятся коммерческий директор, зам. ген. директора по инженерно-техническим вопросам, зам. ген. директора по хозяйственной части, зам. ген. директора по растениеводству, работники юридического отдела, инспектор отдела кадров и секретарь. Коммерческий директор в свою очередь отслеживает экономическую деятельность организации. Под его контролем находится деятельность бухгалтерии и рекламная деятельность. Зам. ген. директора по инженерно-техническим вопросам контролирует работу инженерно-технического отдела. Данный отдел следит за состоянием зданий, оборудования и транспорта организации - организуют ремонтные работы и обновление имущества. Зам. ген. директора по хозяйственной части контролирует работу тех. служащих, которые обеспечивают чистоту и порядок на рабочих местах (офис и производственные помещения) сотрудников. Зам. ген. директора по растениеводству контролирует деятельность отдела растениеводства, сотрудники которого в свою очередь всю работу производственного отдела. Производство организации находится в трех населенных пунктах: д. Кашнур, д. Лесниково, д. Русская Шуйма. В каждом из них имеется свой управляющий производством. Их деятельность направлена на донесение целей и задач, установленных руководством, контроль и организацию их выполнения.

Таким образом, данный тип организационной структуры позволяет генеральному директору контролировать все сферы деятельности предприятия и оставляет возможность принимать самостоятельные решения руководителям каждой сферы.

1.4 Анализ основных производственных и экономических показателей

1.4.1 Динамика численности работников, их состава и структуры. Анализ движения персонала

Всего на предприятии по штатному расписанию насчитывается 86 работников.

В 2012 г. по сравнению с 2010 г. численность производственного персонала увеличилась на 6%, в том числе рабочих - на 8%. Среднесписочная численность работников увеличилась на 20%. За 3 года не было уволено ни одного работника за нарушения дисциплины, что свидетельствует о грамотно проводимой политике по работе с кадрами.

1.4.2 Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

Большое значение для анализа трудовых ресурсов имеет показатель производительности труда, эффективности использования персонала. Основным критерием его оценки является показатель прибыли на одного работника, значение которого показывает насколько целесообразен труд отдельного работника. Производительность труда одного работника за 2 года снизилась на 63%, прибыль на одного работника уменьшилась на 64%. На снижение эффективности использования трудовых ресурсов организации оказала влияние работа отдела растениеводства. Для обработки посевов было выбрано иное средство, которое в данных условиях оказалось мало эффективным. Процент чистых отсортированных семян по сравнению с сорняками и примесями начал снижаться. Это увеличило нагрузку на производственный персонал: сортировка проводилась в 2 этапа, отгрузка товара задерживалась и вызывала недовольство покупателей. С учетом этих нагрузок среднегодовая заработная плата одного работника за 2 года увеличилась на 25%. На основании этого отделу растениеводства следует вернуться к прежнему способу обработки посевов от сорняков и указать нюансы в технологии производства.

1.4.3 Основные экономические показатели деятельности предприятия

Производственные и экономические показатели работы предприятия - это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Производственные и экономические показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов и т.д.

Рассмотрим основные производственные и экономические показатели работы ООО «АгроТорг».

На основании таблицы 1 - Основные экономические показатели деятельности предприятия выручка от продажи продукции по отношению к 2010 году возросла на 11%.

Благодаря привлечению молодых специалистов и повышению квалификации сотрудников производства возросла себестоимость проданной продукции на 110%, а среднесписочная численность работников возросла на 20%.

Можно отметить небольшое отклонение фактических затрат на один рубль продукции от их уровня по их утвержденному плану, которое связано с изменением уровней отпускных цена на продукцию, фактически действовавших в 2012 году по сравнению с их уровнем, принятым при составлении плана в 2011 году.

Так же по сравнению с 2010 г. затраты на один рубль выручки возросли на 88%. Показатель эффективности производства по сравнению с 2010 г. уменьшился на 60%. Чистый доход, созданный на предприятии за 2 года снизился на 94%, а реальный прирост собственного капитала организации - на 57%.

