Система валютного регулирования и валютного контроля в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы государственного регулирования валютной системы
• 1.1 Состояние и перспективы развития валютной системы современного мирового хозяйства
• 1.2 Валютное регулирование: необходимость и сущность
• 1.3 Роль и место Центрального банка Российской Федерации в формировании и осуществлении валютного регулирования и валютного контроля
• 2 .Закономерности развития процессов регулирования в валютной сфере
• 2.1 Тенденции и различия валютного регулирования в мировой практике
• 2.2 Современное состояние валютного регулирования и валютного контроля в РФ
• 2.3 Политика валютного регулирования в период валютного кризиса
• 3. Концепция дальнейшего совершенствования и развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России
• 3.1 Мероприятия совершенствования и развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение
• Международная валютная система по своей сути является набором неких правил и законов, которые регулируют деятельность центральных эмиссионных банков на внешних валютных рынках. Цель этих правил состоит в облегчении процессов международной торговли таким образом, чтобы все ее участники получали максимально возможную пользу, обеспечивающую эффективность и процветание экономических систем, которые представляет международная торговля. В процессе реализации этой цели на практике международная валютная система должна обеспечить стабильный фундамент для долгосрочного планирования международных торговых отношений и всемерно способствовать искоренению разного рода валютных ограничений и протекционистских мер со стороны отдельных стран и их правительственных органов.
• Формирование мировой валютной системы - это очень трудный процесс, на него влияют все макроэкономические показатели. Развитие мировой валютной системы - это бесконечный процесс, потому что нет предела совершенству и какая бы совершенная модель мировой валютной системы не была в ней всегда найдется то, что необходимо исправить или заменить.
• Закономерности развития валютной системы определяются воспроизводственным критерием и отражают основные этапы развития национального и мирового хозяйства. Данный критерий проявляется в периодическом несоответствии принципов мировой валютной системы изменениям в структуре мирового хозяйства, а также в расстановке сил между его основными центрами. В этой связи периодически возникает кризис мировой валютной системы. Это взрыв валютных противоречий, резкое нарушение ее функционирования, проявляющееся в несоответствии структурных принципов организации мирового валютного механизма к изменившимся условиям производства, мировой торговли, к соотношению сил в мире.
• В соответствии с вышесказанным тема курсовой работы является актуальной.
• Цель курсовой работы - оценить состояние и выявить перспективы развития валютной системы мирового хозяйства.
• Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
• 1. Рассмотреть теоретические основы государственного регулирования валютной системы.
• 2. Изучить закономерности развития процессов регулирования в валютной сфере.
• Предмет исследования - валютная система современного мирового хозяйства.
• При написании курсовой работы были использованы работы российских и зарубежных авторов, справочная литература, методическая литература, периодическая литература, а также ресурсы глобальной сети Интернет.
• Глава 1. Теоретические основы государственного регулирования валютной системы
• 1.1 Состояние и перспективы развития валютной системы современного мирового хозяйства
• Валютный рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле-продаже иностранной валюты и различных валютных ценностей. На валютном рынке складывается система взаимоотношений между различными экономическими субъектами. В качестве основных субъектов валютного рынка выступают: транснациональные банки, коммерческие банки, торгово-промышленные и финансовые компании, центральные банки, биржи, международные и региональные организации, брокерские компании, частные лица и др.
• При выходе на валютный рынок экономические субъекты преследуют различные цели:
• - непрерывное осуществление международных расчетов (предприятия - клиенты банков);
• - диверсификация (изменение структуры) валютных резервов и их пополнение (коммерческие, центральные банки);
• - получение прибыли в виде разницы курсов валют и процентных ставок по различным долговым обязательствам (коммерческих банков, предприятий);
• - хеджирование (страхование) от валютных и кредитных рисков;
• - проведение валютной политики (центральные банки, ФРС, казначейства);
• - получение международных кредитов. [12, c. 320]
• Конъюнктура валютного рынка определяется, прежде всего, сложившимися в данный момент спросом и предложением на иностранную валюту. Предложение валюты исходит от экспортеров, получивших валютную выручку за товары и услуги и стремящихся ее реализовать торговых компаний, страховых обществ и банков, получивших валюту в уплату за фрахт, страхование грузов, брокерские и банковские комиссии.
• На современном этапе валютный рынок выглядит как совокупность национальных, региональных и мировых рынков, грани между которыми практически стерты. Однако первоначально валютный рынок формируется в форме национального валютного рынка. Национальные валютные рынки изначально возникли в основных промышленно развитых странах, их формирование относят к середине XIX века. Этому способствовал ряд объективных предпосылок:
• - развитие регулярных МЭО;
• - высокая степень концентрации и централизации банковского капитала;
• - формирование МВС;
• - установление корреспондентских отношений между банками;
• - широкое распространение кредитных средств международных расчетов;
• - развитие средств связи, что упрощало и ускоряло контакты (телеграфа, телефона, телекса и др.);
• - отсутствие валютных ограничений по текущим счетам. [14, c. 248]
• Под национальными валютными рынками принято понимать совокупность операций, осуществляемых по отношению к национальной валюте банками, расположенными на территории данной страны по валютному обслуживанию резидентов и нерезидентов в данной стране. Кроме того, к операциям внутреннего национального рынка относятся валютные операции компаний между собой.
• В зависимости от степени либерализации внутреннего валютного законодательства национальный валютный рынок может существовать в форме: официального, полуофициального, "черного". Таким образом, каждый национальный валютный рынок имеет свои особенности, что, делает его уникальным, не похожим на другие.
• Под влиянием интернационализации мировой экономики, развития международного рынка ссудных капиталов, совершенствования средств коммуникаций формируются международные (региональные и мировые) валютные рынки. Данные рынки имеют ряд характерных черт, отличающих их от национальных валютных рынков. На таких рынках отсутствуют валютные ограничения, осуществляется огромное число сделок на значительные объемы, участвуют субъекты всех стран мирового хозяйства.
• Валютные сделки сосредоточены в крупных международных финансовых центрах. Мировые финансовые центры - это места сосредоточения банков, специализированных кредитно-финансовых институтов, где осуществляются международные валютные, кредитные, финансовые операции, сделки с ценными бумагами и залогом.
• В мировом хозяйстве сформировалось 13 финансовых центров: Лондон (ежедневный объем операций в иностранной валюте 300 млрд. долл.), Нью-Йорк (192 млрд. долл.), Токио (128 млрд. долл.), Цюрих (50 млрд. долл.), Люксембург, Франкфурт-на-Майне, Париж, а также центры на периферии мирового хозяйства - Гонконг (Сянгань), Сингапур (74 млрд. долл.), Панама, Багамские, Антильские и Каймановы острова (так как оффшорные зоны).
• Вместе с тем в различных странах мирового хозяйства складываются разные типы валютных рынков в зависимости от степени их организованности представлены в таблице 1.1
• Таблица 1.1 - Типы валютных рынков.

