Анализ деятельности операционного управления Сбербанка Российской Федерации

Содержание

1 Характеристика деятельности Операционного управления Сбербанка России

2 Организационная структура Операционного управления

3 Анализ деятельности Операционного управления Сбербанка Росси

4 Взаимосвязи Операционного Управления с другими подразделениями.

5 Нораматвно - правовая база

6 Заключение

1 Характеристика деятельности Операционного управления Сбербанка России

Операционное Управление Сбербанка России (Управление) является структурным подразделением центрального аппарата Сбербанка России.

Задачами Управления являются:

1. Эффективное осуществление основных видов деятельности Управления, а именно:

· организация обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) в Центральном аппарате;

· Привлечение финансовых ресурсов за счет развития клиентской базы;

2. Обеспечение увеличения доходов и снижения расходов Банка (его структурных подразделений), по основным видам деятельности Управления;

3. Развитие направлений деятельности Банка, входящих в компетенцию Управления.

Управление в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

· осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в том числе бюджетов;

· привлекает на договорных условиях денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

· осуществляет операции кредитования физических лиц, в том числе овердрафтного кредитования по счетам банковских карт, в установленном Банком порядке;

· принимает на инкассо векселя, платежные и расчетные документы в рублях и иностранной валюте;

· совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе за счет и по поручению клиентов, а также дорожных чеков;

· проводит документарные операции по поручению клиентов;

· осуществляет операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов в установленном Банком порядке;

· предоставляет в аренду индивидуальные сейфы физическим и юридическим лицам;

· осуществляет выдачу и обслуживание пластиковых карточек, развивает совместно с другими управлениями Банка сеть банкоматов и терминалов в торговых и сервисных предприятиях;

· проводит операции с векселями в рублях и иностранной валюте в установленном Банком порядке

· на договорной основе по поручению и за счет средств юридических и физических лиц проводит операции с ценными бумагами;

· в пределах установленных лимитов и в установленном Банком порядке проводит операции с ценными бумагами за счет средств Банка;

· другие функции.

Важным элементом организации банковского обслуживания физических лиц является обеспечение экономической безопасности банка, т.е. процесс достижения состояния защищенности экономических интересов банка, проявляющихся в ходе реализации его целей и задач, заключающийся в создании благоприятных условий обслуживания клиентов.

Операционное управление в день обслуживает в среднем около 250 тысяч клиентов по всей России. Динамика объемов обслуживания операционного управления Сбербанка представлена в следующей таблице1.

Таблица 1

Объемы обслуживания операционного управления Сбербанка РФ

Время	в день	в месяц	в год
Тыс., чел	120	3000	36000

В год в операционном управлении Сбербанка России обслуживаются в среднем 36 млн. человек. Такой объем работ обеспечивают ответственные сотрудники управления. Их численность постоянно увеличивается. Об этом свидетельствуют данные, представленные на следующем рисунке 1.

Рис. 1. Динамика численности персонала операционного управления Сбербанка России, тыс. чел

Численность операционного управления Сбербанка неуклонно растет в период с 2007 по 2009 год. Так, в 2008 году рост составил 31%, а в 2009 году 4%. Рост в 2009 году замедлился в связи с кризисом. Банк был вынужден заморозить набор персонала. Однако на данный момент банк готов вновь наиболее динамично развивать данное направление, и соответственно потребность в персонале будет увеличиваться.

Требования к персоналу операционного управления самые жесткие, так как работа операциониста должна быть четкой и не терпеть ошибок.

Образование: высшее экономическое, финансовое.

Опыт работы: от 2 лет

Наличие сертификатов:

"Денежные переводы. Валютный контроль за переводными операциями"

"Автоматизированная система безналичных расчётов по микропроцессорным картам Сбербанка России"

"Операции с международными банковскими картами в филиалах Сбербанка России"

ТРЕБОВАНИЯ К СпециалистАМ по обслуживанию юридических лиц в Операционное управлениЕ:

Образование: высшее экономическое, финансовое,

Опыт работы: от 3 лет (опыт работы в Сбербанке России приветствуется)

Навыки работы:

по открытию, закрытию и ведению счетов юридических лиц, опыт работы с ценными бумагами (векселя, депозитные сертификаты), знание программ: ФП РКО АБС “ГАММА”, АС “ИНФОБАНК”.

специалисты центра обслуживания вызовов Управления банковских карт:

Основные функции:

Консультирование клиентов (физических и юридических лиц) по вопросам обслуживания банковских карт, взаимодействие со службами технической поддержки Банка

Требования к кандидатам:

1. Образование: высшее, н/высшее (студенты 4-5 курсов финансово-банковского направления), среднее профессиональное (банковское дело).

2. Развитые коммуникативные и речевые навыки, стрессоустойчивость, высокая обучаемость, умение работать в команде.

3. Уверенное владение ПК.

Работа сменная по 9-12 часов.

Уровень компенсации: 17 000 - 40 000 руб.

Возможность карьерного и материального роста.

