Электронные деньги

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях расчеты с использованием электронных денег приобретают все большее распространение.

Это средство расчетов предоставляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ.

Для клиентов -- удобство, практичность, надежность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.

Для кредитных организаций -- повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажноденежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.

Сегодня система электронных денег является основным платежным средством в онлайне (сети интернет). Электронные деньги - это система безналичного расчета, производимая при помощи компьютерной сети и удаленных терминалов, позволяющая совершать операции по приобретению товара, оплате различного вида услуг и пополнения собственного счета.

Электронные деньги обладают огромными возможностями: с их помощью можно оплатить коммунальные платежи, интернет-услуги, сделать покупку в интернет-магазине; с помощью электронных денег можно платить за работу и многое другое.

И именно поэтому на сегодняшний день вопросы, связанные с электронными деньгами и их использованием, являются актуальными.

Целью данной работы является изучение особенностей электронных расчетов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· изучить теоретические аспекты электронных денег и электронных расчетов;

· рассмотреть использование электронных денег на практике;

· раскрыть особенности организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек;

· обозначить тенденции развития системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек и электронных денег в Республике Беларусь.

Объектом исследования являются электронные деньги.

Предметом исследования - расчеты с использованием электронных денег.

При выполнении работы используются общенаучные методы. В частности, применяются такие методы как метод индукции и дедукции, аналитический, методы анализа и синтеза, сравнения и обобщения.

Теоретическую и методологическую базу для написания работы составили основные концепции и идеи, обоснованные в экономической литературе, а также исследования ученых, относящиеся к рассматриваемой теме.

При выполнении работы были использованы учебные пособия Говядиновой Н.Н., Овсейко С.В., а также публикации из специализированных журналов.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ И ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Платежные системы

На сегодняшний день электронные платежные системы в Беларуси самый перспективный способ по оплате услуг с использованием системы интернета. Так как с использованием виртуальных денег можно:

· произвести оплату сотового телефона;

· легко и быстро произвести оплату коммунальных платежей;

· осуществить покупку различных товаров в интернет-магазинах;

· получить деньги от знакомых, родственников, проживающих за границей.

Платежные электронные системы очень просты в использовании. Комиссия за осуществление перевода денег значительно меньше, чем в банках.

Электронные платежные системы - это технология, позволяющая производить расчеты напрямую между контрагентами. В данном случае отсутствует необходимость перевода денег с одного счета на другой в банке или другой финансовой организации. Другим важным преимуществом способа расчетов при помощи электронных платежных систем является анонимность.

Плательщику не нужно указывать сведения о себе (при оплате услуг или покупке товара, не требующего доставки, например, PIN-кода). Таким образом, авторизационный центр, удостоверяющий платеж, не имеет информации о том, кто конкретно и кому переводил деньги при помощи электронной платежной системы.

Электронные платежи - это всего лишь перевод обычных денежных средств с одного банковского счета на другой. Даже с использованием самых последних технологий в телекоммуникационных системах и криптографии это лишь распоряжение своим существующим банковским счетом, ничем принципиально не отличающееся от традиционных систем.

Расчеты с помощью электронной наличности выгодны там, где становится неудобным использование других вариантов оплаты (типичный пример - нежелание человека сообщать номер своей кредитной карты при покупке через Интернет). Их главные достоинства - крайняя простота, минимум формальностей и высокий уровень безопасности. Не нужно никаких бумажных счетов и договоров. [1, с. 112]

В нашей стране наиболее активно представлены четыре системы электронных платежей - WebMoney, EasyPay, PayPal и Яндекс.Деньги.
EasyPay - исконно белорусская платежная система, начавшая свою работу в 2005 году. Работу EasyPay регламентирует Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 № 201 "О правилах осуществления операций с электронными деньгами". Электронной валютой счета в этой платежной системе является белорусский рубль. Все средства пользователей платежной системы EasyPay обеспечивает ОАО "Белгазпромбанк".

EasyPay позволяет оплачивать товары и услуги без комиссии, не требует установки специального программного обеспечения и допускает управление электронными деньгами не только на сайте системы, но и с помощью SMS. К неудобствам можно отнести то, что системой нельзя пользоваться анонимно, за все переводы между участниками системы снимается довольно большая комиссия - 2%, сумма одного платежа не может быть больше 30 базовых величин и система действует только на территории РБ.

WebMoney - международная платежная система. Один раз зарегистрировавшись в этой системе, можно завести несколько кошельков для разных валют: WMR - российские рубли, WMZ - доллары, WME - евро, WMU - гривны, WMB - белорусские рубли. Можно даже завести отдельный кошелек WMG, эквивалентом которого является золото. В Беларуси все операции по зачислению средств на счет и обналичиванию WebMoney выполняетОАО«Технобанк».

Система WebMoney выгодно отличается от остальных тем, что обеспечивает своим пользователям чрезвычайно высокий уровень безопасности в системе, возможность пополнять счет и обналичивать средства практически в любой стране мира, мультивалютность, систему арбитража и двухфазные платежи. Последний сервис бывает особенно выгодным, если нужно перевести большие суммы. Тогда перевод дополнительно защищается кодом протекции, который знают лишь два человека - отправитель и получатель. В случае, если отправитель ошибется с номером кошелька и отправит деньги не туда, они автоматически вернутся на его счет через некоторое время.