Типы валютных рынков
Организованные или биржевые валютные рынки:	Неорганизованные или межбанковские валютные рынки:
На организованных валютных рынках более 1/2 всех валютных сделок осуществляется на валютных биржах, которые выступают как некоммерческие предприятия и главными задачами ставят мобилизацию временно свободных валютных ресурсов и организацию торгов. Такие рынки сложились в России и многих развивающихся странах.	Неорганизованный валютный рынок включает все внебиржевые валютные сделки, которые совершаются в большей степени непосредственно между банками, и поэтому он называется межбанковским. В промышленно развитых странах около 90% валютных сделок осуществляется на данном валютном рынке. Независимо от типа валютного рынка большая часть валютных сделок (85-95%) проводится либо от имени, либо непосредственно банками.

В одних странах, например США, такое право предоставлено всем банкам, в других - Франция, Япония - специальным кредитно-финансовым учреждениям, в России и Украине - только тем коммерческим банкам, которые получили от Центрального банка Генеральную и Расширенную лицензии на валютные операции.

С технической стороны функционирование современного валютного рынка можно представить в виде совокупности телексных, телеграфных, телефонных и прочих контактов между банками по торговле валютой. В связи с этим все банки - участники рынка - должны быть связаны между собой эффективными и надежными каналами связи и иметь оперативное информационное обеспечение.

Быстрота получения информации является решающим фактором успеха операций. Мировой валютный рынок на современном этапе своего развития приобрел некоторые особенности:

- наблюдается рост интернационализации валютных рынков стран;

- операции совершаются непрерывно в течение суток, попеременно во всех частях света, начинаясь на Востоке (Токио, Сянган и др.), далее переходя в Европу (Лондон, Париж, Цюрих, Франкфурт-на-Майне, Москва и др.) и затем - в Америку (Нью-Йорк, Вашингтон);

- унифицируется техника валютных операций, международных расчетов и кредитов;

- быстро развивается срочный сектор валютного рынка (когда поставка валюты по сделке осуществляется через оговоренный период времени, но свыше 2-х дней, по курсу, установленному на момент заключения сделки);

- растет объем валютных операций с целью страхования (хеджирования) от валютных рисков;

- широко применяются электронные средства связи.

В настоящее время участники валютного рынка кроме уже названных форм связи имеют дилинговые системы (наиболее известны и распространены: "Рейтер-дилинг", "Телерейт-дилинг"). Система - это клавиатура, соединенная с тремя и более экранами, персональным компьютером и телексом. Она обеспечивает связь с любым банком мира в 2-3 секунды, и таким образом способствует совершению сделок по наиболее выгодным ценам и быстро. Благодаря современным средствам связи, валютный рынок открыт круглые сутки с понедельника до пятницы.

