Анализ финансовых результатов прибыли

Актив баланса

Начало

2002 г.

Конец

2002г.

Абсолют.

отклонен.

Относит.

отклонен.

1. Имущество

457931

443540

-14391

96,86

1.1. Иммобилизованные

активы

58619

57169

-1450

97,53

1.2. Оборотные активы

264320

243775

-20545

92,23

1.2.1. Запасы и затраты

24349

33863

9514

139,07

1.2.2. Дебиторская

задолженность

31277

104771

73494

334,98

1.2.3. Денежные средства

208694

105081

-103613

50,35

1.3. Убытки

134992

142655

7663

105,68

Пассив баланса

1. Источники имущества

457931

443540

-14391

96,86

1.1. Собственный капитал

74759

74759

0

100,00

1.2. Заемный капитал

383172

368781

-14391

96,24

1.2.1. Долгосрочные

обязательства

0

0

0

-

1.2.2. Краткосрочные кредиты

и займы

0

0

0

-

1.2.3. Кредиторская

задолженность

348172

333665

-14507

95,83

1.2.4. Прочие пассивы

35000

35117

117

100,33

АКТИВ

Условные

обозначен.

ПАССИВ

Условные

обозначен

. Основные средства и

вложения

F

. Источники собственных средств

И^с

. Запасы и затраты

Z

. Расчеты и прочие

пассивы

R^p

. Денежные средства,

расчеты и прочие активы

R^a

. Кредиты и другие

заемные средства

K

в том числе :

денежные средства и крат-

косрочные финансовые

вложения

Д

в том числе :

краткосрочные кредиты и

заемные средства

K^t

расчеты и прочие активы

r^a

долгосрочные кредиты и

заемные средства

K^T

ссуды, не погашенные в

срок

K^o

БАЛАНС

B

БАЛАНС

B

Показатель

Конец 2001 года

Конец 2001 года

Изменение

F

58619

57169

-1450

Z

24349

33863

9514

R^a

239971

209912

-30059

Д

208694

105081

-103613

r^a

31277

104831

73554

И^с

74759

74759

0

R^p

383172

368781

-14391

K

0

0

0

K^T

0

0

0

K^t

0

0

0

K^o

0

0

0

B

457931

443540

-14391

Тип ситуации

( критерий

оценки )

Коэффициент

обеспеченности

запасов и затрат

источниками

средств

Излишек ( + ) или

недостаток ( - )

средств

Излишек или

недостаток

средств на

1 руб. запасов

1. Абсолютная

Е^с + С^кк

D^a

устойчивость

К^а = -------------1

D^a = Е^с + С^кк - Е^з

Z^a = ----------

Z Е^с + С^кк

Z

Z

2. Нормальная

E^c + C^кк

D^н

устойчивость

К^н = ------------ =1

D^н = Е^с + С^кк - Е^з

Z^н = ----------

Z = Е^с + С^кк

Z

Z

3. Неустойчивое

Е^с + С^кк + С^о

Dⁿ

состояние

Кⁿ= -------------=1

Dⁿ = Е^с+ С^кк+ С^о- Z

Zⁿ = -----------

Z = Е^с + С^кк + С^о

Z

Z

4. Кризисное

Е^с + С^кк

D^к

состояние

К^к = ------------ 1

D^к = Е^с + С^кк - Z

Zк = -----------

Е^з Е^с + С^кк

Z

Z

У ОАО “ ЭКСПО - СЕРВИС “ в целом

неустойчивое

состояние

Кⁿ = (17590 +

+228894)/ 33863=

= 7,27

Dⁿ = 17590 + 0 +

+ 228894 - 33863 =

= 212621

Zⁿ = 212621 /

/ 33863 = 6,28

Платежный

На

На

На

На

излишек или

АКТИВ

начало

конец

ПАССИВ

начало

конец

недостаток

2002 г.

2002 г.

2002 г.

2002 г.

начало

2002г.

конец

2002г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1. А1

208694

105081

1. П1

383172

368781

-174478

-263700

2. А2

31277

104772

2. П2

0

0

31277

104772

3. А3

24349

33863

3. П3

0

0

24349

33863

4. А4

193611

199824

4. П4

74759

74759

118852

125065

БАЛАНС

457931

443540

БАЛАНС

457931

443540

x

x

ГРУППА 3

ГРУППА 2

ГРУППА 1

Товарные запасы,

прочие запасы и

затраты

1

Дебиторская

задолженность

2

Денежные

средства

ПОКАЗАТЕЛЬ

2001 г.

2002 г.

Абсолют.

отклонен

Относит.