Рентабельность затрат характеризует окупаемость издержек производства, на 2012 г. она составляет 34%. Рентабельность продаж является нормой прибыльности, на предприятии она имеет тенденцию к понижению, что говорит о снижении конкурентоспособности продукции на рынке и сокращении спроса на продукцию. Повышение рентабельности продаж достигается повышением цен на реализуемую продукцию, а также снижением себестоимости реализуемой продукции. Если в структуре реализуемой продукции увеличивается удельный вес более рентабельных видов изделий, то это обстоятельство также повышает уровень рентабельности продаж. Что касается видов экономической деятельности, одним из самых рентабельных остается добыча полезных ископаемых, где рентабельность производства достигает 50%. Рентабельность рыболовства, например, составляет 21,4%; производства пищевых продуктов, включая напитки и табака, - 11,1%; текстильного и швейного производства - 12,3%.

1.4.4 Состав и структура выручки от продажи продукции

Из таблицы 2 - Состав и структура выручки от продажи продукции видно, что наибольший вес товарооборота приходится на семена люцерны, лядвенца и тимофеевки, их доля соответственно, составила 21%, 23% и 27%. Рост объема реализации наблюдается у люцерны - 6%, тимофеевки - 67%, донника - 401%. Небольшое снижение наблюдается у лядвенца - 9%, райграса - 1%. Внушительное снижение роста объема реализации - козлятник - 44%, овсяница - 29%. На выбор потребителей оказывает влияние географический фактор. Некоторые потребители приобретают продукцию у конкурентов, расположенных гораздо ближе. Поэтому предприятию следует ориентироваться на потребителей, расположенных ближе к месту отгрузки.

1.4.5 Состав и структура основных производственных фондов

Осуществление хозяйственной деятельности коммерческих фирм связано с использованием различных средств труда, необходимых для переработки, продвижения, хранения продукции и услуг. Основные средства оказывают непосредственное воздействие на эффективность торгово - технологического процесса, объемы реализации и результаты всей организационно-хозяйственной деятельности предприятия. Основные средства представляют собой совокупность материально-вещественных объектов и ценностей. Основные средства - это большое количество средств труда, которое, несмотря на свою экономическую однородность, отличается целевым назначением, сроком службы. Основные фонды - материально-техническая база процесса обращения. От их наличия и уровня зависит мощность предприятия, уровень технической вооруженности труда.

Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства на торговых предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование.

В связи с этим, актуальным вопросом является анализ использования основных фондов, оценка динамики показателей основных фондов, обоснованность фактических данных об образовании основных фондов, выявление и изменение действия различных факторов на основные фонды, оценка возможных резервов дальнейшего роста фондоотдачи, на основе оптимизации объемов реализации и величины основных фондов.

Источниками данных для анализа использования основных производственных фондов являются: "Бухгалтерский баланс" Ф№1, "Отчет о прибылях и убытках" Ф№2.

Важное значение имеет анализ изучения движения и технического состояния основных производственных фондов. Из таблицы 8 - движение и техническое состояние основных фондов организации:

- коэффициент обновления 0,72, т.е. доля поступивших производственных фондов в общем объеме основных производственных фондов составляет 72%.

- выбытия - 0,0006 показывает, что 0,06% основных средств, имевшихся на начало 2012 г., выбыла на конец 2012 г.

- износа - 0,43, т.е. 43% - доля изношенных основных фондов.

- годности - 0,6, т.е. доля годных основных фондов в общей величине производственных фондов составляет 60%.

Из таблицы 6 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования видно, что фондовооруженность за 2 года увеличилась на 81%, а фондоотдача уменьшилась на 39%, что свидетельствует о снижении эффективности использования основных фондов и отрицательно характеризует финансовое состояние предприятия.

1.4.6 Эффективность использования оборотных средств

Из таблицы 10 - Эффективность использования оборотных средств видно, что среднегодовая стоимость оборотных средств за 2 года увеличилась на 199%. Продолжительность одного оборота увеличилась на 173%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств уменьшился на 63%, что говорит о том, что снизилась интенсивность использования ресурсов предприятия. Результаты расчетов в данной таблице показывают снижение рентабельности оборотных средств, которая произошла по причине уменьшения прибыльности продаж и одновременном ухудшении оборачиваемости оборотных средств.

Повышение эффективности использования оборотных средств заключается в ускорении их оборачиваемости в результате организации управления оборотными средствами.

