В тех случаях, когда речь идет о заинтересованности одного банка-корреспондента (экономически более слабого в данном случае) в получении услуг другого, открывается один счет (в данном случае это счет типа «ностро» во втором банке). Заключение договора и открытие счета в международной межбанковской практике далеко не всегда сопровождается составлением и подписанием единого документа - договора об установлении корреспондентских отношений и открытии счета. Исходя из того, что банки многих стран осуществляют расчетное обслуживание клиентуры на основании типовых общих условий сделок (General business conditions, Allgemeine Geschaeftsbedingungen), на практике достаточно распространены случаи, когда для открытия корсчета достаточно предоставления корреспондентом заявления, альбома с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и ключей телекса (либо иных технических средств, осуществляющих передачу информации) [10, c. 112].

После открытия корреспондентского счета возникает возможность для исполнения банком - держателем счета платежных инструкций банка-корреспондента. Для межбанковских расчетов характерны значительная типизация и стандартизация таких сообщений, имеющая целью исключить возможное непонимание банком-получателем действительных намерений своего корреспондента. Для этого существуют специальные форматы таких сообщений. Для примера можно обратиться к международной телекоммуникационной системе SWIFT.

Книги пользователя системы SWIFT (User's Handbook of SWIFT) содержат стандарты определенных категорий форматов (например: МТ 100 - переводы клиента, МТ 102 - межбанковские переводы, МТ 200 - пополнение корсчета переводящего банка, различные иные форматы для авизо, запросов и так далее), перечисляет обязательные реквизиты каждого вида сообщения («поля», имеющие соответствующий номер), что предельно упрощает составление и обработку таких сообщений.

Одним из главных приоритетов, обозначенных недавно руководством страны, является принятие необходимых мер для реального улучшения инвестиционной привлекательности Беларуси. Поэтому зарегулированность внешнеэкономических отношений, имевшая положительный эффект для экономики страны вчера, сегодня уже работает в обратную сторону. На пути совершенствования внешнеэкономических отношений резидентов существенным препятствием остаются некоторые нормы Указа Президента от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций».

Так, например, несоблюдение резидентом срока завершения внешнеторговой операции на несколько дней может обернуться для предприятия, которое и так испытывает значительные финансовые трудности, впечатляющим штрафом, способным не только усугубить проблемы, но и поставить крест на дальнейшей его деятельности [20, c. 4].

В то время, когда оперативность расчетов и возможность контрагента рассчитаться хотя бы каким-нибудь способом имеет важнейшее значение, неумолимо действует норма подп. 1.3. Указа Президента № 178, не допускающая при экспорте расчеты в белорусских рублях резидентом по внешнеторговым договорам, заключенным между другим резидентом и нерезидентом.

В соответствии с Указом № 178 резидент может завершить внешнеторговую операцию только определенными способами (поступлением либо возвратом денежных средств, поступлением либо возвратом товаров, получением страхового возмещения, неденежным прекращением обязательств и т.д.). Но на практике порой возникают различные ситуации, когда строгое соблюдение норм Указа № 178 не слишком целесообразно. Например, у резидента есть точная информация о полной экономической несостоятельности его иностранного партнера, подтвержденная компетентными органами. Тем не менее своевременное поступление от него денег за отгруженные ранее товары остается для белорусского предприятия главной обязанностью -- ведь нарушение установленного срока грозит серьезным штрафом. И неважно, что зачастую рассчитываться уже просто некому -- необходимо продлевать срок до тех пор, пока долг не будет признан безнадежным.

Другой барьер, искусственно воздвигнутый законодательством, -- норма о порядке проведения расчетов. Экспортер обязан обеспечивать поступление денежных средств только на свои счета, а импортер -- оплачивать свои обязательства со своих счетов, за исключением случаев, предусмотренных Указом № 178 и иными нормативными актами. Между тем зачастую исполнение условий внешнеторговых контрактов не вписывается в узкий формат нормативных предписаний. Например, резидент Республики Беларусь по договору поставляет товар зарубежной компании, но денежные средства еще не получены. В то же время у экспортера есть обязательства перед другим белорусским предприятием за полученные от него товары. Казалось бы, чего проще -- перевести этот долг на нерезидента, который рассчитается с кредитором своего поставщика. Все долги погашены и договоры исполнены ко взаимному удовлетворению с минимальными издержками времени и средств. Но такой порядок расчетов законодательством не предусмотрен, потому как экспортер обязан получить денежные средства за отгруженные товары от нерезидента в срок, установленный Указом № 178. Главный аргумент в защиту такой нормы -- получение экспортером выручки в иностранной валюте. Но, во-первых, ее получит другое белорусское предприятие, так что платежный баланс страны не пострадает, а наш экспортер смог бы выбирать, надо ли ждать поступления валюты или, переведя долг, быстро погасить обязательства. Основным стимулом здесь должна быть обоснованная экономическая выгода.

Есть и другой вариант, когда экспортер уступает право требования другому белорусскому предприятию. Однако тогда последнее берет на себя обязанность по обеспечению выполнения требований Указа № 178 в отношении соблюдения сроков завершения внешнеторговой операции, зачисления денежных средств на свой счет и т.д. Разумеется, не всякий на это согласится. К тому же здесь снова возникает одна из основных помех для экспортеров и импортеров -- сроки внешнеторговых операций.