Таким образом, современные валютные системы и валютные рынки являются по-настоящему мировыми, что делает их важной составной частью мирового хозяйства и МЭО. Современные международные валютно-кредитные и финансовые отношения являются ведущей формой международных экономических отношений. Международная валютная система и мировой валютный рынок - это интенсивно развивающиеся процессы, которые способствуют интеграции различных стран, независимо от уровня социально-экономического развития и политической ориентации, в единое мировое хозяйство.

1.2 Валютное регулирование: необходимость и сущность

Валютное регулирование представляет собой комплекс осуществляемых государственными органами мер (законодательных, административных, экономических и организационных), направленных на:

- создание и обеспечение функционирования государственных органов валютного регулирования и валютного контроля;

- установление и реализацию определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке;

- установление порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;

- обеспечение и защиту имущественных прав на валютные ценности;

- регламентацию международных расчетов;

- поддержание стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;

- обеспечение желательного (интеграционного или изоляционистского) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком. [4]

Таблица 1.2 - Основные объекты и субъекты валютного регулирования.

№	Объект регулирования	Субъект регулирования
1	операций в валютах;	резиденты (юридические и/или физические лица);
2	операций и сделок с другими валютными ценностями;	нерезиденты (юридические и/ или физические лица);
3	торговых и других экономических отношений с нерезидентами.	эмиссионные (центральные) банки;
4		правительства (исполнительные органы) - по вопросам возможности и объемам кредитования иностранными государствами или Центральным банком;
5		девизные (уполномоченные) банки;
6		экспортеры и импортеры;
7		инвесторы (резиденты и/или нерезиденты).

Методом валютного регулирования является установление и (или) изменение соотношения спроса и предложения на рынках.

В качестве предмета регулирования могут выступать:

- покупка - продажа иностранных валют на внутреннем рынке страны;

- расчеты между резидентами и нерезидентами в национальной валюте;

- расчеты между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте;

- трансфертные перемещения реальных и финансовых ресурсов;

- сроки расчетов по текущим операциям;

- обязанность и размеры продажи экспортной выручки в иностранной валюте на внутреннем рынке или Центральному банку;

- количество иностранной валюты и сроки ее нахождения в собственности юридических лиц - резидентов;

- размер ввоза и вывоза банкнот и монет валют;

- количество и виды перемещаемых через границу товаров;

- размер импортных и (или) экспортных пошлин;

- размещение активов (депозиты, участие в капитале, приобретение недвижимости и др.) в иностранных государствах резидентами и на экономической территории страны - нерезидента;

- возможность, виды и размеры сделок с драгоценными металлами и камнями;

- размер денежной массы национальной валюты (операции на открытом рынке, валютные интервенции, нормы обязательного резервирования, займы и кредиты Центрального банка);

- бюджетный дефицит;

-значение обменного курса валют.

Инструменты (способы), используемые государством для обеспечения пропорций спроса и предложения валют, можно разделить на:

1. принудительно-властные, обязывающие субъектов исполнять определенные действия или отказаться от их совершения (императивные);

2. экономические, предоставляющие субъектам, которые самостоятельно принимают решения, возможность участия или неучастия в сделке или проведении операции (диспозитивные).

Инструменты валютных ограничений представляют собой законодательный или административный запрет (лимитирование) и, кроме того, необоснованно и чрезмерно детализированное, а потому трудновыполнимое регламентирование операций с национальной и иностранными валютами. Эти ограничения являются частью валютного регулирования, которая обеспечивается мероприятиями по контролю государства за обеспечением соответствия проводимых валютных операций требованиям действующего валютного законодательства, по регистрации, статистическому учету и выдаче разрешений на такие операции.

Одним из главных инструментов реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций - требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля.

Валютные ограничения характеризуются как дискриминационные и способствующие перераспределению валютных ценностей в пользу государства за счет остальных субъектов экономики, затрудняя им доступ к иностранной валюте.

В сфере текущих операций применяются следующие виды ограничений:

- блокирование выручки иностранных экспортеров от продажи товаров на территории страны либо ограничение возможности распоряжаться полученными средствами;

- обязательная продажа всей или части валютной выручки экспортеров-резидентов центральному или уполномоченным банкам, имеющим соответствующую лицензию, либо на обычных или торговых сессиях одной или нескольких специализированных государственных или коммерческих валютных бирж.

- установление ограничения на продажу иностранной валюты импортерам-резидентам (только при наличии соответствующего разрешения валютного контроля). В некоторых странах импортер обязан внести определенный депозит в национальной валюте на счет в уполномоченном банке для получения импортной лицензии.

- ограничение права импортеров-резидентов на совершение форвардных, фьючерсных и (или) опционных операций по приобретению иностранной валюты;

- запрещение продажи отечественных товаров за рубежом за национальную валюту;

- запрещение оплаты отдельных категорий импортных товаров в иностранной валюте (с принудительным проведением расчетов через клиринговые счета).

- регулирование сроков платежей по экспортным и импортным операциям в связи с широким распространением в условиях дестабилизации курсов операций типа "leads and lags" ("опережения и отставания"), заключающихся в ускорении или затягивании производства расчетов по внешнеторговым операциям в зависимости от ожидаемых изменений валютных курсов.