1.4.7 Анализ финансового состояния предприятия

Коэффициенты автономии и финансовой зависимости находятся в пределах оптимального значения, что говорит о финансовой независимости предприятия. Для ООО «АгроТорг» характерна низкая мобильность собственного капитала. За 3 года наблюдается увеличение и стабилизация обеспеченности собственным оборотным капиталом. Низкий коэффициент абсолютной ликвидности говорит о слабой платежеспособности предприятия. Коэффициент промежуточной ликвидности менее 0,7 говорит о том, что предприятие не способно погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов. Коэффициент текущей ликвидности менее 2 говорит о низкой платежеспособности предприятия на данный момент и в случае чрезвычайных обстоятельств. Коэффициент утраты (восстановления) платежеспособности менее 1 свидетельствует о наличии реальной угрозы для предприятия утратить платежеспособность в течение 3 месяцев.

В связи с этими показателями на предприятии сложилась критическая финансовая ситуация. Но большинство показателей медленно приближаются к оптимальному значению.

2. Особенности системы управления предприятия

2.1 Изучение системы управления персоналом

Для ООО «АгроТорг» характерно вертикальное разделение труда. На первый план выступает обособление функции управления, суть которой состоит в целенаправленном координировании и интегрировании деятельности всех элементов организации. Управляющие производственных подразделений определяют круг обязанностей подчиненных, планируют, организуют и контролируют их деятельность.

Генеральный директор и зам. по растениеводству устанавливают сроки проведения посевных и уборочных работ на основании утвержденной главным агрономом технологии производства.

На основании данного приказа инспектор отдела кадров временно трудоустраивает необходимое количество работников для реализации плана ген. директора. Персонал согласно месту жительства распределяется по производственным подразделениям. Управляющий подразделения контролирует объем и скорость посевных и в дальнейшем уборочных работ, а так же объем и скорость работы в сушильных и сортировочных цехах.

По окончании уборочных работ инспектор отдела кадров уведомляет об окончании действия трудового договора временно трудоустроенных работников. Иногда, при наличии запасов готовой продукции на складе, действие некоторых договоров продляют из-за необходимости повторной сушки и сортировки семян. Так же из-за погодных условий могут быть изменены сроки посевных и уборочных работ.

2.2 Анализ деятельности руководителя организации

Планерки проводятся 2 раза в неделю (в начале и в конце) для увеличения эффективности производства продукции. При необходимости проводятся совещания для решения внезапно возникших вопросов. Инициатором совещаний в основном являются управляющие подразделений.

По инициативе ген. директора разработан оригинальный способ мотивации труда работников. Каждый год в день работника сельского хозяйства проходит «Поле чудес». На данном мероприятии работники поощряются подарками в игровой форме. В качестве подарка может быть предмет бытовой техники (холодильник, микроволновая печь и т.п.) или даже автомобиль. Так же предприятию присущи поощрения в виде премии к зарплате.

Помимо поощрений на предприятии существует система наказаний. Но к данным методам руководство прибегает очень редко. Это связано с тем, что рабочий коллектив очень сплоченный, т.к. большинство персонала проживает по соседству друг с другом и производственным подразделением.

Для осуществления руководства и управления персоналом данная организационная структура на предприятии является очень эффективной. Но возникают случаи, когда ген. директор не может присутствовать на рабочем месте для внепланового совещания и решение вопроса приходится откладывать. Это снижает эффективность решения производственных задач. Поэтому управляющим приходится в некоторых случаях превышать свои полномочия и брать на себя ответственность для принятия необходимых решений. Для решения данной проблемы можно внести дополнения в должностную инструкцию управляющего производственного подразделения, которая даст ему право в случае производственной необходимости действовать по своему усмотрению.

Заключение

Подводя итоги, следует отметить, что выручка от реализации - важнейшая экономическая категория, выражающая денежные отношения между поставщиками и потребителями продукции, работ, услуг. Ожидаемая выручка и прибыль являются основными компонентами финансового планирования. На величину выручки от реализации продукции влияют множество зависящих и не зависящих от деятельности предприятия факторов.

Чтобы повысить уровень доходности продаж, организация должна ориентироваться на изменения конъюнктуры рынка, наблюдать за изменениями цен на продукцию, осуществлять постоянный контроль за уровнем затрат на производство и реализацию продукции, а также осуществлять гибкую и обоснованную ассортиментную политику в области выпуска и реализации продукции.