Преимущество при приеме на работу предоставляется кандидатам:

· со знанием английского языка (уровень “upper intermediate” и выше)

· имеющим опыт работы в области банковских карт, в коммерческих банках, в качестве консультантов в центрах клиентской поддержки.

В Операционном отделе обслуживания юридических лиц Операционного управления Сбербанка существует 2 системы работы с платежными поручениями:

· через компьютерную систему АС «Клиент-Сбербанк»;

· получение документов непосредственно от клиентов.

В первом случае, полученные расчетные документы разделяют на 2 стопки, одна из которых - для возврата плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению, а вторая - используется в банке для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка. Далее необходимо проверить наличие этих документов во внутрибанковской рабочей программе АБС «Гамма РКО», сверить номера расчетных счетов, БИКов, наименования получателя, отправителя, банка получателя, сумму, вид платежа (электронно, клиринг, внутренний, почтой…) и т.д. и при полном соответствии реквизитов провести документы.

Во втором случае документы поступают в количестве четырех экземпляров, со всеми росписями и оттисками печати. Их надо сканировать (копировать) в АБС «Гамма РКО», далее проверить правильность заполнения реквизитов и другие обязательные процедуры и провести, а экземпляры отправляются так:

1-й - остается в банке для списания;

2-й и 3-й - отсылаются в банк получателя

4-й - возвращается плательщику со штампом, удостоверяя проведение операции по счету.

Если на счете клиента не достаточно средств для списания, то платежное поручение помещают в картотеку №2 и производится оповещение плательщика о недостаточности средств на счете.

Существует картотека №1, куда помещаются, например, платежные требования (расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк). Они бывают с акцептом (разрешением) и без акцепта (без разрешения) плательщика на списание требуемой суммы со счета.

Если в графе на бланке платежного требования не указан срок акцепта (он может быть -5,10,15 рабочих дней), то документ помещается в картотеку расчетных документов №1 на пять рабочих дней и там они ожидают акцепта плательщика (или соответственно отказа от акцепта).

После проводки платежных поручений я составляла Реестры проведенных документов в валюте Российской Федерации, где отражены в сводном списке все проведенные расчетные документы (с указанием в том числе индивидуального номера операциониста и номера пачки), а если в иностранной валюте - Справки о проведенных документах в валюте. Реестры передаются на контроль и далее непосредственно в Управление учета и контроля розничных операций.

Так как в соответствии с услугами банка возможно предоставление справок по счету (по запросу клиента), предоставление выписки о текущих операциях по счету, предоставление дубликата выписки по счету, предоставление дубликата платежного документа по запросу клиента, а так же исполнение валютного контроля, уточнения реквизитов и т.д., то соответственно Сбербанк взыскивает комиссионное вознаграждение, которое оформляется мемориальным ордером.

К процессе знакомства с документооборотом отдела необходимо каждый день регистрировать платежные требования в специальном журнале регистрации платежных требований, где указывать дату составления требования, № счета плательщика, наименование получателя и суммы. Так же в другом специальном журнале регистрировать инкассовые поручения, но их фиксирование требовало подписи курирующего определенную организацию контролера.

2 Организационная структура Операционного управления

Управление возглавляет директор, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Президента Банка. Заместители директора, а также работники управления назначаются на должность и освобождаются от должности в соответствии с порядком, установленным правлением Банка. Отдел возглавляет Начальник, который назначается на должность по представлению руководителя Управления и освобождается от должности приказом Президента Банка. Операционное Управление состоит из ряда отделов (см. рис. 2)

Рис. 2. Организационная структура операционного управления

Функции элементов организационной структуры

Функции Директора Операционного управления:

Осуществляет руководство деятельностью управления, организует разработку перспективных и текущих планов управления, координирует работу и оказывает помощь соответствующим структурным подразделениям территориальных банков и осуществляет необходимый контроль за их деятельностью, способствует созданию необходимых условий труда, представляет на рассмотрение руководству Банка предложения по изменению структуры, штатного расписания Управления.

Функции заместителя директора:

В период отсутствия директора управления выполняет его функции, в соответствии с распоряжением Президента Банка.

Функции Отдела Операционного обслуживания юридических лиц

· Ведет счета юридических лиц;

· Совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме за счет и по поручению клиентов;

· Проводит документарные операции по поручению клиентов;

· Оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

· Осуществляет иные операции и сделки, входящие в компетенцию Отдела в установленном Банком порядке;

· Участвует в разработке и внедрении автоматизированных систем, использующихся при осуществлении отделом своей деятельности.

Функции Отдела Валютного контроля:

Контроль за правомерным проведением платежей в иностранной валюте и рублях РФ между резидентами и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ.

Функции Отдела Пластиковых карт:

выдача карт и ПИН-конвертов к ним, прием сдаваемых клиентами карт, прием заявлений по утрате карт, обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт, прием от юридических лиц списков на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Управление Учета и Контроля Сбербанка России.