- установление прямых либо косвенных ограничений на продажу иностранной валюты резидентам на внутреннем рынке.

- множественность валютных курсов, представляющая собой дифференциацию курсовых соотношений валют по различным видам операций, товарным группам, регионам. [9, c. 512]

1.3 Роль и место Центрального банка Российской Федерации в формировании и осуществлении валютного регулирования и валютного контроля

Задачи валютного регулирования определяются путём анализа предусмотренных нормативно - правовых актов по валютным операциям. Большинство таких актов издает Центральный банк РФ (Банк России) в соответствии с полномочиями, предоставленными ему законом. В настоящее время ограничиваются в основном операции всех резидентов по получению прибылей от участия в собственности на территориях других стран и операции (в российской валюте) нерезидентов по приобретению в собственность и последующей эксплуатации ресурсов на территории России.

Органами валютного регулирования являются:

1. Банк России.

Основной, но не единственный орган валютного регулирования в России (п.1 ст.9 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле"). При этом именно валютное регулирование признается одним из основных инструментов осуществления Банком России единой денежно-кредитной политики (ст.35 Закона "О Центральном Банке Российской Федерации").

Банк России издает обязательные для исполнения на территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами нормативные акты, в которых:

1) Определяется сфера и порядок обращения на территории Российской Федерации иностранной валюты (наличной и безналичной), а также ценных бумаг в иностранной валюте.

2) Устанавливаются правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте.

3) Устанавливается порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам.

4) Устанавливаются общие правила выдачи кредитным организациям лицензий на осуществление валютных операций в рамках осуществления ими банковской деятельности.

5) Устанавливаются единые формы учета, отчетности, документации и статистического учета валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления.

6) Определяются перечень и характер операций с природными драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки в пределах прав, предоставленных положением "О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации". [13, c.724]

Банк России организует и осуществляет меры валютного контроля за субъектами валютных правоотношений. Он самостоятельно проводит все виды валютных операций.

Банк России продолжает официально рассматриваться в качестве активного участника операций на валютном рынке, несмотря на вескую аргументацию в пользу иной точки зрения, а именно, что он не может выступать защитником государственных интересов в процессе проведения единой федеральной денежно-кредитной политики исключительно как организатор и контролер валютного рынка, но ни в коем случае не может сочетать эти функции с функциями активного оператора рынка, зарабатывающего на нем прибыль.

валютный рынок биржевой межбанковский

2. Закономерности развития процессов регулирования в валютной сфере

2.1 Тенденции и различия валютного регулирования в мировой практике

Валютная система - это форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями.

Изначально возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны. Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой - формой организации международных валютных отношений, закрепленной межгосударственными соглашениями.

Международная валютная система зависит от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства, расстановке сил и интересам ведущих стран. При изменении данных условий возникает периодический кризис международной валютной системы, который завершается ее крушением и созданием новой валютной системы.

Хотя международная валютная система преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования и регулирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран. Взаимная связь национальных и международной валютных систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство. Связь и различие национальных и мировой валютных систем проявляются в их элементах.

Основные элементы национальной и мировой валютных систем представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Основные элементы национальной и мировой валютных систем [7, c. 320]

№	Элементы национальной и мировой валюты
1	Национальная валютная система.
2	Международная валютная система.
3	Национальная валюта.
4	Резервные валюты, международные счетные валютные единицы.
5	Условия конвертируемости национальной валюты.
6	Условия взаимной конвертируемости валют.
7	Условия взаимной конвертируемости валют.
8	Паритет национальной валюты.
9	Унифицированный режим валютных паритетов
10	Режим курса национальной валюты.
11	Регламентация режимов валютных курсов.
12	Наличие или отсутствие валютных ограничений, валютный контроль.
13	Межгосударственное регулирование валютных ограничений.
14	Национальное регулирование международной валютной ликвидности страны.
15	Межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности.
16	Регламентация использования международных кредитных средств обращения.
17	Унификация правил использования международных кредитных средств обращения.
18	Унификация основных форм расчетов страны.
19	Режим мировых валютных рынков и рынков золота.
20	Национальные органы, управляющие и регулирующие валютные отношения страны.
21	Международные организации, осуществляющие межгосударственное валютное регулирование.

Основой национальной валютной системы является национальная валюта - установленная законом денежная единица данного государства. Деньги, используемые в МЭО, становятся валютой. В международных расчетах обычно используется иностранная валюта - денежная единица других стран. С ней связано понятие девиза любое платежное средство в иностранной валюте. Иностранная валюта является объектом купли-продажи на валютном рынке, используется в международных расчетах, хранится на счетах в банках, но не является законным платежным средством на территории данного государства (за исключением периодов сильной инфляции). Категория "валюта" обеспечивает связь и взаимодействие национального и мирового хозяйства.