Для того чтобы повысить рост объема продаж, предприятию необходимо знать спрос на отдельные единицы товаров. В соответствии со спросом, предприятие выбирает стратегию коммерческой деятельности: повышать или понижать цену на товары. Предприятие может снижать цену товаров в соответствии с уменьшением спроса на имеющие товары в расчете на то, что это приведет к росту объема продажи и может увеличить прибыль.

Повышение эффективности использования оборотных средств заключается в ускорении их оборачиваемости в результате организации управления оборотными средствами.

По данным отчетности у предприятия слабая платежеспособность на данный момент и в случае чрезвычайных обстоятельств, оно не способно погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов. Так же существует реальная угроза утраты платежеспособности в течение 3 месяцев.

По данным проведенного анализа можно судить о кризисной финансовой ситуации на предприятии. Нарушение договорных обязательств и несвоевременная оплата продукции поставщикам приведут к потере деловой репутации фирмы и в конечном итоге к неплатежеспособности и неликвидности. Поэтому каждому предприятию для улучшения финансового состояния необходимо следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности, находить пути и способы, позволяющие сократить величину задолженности на предприятии.

Для повышения финансовой устойчивости и эффективности деятельности предприятия рекомендуется:

-- Пополнять собственный оборотный капитал за счет внутренних и внешних источников;

-- Обоснованно снижать уровень запасов и затрат до норматива;

-- Ускорить оборачиваемость капитала в текущих активах, в результате чего произойдет его относительное сокращение на рубль оборота.

Следует подчеркнуть, что финансовая устойчивость -- сложное многогранное состояние счетов любой организации, гарантирующее ее постоянную платежеспособность. В процессе хозяйственных операций финансовое состояние постоянно меняется. Знание предельных границ (нормативные значений) использования собственных и заемных средств для покрытия вложений в оборотные и внеоборотные активы позволяет собственнику маневрировать ресурсами и хозяйственными операциями в целях повышения эффективности производственно-финансовой деятельности, изыскивать возможности укрепления платежеспособности и финансовой устойчивости организации в рыночной системе хозяйствования, о также создавать условия для предотвращения «финансовых потрясений», ведущих в конечном итоге к банкротству.

оборотный средство трудовой ресурс

Список использованной литературы

1. Финансы предприятий (учебник); А.Н.Романов; М.; ЮНИТИ-ДАНА; 2002 г.

2. Финансы фирмы; А.М.Ковалева, М.Г.Лапуста; М.; ИНФРА-М; 2002 г.

3. Финансы фирмы. Как распорядиться ими для ее процветания.; В.Н.Глазунов; М.; Экономика; 2002 г.

4. Теория финансов предприятия; Д.С.Моляков, Е.И.Шохин; М.; Финансы и статистика; 2001 г.

5. Финансы предприятий (Пособие для подготовки к экзамену); Р.Т.Попова, И.Н. Самонова; С-П.; ПИТЕР; 2000 г.

6. Лекции по курсу «Финансы предприятия»

7. Финансы (учебник); Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Курочкина В.В. и др. Издательство: Финансы и статистика. Год: 2004

8. Попов Е.М. Высшая школа; 2005

9. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. - М.: Книжный мир, 2002. - 895 с.

10. С.В.Валдайцев Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 720с.

11. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Под. Ред. Л.Е.Стровского. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 823с.

12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432с.

13. Левчаев П.А. Финансовые ресурсы предприятия: теория и методология системного подхода. - Саранск: Изд-во Мордов. Ун-та, 2002. - 104с.

14. Поляков А.Ф. Теория финансов в вопросах и ответах: Учеб. Пособие / Моск. Ун-т потреб. Кооп.; Саран. Кооп. Ин-т МУПК. - М.; Саранск, 2000. - 132с.

15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие - Мн.: Новое знание, 2001. - 704 с.

16. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. - К.: Издательский дом "Максимум", 2001. - 600с.

17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М., ИНФРА-М, 1997. - 343с.

18. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - М.: изд-во Перспектива, 1996. - 405с.

19. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - 408с.

20. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 413с.