К минусам этой платежной системы относятся необходимость адаптации и интерфейса и установка дополнительно программного обеспечения, сложная система восстановления доступа и слишком высокие требования к настройкам безопасности.

Яндекс.Деньги - действуют в России, электронной валютой счета являются российские рубли. Однако это не значит, что белорусские пользователи не имеют возможности работать с Яндекс.Деньгами. Просто для того, чтобы вывести средства с кошелька им необходимо через специальные обменники переводить деньги в WMB и EasyPay.

WEBPAY - белорусская система с помощью средств электронной коммуникации, которая занимается обслуживанием платежей по банковским карточкам VISA и MasterCard всех банков мира. Проведением всех денежных операций занимается генеральный партнер системы ОАО "Приорбанк". WEBPAY стремится к тому, чтобы сделать интернет-платежи более популярными у населения, стремится интегрироваться в платежное пространство СНГ и международного рынка.

PayPal - крупнейшая в мире дебетовая платежная электронная система, работающая в 190 странах. Эта электронная система работает с множеством валют - американские, канадские, австралийские, новозеландские и мексиканские доллары, евро, йены, юани, чешские, шведские и норвежские кроны, злотые, фунты стерлинги и др. Пополнить электронный счет или вывести средства можно напрямую на банковский счет пользователя.

Система PayPal имеет множество преимуществ перед своими конкурентами, с которыми работают белорусские пользователи. Во-первых, производит все расчеты быстро и просто. Во-вторых, позволяет страховать пользовательские счета и возвращать платежи. И в-третьих, простая и понятная система работает со многими валютами, во многих странах и позволяет совершать множественные платежи.

Однако у PayPal можно выделить три главных минуса - администрация имеет право блокировать счета пользователей, если возникают хотя бы малейшие подозрения, при этом администрация может не дать никаких объяснений. Деньги со счета в PayPal невозможно перевести в другие электронные валюты.

И последнее - для граждан постсоветского пространства существуют ограничения в работе с системой - Беларусь отсутсвует в списке стран, с которыми работает PayPal.

Интернет-банкинг - это новый сервис, с помощью которого можно полностью управлять своим денежным счетом в реальном банке через Интернет. То есть можно не только смотреть, сколько процентов зачислилось к уже лежащей на счету сумме, но и пополнять счет или выводить средства на карточку. Правда, для того, чтобы получить такую возможность, нужно провести процедуру подключения к услуге в каждом банке, где есть ваш счет.

Многие белорусские банки сегодня предоставляют возможность подключиться к интернет-банкингу, но это может занять некоторое время, к тому же придется внести либо разовый платеж за подключение к системе, либо ежемесячно выплачивать небольшие абонентские взносы, за счет которых проводится обслуживание и обеспечивается работоспособность системы. С помощью этой системы можно осуществлять переводы на счета своего или других банков, оплатить коммунальные услуги, услуги связи и интернет, а кроме того оплачивать кредиты, штрафы, налоги, страховые услуги, и проч. В случае интернет-банкинга не используется никаких электронных денег, все оплачивается белорусскими деньгами, средства просто списываются с банковского счета. [1, с.121]

1.2. Электронные деньги как прогрессивные средства проведения платежей

Существует три подхода к определению понятия «электронные деньги»: экономический, правовой и технологический. Однако все три подхода взаимосвязаны и характеризуют различные стороны электронных денег. Наиболее полное определение, учитывающее все особенности электронных денег, можно определить следующим образом.

Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента;

б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

в) не требует использования при трансакции банковских счетов;

г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

д) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт «а» отражает правовой подход к определению электронных денег, пункт «д» - технологический. Пункт «в» характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к счета, а пункт «г»- от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании.

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация (эмитент) выпускает их электронные аналоги, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами.[2, c. 213]

Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием. (рис. 1.1)

Рис.1.1 Схема платежа с помощью цифровых денег

Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

-на жестком диске компьютера.

-на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту.

Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег.

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку.

Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность.

В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю отгружается товар или оказывается услуга.

Классификация электронных денег осуществляется по различным способам (табл.1.1).

Таблица 1.1 Виды электронных денег

Признак классификации	Вид электронных денег
способ хранения электронных денег	- электронные деньги на аппаратной основе. Электронные деньги хранятся на чипе, носителем которого является пластиковая карта («электронный кошелек»); - электронные деньги на программной основе. Электронные деньги хранятся на жестком диске компьютера и их передача осуществляется с помощью программного обеспечения через телекоммуникационные сети («цифровые деньги»).
способ обработки данных об операциях	- централизованные системы электронных денег («подконтрольные»). Сведения об операциях с участием электронных денег отражаются в централизованном банке данных; - децентрализованные системы электронных денег («неподконтрольные»).
форма организации электронной денежной системы	-одноуровневая система электронных денег, включающая только эмитента (эмитентов); - двухуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов) и банки-распространители; -трехуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов), банки-распространители и кредитные организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами.
субъект эмиссии	- электронные деньги, эмитируемые частными институтами; - электронные деньги, эмитируемые центральным банком.
валюта обязательства эмитента	- одновалютные системы электронных денег; - многовалютные системы электронных денег.
степень сохранения анонимности	-системы электронных денег с ограниченной анонимностью; -системы электронных денег с полной анонимностью.
форма обращения в денежном обороте	- безналичные электронные деньги; - наличные электронные деньги.
срок обращения	- электронные деньги с ограниченным сроком обращения; - бессрочные электронные деньги.
причастность к субститутам или суррогатам денег	- электронные деньги, выступающие денежными субститутами; - электронные деньги, выступающие денежными суррогатами.
ограничение на величину суммы хранения и платежа	- системы электронных денег с установленными ограничениями на сумму хранения и платежа; - системы электронных денег с не установленными ограничениями на сумму хранения и платежа.
степень открытости	- закрыто циркулирующие системы электронных денег; - открыто циркулирующие системы электронных денег.