2.2 Современное состояние валютного регулирования и валютного контроля в РФ

Валютное регулирование операций, связанных с кредитами и займами (кредиты отличаются от займов тем, что выдаются банками и другими кредитными организациями, имеющими соответствующую лицензию) определяется в основном двумя обстоятельствами:

- сроком кредита (до или свыше 180 дней);

- субъектным составом (резидент или нерезидент, физическое или юридическое лицо, имеет банковскую лицензию или нет, сторона по договору или третье лицо).

По определению, данному Законом "О валютном регулировании...", все финансовые кредиты и займы в валюте, выдаваемые на срок до 180 дней, относятся к текущим операциям и, соответственно, выдаются и получаются резидентами без особых разрешений (не говоря уже о нерезидентах). Никаких ограничений по субъектному составу в данном случае также не предусмотрено: вернуть валютный кредит может, в том числе, и третье лицо по договору (то есть не тот, кто занимал деньги, а, например, поручитель).

Начиная с 2001 г. резидентам (юридическим лицам) также разрешено без ограничений, в уведомительном порядке, получать от нерезидентов кредиты и займы на срок свыше 180 дней (ну, и возвращать тоже можно). Разрешение на этот вид капитальных операций дано нормативным актом ЦБР, известным как Указание 1030-У (Указание ЦБР от 10 сентября 2001 г. N 1030-У "О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России"). Там же, как видно из названия, установлен и порядок осуществления таких операций.

Кроме того, некоторые виды капитальных операций, связанных с кредитами и займами, разрешены упоминавшимся выше Положением 39 ЦБР. Сюда относятся валютные кредиты от уполномоченных (российских) банков, получаемые резидентами на срок свыше 180 дней. Разрешены, естественно, и возврат такого кредита, выплата процентов и неустоек по нему, а также валютные выплаты по договорам поручительства по таким кредитам. Кроме того, там же разрешены без ограничений валютные выплаты резидентов нерезидентам по договорам поручительства (по любому кредиту или займу, предоставленному нерезидентом другому резиденту).

Итак, с точки зрения субъектного состава ситуация выглядит следующим образом.

- Если кредитор - уполномоченный банк, то никаких ограничений для кредитования в валюте нет (согласно Положению 39 и валютной лицензии банка). Должником может быть как резидент, так и нерезидент.

- Если кредитор - резидент (но не банк), он может предоставить заем в валюте любому субъекту (нерезиденту, резиденту, даже, при желании, банку) на срок до 180 дней, согласно Закону.

- Если кредитор - нерезидент, он может предоставить резиденту - юридическому лицу кредит или заем на любой срок (а резидент, соответственно, получить и возвратить его), в том числе свыше 180 дней, согласно Указанию 1030-У. А вот резидент - физическое лицо не может получать таких долгосрочных (свыше 180 дней) кредитов и займов от нерезидентов.

Во всех случаях резиденты осуществляют расчеты по кредиту непременно через свои счета в уполномоченных (российских) банках (это касается и физических лиц!). Для зачисления денег на зарубежный счет требуется особое разрешение ЦБР. Юридические лица зачисляют полученную в долг валюту на свои транзитные счета, но обязательной продаже они не подлежат (о режимах счетов ниже).

Отметим, что выплата резидентом процентов по валютному кредиту от нерезидента (или наоборот) - текущая валютная операция, а потому допускается без ограничений.

Неочевидный вопрос - может ли резидент вернуть полученный в российском банке валютный кредит рублями (нерезидент не может, согласно режиму своих рублевых счетов, о которых тоже ниже). Резиденту же это в принципе не возбраняется, хотя явно такая ситуация инструкциями и не предусмотрена.

С другой стороны, он всегда может купить на эти рубли валюту и ею рассчитаться по кредиту (вариант, неформально рекомендуемый ЦБР).

Как отмечалось, допускается погашение долгосрочного валютного займа (кредита) не самим должником, а его гарантом (или поручителем). Однако при этом дальнейшие расчеты в валюте между самим должником (резидентом) и его гарантом (или поручителем) не предусмотрены. Соответственно, им придется рассчитываться в рублях, хотя это и не всегда удобно (например, когда гарант - нерезидент).

Рублевые кредиты и займы, предоставляемые резидентом нерезиденту (или наоборот) формально относятся к валютным операциям, но они осуществляются без ограничений в соответствии с режимом рублевых счетов нерезидентов (о чем ниже). А именно, получать их нерезидент (юридическое лицо) может только на "неконвертируемый" счет (типа "Н"); выдавать же с любого, но получать возврат долга - только на счет того же типа.

Порядок валютного контроля в отношении валютных кредитов и займов (на любой срок), получаемых резидентами от нерезидентов (и наоборот), описан в Инструкции 101-И ЦБР (Инструкция ЦБР от 10 сентября 2008 г. N 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте"). [15, c.471]

Важный принцип, заложенный в Инструкции 101-И, - то, что ответственность за сбор необходимых документов лежит прежде всего на самом резиденте (а не на его банке - агенте валютного контроля).