Так, согласно подп. 1.4 Указа № 178 резиденты обязаны обеспечить завершение каждой внешнеторговой операции в полном объеме при экспорте -- не позднее 90 календарных дней с даты отгрузки товаров (передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполнения работ, оказания услуг, а при импорте -- не позднее 60 календарных дней с даты проведения платежа. Правда, Нацбанк может определять иные сроки прекращения обязательств по отдельным видам договоров. Однако это право распространяется лишь на внешнеторговые сделки с калийными удобрениями и дорогостоящей автотракторной техникой, а также на договоры, заключенные банками в целях обеспечения осуществления ими международных межбанковских расчетов, и импорт периодических изданий. Как видим, круг таких сделок весьма ограничен. К тому же сам факт увеличения сроков завершения внешнеторговых операций для избранных субъектов хозяйствования нарушает принцип их равенства перед законом.

Добавим, что в соответствии с подп. 1.5 Указа № 178 сроки завершения внешнеторговых операций могут быть продлены (без взимания платы) по объективным причинам, подтвержденным соответствующими документами, по заявлению резидента Нацбанком (его главными управлениями по областям) в установленном им порядке. Таким образом, сроки-то формально ограничены, но фактически могут продлеваться сколь угодно долго. Надо только проявить расторопность, вовремя обратившись в Нацбанк за продлением срока внешнеторговой операции. Получается, что ограничение, введенное Указом не столько препятствует нарушению законодательства, сколько сдерживает предпринимательскую инициативу участников ВЭД. Ведь они на своем опыте убедились, что именно рынок диктует условия международной торговли. И если с этими правилами не вполне гармонизируют нормы актов национального законодательства, то это неизбежно скажется на результатах внешнеторговой деятельности каждого предприятия и страны в целом.

В Республике Беларусь при расчетах преобладающую долю составляют клиентские платежи. Объем расчетов по инкассо и документарным аккредитивам в стране незначителен. Использование инкассовой формы расчетов в республике с каждым годом уменьшается. Аналогичная ситуация характерна и для аккредитивной формы расчетов. Белорусские банки отдают большее предпочтение банковскому переводу, так как при его осуществлении они не несут никакой ответственности за платеж, а комиссионные расходы, связанные с осуществлением банковского перевода, сравнительно невысокие. Также для этой формы расчетов характерна простота и быстрота осуществления платежа. Данный факт подтверждает, что аккредитивная и инкассовая формы расчетов неэффективны на территории Беларуси. Эти формы расчетов более сложные в исполнении и дорогостоящие. За выполнение инкассовой и аккредитивной операций банки взимают более высокие комиссионные сборы (за авизование, подтверждение, проверку документов, платеж и другие), чем по банковскому переводу.

Для выяснения причин сложившейся ситуации в сфере осуществления международных расчетов необходимо выявить проблемы и риски, возникающие при проведении международных расчетов белорусскими субъектами хозяйствования. Рассмотрение и преодоление следующих проблем является одной из важных задач для участников внешнеторговых сделок, а также банков, обслуживающих этих участников.

1) Проблемы при осуществлении аккредитивной формы расчетов:

- транзитный риск, то есть риск утраты или порчи товара во время транспортировки (решение проблемы: для уменьшения транзитного риска необходимо в перечень документов, представляемых для исполнения аккредитива, включать страховой полис организации, известной на страховом рынке);

- невозможность выполнения графика отгрузки (решение проблемы: заранее предусмотреть непредвиденные обстоятельства при поставке товара и в документе оговорить такие обстоятельства и возможности автоматического продления исполнения условий аккредитива);

- недостаточная цена за товар, например, при резком изменении курса валюты, не предусмотренном в договоре (решение проблемы: заранее предусмотреть и оговорить изменения на валютном рынке как внутри страны, так и за рубежом);

- недостаточное или избыточно подробное описание отгружаемого товара, тогда у исполняющего банка возникают затруднения в идентификации товара по документам, представленным поставщиком (решение проблемы: сделать описание отгружаемого товара оптимально подробным, точно указать наличие и количество товара, однако избегать излишних подробностей);

- документы, перечисленные в аккредитиве, трудно или невозможно получить, покупатель в условиях аккредитива требует представления каких-либо особых документов;

- проблемы, возникающие при банковской проверке документов (решение проблемы: если документы представлены с расхождениями, банку следует обратиться к импортеру за инструкциями, а при согласии импортера с расхождениями исполняющий банк может произвести платеж, однако если импортер не согласится с расхождениями, экспортеру денежные средства не будут выплачены);

- проверка документов ручным способом (решение проблемы: к сожалению, пока проверка документов не поддается автоматизации, поэтому постоянная работа по документарным аккредитивам требует высококвалифицированных кадров);

- риск неплатежа со стороны банка-эмитента (решение проблемы: следует получить подтверждение аккредитива со стороны банка с проверенной репутацией);

- ограничения, не позволяющие банкам выплачивать деньги по аккредитивам в момент представления документов (решение проблемы: налаживание отношений между банками по своевременному проведению аккредитивных операций);

- относительная сложность проведения операций по аккредитивной форме расчета;

- недостаток знаний и опыта работы с аккредитивной формой расчета у сторон [12, c. 133].