Функции Отдела Ценных бумаг и анализа рынка:

выдача и оплата векселей, внебалансовый учет операций по векселям, прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога, выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Функции Кассового Отдела:

оформление документов на прием и выдачу наличных денежных средств по счетам, оформление документов на выдачу чековых книжек, проверка кассовой дисциплины организаций, оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей, получение командировочных расходов и так далее, учет ценных бланков.

Функции отдела обслуживания частных вкладов:

открытие и закрытие счетов, обслуживание счетов физических лиц, перечисление средств со счета по поручению клиента, составление отчетов и передача их в Управление Учета и Контроля.

В своей служебной деятельности контролер подчиняется непосредственно начальнику Отдела операционного обслуживания юридических лиц.

При поступлении прямых указаний или распоряжений руководства он выполняет их в установленные сроки, докладывая непосредственному руководителю о полученных заданиях и ходе их исполнения.

В своей служебной деятельности контролер руководствуется нормативными документами Банка, обязательными к выполнению всеми работниками, Положением об Отделе операционного обслуживания, текущими планами работ и распоряжениями руководства.

Задачи контролера Отдела операционного обслуживания Операционного управления:

1. Осуществление расчетно-кассового обслуживания счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

2. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, осуществление контроля за операциями, совершаемыми клиентами Операционного управления.

3. Доведение до сведения клиентов нормативных актов Банка России и Сбербанка России, касающихся расчетно-кассового обслуживания.

Обязанности контролера:

· Операционное обслуживание клиентов Операционного управления, в т.ч. с использованием системы "Клиент-Сбербанк", включая операции овердрафтного кредитования.

· Прием, проверка правильности и полноты заполнения представляемых клиентами расчетных денежных документов, в том числе соответствие подписей и печати карточкам образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.

· Проверка наличия остатков на счетах клиентов при проведении платежей и выдаче наличных денежных средств.

· Проведение операций по списанию средств с лицевых счетов клиентов на основании расчетных документов.

· Списание с лицевых счетов клиентов комиссий, предусмотренных договором банковского счета.

· Ежедневное формирование реестров проведенных документов в установленные внутренним порядком Операционного управления сроки.

· Ежедневное формирование выписок по лицевым счетам клиентов и подбор документов, на основании которых совершены записи по счетам.

· Выдача выписок по лицевым счетам клиентов в соответствии с условиями банковского договора и ведение учета их выдачи.

· Постановка расчетных документов в картотеку к внебалансовым счетам № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и № 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", списание с них и осуществление контроля за внебалансовым учетом операций, отраженных по указанным счетам.

· Осуществление переписки по операциям, расчетно-кассового обслуживания.

· Выверка документов, числящихся в картотеке не оплаченных документов, по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца.

· Применение и реализация программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученные преступным путем, и финансированию терроризма.

· Участие в работе комиссий, рабочих групп по направлениям деятельности подразделения в соответствии с письменным распоряжением руководителя.

· Соблюдение требований конфиденциальности в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.

· Своевременное и качественное выполнение работ по подготовке и выполнению бизнес-плана Операционного управления, а также плановые работы по отдельным направлениям деятельности и по распоряжению руководства Отдела операционного обслуживания.

Права контролера:

Контролер имеет право:

· Получать документацию, материалы, инструменты и программные продукты, необходимые для выполнения его служебных обязанностей.

· Получать документы и данные из взаимодействующих подразделений центрального аппарата.

· Вносить предложения по совершенствованию работы Отдела операционного обслуживания.

· Повышать свой профессиональный уровень и квалификацию в учебных заведениях согласно установленному в Банке порядку.

· Принимать участие в конференциях и совещаниях, проводимых в Сбербанке по вопросам, входящим в его компетенцию.

· Пользоваться льготами в области социального обеспечения работников в порядке, установленном в Банке.

· В установленном порядке вносить предложения руководству об улучшении условий труда.

Ответственность контролера:

В соответствии с должностными обязанностями контролер несет ответственность за:

· Своевременное и качественное выполнение возложенных на него обязанностей.

· Своевременное и качественное выполнение порученных ему работ.

· Соблюдение им конфиденциальности, производственной дисциплины, правил внутреннего распорядка, техники безопасности и противопожарной защиты.

Контролер должен руководствоваться в работе:

Законами, Указами Президента Российской Федерации, постановлениями, распоряжениями исполнительных органов, действующими на территории РФ, и относящимися к деятельности Отдела операционного обслуживания. Приказами, инструкциями и нормативными документами Банка России. Основами экономики, перспективами развития финансово-банковской сферы и стратегическими направлениями деятельности Сбербанка России и его центрального аппарата. Структурой, функциями и задачами Отдела операционного обслуживания. Основой научной организации труда.