Наиболее объективно различают:

· Цифровые сертификаты.

· Цифровые чеки.

· Smart-карты.

Цифровой сертификат - своего рода электронный паспорт. Цифровой сертификат содержит информацию о клиенте (имя, идентификатор клиента), информацию об открытом ключе клиента, об удостоверяющем центре, изготовившем сертификат, серийный номер сертификата, срок действия и т.д. В виде файла цифровой сертификат записывается на дискету и используется клиентом при каждом входе в Систему. Цифровые сертификаты выдают Расчетные банки при подключении клиентов к Системе. Таким образом, доступ в Систему имеют только сертифицированные пользователи - прошедшие в банке проверку данных (при выдаче сертификата банком проводится проверка документов, равнозначных тем, что проверяются при открытии счета в банке) и имеющие банковские счета.

Цифровые чеки имеют два атрибута; номер и код, количество символов в которых назначается самим владельцем чеков. Цифровая ценность чеков обеспечена активами, зарезервированными к моменту их выпуска на счетах эмитентов; деньгами, товарами, услугами и т.п. Для передачи чека от одного владельца другому используется электронная почта, факс или обычный телефон. Владелец электронного эквивалента выпускает чек на сумму этого эквивалента с уникальным номером и кодом. Сообщив партнеру номер и код вашего чека, совершается расчетная операция, сопровождающаяся передачей чека его новому владельцу. Чеками можно рассчитываться и за услуги вне Сети. Сообщив сотовому оператору реквизиты вашего чека, вы можете получить взамен цифровой код для пополнения баланса лицевого счета.

Smart-карта - кредитная карточка со встроенным микропроцессором, обладающая высоким уровнем защиты и возможностью проводить многовалютные расчеты. Различают: карты с незащищенной, полнодоступной памятью, для которых отсутствуют ограничения на чтение и запись данных; карты с защищенной памятью, использующие специальный механизм разрешений на чтение/запись и удаление информации. Обычно карты с защищенной памятью содержат неизменяемую область идентификационных данных. Также Smart-карты бывают:

Карта-счетчик - smart-карта, которая применяется только в таких расчетах, когда требуется вычитать фиксированную сумму за каждую платежную операцию: оплата телефонных разговоров и т.п.

Карты с предварительно оплаченной суммой - смарт-карта, в которой хранятся электронные деньги, заранее оплаченные владельцем карты.

Electronic Purse - смарт-карта, в которой хранится цифровая наличность. Такая карта позволяет расходовать электронную наличность, создает запись о каждом платеже и позволяет перевести в цифровую наличность деньги с банковского счета.

Supersmart-карта - smart-карта с автономной клавиатурой для набора цифр и мини дисплеем, обеспечивающими реализацию функций, заложенных в карточке.

Электронный бумажник - устройство для работы со смарт-картами. Электронный бумажник может блокировать карту, прочитать ее баланс, показывает несколько последних операций и т.п.

Не всякая смарт-карта может быть "электронным кошельком". Рассмотрим типологию смарт-карт. В зависимости от внутреннего устройства и выполняемых функций смарт-карты можно разделить на три типа: карты-счетчики; карты с памятью; микропроцессорные карты.

Карты-счетчики применяется для такого типа расчетов, когда требуется вычитание фиксированной суммы за каждую платежную операцию. Примером таких расчетов может быть плата за телефонный разговор. Таким образом, карта заменяет монеты или жетоны.

Микропроцессорные карты. Эти карты представляют собой последние достижения в области смарт-карт. Их применение весьма обширно. Микропроцессоры, установленные на этих картах, обладают следующими основными характеристиками: В карту встраивается специализированная операционная система, обеспечивающая большой набор сервисных операций и средств безопасности. Операционная система карты поддерживает файловую систему, предусматривающую разграничение доступа к информации. Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд. Для банковских целей наиболее интересные из них - средства ведения электронных платежей. К специальным средствам относятся возможность блокировки работы с карточкой. [1, c. 111]

Основными факторами, влияющими на положительную динамику развития электронных денег в Беларуси можно назвать следующие:

Во-первых - это развитие самой сети Интернет в Беларуси (Байнет) и увеличение числа пользователей в сети.

Во-вторых - стремительное развитие электронной коммерции. Интернет-магазины предлагают товары по значительно более низким ценам, чем в обычных магазинах, что делает их весьма привлекательными для пользователей. За счет низкой арендной платы и прочих накладных расходов товары в таких магазинах стоят значительно дешевле, что является неоспоримым преимуществом.