Еще до начала операций клиент предоставляет в свой банк сведения о заключенном договоре. Если нужно, предоставляется и разрешение ЦБР (в частности, на долгосрочный кредит от нерезидента физическому лицу). При этом банк приобретает статус "банка заемщика" (или займодавца). По каждой проведенной валютной операции по договору клиент предоставляет в банк справку по установленной форме.

Расчеты по договору могут проводиться через любой банк, не обязательно через "банк заемщика" (займодавца), но в этот последний предоставляются реестры платежей (ежемесячно) и справка о состоянии задолженности (ежеквартально). На основании полученных документов банк ведет базу данных по договору, а о нарушениях информирует территориальное учреждение ЦБР. При этом за непредставление документов резидент несет ответственность как за нарушение валютного законодательства.

2.3 Политика валютного регулирования в период валютного кризиса

Кризис 2008-2009 г.г . стал очередным тяжелым испытанием в развитии российского валютного рынка. Повысился спрос на доллар, что значительно снизило положение рубля. Рис. 2.1.

После очередного снижения курса рубля 5 декабря 2008 года относительно бивалютной корзины на 1 %, что связывалось с удешевлением основой статьи российского экспорта -- нефти (цены на марку Urals 5 декабря снизились до четырехлетнего минимума -- $36 за баррель), участники рынка ожидали от ЦБ более резкой девальвации уже в начале 2009 года.

Во второй половине января 2009 года были обнародованы новые расчёты Минэкономразвития РФ, согласно которым ВВП России в 2009 году должны были снизится на 0,2 % (вместо роста на 2,4 % по предыдущему прогнозу); прогноз падения промпроизводства в 2009 году был увеличен до 5,7 % (против снижения на 3,2% по предыдущему прогнозу); инвестиции в основной капитал в 2009 году снизились на 1,7 % (против ранее ожидавшегося роста на 1,4 %).

Рис. 2.1 Динамика курса доллара США к российскому Рублю.[16]

Обнародованный в конце января прогноз Международного валютного фонда резко ухудшил прогноз развития экономики России и мира на 2009 год: объём российского ВВП, по расчётам МВФ, должно было упасть на 0,7 %, а не на 0,2 %, как рассчитывали в то время в Минэкономразвития.



Рис. 2.2 График изменения годового реального ВВП России за 1991-2010 г.г.[16]

Данные ВВП-индикатора банка VTB Capital за январь 2009 года свидетельствовали о снижении в годовом исчислении официального российского ВВП в первом квартале, что означало первое снижение экономики в годовом исчислении, начиная с первого квартала 1999 года. (Рис. 2.2)

17 февраля Минэкономразвития скорректировало прогноз на 2009 год до минус 2,2 % ВВП, минус 7,4 % по промышленности и примерно минус 14 % по инвестициям, оставив прогноз по цене нефти прежним -- 41 доллар за баррель.

30 декабря 2009 года В. В. Путин заявил, что активная фаза российского экономического кризиса преодолена.

В 2009 году индекс потребительских цен в России повысился на 8,8 %, это самый низкий показатель инфляции в новейшей истории России.

По данным доклада Росстата, обнародованным в феврале 2010 года, падение российского ВВП в 2009 году составило 7,9 %, что явилось наихудшим результатом среди стран "восьмерки" в 2009 году.

Согласно данным, опубликованным 11 марта 2010 года журналом Forbes, число миллиардеров за 2009 год в России почти удвоилось, увеличившись с 32 до 62 человек, что эксперты объясняли ростом цен на нефть и ростом фондовых рынков -- в том числе и за счёт антикризисных вливаний российского правительства. До кризиса число российских миллиардеров, по данным Forbes, превышало 100 человек.

В марте 2010 года в докладе Всемирного банка отмечалось, что потери экономики России оказались меньше, чем это ожидалось в начале кризиса. По мнению Всемирного банка, отчасти это произошло благодаря масштабным антикризисным мерам, которые предприняло правительство.

По итогам первого квартала 2010 года, по темпам роста ВВП (2,9 %) и роста промышленного производства (5,8 %) Россия вышла на 2-е место среди стран "Большой восьмёрки", уступив только Японии.

20 апреля 2010 года на выступлении в Госдуме с отчётом правительства о работе в 2009 году, премьер-министр РФ В. В. Путин заявил, что экономика России вышла из продолжительной рецессии и начала своё восстановление: "Рецессия в нашей экономике закончилась. Более того, у нас очень хорошие стали стартовые условия для дальнейшего движения вперед. Это не значит, что кризис закончился, но рецессия закончилась".

В октябре 2010 года В. В. Путин заявил, что глобальный экономический кризис стал для России серьёзным испытанием, но его уроки подтвердили правильность избранного правительством пути, а "заранее накопленные резервы, ответственная макроэкономическая политика, успешно реализованная антикризисная программа - всё это позволило смягчить последствия спада экономики для граждан и для бизнеса и сравнительно быстро вернуться на траекторию роста".[16]

Таким образом, благодаря умелой политике нашего государства, кризис 2008-2009 годов удалось пережить без серьезных потерь, не допустить девальвации рубля, стабилизировать курс валюты.