отклонен

Общая капиталоотдача ( фондоотдача )

1,25

0,64

- 0,61

51,20

Отдача ОПФ и НА

8,41

5,00

- 3,41

59,45

Оборачиваемость оборотных активов

2,80

1,14

- 1,66

40,71

Оборачиваемость запасов

28,38

9,93

- 18,45

35,00

Оборачиваемость дебиторской

задолженности

21,49

4,25

-17,24

19,78

Оборачиваемость банковских активов

3,63

1,84

- 1,79

50,69

Оборот к собственному капиталу

5,76

3,87

- 1,89

67,19

Коэффициент автономии

0,16

0,17

0,1

106,25

Коэффициент соотношения заемных

и собственных средств

5,3

4,9

-0,4

92,45

2001 год

2002 год

Приме-

ПОКАЗАТЕЛЬ

руб.

%

руб.

%

чания

1. Всего доходов и поступлений

( стр. 2 + стр. 5 )

446127

100,0

310163

100,0

2. Выручка от реализации

продукции без НДС и акцизов

430677

96,5

289133

93,2

в % к с. 1

3. Затраты на производство

реализованной продукции

412490

95,8

261518

90,4

в % к с. 2

4. Результат от реализации

( стр. 2 - стр. 3 )

18187

4,2

27615

9,6

в % к с. 2

5. Прочие доходы

15450

3,5

21030

6,8

в % к с. 1

6. Прочие расходы

15814

-

37694

-

7. Балансовая прибыль

( стр. 4 + стр. 5 - стр. 6 )

17823

4,0

10951

3,5

в % к с. 1

8. Платежи в бюджет

6238

35,0

7854

71,7

в % к с. 7

9. Чистая прибыль (стр.7- стр.8)

11585

2,6

3097

1,0

в % к с. 1

Наименование показателя

Код

стр.

2001

год

2002

год

Абсол.

отклон.

Относит

отклон.

Выручка (нетто)от реализации товаров,

продукции, работ, услуг ( за минусом

НДС, акцизов и др. ) ( N^p )

010

430677

289133

-141544

67,13

Себестоимость реализации товаров,

продукции, работ, услуг

020

412490

261518

-150972

63,40

Коммерческие расходы

030

-

-

-

-

Управленческие расходы

040

-

-

-

-

Прибыль ( убыток ) от реализации

( стр. 010 - 020 - 030 - 040 ) ( Р^р )

050

18187

27615

9428

151,84

Проценты к получению

060

-

-

-

-

Проценты к уплате

070

-

-

-

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

-

-

Прочие операционные доходы

090

377

2760

2383

732,10

Прочие операционные расходы

100

6695

4054

-2641

60,55

Результат от прочей реализации ( Р^пр )

-6318

-1294

5024

20,48

Прибыль (убыток) от финансово-

хозяйственной деятельности

( стр. 050 + 060 -070 +080 -090 -100 )

110

11869

26321

14452

221,78

Прочие внереализационные доходы

120

15073

18270

3197

121,21

Прочие внереализационные расходы

130

9119

33640

24521

368,90

Сальдо доходов и расходов от

внереализационных операций ( Р^вн )

5954

-15370

-21324

-258,15

Прибыль ( убыток ) отчетного периода

( стр. 110 + 120 - 130 ) ( Р^б )

140

17823

10951

-6872

61,44

Налог на прибыль

150

6238

7854

1616

125,91

Чистая прибыль ( стр. 140 - 150 )

11585

3098

-8487

26,74

Отвлеченные средства

160

-

10761

10761

Нераспределенная прибыль(убыток) отчет-

ного периода ( стр. 140 - 150 - 160 )

170

11585

-7663

-19248

-66,15

ПОКАЗАТЕЛЬ

2001 год

2002 год

Изменение

Выручка ( нетто ) от реализации товаров,

продукции, работ, услуг ( за минусом НДС,

акцизов и др. ), ( руб ) N^p

430677

289133

-141544

Себестоимость реализации товаров,

продукции, работ, услуг ( руб. )

412490

261518

-150972

Прибыль ( убыток ) от реализации ( руб. ) Р^р

18187

27615

9428

Количество условных заказов в год (шт. ) Q

480

321

-159

Средняя себестоимость одного условного

заказа ( руб.) С

859,35

814,70

-44,65

Средняя цена одного условного заказа ( руб.)р

897,24

900,73

3,49

ПОКАЗАТЕЛЬ

2001г.

2002 г.

Изменение

Пояснения

Чистая прибыль на 1руб. оборота

2,69

1,07

-1,62

Снизилась

Прибыль от реализации продукции на

1 руб. реализации продукта

4,22

9,55

5,33

Выросла

Прибыль от всей реализации на 1 руб.

оборота

2,76

9,10

6,34

Выросла

Общая прибыль на 1 руб. оборота

4,14

3,79

- 0,35

Снизилась

Общая рентабельность предприятия

5,17

2,43

- 2,74

Низкая

Чистая рентабельность предприятия

3,36

0,69

- 2,67

Низкая

Чистая рентабельность собственного

капитала

15,50

4,14

- 11,36

Очень

низкая

Общая рентабельность

производственных фондов

27,04

12,74

- 14,30

Очень

низкая