В-третьих - развитие самих платежных систем. Предоставление дополнительных услуг и возможностей, снижение процентных ставок комиссий - все это привлекает дополнительную пользовательскую аудиторию.



2. АНАЛИЗ РАБОТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ И ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТОВ

2.1. Электронные деньги в Республике Беларусь

Самым большим барьером на пути развития электронных денег в стране выступает наше законодательство. Основным документом, регулирующим операции с электронными деньгами в Республике Беларусь является Постановление Правления Нацбанка РБ от 26 ноября 2003 года «Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами». Согласно данному документу, на операции с электронными деньгами налагается ряд ограничений, отрицательно сказывающихся на развитии платежных систем.

Во-первых - эмиссию электронных денег у нас в стране могут осуществлять только банки. В России и Украине - более либеральные схемы. Там эмиссия ЭД может осуществляться кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей ликвидность электронных денег и гарантом, который передает часть обязательств этой организации.

Во-вторых - эмиссия электронных денег осуществляется только в белорусских рублях. Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте нерезидентами сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют.

Например, при покупке товаров или услуг, в Российском интернет-магазине за электронные деньги, потребуется конвертировать белорусские ЭД на российские с потерей на комиссионные проценты и курсовые разницы, при этом потери могут достигать 14%. Конвертация (обмен) валют осуществляется автоматически через специальные сервисы на сайте платежных систем. В системе WebMoney возможен обмен как электронных валют самой системы между собой, так и на валюты других платежных систем. Правда, за такие операции система удержит комиссию, которая может составлять до 6,5%. При этом обмен «родных» валют между собой (т.е. эмитированных самой системой) обходится дешевле. Кроме того, размер комиссии зависит от суммы операций - чем больше меняешь, тем меньше комиссия. В системе WebMoney предусматривается накопительная система скидок за совершаемые валюто-обменные операции. Так, после совершения каждой операции клиенту присваивается определенное количество баллов (условно 1 балл равен 1 USD), по мере накопления определенного количества баллов предоставляется скидка, размер которой может достигать 25%.

Что касается ближайшего конкурента - системы EasyPay, она такими возможностями не обладает. Вопрос конвертации валют в рамках самой системы не стоит, в ней не предусмотрена даже конвертация на электронные валюты других систем. Однако совсем недавно для пользователей электронных денег системы EasyPay стал возможен обмен их электронных денег на валюты других систем благодаря российскому интернет-оператору ЗАО «Центр Интернет Платежей» через электронный «обменник» Roboxchange.

В Беларуси конвертация электронных валют пока происходит в интерактивном режиме, т.е. через Интернет, в то время как в России и за рубежом эти функции успешно выполняют и банкоматы, и платежные терминалы. Также возможен обмен электронных валют в отделениях банков. Со временем эти возможности придут и к нам. Теоретически обмен электронных валют минуя Интернет возможен и у нас. Для этого нужно пойти в банк, погасить свои электронные деньги (обменять их на наличные), заплатив при этом комиссию, а затем на эти деньги купить другую валюту, опять-таки, заплатив комиссию (за исключением приобретения электронных белорусских рублей). Но это и не удобно, и дорого.

В-третьих - имеется ряд ограничений на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Так, юридическим лицам разрешено применять электронные деньги только для оплаты командировочных расходов и расходов работников в служебной командировке за границей и в Беларуси. То есть оплачивать товары и услуги, связанные с финансированием текущей деятельности юридические лица не могут.

В-четвертых - нет ясности в вопросах отражения в бухгалтерском учете операций с электронными деньгами. То же касается и налогообложения. Ни в одной из бухгалтерских инструкций и методических указаний не фигурирует понятие электронных денег. Таким образом, во избежание спорных ситуаций юридические лица не рискуют связываться с электронными деньгами.

Наконец, ограничены суммы самих операций с электронными деньгами. Сегодня этот рубеж составляет 30 базовых величин (БВ) или 1 050 000 рублей. В случае покупки товара, стоимость которого превышает эквивалент 30 БВ, платеж будет разбит на несколько транзакций. В случаях, когда за каждую транзакцию взимается комиссия, пусть даже небольшая, это не выгодно для покупателя. Таким образом, покупка плазменного телевизора, компьютера или ноутбука посредством электронных платежных систем будет не очень удобна для покупателя, хотя и более выгодна из-за разницы в цене.

Помимо изложенного выше, имеют место и так называемые, психологические факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к новшествам, подобным ЭД. Как показывает практика, наибольший удельный вес в структуре онлайн платежей занимают платежи за услуги мобильной связи и интернет, т.е. за услуги, не требующие прямого контакта с продавцом.

Кроме того, остаются актуальными вопросы обеспечения безопасности электронных платежей. Ведь оплачивая товар или услугу из своего интернет-кошелька, покупатель передает продавцу доступ к своим средствам, предоставляя последнему возможность списать нужную сумму. Существует риск списания недобросовестными продавцами излишних сумм.

Безопасность электронных платежей весьма актуальный вопрос, особенно на Западе. В США известно немало случаев массового хищения электронных денег посредством фиктивных интернет-магазинов, которые взымали с пользователей предоплату в счет поставки товаров, которых на самом деле не существовало.

Поэтому очень важно, чтобы на сайте интернет-магазина в исчерпывающем виде были представлены все реквизиты продавца (юридический адрес, учредители и т.д.).