3 Анализ деятельности Операционного управления Сбербанка России

Учреждения Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем "Банк") открывают и ведут счета организаций и учреждений, предприятий всех организационно-правовых форм (государственных, муниципальных, индивидуальных (семейных) частных; полных товариществ; смешанных товариществ; товариществ с ограниченной ответственностью (акционерных обществ закрытого типа); акционерных обществ открытого типа; объединений предприятий; филиалов и представительств предприятий; предприятий, созданных на основе аренды и выкупа имущества трудовым коллективом: крестьянских (фермерских) хозяйств и других, а также предпринимателей, зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке и осуществляющих свою деятельность без создания юридического лица; предприятий с иностранными инвестициями (совместные предприятия), а также их дочерних предприятий и филиалов; предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также их дочерних предприятий и филиалов.

Для хранения средств Клиентов и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций открываются расчетные, текущие, бюджетные и другие счета.

Каждое предприятие (в т.ч. и гражданин), объединение, организация и учреждение могут иметь, как правило, один расчетный, текущий и бюджетный счет, за исключением случаев, предусмотренных указаниями Центрального Банка России.

Клиенты (юридические лица) вправе открывать счета в любом Банке по месту их регистрации или в Банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без создания юридического лица, счета в Банке открываются по месту их жительства.

Взаимоотношения между Банком и Клиентов носят договорный характер. С каждым Клиентом Банк заключает договор на расчетно-кассовое обслуживание.

В договоре определяется перечень услуг, оказываемых Банком Клиенту (хранение денежных средств на счете Клиента, зачисление поступающих на этот счет сумм, выполнение распоряжений Клиента об их перечислении и выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, установленными в соответствии с ними банковскими правилами и договором), взаимная ответственность сторон, а также размер комиссионного вознаграждения, который определяется в каждом конкретном случае исходя из себестоимости совершаемых операций и обеспечения необходимого уровня рентабельности.

Плата за расчетно-кассовое обслуживание может взиматься за каждый предъявленный Клиентом платежный документ (оказанную Банком услугу) или в процентном отношении от сумм безналичного и налично-денежного оборота.

Банк может использовать имеющиеся на счете Клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Денежные средства Клиента, длительное время находящиеся без движения, могут быть зачислены на отдельный депозитный счет с заключением соответствующего договора между Банком и Клиентом, где определяется срок использования средств и выплачиваемые Банком проценты по ним.

Расчеты, осуществляемые Банком, в котором открыт соответствующий счет Клиенту, производятся преимущественно путем безналичного перечисления средств со счета плательщика на счет получателя, а также наличными деньгами в соответствии с нормативными документами. В заключаемом договоре стороны вправе предусмотреть любую из установленных банковскими правилами форм безналичных расчетов: платежными поручениями, расчетными чеками, аккредитивами и др.

Платежи производятся по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Банк принимает к исполнению поручение Клиента на перечисление сумм при наличии необходимых средств на счете. Платежи производятся за счет собственных средств Клиента, а в отдельных случаях - за счет кредита Банка. Исполнение поручений осуществляется по мере их поступления. Платежные поручения на перечисление налога в бюджет и во внебюджетный фонд исполняются в первоочередном порядке. Банку запрещается задерживать исполнение поручений и использовать неперечисленные суммы налогов в качестве кредитных ресурсов.

Налоговый орган вправе взыскать с Банка за каждый день просрочки пеню в размере 0,2% неуплаченной суммы налога. Взыскание пени не освобождает Банк от других видов ответственности. Без распоряжения Клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению арбитражного и других судов, а также по требованию финансовых и налоговых органов в пределах их компетенции. При отсутствии возражений в течение 5 дней со дня получения Клиентом выписки совершенные операции по счету и остаток средств на счете, выведенный Банком, считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей по счету Клиента, произведенных Банком, последний вносит исправительные записи по счету.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих Клиентов и Банков - корреспондентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим организациям, их вышестоящим органам, судам, следственным органам, органам арбитражного суда, аудиторским организациям, а также финансовым и налоговым органам по вопросам налогообложения. Клиент обязан представлять Банку необходимую бухгалтерскую и статистическую отчетность (бухгалтерский отчет (баланс), план и отчет по труду и т.д.) в порядке и сроки, установленные законодательством Российской Федерации и Центральным Банком России. В необходимых случаях Банк может потребовать от Клиента помимо бухгалтерского отчета заключение аудитора о достоверности баланса. Отсутствие операций по счету не влечет за собой его закрытие.

На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящиеся в Банке и его учреждениях, арест может быть наложен не иначе, как по решению судов, постановлениям следственных органов или органов арбитражного суда, а взыскание может быть обращено лишь по исполнительным листам, выданным судами, по приказам органов арбитражного суда и другим исполнительным документам, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации - по требованию финансовых и налоговых органов и других организаций.

Денежные средства Клиентов, числящиеся на счетах, подлежащих закрытию, перечисляются на счета правопреемников. С целью ускорения расчетов и сокращения документооборота в Банке могут быть созданы специальные отделы по обслуживанию предприятий и организаций, в которых осуществляются и расчетно-кассовые операции.