2) Проблемы при осуществлении расчетов в форме банковского перевода:

- ошибочная отправка средств по некорректно указанным реквизитам: наименование получателя, номер счета получателя, идентификационный номер налогоплательщика (решение проблемы: если банк отправителя указал ошибочные реквизиты конечного получателя, тогда первый просит банк получателя изменить бенефициара, то есть перевести средства с неверно указанного счета на правильный. Следует обратить внимание, что все уточнения реквизитов получателя осуществляются банком за комиссионное вознаграждение согласно утвержденным тарифам. Срок для уточнения реквизитов получателя устанавливается банком самостоятельно, но если по истечении указанного срока проблема не урегулирована, сумма вознаграждения возвращается плательщику платежным поручением. “Невыясненные” суммы зачисляются на специальный банковский счет. После уточнения реквизитов перевода осуществляется перевод суммы со счета “невыясненных” сумм на счет получателя денежных средств);

- платеж, отправленный в адрес ошибочного банка получателя (решение проблемы: если банк получил средства ошибочно, он должен компенсировать банку-отправителю 90 процентов от заработка, полученного от размещения суммы);

- платеж, отправленный с опозданием/просроченный платеж (решение проблемы: если платеж отправлен с опозданием, банк, виновный в задержке платежа, запрашивает backvalue, чтобы исправить бухгалтерскую проводку по счету в банке получателя, а банк, допустивший ошибку, должен выплатить банку получателя 100-процентную компенсацию);

- платеж, отправленный не в том объеме, который был необходим/ошибочная сумма платежа (решение проблемы: если банку получателя либо получателю поступила сумма не в полном объеме, банк отправителя дополнительно платит недостающую сумму и просит банк получателя сделать back-value на дополнительно отправленную сумму);

- ошибочно отправленный платеж возвращен и средства после возврата проплачены в адрес реального банка получателя (решение проблемы: банк, допустивший ошибку, просит провести операцию с backvalue);

- сбои в компьютерной системе (например, технологический сбой, вызванный нагрузкой на сервер и сеть, что служит причиной задержки отправки платежей и получения денежных средств);

- операционные ошибки (примерно четвертая часть всех ошибок при переводе денежных средств допускается операционистом при обработке платежных поручений, что обусловлено возросшим объемом операций и, как следствие, увеличением нагрузки на операциониста);

- недостаточно средств для осуществления платежа на счете перевододателя (решение проблемы: при передаче платежного поручения сотруднику банка последний обязательно должен проверить достаточность средств на счете клиента для осуществления данного перевода).

3) Проблемы при осуществлении инкассовой формы расчетов:

- товар уже находится в пути, а партнер отказывается выполнять свои обязательства по внешнеторговому контракту (решение проблемы: если товар уже отправлен покупателю, но во время его транспортировки оказывается, что партнер не готов выполнить свои обязательства, при расчетах по инкассо с новым партнером экспортеру необходимо заранее выяснить возможность продажи товара другому покупателю в конкретной стране);

- отказ покупателя от оплаты счета (решение проблемы: в контракте следует оговорить случаи, когда покупатель имеет право отказаться от оплаты счета полностью или частично);

- риск утраты или порчи товара, если товар прибудет раньше, чем коммерческие документы на этот товар (решение проблемы: товар следует передать на хранение представляющему банку либо застраховаться от этого риска).

При проведении международных расчетов не исключены и такие ситуации, как:

а) споры между банками, участвующими в исполнении той или иной формы расчетов. Например, банк, не предоставивший перечня расхождений, на основании которых он отказывается от оплаты документов, или не направивший своевременное и действительное извещение об отказе, лишается возможности утверждать, что представленные документы не соответствовали условиям аккредитива;

б) недостаточная квалификация персонала финансовой организации (банка) и отсутствие регулярных тренингов и обучения (человеческий фактор по-прежнему является основной проблемой для белорусского бизнеса, так как большинство сотрудников отечественных компаний пока не обучены грамотно применять информационные технологии);

в) сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;

г) нарушение процессов обработки и хранения данных [12, c. 134].

Таким образом, при осуществлении международных расчетов достаточно сложно избежать проблем, однако участники внешнеторговых контрактов должны уметь их преодолевать, так как от их разрешения зависит исход каждой сделки. Обеим сторонам следует заранее предусмотреть возможные трудности и риски и попытаться избежать их.

3. Направления совершенствования организации международных расчетов в Республике Беларусь

3.1 Пути реализации передового зарубежного опыта в Беларуси

С учетом вышеизложенного можно предложить следующие рекомендации по повышению эффективности проведения международных расчетов в Республике Беларусь.

1) Отслеживать основные проблемы, возникающие в банковской сфере Республики Беларусь при осуществлении международных расчетов, помощь белорусским банкам в их решении.

2) Создать банк данных обо всех предприятиях, работающих на территории республики, с целью получения информации об их надежности и платежеспособности, а также о компаниях, занесенных в “черный” список по показателям платежной дисциплины.

3) Способствовать развитию конкуренции на рынке, что приведет к производству конкурентоспособной продукции, с одной стороны, и к повышению платежной дисциплины -- с другой.

4) Расширить возможности самостоятельного принятия решения о выборе форм международных расчетов белорусскими субъектами хозяйствования.

Для ОАО «АСБ Беларусбанк» необходимо поддерживать штат сотрудников, осуществляющих обслуживание операций международных расчетов по внешнеторговым операциям. При этом количество операций, приходящихся на одного человека в неделю, распределяется крайне неравномерно. Практика белорусских банков такова, что функции сотрудников, обслуживающих международные расчеты, распределены по видам операций и нет практики взаимозаменяемости по этим направлениям. Кроме того, каждый уполномоченный сотрудник «берет на себя» целиком клиентскую сделку (аккредитив, инкассо и пр.) и осуществляет все соответствующие ей процедуры по мере поступления документов, заявлений, информации и пр. Для сотрудников также не существует никаких ограничений по времени совершения процедур (проверка документов, оформление авансов, оформление платежей по аккредитивам, инкассо и т.д.), т.е. скорость их осуществления зависит от наличия сотрудника на рабочем месте, его загруженности, выходных и праздничных дней и прочих обстоятельств.