WebMoney (wmtransfer.by) и EasyPay (easypay.by) - основные игроки на рынке ЭПС в Республике Беларусь. На их долю приходится свыше 90% всего оборота онлайн платежей в Беларуси. Какая из этих систем является лидером на рынке, сказать сложно из-за отсутствия официальной статистики. Платежные системы WebMoney и EasyPay дают возможность совершения покупок и оплаты услуг через интернет посредством интернет-кошельков.

Данные системы имеют общие принципы совершения операций, однако имеют некоторые отличия. (табл. 2.1)

Таблица 2.1 Сравнительная характеристика платежных систем

WebMoney	EasyPay
УЧРЕДИТЕЛИ:
ОАО «Технобанк» - Гарант в Беларуси (сама система международная)	ОАО «Белгазпромбанк» ООО «Открытый контакт»
Работает по всему миру	Работает только на территории Республики Беларусь
Мультивалютная система (эмитируются разные валюты)	Эмитируются только эквивалент белорусского рубля
WMZ - эквивалент доллара США
WME - эквивалент ЕВРО
WMR - эквивалент российского рубля
WMB - эквивалент бел. рубля
Возможен обмен на валюты других систем (EasyPay, Яндеск.Деньги, RU.pay и др.)	Возможен обмен на валюты других систем (WebMoney, Яндеск.Деньги, RU.pay и др.)
Для работы с системой необходима инсталляция специальной программы WebMoney Keeper Classic (доступна на сайте бесплатно), также возможна работа через Web-интерфейс	Для работы с системой специальных программ не требуется. Работа с системой осуществляется через Web-браузер
Максимально возможная сумма одного платежа - 30 БВ (1 050 000 белорусских рублей)	Максимально возможная сумма одного платежа - 30 БВ (1 050 000 белорусских рублей)
Покупка электронных денег осуществляется на почте, в отделении банка, инфокиосках	Покупка электронных денег осуществляется на почте, в отделении банка, инфокиосках
WebMoney не переводятся на карточку	EasyPay можно переводить на определенные карточки платежной системы MasterCard
Деньги на электронный кошелек переводятся: - в отделении банка - 15 мин; - в почтовых отделениях - до одного банковского дня	Время зачисления денег занимает: - в отделении банка - 30 мин; - в почтовых отделениях - от 30 мин до одного банковского дня; - посредством пластикой карточки - 15-20 мин.
ВОЗМОЖНОСТИ (оплата следующих видов товаров и услуг):
1. Услуги связи (все сотовые операторы РБ +операторы РФ)	1. Услуги связи (все сотовые операторы РБ)
2. Интернет-услуги (крупнейшие интернет-провайдеры РБ и РФ)	2. Интернет-услуги (крупнейшие интернет-провайдеры РБ)
3. Коммунальные услуги (квартплата, электроэнергия, газ) только в г. Минске	3. Коммунальные услуги (квартплата, электроэнергия, газ) только в г. Минске
4. Дополнительные услуги (телевидение, интернет-аукционы, он-лайн игры, сайты знакомств, и прочие)	4. Дополнительные услуги (телевидение)
5. Оплата товаров в интернет-магазинах (более 600 магазинов в РБ а также интернет-магазины РФ)	5. Оплата товаров в интернет-магазинах Республики
ТАРИФЫ НА ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
Покупка электронных денег:	Покупка электронных денег:
в отделениях Технобанка - комиссия - 0%	в отделениях Белгазпромбанка, Белпочты, по пластиковым карточкам Maestro - комиссия - 0%
через Белпочту и отделения других банков - комиссия 3%	через отделения других банков - комиссия 1-1,5%
Погашение (обмен на наличные) электронных денег банком - комиссия 3-3,2%	Погашение (обмен на наличные) электронных денег банком - комиссия 2%
Переводы между пользователями - комиссия 0,8% от суммы	Переводы между пользователями - комиссия 2% от суммы

Появилась еще одна система: WebPay (www.webpay.by) - система обслуживания платежей по пластиковым картам международных и белорусских банков Visa, EuroCard/MasterCard. Это совместный проект «Приорбанка» и биллинговой системы WebPay. Процедура оплаты такова: на интернет-сайте клиент формирует заказ, выбирает средством оплаты банковскую пластиковую карту. После этого переходит на безопасную страницу, где вводит данные, необходимые для проведения оплаты, которые затем передаются в систему банка для дальнейшей обработки. Поскольку у нас в Республике число пользователей международных пластиковых карт Visa, EuroCard/MasterCard невелико, да и сама система функционирует менее года, то доля данной системы на рынке интернет-плетежей совсем незначительна. [3]

2.2. Особенности организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер -- это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

* по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств;

* передаче обработанной информации;

* расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса;

* кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Приведенный перечень показывает, что использование карточек не ограничивается безналичными расчетами, предполагает получение наличных денежных средств и участие в иных операциях, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.

Банк-эмитент является и банком-эквайером, но банк-эквайер не обязательно есть банк-эмитент, хотя все они рассматриваются как уполномоченные банки, то есть действующие на основании соответствующей лицензии Национального банка Республики Беларусь. Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета.

Расчеты по операциям с использованием пластиковых карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода с применением карт-чеков, которые представляют собой документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операций с участием пластиковой карточки.