3. Концепция дальнейшего совершенствования и развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России

3.1 Мероприятия совершенствования и развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России

Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации необходимо, так как осуществление валютно-финансовых операций в настоящее время является важнейшим звеном успешного решения внутригосударственных задач, связанных с проведением в стране кардинальных финансовых, экономических и политических реформ, в том числе по обеспечению финансовой и экономической безопасности государства.

В настоящее время участники валютного рынка имеют дилинговые системы (наиболее известны и распространены: "Рейтер-дилинг", "Телерейт-дилинг"). Система - это клавиатура, соединенная с тремя и более экранами, персональным компьютером и телексом. Она обеспечивает связь с любым банком мира в 2-3 секунды, и таким образом способствует совершению сделок по наиболее выгодным ценам и быстро. Благодаря современным средствам связи, валютный рынок открыт круглые сутки с понедельника до пятницы.

Таким образом, современные валютные системы и валютные рынки являются по-настоящему мировыми, что делает их важной составной частью мирового хозяйства и МЭО.

Современные международные валютно-кредитные и финансовые отношения являются ведущей формой международных экономических отношений. Международная валютная система и мировой валютный рынок - это интенсивно развивающиеся процессы, которые способствуют интеграции различных стран, независимо от уровня социально-экономического развития и политической ориентации, в единое мировое хозяйство.

Баланс рисков в отношении перспектив глобальной экономики смещен в сторону ухудшения, при этом персонал МВФ оценивает как один шанс из шести вероятность того, что в 2011 году темпы роста снизятся до 3% или менее. Наиболее существенные риски связаны с возможностью того, что инфляционное давление усилится, что потребует более значительного ужесточения денежно-кредитной политики, чем ожидается в настоящее время; что цены на нефть еще более возрастут на фоне ограниченных резервных мощностей и сохраняющейся геополитической неопределенности; и что активность на рынке жилья США будет снижаться быстрее, чем ожидается, в результате чего произойдет более резкое замедление роста в экономике США. Основных мероприятий для совершенствования валютного регулирования и валютного контроля описаны на рисунке 3.1

Рисунок 3.1 - Основные мероприятия совершенствования валютного регулирования и валютного контроля.

По-прежнему вызывает обеспокоенность возможность неупорядоченной корректировки глобальных дисбалансов.

Можно предложить плавную корректировку этих дисбалансов под действием рыночных сил, хотя для этого необходимо, чтобы инвесторы еще многие годы продолжали наращивать долю активов США в своих портфелях.

Глубина и высокий уровень развития финансовых рынков США способствуют финансированию крупных дефицитов счета текущих операций в последний период. Вместе с тем, сохраняется некоторый риск неупорядоченной корректировки, которая обернулась бы тяжелыми издержками для мировой экономики.

Таким образом, в ближайшие десятилетия складываются действительно уникальные перспективы для дальнейшего экономического роста. Наиболее важных его факторы представлены в таблице 3.1

Таблица 3.1 Факторы дальнейшего экономического роста

№	Основные факторы
1	Демографический рост (по прогнозу Экономического и Социального Совета ООН, численность населения в мире возрастет до 7,4 млрд. человек в 2015 г., в том числе в развивающихся странах (без КНР) - с 3,2 до 4,5 млрд. человек; также произойдут сдвиги в возрастной структуре населения, его дальнейшая концентрация в больших городах);
2	Информатизация научно-технической сферы, что позволит увеличить ее способность быстро учитывать требования и потребности рыночной экономики;
3	Рост международного разделения труда и усиление международной конкуренции в ходе глобализации экономики;
4	Всеохватывающие масштабы рыночной системы XXI в. (иными словами, закончится эпоха социальных и военных катаклизмов, повысится число стран с относительно стабильными политическими режимами и социально ориентированной экономикой; стремление людей повысить уровень своего дохода станет доминирующей мотивацией их участия в общественном производстве);
5	Упор на экономический либерализм в политике большего числа государств в сочетании с растущей государственной ответственностью.

Не вызывает сомнений, что важнейшую роль в долгосрочной перспективе, несомненно, будет играть информатизация научно-технического прогресса. Нарождающаяся инновационная система изменит организацию производства товаров и услуг, ориентируя ее на удовлетворение новых потребностей. Приоритеты научно-технического прогресса будут все больше смещаться в сторону медицины, образования и экологии.