ОТКРЫТИЕ И ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ, ТЕКУЩИХ И БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ

Расчетные счета открываются объединениям, предприятиям, в т.ч. и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью с целью извлечения прибыли, а также предприятиям, основанным на праве полного хозяйственного ведения (дочерние, являющиеся самостоятельными хозяйственными субъектами). Объединениям счета открываются, как правило, по месту нахождения головной структурной единицы (головного предприятия); в этом случае самостоятельный счет головной структурной единице (головному предприятию) не открывается. Если управление объединением производится обособленным аппаратом управления, расчетный счет объединению может быть открыт по месту нахождения аппарата управления.

Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям коммерческих организаций, расположенным вне места нахождения юридического лица и осуществляющим все или часть его функций (что должно быть указано в Уставе юридического лица), могут быть открыты расчетные счета или субрасчетные счета (если на счет зачисляется только выручка) при представлении ходатайства предприятия. Расчетные счета открываются временно (временный расчетный счет):

- строящемуся предприятию, частично введенному в эксплуатацию с последующим возможным переоформлением на постоянный расчетный счет;

- переезжающим на гастроли зрелищным предприятиям по справке Банка, ведущего основной счет Клиента или субрасчетный счет;

- передвижным зрелищным предприятиям, у которых нет основного счета.

Временный расчетный счет открывается на общих основаниях. При переездах таких зрелищных предприятий дело по оформлению счета передается по новому месту нахождения Клиента по описи;

- учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции;

- участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества. После государственной регистрации акционерному обществу открывается постоянный расчетный счет.

Учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью (общественные, бюджетные, религиозные, благотворительные фонды и другие), открываются текущие счета.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального бюджета для целевого их использования. При образовании юридического лица расчетный, текущий и другие счета открываются на имя этого юридического лица. Предприниматель, осуществляющий свою деятельность без создания юридического лица, открывает расчетный или субрасчетный счет на свое имя.

Для открытия счетов в Банк представляются:

а) Заявление на открытие счета ф. 0401025, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера заявление может быть подписано руководителем, создателем юридического лица или предпринимателем.

б) Документ о государственной регистрации. Предприятие считается учрежденным и приобретает права юридического лица со дня его государственной регистрации в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Деятельность незарегистрированного предприятия запрещается. Клиент имеет право осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и отвечающие целям, предусмотренным уставом или положением.

Государственная регистрация физического лица, изъявившего желание заниматься предпринимательской деятельностью, осуществляется администрацией районного, городского (города без районного деления), районного в городе, поселкового, сельского Совета народных депутатов по месту постоянного жительства этого лица. Свидетельство о государственной регистрации выдается физическому лицу на срок, указанный в его заявлении, и подлежит возврату в 15-дневный срок:

- по истечении срока его действия;

- с момента подачи предпринимателем местной администрации, выдавшей свидетельство, заявления о прекращении предпринимательской деятельности;

- в случае выхода из состава участников полного товарищества;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Копии свидетельств или их дубликатов, представленные в Банк для открытия счета, должны быть заверены нотариально или органом, выдавшим свидетельство о государственной регистрации.

Физические лица, в том числе участники полного товарищества, могут осуществлять только виды деятельности, указанные в свидетельстве о государственной регистрации предпринимателя.

Профессиональные союзы, их ассоциации и отделения, а также другие профсоюзные организации не регистрируются. Права юридического лица эти организации приобретают с момента утверждения их уставных документов на учредительном съезде (конференции, собрании).

Регистрация предприятий и других предпринимательских организаций профсоюзов, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли, осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Политические партии и иные общественные объединения (кроме профессиональных союзов, их ассоциаций, отделений и других профсоюзных организаций), а также их региональные и местные отделения регистрируются соответствующими органами юстиции той территории, на которую распространяется их деятельность.

Регистрация уставных документов политических партий и других общественных объединений, деятельность которых распространяется на территорию более чем одной республики в составе Российской Федерации, области, одного края или автономного образования, осуществляется Министерством юстиции Российской Федерации.

в) Копия устава (положения) юридического лица (без образования юридического лица), утвержденного учредителем (учредителями), решение о его создании или договор учредителей; разрешение предпринимателю на занятие определенной хозяйственной деятельностью, где может быть указан срок функционирования предприятия, а также другие документы в соответствии с действующим законодательством. Копия устава (положения) должна быть заверена нотариально или издавшим (утвердившим) устав (положение) органом, а также вышестоящим или зарегистрировавшим устав (положение) органом. При этом подлинный экземпляр устава (положения) не заверяется. Организации, для которых принят типовой (примерный) устав (положение) представляют копию устава (положения), утвержденного для данной конкретной организации, разработанного на основе типового устава.

Организации, действующие на основе общего положения об организациях данного вида, представляют копию этого общего положения. Общественные объединения для открытия счета представляют нотариально заверенные копии уставных документов, протоколы учредительных съездов (конференций, собраний).