Отрицательным моментом является отсутствие унифицированного подхода к выполнению операций по облуживанию международных расчетов. Каждое отдельное подразделение в филиале (допофисе) самостоятельно изучает нормы международных правил и белорусского законодательства, выбирает формы и методы организации процесса - формы клиентских и банковских документов, правила документооборота, подходы к проверке документов и пр.

Ситуация с проведением операций по международным расчетам в мелких филиалах ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет следующие особенности:

- небольшое количество операций по международным расчетам (например, не более 10 аккредитивных сделок в календарном году). В этой ситуации содержать большие специализированные структурные подразделения невыгодно, и используется принцип взаимозаменяемости и многофункциональности сотрудников (например, совмещение функций валютного контроля и обслуживания документарных операций, или одновременного обслуживания кредитных и документарных операций). Возложение таких совмещенных функций на одного сотрудника может иметь негативные последствия по следующим причинам:

- каждый из участков работы требует тщательного изучения нормативно-законодательных актов и использования их в актуальном состоянии;

- любая серьезная сделка клиентов требует одновременного привлечения сотрудников нескольких участков, а при совмещении функций несет для сотрудников двойную нагрузку и ответственность, что может привести к возникновению ошибок и неточностей в оформлении и обработке операций, негативно отражающихся на клиентах;

- необходимость отвлечения сотрудников на другие участки работы также не является благоприятным с точки зрения скорости выполняемых расчетов.

Проблемы, с которыми сталкивается ОАО «АСБ Беларусбанк» при обслуживании международных расчетов, кроме всего, приводят к удорожанию стоимости банковских услуг, что также не является выгодным для клиентов.

В СНГ сейчас наблюдается ряд позитивных макроэкономических процессов, которые открывают возможность расширения сферы применения национальных валют, учитывая относительную устойчивость их курсов, накопление золотовалютных резервов, повышение эффективности денежно-кредитной и валютно-финансовой политики. В случае если какая-либо из национальных валют сможет приобрести признаки резервной (например, российский рубль), тогда проведение расчётов в этой валюте станет выгодным для хозяйствующих субъектов всех стран СНГ, имея в виду экономию на транзакционных издержках.

За рубежом в настоящее время приобретает популярность создание специализированных компаний по обслуживанию международных расчетов. Основной задачей компании является выполнение операций по процессингу (обработке) данных по операциям торгового финансирования и международных расчетов (с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов). Такие компании характеризуются особой структурой построения. Организационную основу анализируемой структуры составляют специализированные центры обработки, географически расположенными в разных регионах в соответствии с зонами деятельности.

Штат сотрудников центра обработки поддерживается на уровне 50 человек. Основная часть сотрудников осуществляет обработку документов и операций и разделена на несколько команд (teams), которые:

- занимаются приемом документов и обработкой платежей по внешнеторговым операциям;

- осуществляют работу с экспортными документами (аккредитивы, инкассо, гарантии);

- специализируются на обслуживании высокорисковых операций.

- осуществляют операции в ночное время.

Дополнительно в штате организационно выделено подразделение, в функции которого входит:

- отслеживание и фиксирование дефектов и ошибок, допущенных сотрудниками команд обработки (контрольная функция);

- разработка информационной системы и координация ее работы с точки зрения бизнеса;

- мониторинг стран с низким уровнем доверия и внесение предложений по этой группе стран;

- ответы на запросы клиентских центров.

В основе благополучного функционирования такой системы осуществления международных расчетов лежит программный продукт (IT product).

Компания устанавливает, что каждой сделке (процессу) соответствует определенное количество времени (установлены средние значения):

- операции по авансированию внешнеторговых сделок - 7 минут;

- проверка документов по экспортным сделкам (аккредитивам) - 35 минут;

- авизование - 6 минут;

- проверка комплекта документов по импортным сделкам - 10-12 минут. Установленные нормы затрат времени соответствуют средним квалификационным возможностям сотрудников, осуществляющих обработку по вышеуказанным операциям.

Исходя из представленных значений временных затрат на проведение операций можно просчитать среднее количество внешнеторговых сделок, обрабатываемых еженедельно одним сотрудником:

- авансы - 300 сделок;

- экспортные документы - 60 сделок;

- авизование - 350 сделок;

- импортные документы - 175-210 сделок.

Эти цифры особенно впечатляют, когда производится сравнение с количеством сделок, совершаемым по внешнеторговым операциям ОАО «АСБ Беларусбанк». Целесообразно проанализировать возможность реализации передового зарубежного опыта в Беларуси и оценить необходимые изменения в государственном регулировании финансовых услуг.

В настоящее время традиционная ориентация ОАО «АСБ «Беларусбанк» на крупные государственные компании, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному подходу к банковскому обслуживанию. Будучи крупнейшим коммерческим банком страны, ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет весь комплекс банковских услуг, как предприятиям, так и физическим лицам. ОАО «АСБ Беларусбанк» является ведущим банком Беларуси в области обслуживания внешнеторговых расчетов. Активно развивается сотрудничество.