Общая схема расчетов с использованием банковских пластиковых карт напоминает схему расчетов чеками.

Правовую сторону отношений участников отношений, связанных с обращением банковских карт, можно представить, разбив весь комплекс правоотношений на пары:

1) банк-эмитент - держатель;

2) ОТС (организация торговли и сервиса) - банк-эмитент;

3) ОТС - держатель;

4) ОТС - банк-эквайер;

5) банк-эквайер - банк-эмитент;

6) банк-эмитент, банк-эквайер -- платежная система (в лице процессингового центра и расчетного агента).

При использовании карточек международных систем договорные отношения усложняются за счет деления банков-эмитентов и банков-эквайеров на принципиальных и непринципиальных членов системы, что требует дополнительных соглашений между ними.

Банк-эмитент -- держатель. В основании их отношений лежит договор карт-счета. Договор карт-счета относится к разновидности договора банковского счета (ст. 211 БК) Если речь идет о кредитных карточках, договор банковского счета осложняется элементами кредитного договора. Что же касается отдельных расчетных операций с использованием пластиковых карточек, то они являются лишь конкретными способами его исполнения.

При предоставлении кредита с использованием кредитной карточки в кредитный договор включаются следующие условия: а) наименование платежной системы; б) порядок использования кредитной карточки.

Как и по любому банковскому счету, стороны обычно выплачивают друг другу соответствующее вознаграждение:

а) банк клиенту - проценты за остаток по карт-счету;

б) клиент банку - комиссионные за соответствующие операции (выдачу карточки, снятие наличных, другие операции по карт-счету и его обслуживание за определенный промежуток времени).

Существуют два средства легитимации держателя карточки в качестве управомоченного лица: а) физическое предъявление карточки и б) введение в банкомат ПИН-кода. Для снятия наличных через банкомат они должны применяться одновременно. Для расчета через терминал достаточно первого.[5, с. 280]

Если сумма денег на счете для расчетов окажется недостаточной, то владельцу карты будет предложено воспользоваться иной формой оплаты. В случае отсутствия средств на счете вообще карточка будет поставлена в stop-list (список блокированных номеров, которые не принимаются к обслуживанию), действие ее будет приостановлено, а операции прекращены.

В stop-list заносятся также утерянные или украденные карточки, что исключает возможность их несанкционированного или злоумышленного использования. [6, с.21]

Особенностью расчетов с использованием банковских карт является отсутствие ответственности перед владельцем счета банка-эмитента за сроки проведения расчетной операции. Дело в том, что держатель получает товар (услугу) уже в момент предъявления карточки в ОТС, поэтому сроки дальнейшего урегулирования между ОТС (банком-эквайером) и банком-эмитентом его интересы не затрагивает.

В основании отношений между ОТС и банком-эмитентом лежит договор, по которому ОТС принимает на себя обязанность принимать к оплате карточки данного банка-эмитента, а банк-эмитент обязуется оборудовать ОТС соответствующими терминалами и другими техническими средствами, а также осуществлять расчетное обслуживание по картам.

ОТС - держатель. Обязательство ОТС принимать банковские карты в оплату товаров (услуг) или обязательство ОТС осуществлять выдачу наличных основывается на соглашениях с банком-эмитентом. Обязательство держателя -- покупателя считаются прекращенными с момента, когда держатель «передает свою карту торговцу для осуществления платежа». В этом принципиальное отличие банковских карт от чека, платеж по которому считается условным до момента реального зачисления денежных средств на счет бенефициара.

ОТС - банк-эквайер. В отношениях между банком-эмитентом и ОТС часто появляется дополнительное звено - банк-эквайер. Банк-эквайер может производить платеж в пользу ОТС как незамедлительно, по получении соответствующих реестров карт-чеков, так и только по получении соответствующих сумм (обычно через расчетного агента) от банка-эмитента. В этом вопросе все зависит от правил соответствующих платежных систем банка-эмитента.

Банк-эквайер - банк-эмитент. В отношениях эти двух сторон, основанных на соответствующем договоре действуют общие принципы, характерные для договора комиссии: по поручению банка-эмитента и за счет предоставляемых им средств банк-эквайер осуществлявляет расчетно-кассовое обслуживание ОТС. В отношениях банка-эквайера и банка-эмитента действуют правила, характерные для дебетового перевода (инкассо), в которых банк-эквайер выступает в качестве банка-получателя, банк-эмитент - в качестве банка-отправителя.

Банк-эмитент, банк-эквайер - платежная система. В отношениях данных сторон с использованием пластиковых карт лежат соответствующие правила конкретных платежных систем, во многом зависящие от их архитектуры, а также межбанковские соглашения. [5, с.284]

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь выпуск банковских пластиковых карточек в обращение осуществляется банками-эмитентами. Операции с использованием банковских пластиковых карточек проводятся банками-эмитентами в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 74 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 16.02.2007 № 51).