Устав государственного и муниципального предприятия, а также предприятия смешанной формы собственности, в имуществе которого более 50% принадлежит государству или местному Совету, должен быть утвержден учредителем (учредителями) совместно с трудовым коллективом. Копия устава редакции средств массовой информации, утвержденного учредителем и принятого на общем собрании коллектива, или заменяющего его договора, заключенного учредителем с редакцией средств массовой информации (главным редактором), должна быть представлена в Банк, обслуживающий счет, не позднее 3 месяцев со дня выхода в свет (эфир) данного средства массовой информации.

Устав редакции, организуемой в качестве предприятия, одновременно может быть уставом данного предприятия. В этом случае устав редакции должен также соответствовать законодательству о предприятиях и предпринимательской деятельности.

Крестьянским (фермерским) хозяйствам могут быть открыты расчетные счета в Банке при представлении членом этого хозяйства копии документа (государственного акта) на право пользования землей или договора на аренду земельного участка (кроме других обязательных для открытия счета клиента соответствующих документов). На подлинных экземплярах устава, положения, государственного акта на право пользования землей и других документах главный бухгалтер Банка делает отметку об открытии счета, после чего он возвращается Клиенту. Копия указанных документов остается в деле по оформлению счета.

г) Документ, подтверждающий постановку на учет в органах Государственной налоговой службы Российской Федерации. Банк в пятидневный срок обязан сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии расчетных и иных счетов Клиента.

д) Карточка с образцами подписей и оттиска печати ф. 0401026 в 2 экземплярах, утвержденная нотариально или в установленном порядке.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем; право второй подписи - главному бухгалтеру и уполномоченным им лицам. В тех организациях, учреждениях, предприятиях, где должность главного бухгалтера не предусмотрена, старшие бухгалтеры пользуются правами главных бухгалтеров.

Если на предприятии, организации или учреждении вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и т.д.), владелец счета делает об этом отметку в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи. Право первой подписи по текущим счетам органов государственной власти и районного, городского (города без районного деления), районного в городе, поселкового, сельского Совета народных депутатов принадлежит председателю соответствующего совета, а местных органов управления - главе администрации.

Право второй подписи в указанных органах принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии при органе государственной власти или местной администрации, а при их отсутствии - секретарю. При открытии текущего счета на имя руководителя бюджетной организации, у которой в штате нет счетного работника или другого работника, на которого можно возложить ведение бухгалтерского учета, в карточку с образцами подписей и оттиска печати включается только подпись руководителя.

В этом случае вышестоящая организация при заверке карточки в графе, отведенной для указания должностей, фамилий, подписей лиц, имеющих право второй подписи, делает отметку об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено такое право.

Если карточка заверяется нотариально, то Банку представляется отдельная справка от вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия, организации или учреждения, которому открывается счет.

Если в штате предприятия, организации или учреждения нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функцию), карточка подписывается только руководителем или предпринимателем. В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включается образец оттиска присвоенной предприятию, организации и учреждению печати (гербовой или негербовой). Применение печатей, предназначенных для специальных целей (например, "для пакетов", "для пропусков"), не допускается.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, организации, учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель Банка предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, или представлять документы без оттиска печати. При этом в карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента руководителем и главным бухгалтером Банка делается соответствующая отметка.

От предпринимателя (без создания юридического лица) Банком принимается заявление на открытие счета и карточка с образцом подписи без оттиска печати. Комитеты первичных организаций добровольных обществ, которым печать не присвоена, могут пользоваться печатью вышестоящих организаций или печатью организаций, при которых они находятся.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати в таких случаях заверяется нотариальной конторой, руководителем вышестоящей организации или сельским (поселковым) Советом народных депутатов в местностях, где отсутствуют нотариальные конторы.

По счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются членами выборных органов общества и заверяются нотариально либо исполкомом Совета народных депутатов. По счетам, открытым на имя исполкомов Советов народных депутатов, карточки не заверяются. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету в Банк представляется новая карточка с образцами подписей.

Если в новой карточке подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия, организации или учреждения остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки не требуется. В этом случае достаточно разрешительной надписи главного бухгалтера Банка или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку с образцами их подписей на заменяемой карточке. Старая карточка хранится в деле по оформлению счета.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных подписывать документы руководителем или главным бухгалтером соответственно, новая карточка не составляется, а представляется дополнительно карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует).

По истечении срока полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, или при замене хотя бы одного из них представляется новая карточка с образцами подписей и оттиска печати. Сроки полномочий выборных должностных лиц в карточке не указываются, и Банк не осуществляет контроль за этими сроками.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией в Банк представляются те же документы, что и при создании предприятий, организаций и учреждений. При изменении характера деятельности владельца счета представляется копия нового устава (положения). Если происходит изменение наименования, не вызванное реорганизаций, а также изменение подчиненности, в Банк представляется заявление владельца счета, уведомляющее об этих изменениях, и копия решения соответствующего органа, а также новая карточка с образцами подписей и оттиска печати. Указанные документы должны быть представлены Банку в течение месяца со дня переименования или изменения подчиненности.