Для реализации новых принципов обслуживания белорусских участников внешнеэкономической деятельности банк имеет следующие основания:

- ОАО «АСБ Беларусбанк» входит в число банков, имеющих высокие рейтинги надежности и пользующихся доверием на мировом финансовом рынке;

- ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет широкую сеть дополнительных офисов, филиалов;

- ОАО «АСБ Беларусбанк» (и его предшественники) исторически специализировался на обслуживании внешнеторговых операций и расчетов по ним;

- ОАО «АСБ Беларусбанк» одним из первых стал осуществлять разделение основных функций банковской структуры между дочерними структурами в рамках группы.

На примере ОАО «АСБ Беларусбанк» можно наглядно представить модель реструктуризации, при которой становится возможным применение зарубежного опыта обслуживания международных расчетов.

Основными задачами совершенствования системы международных расчетов являются:

- минимизация затрат. При этом следует иметь в виду как затраты на содержание сотрудников, затраты на расходные материалы (например, для формирования документов на бумажных носителях), так и затраты на постоянные доработки программного обеспечения в каждом отдельном филиале (дочерней структуре) при изменениях в законодательстве или внутренних нормативных документах ОАО «АСБ Беларусбанк».

-унификация операций в условиях постоянного расширения банковского бизнеса и увеличения количества филиалов и дочерних структур;

-ускорение проведения расчетных операций по внешнеторговым сделкам с целью минимизации рисков участников внешнеэкономической деятельности.

Решение поставленных задач позволит в дальнейшем предоставлять качественную услугу по обслуживанию международных расчетов не только корпоративным и частным клиентам любого крупного банка, но и финансовым учреждениям, являющимся корреспондентами данного банка.

В основу предлагаемой реструктуризации деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагается заложить принцип аутсорсинга, что является новым для отечественной финансовой системы.

Аутсорсинг бизнес-процессов (АБП) включает передачу сторонней организации отдельных бизнес-процессов, которые не являются для компании основными, бизнес образующими. Из их числа на аутсорсинг могут быть переданы: управление персоналом, бухгалтерский учет, маркетинг, реклама, логистика.

Аутсорсинг в сфере финансов осуществляется в основном по таким направлениям как аудит, бухгалтерский и налоговый учет, финансовый консалтинг и маркетинг. Перспективы развития аутсорсинга в финансовой и, в частности, в банковской сфере значительно шире. При этом возможны варианты:

- Банки могут сами пользоваться услугами сторонних аутсорсеров (IT аутсорсинг, хозяйственные услуги и пр.);

- Банки могут предлагать своим клиентам аутсорсинг по ряду операций (например, факторинговые услуги);

Развитие аутсорсинга является тенденцией во всех сферах современной экономики, сектор финансовых услуг особенно заинтересован в передислокации бизнес-процессов в страны с низкими издержками, где они могут получить самые высокие доходы от оффшорных операций. Анализ эмпирических данных позволил сделать вывод, что банки за счет оффшоринга могут сэкономить до 8 - 12% общих затрат, а страховые компании - до 10 - 15%. Хотя оффшоринг пока не подходит для выполнения абсолютно всех задач сферы финансовых услуг, прогнозируется, что в течение ближайших 5 лет все виды бизнес-процессов (не только ИТ-операции) будут переданы на оффшоринг, и в первую очередь -- на проведение финансовых операций, бухгалтерский учет/финансы, управление кадрами, администрирование и функционирование колл-центров.

В основу реализации нового типа финансовых услуг для ОАО «АСБ Беларусбанк» в необходимо положить ряд принципов, к основным из которых относятся следующие:

- универсальность процедур и возможность одновременного обслуживания клиентов всех дополнительных офисов, филиалов, по возможности дочерних банков и банков-корреспондентов (долгосрочная цель);

- независимость деятельности дочерней структуры. Подразумевается, что сотрудники подразделения, обслуживающего международные расчеты, имеют дело только с документами. Не предусматривается прямого общения с клиентами, возникающие вопросы должны решаться через клиентского менеджера соответствующего офиса, филиала, дочернего банка. Таким образом, устраняется проблема доверия в части «переманивания» клиентов, что актуально в первую очередь для банков-корреспондентов.

- рациональное использование трудовых ресурсов. Должно достигаться за счет грамотного формирования структуры, четкого распределения функций и обязанностей, распределения зон ответственности, определения принципов взаимозаменяемости;

- рационирования времени, используемого на проведение каждой операции по обслуживанию международных расчетов по внешнеторговым сделкам, установление лимитов времени;

- создание системы контроля. Система контроля должна включать два направления - соблюдение сроков выполнения операций и наличие ошибок при выполнении операций. Важно установить критерии эффективности работы системы международных расчетов и способы ее оценки (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Предлагаемые показатели оценки эффективности системы безналичных расчетов

Объем привлеченных средств по договорам обслуживания международных расчетов
Количество договоров обслуживания международных расчетов
Объем сделок по договорам обслуживания международных расчетов
Продолжительность одной международной операции
Комиссионные доходы от международных операций

Реализацию задач по построению эффективной системы международных расчетов по внешнеторговым операциям можно условно разделить на несколько этапов.

1 этап: Внедрение программного продукта на условиях IT аутсорсинга и выделение в рамках Банка подразделения (структуры), уполномоченной на обслуживание международных расчетов, на условиях аутсорсинга бизнес-процесса.

2 этап: Подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг ОАО «АСБ Беларусбанк» банков-партнеров;

3 этап: Подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг Банка банков-партнеров за рубежом (в СНГ, и в дальнейшем - в других странах). На данном этапе, возможно, понадобится создание дополнительного центра обработки на территории одной из зарубежных стран.