Контроль - обязательный этап любой управленческой деятельности, включающей в себя подготовку управленческого решения, его реализацию и исполнение. Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется соответствующими органами государственной власти РФ и органами государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции в целях обеспечения положения Федерального закона "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности". Других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о внешнеторговой деятельности, а также в целях защиты экономических и политических интересов РФ, муниципальных образований и российских лиц. В целях развития системы валютного контроля, полного и безусловного выполнения участниками внешнеэкономической деятельности таможенных и налоговых обязательств предусматривается :

- совершенствовать действующее законодательство о валютном контроле, в том числе о контроле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также при перемещении валютных ценностей;

- подготовить правовые акты. Направленные на реализацию контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в процессе которой возможны нарушения валютного законодательства;

- разработать единые принципы осуществления валютного контроля таможенными службами государств-участников Таможенного союза;

- укреплять взаимодействие таможенных органов с иными государственными контролирующими органами и другими заинтересованными ведомствами (Банком России, МВЭС, ВЭК, ФСНП и др.) в осуществлении валютного контроля и борьбы с "отмыванием грязных денег".

Заключение

В настоящее время главная задача валютного регулирования и валютного контроля состоит в том, чтобы ограничить масштабы утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения валюты на внутреннем валютном рынке. Проблема оттока капитала из страны является сейчас во многом определяющей для дальнейшего развития нашей экономики. Имея ряд общих черт с зарубежными аналогами, российский феномен бегства капитала отличается большим своеобразием как по мотивам оттока, так и по каналам вывоза ресурсов и макроэкономическим последствиям. При дефиците валютных средств, необходимых для обслуживания внешних обязательств и оплаты инвестиционного импорта, утечка капитала из страны может стать основным фактором ухудшения состояния платежного баланса, поскольку "бегство" капитала имеет ряд отрицательных последствий для экономики страны: сокращается предложение валюты и уменьшается в целом денежная масса; сокращаются валютные резервы: сокращаются инвестиционные ресурсы и создается искусственный спрос на зарубежные кредиты; уменьшается налогооблагаемая база; не инвестируется прибыль, полученная от "сбежавшего" за границу капитала; снижается устойчивость финансового рынка.

Подводя итог исследования валютной системы России следует отметить следующее: либерализация рынка, в том числе валютного, должна проводиться в условиях достигнутой макроэкономической стабильности, крепкого валютно-финансового положения страны, здоровой и эффективно функционирующей банковской системы. В этом случае проводимые реформы достигают своих целей, становятся стимулом для развития внешнеэкономической деятельности и интеграции национальной экономики в систему мирового хозяйства. Нынешняя же ситуация на валютном рынке далека от требуемой для дальнейшего продолжения процесса либерализации, когда нет экономической стабильности, эффективного контроля со стороны Центрального Банка за деятельностью коммерческих банков на валютном рынке. При доминировании интересов спекулятивного характера, либерализация ведет лишь к нарастанию спекулятивных операций и нестабильности валютного курса.

Список используемой литературы

1) Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения 2006. - 320 с.

2)Федеральный закон от 28 августа 1995 г. № 154-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ". (в ред. от 21 марта 2002г.) // "Российская газета", № 170, 01.09.1995.

3)Федеральный закон от 27 декабря 2000 г. № 150-ФЗ "О федеральном бюджете на 2001 год" (с изм. и доп. от 24 марта, 8 августа, 17 октября, 14 декабря, 30 декабря 2001 г., 25 июля 2002 г.)// СЗ РФ от 1 января 2001 г., № 1 (Часть I), ст. 2.

4) Гурова И.П. Мировая экономика, 2007. - 394 с.

5) Дтоунз Г.П. Торговый бизнес: как организовать и управлять. - М.: Международные отношения, 2006. - 125 с.

6) Киреев А.П. Международная экономика. В 2-х ч. - 4.1. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства, 2010. - 720 с.

7) Кравченко Н.А., Балдина Н.П. "Инвестиции и экономический рост", ЭКО, 2009. - 320 с.

8) Курс экономики: Учебник. / Под ред. Б.А. Райсберга.- М., 2006. - 420 с.

9) Международные экономические отношения: Учеб. для вузов / Под ред. Б.М. Смитиенко. - М.: Инфра - М, 2007. - 512 с.

10) Мировая экономика: Учеб. пособие для вузов / под ред. И.П. Николаевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити, 2009. - 510 с.

11) Мировая экономика: Учебник / Под ред. проф. А.С. Булатова. - М.: Юрист, 2007. - 720 с.

12) Постников С.Л., Попов С.А. Мировая экономика и экономическое положение России, 2006. - 320 с.

13) Правила рынка: иностранные инвестиции; внешняя торговля и др. / Под ред. В.Д. Щетинина. М.: Международные отношения, 2010. - 724 с.

14) Цыпин И.С. Мировая экономика: учеб. Для вузов / И.С. Цыпин, В.Р. Веснин. - М.: Проспект, 2006. - 248 с.

15) Шимко П.Д. Международная экономика, 2007. - 471 с.

16) http://ru.wikipedia.org/wiki/Экономический_кризис_в_России_(2009)

17) http://www.realtypress.ru/intervjyu/12-02-2008.html

18) http://www.biz-kriz.siteedit.ru/krizis2008

Размещено на Allbest.ru