Руководители Банка могут освободить владельца счета от представления документов для переоформления счета и произвести его собственным распоряжением, если изменение подчиненности или наименования вытекает из принятых законодательных актов правительственных органов и общеизвестны. По разрешению начальника ОПЕРу или управляющего отделением Сбербанка России в нотариальном порядке может быть удостоверена одна карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента. В этом случае на второй карточке с образцами подписей тех же лиц, чьи подписи учинены в первой карточке, и оттиском печати юридического лица, за подписью начальника ОПЕРу (управляющего отделением Сбербанка) после проверки тождества в обеих карточках образцов подписей и оттиска печати на второй карточке делается надпись: "Копия верна", которая заверяется оттиском печати банка. (абзац введен письмом Сбербанка РФ от 10.05.94 N 01-938) 2.8. По доверенности предпринимателя (фермера), оформленной нотариально, счетом могут распоряжаться другие лица.

Счет, открытый на имя предпринимателя, фермера, в случае его смерти может быть переоформлен на имя его наследника. Для этого наследник, вступивший в установленном порядке в право наследования, представляет в Банк:

- заявление о переоформлении счета на свое имя;

- копию свидетельства о праве на наследство, заверенную нотариально;

- карточку с образцом подписи, заверенную нотариально.

Счет Клиенту открывается по разрешительной надписи управляющего и главного бухгалтера Банка на заявлении Клиента. При открытии счета ему присваивается семизначный порядковый номер, который заносится в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Первые две цифры этого номера обозначают номер балансового счета, а последующие пять - порядковый номер лицевого счета.

Все открываемые Клиентам счета регистрируются в книге ф. 0487006, которая ведется в разрезе балансовых счетов. В случае закрытия счета в книге ставится дата закрытия. Документы, на основании которых производится открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов, хранятся в деле по оформлению счета, за исключением карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальной картотеке у ответственного исполнителя (контролера).

ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ И РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ

Учет средств Клиентов ведется на бланках лицевого счета ф. 0407001 в 2 экземплярах под копирку. Первые экземпляры лицевых счетов после оформления всех операций, заключения операционного дня и переноса остатка средств по счету на новый бланк ф. 0407001 подшиваются в отдельные дела в разрезе каждого Клиента в хронологическом порядке. Второй экземпляр лицевого счета служит выпиской и предназначается для выдачи Клиенту. Он заверяется подписью исполнителя и скрепляется печатью Бланка.

В выписках из лицевых счетов не должно оставаться свободного места между последней записью, штампом и подписью. К выпискам должны прилагаться копии документов, на основании которых совершены записи по лицевым счетам. Выдаются выписки лицам, имеющим право распоряжаться счетом, или другим лицам по представлении доверенности.

По договоренности с Клиентом выписка может быть выслана по почте или организовано ее получение Клиентом через специальные абонементные ящики. Банк выдает владельцам выписки из их счетов в установленные по согласованию с ними сроки, а по текущим счетам местных Советов народных депутатов и бюджетных учреждений, кроме того, на 1-е число каждого месяца.

В случае утери Клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат выдается только с письменного разрешения руководителя Банка или главного бухгалтера. Дубликат подписывается и скрепляется оттиском гербовой печати Банка. Выдача дубликата производится под расписку Клиента на заявлении. На лицевом счете, по которому составлен дубликат, делается отметка о выписке дубликата за подписью главного или заместителя главного бухгалтера Банка.

По окончании года Клиенту направляется извещение ф. 0481055 об остатке средств по счету на 1 января с просьбой подтвердить указанный остаток.

Клиенты, находящиеся в одном населенном пункте с Банком, должны письменно подтвердить Банку остатки средств по счету не позднее чем 10 января, а находящиеся в других населенных пунктах - 20 января. В случае расхождения данных об остатке средств в учете Банка и Клиента выясняются причины такого расхождения и принимаются меры по его устранению. Поступившие подтверждения остатков средств направляются в бухгалтерию Банка.

Ответственный исполнитель проверяет правильность оформления документов, представляемых Клиентами для совершения расчетно-кассовых операций, и законность совершения операций по ним устанавливает правильность переноса остатка средств последнего лицевого счета на новый бланк и определяет достаточность остатка для проведения операции. Частичная оплата

расчетных документов не допускается. Все экземпляры документов, принятых к исполнению, заверяются штампом и подписью исполнителя, после чего производятся записи в лицевом счете, а также в операционном дневнике. В лицевой счет заносится дата операции (может указываться один раз при записи

первой операции текущего дня), номер документа, номер счета плательщика (получателя) в Банке, код Банка, откуда поступила (куда перечисляется) сумма, а также сведения об общей сумме оборотов по дебету и кредиту за день и сумме исходящего остатка.