Конечной целью проекта могло бы стать подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг Банка банков-корреспондентов.

При реализации изложенных выше принципов должны учитываться особенности проведения операций по международным расчетам в Республике Беларусь и нормы действующего законодательства. Кроме того, для успешного функционирования предлагаемой системы организации международных расчетов по внешнеторговым сделкам вышеуказанные принципы должны применяется одновременно и постоянно.

Предложенные меры, по оценке автора, позволяют существенно уменьшить в штате финансового института количество сотрудников, уполномоченных на обслуживание текущих расчетных операций по внешнеторговым сделкам и, одновременно, увеличить количество обрабатываемых документов по всем видам международных расчетов.

3.2 Развитие аккредитивной формы расчетов

Актуальным направлением развития международных расчетов в настоящее время являются документарные аккредитивы. Доля данной формы расчетов увеличивается, однако остается недостаточной. В качестве причин недостаточной популярности документарных аккредитивов возможно отметить:

- на срок действия аккредитива средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота;

- для экспортера получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным предоставлением их в банк;

- определенная задержка прохождения документов через банки;

- высокая стоимость аккредитива - за проведение операций (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву) банки взимают комиссию в зависимости от суммы аккредитива;

- замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Помимо сложности заполнения и большого количества документов, а также задержки прохождения документов через банки (данный процесс еще больше увеличивается при обнаружении несоответствий в документах), необходимо выделить и другие недостатки, обусловленные бумажным форматом документов:

- сложность привязки к финансовой информации (платежам) в информационной системе ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- неудобство хранения большого количества документов (как для банков, так и для непосредственных участников сделки - импортера и экспортера);

- неудобство при необходимости предоставления копии какого-либо документа;

- сложность систематизации и обеспечения доступности (если какой-либо документ нужен именно в данный момент, но не находится под рукой);

- простота подделки документов.

Более того, сложность систематизации и обобщения документов усугубляет составление различных необходимых отчетов (например, для оценки рисков). Также необходимо учитывать дополнительные обстоятельства, которые, как правило, возникают при транспортировке бумажных документов, такие как:

- возможность ошибки в работе почтовых служб (опоздания, неверная доставка);

- необходимость контроля полноты пакета документов;

- возможность порчи документов при транспортировке;

- возможность утери документов при транспортировке.

Проанализировав указанные выше проблемы, становится очевидной необходимость в разработке такого проектного решения, на основании которого аккредитивная форма расчетов будет иметь более удобный, современный, надежный, технологичный вид. Тем самым пользователи, применяющие усовершенствованную аккредитивную форму расчетов, не только избавятся от существующих неудобств, но и смогут избежать возможных финансовых потерь. Став более совершенной, аккредитивная форма расчетов будет еще более широко использоваться.

Таким решением может стать приведение документов в электронный вид (начиная с приказа на открытие аккредитива и заканчивая коммерческими документами). Для того чтобы подобная система успешно существовала и действовала, выдвигаются два основных требования: легальность и надежность. В пользу выбора именно такого решения необходимо привести следующие основные аргументы:

Наличие уже готовой инфраструктуры

Практически в каждом современном офисе есть компьютер, локальная сеть и Интернет. Для более надежной, защищенной и быстрой коммуникации с провайдером услуг электронного документооборота можно также использовать защищенные выделенные линии. Фактически это означает, что в общем случае потенциальным пользователем системы не потребуется больших дополнительных инвестиций в аппаратный комплекс для обеспечения взаимодействия с системой провайдера услуг электронного документооборота.

Надежные алгоритмы

Современные информационные технологии позволяют достаточно быстро и качественно создавать программные продукты. Существуют различные подходы в реализации программных продуктов. Все это дает возможность эффективно использовать ресурсы при создании программного продукта, т.е. приводит к сокращению сроков разработки и его стоимости, при этом соответствуя всем заданным требованиям качества. Уже созданы алгоритмы поиска, сортировки, контроля целостности и достоверности информации, поэтому нет необходимости придумывать новые инструменты для выполнения этих задач.

Высокая скорость передачи документов

Современные технологии передачи цифровой информации обеспечивают высокую скорость и надежность. Передача электронной информации практически полностью автоматизируема и значительно снижает долю ручного труда оператора. Все это позволяет увеличить оборачиваемость документов между участниками документооборота, что приводит к оперативному обнаружению и исправлению ошибок, а также существенно уменьшает время, необходимое для предоставления услуг.

Удобство в хранении, систематизации, составлении отчетов

Современные информационные технологии предоставляют нам возможность надежно хранить информацию в электронном виде в реляционных (Oracle, Microsoft SQL Server и т.п.) или объектно-ориентированных (Cache' и т.п.) системах управления базами данных (СУБД). Современные производственные СУБД обеспечивают как широкие возможности хранения и аналитической обработки информации (технология DWH - Data Ware House), так и генерации различных электронных отчетов и их распечатки в бумажном виде (технология OLAP - On-line Analytical Processing).

Сложность подделки документов

Подделать сами по себе электронные сообщения или документы достаточно легко, но электронную подпись к сообщению или документу подделать крайне сложно. Сложность подделки электронных подписей обеспечивается современными методами и алгоритмами криптографии, а также криптографическими устройствами, разработанными специально для подобных целей. Из широко известных и признанных международных стандартов возможно использовать симметричные алгоритмы шифрования DES/3DES или асимметричные алгоритмы RSA или PGP. Не исключается возможность использования комбинирования алгоритмов криптографии. Для обеспечения большей безопасности в управлении криптографическими ключами и генерации электронных подписей к электронным документам можно использовать различные специализированные криптографические устройства, например от признанных производителей Thales Security Systems или Eracom Tehnologies. Процедурное управление криптографическими ключами можно организовать на основе международного стандарта ISO 11568 Key management.