Приложение

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности предприятия

№ п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.:
	- в текущих ценах	31121	52733	34653	111
	- в сопоставимых ценах	29332	49468	32538	111
2	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	13059	34573	27416	210
3	Затраты на 1 рубль выручки	0,42	0,66	0,79	188
4	Валовая прибыль (+) / убыток (-), тыс. руб.	18062	18160	7237	40
5	Коммерческие и управленческие расходы	-	-	6156	-
6	Прибыль (+), убыток (-) от продаж, тыс. руб.	18035	18160	1081	6
7	Чистая прибыль, тыс. руб.	21274	20647	9231	43
8	Среднесписочная численность работников, чел.	99	113	119	120
	В т. ч. производственного персонала, чел.	89	98	104	117
9	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	10556	27958	36192	343
10	Фондоотдача	1,5	1,5	0,92	61
11	Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	10237	18648	30604	299
12	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	3	2,8	1,1	37
13	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	4228	4532	7292	173
14	Среднегодовая заработная плата работника, тыс. руб.	43	40	61	142
15	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	239	211	89	37
16	Получено чистой прибыли, тыс. руб.:	21274	20647	9231	43
17	на 1 работника	215	183	78	36
18	на 1 оборот оборотных средств	7091	7374	8392	118
19	Рентабельность, %:
	- текущих затрат	163	60	34
	- продаж	58	34	3
	- основных фондов	101	59	25
	- оборотных средств	208	111	30
	- совокупного капитала	61	34	12

Таблица 2 - Состав и структура выручки от продажи продукции (работ, услуг)

№ п/п	Виды деятельности (продукции, товаров, работ, услуг)	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	Люцерна	6847	22	10547	20	7277	21	106
2	Лядвенец	8713	28	13711	26	7970	23	91
3	Козлятник	3112	10	1582	3	1733	5	56
4	Овсяница	3425	11	4219	8	2426	7	71
5	Райграс	2801	9	2637	5	2772	8	99
6	Тимофеевка	5601	18	13710	26	9356	27	167
7	Донник	622	2	6327	12	3119	9	501
	ИТОГО:	31121	100,0	52733	100,0	34653	100,0

Таблица 3 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

№	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	31121	52733	34653	111
2	Среднесписочная численность работников, чел.	99	113	119	120
3	Отработано работниками за год, тыс. чел.-час.	61	83	104	171
4	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	239	211	89	37
5	Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,0034	0,0046	0,096	2824
6	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	4228	4532	7292	173
7	Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс. руб.	8	9	10	125
8	Чистая прибыль, тыс. руб.	21274	20647	9231	43
9	Получено прибыли, тыс. руб.:
	- на 1 работника	215	183	78	36
	- за 1 чел.-час.	349	249	89	26

Таблица 4 - Динамика численности работников, их состава и структуры

Категории работников	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу
Весь персонал	84	100,0	84	100,0	88	100,0
В том числе: 1.Производственный персонал 1.1. Рабочие 1.2. Служащие в том числе: 1.2.1. Руководители 1.2.2. Специалисты 2.Непроизводствен-ный персонал	69 49 20 3 17 15	82 58 23 4 20 18	69 49 20 3 17 15	82 58 23 4 20 18	73 53 20 3 17 15	83 60 23 3 19 17	106 108 100 100 100 100

Таблица 5 - Анализ движения персонала

№ п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1	Списочная численность на начало года, чел.	57	84	88	154
2	Принято в течение года	30	33	29	97
3	Выбыло в течение года	3	29	31	1033
4	В т. ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и другие нарушения	3	29	31	1033
5	Списочная численность на конец года, чел.	84	88	86	102
6	Среднесписочная численность за год, чел.	99	113	119	120
7	Коэффициент оборота по приему	0,30	0,29	0,24	80
8	Коэффициент оборота по выбытию	0,03	0,26	0,26	867
9	Коэффициент текучести	0,03	0,26	0,26	867

Таблица 6 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования

№	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	31121	52733	34653	111
2	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	10556	27958	36192	343
	В том числе: активная часть	22709	51669	52217	230
	пассивная часть	45	55	194	431
3	Фондоотдача, руб.	1,5	1,5	0,92	61
4	Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	285	504	515	181
5	Рентабельность основных фондов, %	101	59	25