На сегодняшний день 24 банка Республики Беларусь эмитирует банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных и международных частных платежных систем:

ОАО "Белагропромбанк"; ОАО "БПС-Банк"; ОАО "АСБ Беларусбанк"; ОАО "Белинвестбанк"; "Приорбанк" ОАО; ОАО "Белвнешэкономбанк"; ОАО "Паритетбанк"; ОАО "БНБ-Банк"; ОАО "Белгазпромбанк"; ЗАО "РРБ-Банк"; ЗАО "МТБанк"; ОАО "Технобанк"; ОАО "Франсабанк"; ЗАО "Трастбанк"; ЗАО Банк ВТБ (Беларусь); ЗАО "Альфа-Банк"; ОАО "Банк Москва-Минск"; ЗАО "Дельта Банк"; ЗАО "Кредэксбанк"; ОАО "ХКБанк"; ЗАО "БТА Банк"; ЗАО "БелСвиссБанк"; ЗАО "АКБ "БЕЛРОСБАНК"; Национальный банк Республики Беларусь (только для работников системы Национального банка Республики Беларусь). [7]

И в заключение хотелось бы отметить, что расчеты с использованием банковской пластиковой карточки удобны и достаточно безопасны, поскольку даже хищение карточки без наличия информации об идентификационном коде владельца карт-счета делает практически невозможным завладение денежными средствами, числящимися на соответствующем счете.

цифровой чек банковский карточка



3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК И ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

3.1. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек: перспективы развития

Во всем мире наблюдается бурный рост карточных технологий: если в конце XX в. платежными карточками пользовались миллионы граждан, то в начале XXI в. счет идет на миллиарды. Не стала исключением и Республика Беларусь.[8, с.39]

Белорусский рынок пластиковых карточек отличатся несколькими характерными чертами. Во-первых, он динамично развивается. Во-вторых, на рынке пластиковых карточек присутствует банк, который не только занимает более половины белорусского рынка пластиковых карточек, но и предлагает продукты, пока недоступные для других игроков рынка. В-третьих, информационные технологии все шире охватывают банковскую сферу, что позволяет значительно увеличивать перечень услуг, предоставляемых банком-эмитентом держателям пластиковых карточек.

Крупнейшим эмитентом пластиковых карточек на территории Беларуси является ОАО «АСБ Беларусбанк». На его долю приходится более половины всех эмитированных пластиковых карточек.

«АСБ Беларусбанк» эмитирует карточки VISA Electron, Maestro, «БелКарт-М» в белорусских рублях для использования только на территории Беларуси.

Также банком выпускаются международные пластиковые карточки VISA Electron и Maestro, карт-счет которых открывается в долларах США. По желанию получателя карточка может быть мультивалютной, то есть карт-счет открывается в двух или трех валютах: в долларах США, белорусских рублях и евро. Это позволяет производить расчеты не только внутри страны, но и за ее пределами.

Для людей, часто выезжающих за рубеж и сталкивающихся с необходимостью бронировать места в гостинице, авиационные и железнодорожные билеты, а также рассчитываться на предприятиях сервиса, банк выпускает мультивалютные международные пластиковые карточки MasterCard Mass, VISA Classic, MasterCard Gold, VISA Gold.

Кроме снятия наличных денег в банкомате и оплаты покупок и услуг на предприятиях, оборудованных платежными терминалами, владелец пластиковой карточки ОАО «АСБ Беларусбанк» получает возможность, используя инфокиоск, мгновенно пополнить счет наличными деньгами, перевести денежные средства с карт-счета на карт-счет, пополнить депозит, управлять счетом через управление счетом, а банку предоставлять своим клиентам современные услуги. «АСБ Беларусбанк» пока является единственным белорусским банком, предоставляющим своим клиентам услуги М-банкинга. [9, с.16]

Массовое применение пластиковой карточки как инструмента безналичных расчетов на современном этапе общественного развития стало возможным благодаря вниманию, которое уделяется данному инструменту со стороны банковских учреждений и деятельности банков по развитию этого бизнеса. Общей тенденцией для всех развитых стран является увеличение доли электронных платежных услуг, предоставляемых банками.

В Республике Беларусь до сегодняшнего времени осталась проблема массового применения пластиковых карт, что связано в большей степени с экономической неграмотностью населения.

По мнению специалистов белорусских банков, массовому распространению пластиковых карт в Беларуси мешают:

недостаточная развитость технической инфраструктуры;

неразвитость конкурентной среды предприятий торговли и сервиса;

неготовность населения к замене денежной наличности чеками, картами и др. [10, с.25]

Для активизации работы по увеличению доли безналичных платежей за товары и услуги с использованием банковских пластиковых карточек был разработан План мероприятий по переходу сферы торговли и услуг на безналичный расчет с организацией системы стимулирования установления терминального оборудования и безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек на 2006--2010 годы, утвержденный Заместителем Премьер-министра Республики Беларусь и первым заместителем Председателя Правления Национального банка от 2 октября 2006 г. № 39/102-533 и № 12-02/ 395.

В рамках реализации документа необходимо было решить следующие основные задачи:

-- доведение к 2011 г. доли безналичного денежного оборота в сфере торговли и услуг (в том числе с использованием банковских пластиковых карточек) до 30%;

-- организация производства в Республике Беларусь основных компонентов программно-технической инфраструктуры, направленной на использование банковских и иных пластиковых карточек;

-- унификация программно-технических решений и приведение их в соответствие с требованиями международных платежных систем (стандарты EMV).