Операционные дневники ведутся на бланках ф. 24 или 24-а. Учет операций по текущим, расчетным и другим счетам ведется в приложении к операционному дневнику ф. 25-а или на оборотной стороне ф. 24-а в разделе III с выведением на конец операционного дня общих оборотов за день и остатков по соответствующим балансовым счетам: 15, 16, 18. Записи в лицевых счетах делаются на основании расчетно-денежных и кассовых документов: платежных поручений, денежных чеков, объявлений на взнос наличными и др.

В поручении (требовании) на перечисление средств плательщик (получатель) указывает реквизиты банка плательщика, банка получателя, код банка, дату, за что производится платеж со ссылкой на номер и дату счета или другого документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуги. Поручения (требования) должны быть представлены в Банк в течение 10 календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Первый экземпляр поручения, подписанный лицами, имеющими право распоряжаться счетом и заверенный оттиском печати, используется как мемориальный ордер, на основании которого производится списание средств со счета плательщика.

Второй экземпляр поручения, если:

- перечисляемая сумма подлежит зачислению на счет в другом Банке

- предназначается соответствующему учреждению Банка;

- счет получателя ведется в том же филиале Банка - используется как мемориальный ордер для зачисления на этот счет;

- счет получателя ведется в другом филиале Банка или операционном отделе - прилагается к реестру - ордеру ф. 167 или служит основанием для зачисления на счет, открытый в операционном отделе (филиале). В этом случае на поручении должна быть разрешительная подпись главного бухгалтера.

Третий экземпляр поручения предназначен получателю платежа при выпуске из его лицевого счета. Четвертый экземпляр поручения, заверенный печатью Банка и подписью исполнителя в приеме поручения, возвращается плательщику. На всех экземплярах поручения исполнитель (контролер) проставляет дату и свою подпись, а на первом экземпляре (также на втором, когда поручение служит ордером на зачисление), кроме того, указывает остаток средств по счету после совершения операций. Сумма поручения записывается в лицевой счет и операционный дневник. Если сумма подлежит зачислению на счет в том же филиале Банка, в операционный дневник записывается сумма, списанная со счета, и отдельной строкой сумма, зачисленная на счет. Три экземпляра поручения (или два, если счета плательщика и получателя ведутся в одном филиале Банка) направляются в составе отчетности в бухгалтерию Банка.

На общую сумму, перечисляемую на счета получателей в других Банках - корреспондентах, составляется ордер ф. 63. При перечислении сумм на открытый в Банке счет Клиента из соответствующего Банка - корреспондента поступают вместе с реестром - ордером ф. 167 два экземпляра платежного поручения.

На одном экземпляре поручения, заверенного двумя подписями и печатью Банка - корреспондента, должна быть разрешительная надпись руководителей Банка о зачислении на счет. Исполнитель (контролер) производит зачисление поступивший суммы на счет Клиента, указывает на заверенном Банком - корреспондентом экземпляре платежного поручения остаток средств на счете после совершения операции, дату и ставит свою подпись, а затем записывает сумму поручения в операционный дневник в графу "Мемориальные обороты". Заверенный Банком экземпляр поручения заменяет приходный ордер, второй экземпляр поручения выдается Клиенту при выписке из лицевого счета.

При необходимости расчеты за товары и услуги помимо платежных поручений могут осуществляться: платежными требованиями, аккредитивами, расчетными чеками, а также (на территории Российской Федерации) чеками, имеющими на лицевой стороне обозначение "Россия" в соответствии с действующими Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве с учетом Правил расчетов чеками на территории Российской Федерации.

При расчетах платежными требованиями получатель средств представляет в обслуживающий Банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через Банк в порядке предварительного или последующего акцепта и без акцепта в случаях, предусмотренных

действующим законодательством. Платежные требования, как правило, должны оплачиваться в порядке предварительного акцепта. Требования считаются акцептованными и оплачиваются лишь при условии поступления от

Клиента (плательщика) письменного согласия. Иной способ акцепта может быть установлен по инициативе Клиента, о чем он сообщает Банку в письменной форме.

В случае неполучения Банком согласия (акцепта) плательщика в течение 3 рабочих дней такие требования возвращаются учреждению Банка поставщика с указанием, что документ не акцептован. По ходатайству Клиента руководитель Банка может увеличить срок акцепта предъявленных требований до 10 календарных дней, о чем

Клиент извещает своих поставщиков. При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его Банку произвести за счет своих средств (или ссуды), депонированных в Банке плательщику, оплату товарно-материальных ценностей и оказанных услуг по месту нахождения получателя средств, на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на выставление аккредитива ф. 0401005.

Банк поставщика производит выплату по аккредитиву в течение срока его действия против представленных поставщиком реестров счетов и транспортных или приемо-сдаточных документов, удостоверяющих отгрузку товара. Для учета аккредитивных операций Клиентов в Банке должен быть открыт балансовый счет 72, субсчет "О" "Аккредитивы организаций".

При предъявлении Клиентом (поставщиком) соответствующих документов, подтверждающих отгрузку товаров (оказание услуг), исполнитель (контролер) оформляет платежное требование на счет поставщика. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающему его Банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).