Существование свода Правил, определяющих оборот предоставляемых по аккредитиву документов в электронном виде

Разработано дополнение к Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов для электронного представления документов, eUCP. Дополнение содержит практические определения терминов, имеющих различные значения применительно к бумажным и электронным документам, а также рассматривает:

- формат, в котором должны предоставляться документы;

- последствия в том случае, если банк открыт, но его система не в состоянии принять электронный документ;

- как действовать при уведомлении об отказе от электронного документа;

- каким образом должны определяться оригиналы документов в электронной среде;

- что происходит в случае, если электронный документ поврежден вирусом или имеет другие дефекты и др.

Процесс усовершенствования аккредитивной формы расчетов должен проходить с учетом выявления возможных "узких мест" в работе и создания системы. Следует выявить следующие причины, которые по сути являются слабыми местами системы:

Возможна «кража» всех документов

С развитием современных технологий прогрессируют и деструктивные технологии. Есть риск проникновения в систему посторонних лиц, которые могут «украсть» электронные документы и в дальнейшем использовать их против лиц, упомянутых в этих документах. Опасность также представляют недобросовестные сотрудники, которые могут быть подкуплены злоумышленниками.

Временная недоступность системы

Существуют риски недоступности системы из-за технических проблем, например выход из строя серверов или сетевого оборудования, а также из-за других форс-мажорных обстоятельств, таких, допустим, как природные катаклизмы. Из-за этого потребуется выделить значительные ресурсы как на содержание дорогостоящего и надежного оборудования, так и на содержание альтернативных средств доступа к системе и резервных серверов с актуальной информацией.

Сложность внедрения

Подобная система электронного документооборота имеет смысл при внедрении ее сразу во всех отделениях ОАО «АСБ Беларусбанк». Такое решение не должно допускать каких-либо ошибок и недоработок, соответственно внедрению будет предшествовать длительный период тщательных подготовительных работ.

Отсутствие специалистов

Для разработки нового программного продукта, удовлетворяющего всем нормам аккредитивной практики, требуются профессионалы в нескольких сферах (например, аккредитивы, юриспруденция, информационные технологии). В ходе разработки все эти специалисты должны найти общий язык и создать единую концепцию. Для этого каждому из специалистов необходимо получить новые знания соседней сферы, чтобы создалась целостная картина. При внедрении же этой системы потребуется еще и большое количество таких специалистов.

Разработкой и внедрением данной системы будет заниматься независимая компания, на которую будут возложены следующие функции:

- обеспечение единой среды электронного документооборота для банков, импортеров, экспортеров;

- функции «независимого контролера»;

- стандартизация документооборота;

- обеспечение быстрого, защищенного и надежного документооборота;

- обеспечение юридической силы документов и др.

С помощью системы электронного документооборота каждый из прямых и косвенных участников международной торговли будет иметь доступ к документам другой стороны (при согласии последней). Обмен необходимыми документами будет происходить быстро и надежно, что представлено на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Схема коммуникации между клиентами

Связь между клиентом и системой будет происходить с помощью современных средств коммуникации: Интернета, мобильной связи, программного обеспечения, электронной почты. Схема представлена на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 - Схема взаимодействия клиентов с системой

Следует отметить, что подобная система уже существует в мире и носит название Bolero. Однако несмотря на то, что она существует уже несколько лет, Bolero не применяется широко. Причиной этому служит несовершенство Bolero. Одним из главных недостатков, по мнению предпринимателей, является «Принцип открытости», присущий Bolero. Это означает, что все документы доступны для общего обозрения. Но далеко не все компании готовы выставить на обозрение своих конкурентов, а также потенциальных злоумышленников, информацию о своих деловых партнерах, объемах сделок, а также другую информацию, имеющую право считаться конфиденциальной.

Соответственно, при создании альтернативной системы электронного документооборота для аккредитивной формы расчетов одними из главных принципов стоит сделать конфиденциальность заносимой в систему информации и возможность доступа к документам только с особого позволения их владельцев.

Для достижения максимальных результатов от мероприятий по развитию системы международных расчетов необходимо принять ряд мероприятий по государственному регулированию данной сферы.

Следует внести в Банковский кодекс и иные нормативные акты, регулирующие вопросы создания и функционирования дочерних и специализированных структур банков, изменения, касающиеся статуса и полномочий дочерних структурных подразделений банков. Изменения/дополнения должны коснуться возможности создания таких структур и наделения их узкоспециализированными полномочиями (без предоставления всего комплекса стандартных услуг банка).

Учитывая возрастающий интерес мирового банковского и делового сообщества к такой форме платежа и финансирования торговли, как аккредитив в валюте РФ (в рублях), необходимо усовершенствовать нормативно-правовую базу в части, касающейся регулирования таких операций. До настоящего времени пробелы в законодательстве, несовершенство некоторых его норм, регулирующих расчеты, делали практически невозможным в современных условиях использование аккредитива при расчетах в рублях на территории Таможенного союза.