Таблица 7 - Состав и структура основных производственных фондов организации на конец года

№	Виды основных фондов	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
		тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.	Производственные основные фонды (ОПФ) - всего, в т. ч.:	22745	100	41724	100	52411	100	230
1.1	Здания	45	0,2	45	0,1	45	0,09	100
1.2	Сооружения	-	-	-	-	-	-	-
1.3	Машины и оборудование	4655	20	13123	31	1343	2,6	29
1.4	Транспортные средства	18054	79	28546	68	35874	68	199
1.5	Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	-	-	-	-	139	0,3	-
1.6	Земельные участки и предметы природопользования	-	-	10	0,02	10	0,02	-
2	Из состава ОПФ:
2.1	- активная часть	22709	99,8	41669	99,8	52217	99,6	230
2.2	- пассивная часть	45	0,2	55	0,2	194	0,4	431

Таблица 8 - Движение и техническое состояние основных фондов организации

№	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1.	Балансовая стоимость основных фондов на начало года*, тыс. руб.	-	21112	34804	-
2	Ввод в действие новых основных фондов, тыс. руб.	22754	18970	10721	47
3	Выбыло основных фондов, тыс. руб.	-	-	34	-
4	Стоимость основных фондов на конец года*, тыс. руб.	22754	41724	52411	230
5	Амортизация основных фондов, тыс. руб.	1642	6920	14832	903
6	Коэффициент обновления	1	0,45	0,72	72
7	Коэффициент выбытия	-	-	0,0006	-
8	Коэффициент износа	-	0,33	0,43	-
9	Коэффициент годности	-	0,7	0,6	-

* Первоначальная или восстановительная

Таблица 9 - Состав и структура оборотных средств организации на конец года

№	Группы оборотных средств	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
		тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	Оборотные производственные фонды - всего, в т. ч.:	12042	88	21627	92	35315	94	293
1.1	Производственные запасы	11359	83	19742	84	29768	79	22
1.2	Незавершенное производство	683	5	1885	8	5547	15	812
1.3	Расходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-
2	Фонды обращения - всего, в т. ч.:	12500	91	3780	0,8	4408	2,9	35
2.1	Денежные средства в кассе и на счетах в банке	414	3	173	0,7	985	2,6	238
2.2	Готовая продукция на складе	10421	76	22	0,1	104	0,3	1
2.3	Дебиторская задолженность	1715	12	3585	15	3319	8,8	194
	Итого оборотных средств	13751	100,0	23544	100,0	37664	100,0	274

Таблица 10 - Эффективность использования оборотных средств

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1. Наличие оборотных средств на начало года, тыс. руб.	6722	13751	23544	350
2. Наличие оборотных средств на конец года, тыс. руб.	13751	23544	3764	27
3. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	10237	18648	30604	299
4. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	31121	52733	34653	111
5. Прибыль, убыток (-) от продаж, тыс. руб.	18035	18160	1081	6
6. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	3	2,8	1,1	37
7. Продолжительность одного оборота, дней	120	129	327	273
8. Коэффициент загрузки оборотных средств	0,3	0,4	0,9	300
9. Рентабельность, убыточность (-) оборотных средств, %	208	111	30

Таблица 11 - Анализ финансового состояния предприятия

Показатели	Оптимальное значение	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., %
1.Коэффициент автономии	0,6-0,7	0,6	0,7	0,6	100
2. Коэффициент финансовой зависимости	Не более 0,7	0,6	0,5	0,6	100
3. Коэффициент мобильности собственного капитала	0,5 и более	0,02	0,1	0,2	1000
4. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом	Не менее 0,1	0,03	0,2	0,2	667
5. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом	0,6-0,8	3,4	3,2	2,4	71
6. Коэффициент абсолютной ликвидности	Более 0,2	0,03	0,01	0,2	667
7. Коэффициент промежуточной ликвидности	Более 0,7	0,2	0,2	0,3	150
8. Коэффициент текущей ликвидности	Более 2	1,03	1,2	1,3	126
9.Тип финансовой устойчивости	Нормальная	Неустойчивая	Критическая	Критическая
10. Коэффициент утраты (восстановления) платежеспособности	Более 1	0,5	0,6	0,7	140

Размещено на Allbest.ur