Предоставление населению возможности безналичной оплаты услуг с использованием банковских пластиковых карточек -- наиболее развивающееся направление работы финансовых учреждений. Банками обеспечен прием платежей за коммунальные услуги, услуги мобильной и электрической связи, услуги Интернет-провайдеров, телевизионных каналов и других через банкоматы, инфокиоски, платежные терминалы, мобильные телефоны.

На постоянной основе банками проводится работа по расширению перечня услуг для клиентов, которые можно оплатить с использованием банковских пластиковых карточек.

Также развивается дистанционное обслуживание физических лиц с помощью системы “Интернет-банкинг” (ОАО “Белагропромбанк”, ОАО “Белвнешэкономбанк”, ОАО “Банк Москва -- Минск”, ЗАО “Минский транзитный банк”, ОАО “Белгазпромбанк”).

Многие годы причиной, сдерживающей развитие системы безналичных расчетов в сфере торговли, назывались высокие тарифы банков на эквайринг и, как следствие, нежелание организаций торговли устанавливать у себя терминальное оборудование для приема карточек к оплате. [8, с.42]

На сегодняшний день эту проблему решили путем принятия постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2007 г. № 79 “О взимании платы за инкассацию и эквайринг”, согласно которому норма об ограничении тарифа на эквайринг тарифом на инкассацию распространяется на банки также при обслуживании ОТС, инкассацию которых осуществляет Национальный банк.

В вопросах, касающихся организационных и экономических аспектов создания и функционирования системы, использования административного ресурса в стимулирования внедрения корпоративных и кредитных карточек, тарифов на эквайринг, минимизации кредитного риска по кредитным карточкам, управления рисками в карточных системах, использование карточек национальной системы в других странах, будет целесообразным использовать опыт Китая. В этой связи целесообразно рекомендовать ОАО “Банковский процессинговый центр” изучить опыт создания и развития национальной системы расчетов (CUP) с целью использования его в практической работе по развитию системы “Белкарт”.

В целях широкого внедрения кредитных карточек нужно также активизировать работу Кредитного бюро Национального банка Республики Беларусь в части накопления в нем информации по физическим лицам. Массовая эмиссия кредитных карточек позволит уйти от выдачи розничных кредитов наличными деньгами.

Повышению эффективности использования банковских пластиковых карточек будет способствовать и формирование в Беларуси единого расчетного и информационного пространства (проект ЕРИП). Успешная реализация этого проекта позволит не только расширить возможности безналичной оплаты услуг, но и географию проведения безналичных расчетных операций гражданами до уровня районных центров, поселков городского типа и агрогородков.

Таким образом, несмотря на то, что в Республике Беларусь достаточно хорошо развивается система безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карт, проблемы в функционировании национальной системы расчетов все же имеются. И решать эту проблему необходимо комплексно, используя систему мер организационно-экономического и маркетингового характера. Но основную роль здесь должны сыграть банки как наиболее подготовленные субъекты рынка, накопившие за эти годы значительный опыт в этой области.

3.2. Электронный банкинг в Республике Беларусь: перспективы развития

Республика Беларусь постепенно входит в новую стадию экономического развития - сетевой экономики, которая связана с развитием информационных технологий (в большей степени информационных сетей), быстрой сменой потоков информации. В данных условиях традиционный бизнес не успевает реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и становится неэффективным. На смену традиционному бизнесу приходит электронный бизнес, который заключается в осуществлении деловых отношений через информационные сети (например, через Internet), что, в свою очередь, обеспечивает большую гибкость и динамичность бизнеса и тем самым увеличивает эффективность последнего.

Чем же отличается электронный банкинг от традиционного? Содержательной разницы между ними нет (т.е. предоставляются одни и те же услуги), отличие заключается лишь в каналах связи между банкиром и клиентом. Традиционное банковское обслуживание подразумевает личное присутствие клиента в отделении банка при осуществлении последним какой-либо банковской транзакции. При использовании электронного банкинга клиент управляет своим банковским счетом не непосредственно, а через различные информационные сети (стационарный телефон, мобильная связь, Internet и др.). Важным моментом тут является аутентификация данных, т.е. проверка того, что информация не была изменена в процессе передачи и отправлены конкретным контрагентом, что осуществляется при помощи электронной цифровой подписи и иным технологиям безопасности передачи данных (SSL, API, Crypto).

Электронный банкинг становится все более популярным и конкурентно способным по сравнению с традиционным банковским обслуживанием. Этому способствуют преимущества, которые предоставляет данный вид банкинга не только клиентам банка, но и самому банку. (рис. 3.1)



Рис. 3.1 Плюсы и минусы использования электронного банкинга

Таким образом, с одной стороны коммерческий банк может увеличить свою рентабельность и конкурентно способность через увеличение количества услуг электронного банкинга, вплоть до полного перехода на e-банкинг. Так возникают полностью электронные банки (Net-Only Banks), которые не имеют ни одного офиса, кроме центрального. Первый такой банк появился в 1995 году в США - Security First Network Bank. С другой стороны, при внедрении электронного банкинга коммерческий банк принимает на себя дополнительные риски (рис.1): риски безопасности информации и риски мгновенности осуществления транзакций.

Классификация e-банкинга:

по уровню предоставляемых услуг: информационные системы, транзакционные системы, системы по предоставлению полного комплекса банковских услуг;

по сфере применения: business (для корпоративных клиентов) и consumer (для частных клиентов) электронный банкинг;