Необходимым условием успешного функционирования системы обслуживания международных расчетах в рамках предлагаемой к созданию дочерней структуры банка является эффективное применение законодательных актов, регулирующих вопросы установления и применения электронно-цифровой подписи (ЭЦП) при формировании банковских документов. Широкое использование ЭЦП и отказ от обязательного представления в банк документов на бумажных носителях, позволят, во - первых, сократить издержки банков и клиентов по формированию и хранению документов на бумажных носителях, во-вторых, существенно сократить время доставки документов от клиента в подразделение банка, обслуживающего международные расчеты, и как следствие, ускорить процедуру проведения расчетов.

Обязательным условием электронного обмена информацией является надежность каналов передачи, а также надежность способов хранения информации в электронном виде, что подразумевает защиту от несанкционированного доступа, минимизацию риска потери или порчи информации на электронном носителе. Эти моменты, на взгляд автора, должны быть также отражены в положениях действующего законодательства.

Таким образом, в настоящий момент при осуществлении международных расчетов возможно возникновение ряда проблем, обусловленных недостаточно совершенной технической базой, перегрузкой персонала и т.д. В целях повышения эффективности международных расчетов следует реализовать следующие мероприятия:

- выделить специальную структуру Банка и передать ей функции по организации международных расчетов;

- обеспечить рациональное использование трудовых ресурсов и создание системы контроля внешнеэкономических операций;

- осуществить перевод аккредитивных операций на электронную форму;

- совершенствовать нормативную базу республики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение работы сделаем следующие выводы.

В связи с активизацией экономических реформ в Беларуси и расширением международных связей все большее число белорусских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций. В этих условиях существенно возрастает роль эффективных и надежных инструментов международных расчетов.

По экономическому содержанию международные расчеты разделяются на торговые и неторговые. Критерием выделения торговых и неторговых расчетов выступает система цен, на основе которой определяются платежи и поступления.

В условиях международной торговли условия и формы расчетов призваны обеспечить:

- получение платежа;

- доставку товара;

- страхование разнообразных рисков (неплатежа, странового, валютного и др.);

- кредитование контрагентов, связанное с наличным платежом или отсрочкой платежа.

Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов -- это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. В практике международной торговли используются следующие формы расчетов:

- авансовый платеж;

- оплата после отгрузки;

- расчет по открытому счету;

- аккредитив;

- инкассо.

В Республике Беларусь при расчетах преобладающую долю составляют клиентские платежи. Объем расчетов по инкассо и документарным аккредитивам в стране незначителен. Использование инкассовой формы расчетов в республике с каждым годом уменьшается. Аналогичная ситуация характерна и для аккредитивной формы расчетов. Белорусские банки отдают большее предпочтение банковскому переводу, так как при его осуществлении они не несут никакой ответственности за платеж, а комиссионные расходы, связанные с осуществлением банковского перевода, сравнительно невысокие.

Неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности в течение многих лет является ОАО «АСБ Беларусанк». По размеру собственного капитала банк входит в число первой «двадцатки» банков Центральной и Восточной Европы, а по размеру активов -- первых пятидесяти. В настоящее время Банк поддерживает корреспондентские отношения с партнерами из 15 стран, за исключением Беларуси, что позволяет ему эффективно осуществлять расчетные операции. Важным элементом проведения международных расчетов является привлечение иностранных кредитных линий. Так, несмотря на ухудшение экономической конъюнктуры в 2011 г., понижение международными рейтинговыми агентствами суверенного рейтинга страны, а также корпоративного рейтинга Банка размер кредитных линий на начало 2012 г. составил 743 млн дол. В 2010 г. в качестве платежей за товары поступило 80 % общего объема платежей или 7605 млн дол., в качестве платежей за услуги - 20 %. По итогам 2011 г. доля платежей за товары увеличилась до 86 %, что связано с оттоком части клиентов-экспортеров услуг в частные банки во время валютного кризиса. Общий объем платежей за товары в 2011 г. увеличился по сравнению с предыдущим годом на 3011 млн дол. или на 40 %, платежи за услуги снизились на 12 % или на 230 млн дол. Наибольший объем международных расчетов за товары проводится через центральный аппарат Банка - 12179,9 млн дол. и через филиалы г. Минска - 2451,5 млн дол., что свидетельствует о концентрации субъектов внешнеэкономической деятельности в столичном регионе республики. В структуре международных платежей по услугам доля столичного региона значительно ниже. Наблюдается большая степень диверсификации внешнеэкономической деятельности, что является положительной тенденцией и свидетельствует о развитии сферы услуг страны.

В настоящее время имеет место тенденция увеличения доли проблемных платежей, что обуславливает необходимость повышения качества оказания расчетных услуг. В целом ОАО «АСБ Беларусбанк» является динамично развивающимся кредитно-финансовым учреждением, занимающим доминирующую позицию на ряде сегментов рынка. Наблюдается стабильный рост объемов международных расчетов, проводимых в Банке, чему способствует развитая корреспондентская сеть и наличие открытых кредитных линий в иностранных банках. Однако вызывает беспокойство снижение прибыльности операций по проведению международных расчетов и падение качества их проведения.

В настоящий момент при осуществлении международных расчетов возможно возникновение ряда проблем, обусловленных недостаточно совершенной технической базой, перегрузкой персонала и т.д. В целях повышения эффективности международных расчетов следует реализовать следующие мероприятия:

- выделить специальную структуру Банка и передать ей функции по организации международных расчетов;

- обеспечить рациональное использование трудовых ресурсов и создание системы контроля внешнеэкономических операций;

- обеспечить перевод аккредитивных операций на электронную форму;

- совершенствовать нормативной базы республики.