Финансовая стратегия предприятия

· Себестоимость -- выраженные в денежной форме текущие затраты на производство и реализацию продукции. Они включают стоимость потребленных средств производства, средства на оплату труда, прямые и косвенные общезаводские расходы и издержки на реализацию.

· Фондоотдача-- отношение объема реализованной продукции к среднегодовой стоимости основных фондов. Отражает эффективность использования основных фондов.

· Чистая прибыль -- балансовая прибыль за вычетом налогов,прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.

Приложение Б

Формулы:

1. А1 = строка 250 + строка 260;(ф.№1)

2. А2 = строка 240;(ф.№1)

3. A3 = строка 210 + строка 220 + строка 230 + строка 270;(ф.№1)

4. А4 = строка 190.(ф.№1)

5. П1 = строка 620;(ф.№1)

6. П2 = строка 610 + строка 630+ строка 660;(ф.№1)

7. П3 = строка 590 + строка 640 + строка 650(ф.№1)

8. П4 = строка 490(ф.№1)

9. Ксроч = А1/П1

10. Текущая ликвидность (ТЛ)= А1 + А2 - П1 -- П2

11. Перспективная ликвидность (ПЛ) = A3 - П3

12. Общий показатель платежеспосбности, L1

L1 = (A1 + 0,5A2 + 0,3А3)/(П1 + 0,5П2 + 0,3П3) или

L1 = {(с.250+с.260) + 0,5(с.240) + 0,3(с.210+с.220+с.230+с.270)} / {с.620+05(с.610+с.630+с.660)+0,3(с.590+с.640+с.650)}(ф.№1)

13. Коэффициент абсолютной ликвидности L2

L2 =(с.250+с.260)/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

14. Коэффициент "критической оценки" L3

L3 = (с.250+с.260+с.240)/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

15. Коэффициент текущей ликвидности L4

L4 =с.290/(с.610+с.620+с.630+с.660)(ф.№1)

16. Коэффициент маневренности (функционирующего капитала)L5

L5 = (c.210+с.220+с.230+с.270)/(с.290-с.610-с.620-с.630-с.660)(ф.№1)

17. Доля оборотных средств в активах L6

L6 = с.290(ф.№1)/с.300(ф.№1)

18. Коэффициент обеспеченности текущей деятельности собственными средствами , L7 = (с.490 - с.190) (ф.№1)/ с.290(ф.№1)

19. Собственные оборотные средства: СОС = СК - ВнА или с.490(ф.№1) -- с.190(ф.№1)

20. Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов и затрат: СД = СОС + ДО или с.490 - с.190 + с.590(ф.№1)

21. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат:

ОС = СД + КК, или (с.490+с.590+с.610 -- с.190)(ф.№1),где КК- кроткосрочные кредиты (с.610)

22. Д СОС = СОС - З, где З - это запасы или с.210(ф.№1)

23. ДОС = ОС -- З

24. Коэффициент концентрации собственного капитала рассчитывается поформуле Ккск= СК/ВБ

где СК - собственный капитал (с.490)(ф.№1)

ВБ - валюта баланса, т.е. (с.700)(ф.№1)

25.Коэффициент концентрации привлеченных средств рассчитывается по формуле Ккзк =ЗК/ВБ

где ЗК- заемный капитал (долгосрочные и краткосрочные обязательства) (с.590+с.690)(ф.№1)

26. Коэффициент финансовой зависимости рассчитывается по формуле

Кз = ВБ/СК

27. Коэффициент маневренности собственного капитала рассчитывается по формле: Кмск = (ОА- КО)/ СК,

где ОА - оборотные активы, (с.290)(ф.№1)

КО - краткосрочные обязательств (с.690)(ф.№1)

СК - собственный капитал (с. 490)(ф.№1)

28. Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений рассчитывается по формуле Ксдв = ДО/ ВнА,

где ДО - долгосрочные обязательства (с.590)(ф.№1)

ВнА - внеоборотные активы (с. 190)(ф.№1)

29. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств рассчитывается по следующей формуле: К дп = ДО/ (ДО+СК)

30. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников рассчитывается по следующей формуле:Кфн = СК/ (ДО+СК)

31. Коэффициент структуры заемного капитала рассчитывается по следующей формуле: Ксзк = ДО/ ЗК,

32. Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств рассчитывается по формуле Кс/з = СК/ЗК

33. Выручку от реализации продукции берем в форме №2 "Отчет о прибылях и убытках" и равна с. 010

34. Чистая прибыль рассчитывается как разница с. 140 - с. 150 (ф.№2)

35. Фондоотдача рассчитывается, как выручка от реализации разделить на среднюю стоимость основных средств или с. 010 (ф.№2) / с. 120 (ф.№1)

36. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах) рассчитывается, как выручка от реализации разделить на среднюю дебиторскую задолженность или с. 010 (ф.№2) / с. 240 (ф.№1)

37. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) рассчитывается, как 360 дней разделить на Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

38. Оборачиваемость запасов (в оборотах) рассчитывается, как себестоимость реализации разделить на средние запасы или с. 020 (ф.№2) / [с. 210 (ф.№1) + с.220 (ф.№1)]

39. Оборачиваемость запасов (в днях) рассчитывается, как 360 дней разделить на оборачиваемость запасов (в оборотах)

40. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) рассчитывается как средняя кредиторская задолженность 360 * дн. разделить на себестоимость реализации или [с.611 + с.621 + с.622 + с.627 (ф. №1) ] / с.020 (ф. №2)

41. Продолжительность операционного цикла рассчитывается как сумма Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) + Оборачиваемость запасов (в днях)

42. Продолжительность финансового цикла равна разнице продолжительность операционного цикла - оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

43. Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности = 1 / Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

44. Оборачиваемость собственного капитала рассчитывается как выручка от реализации делится на средняя величина собственного капитала или с.010 (ф. №2)/ [с.490 - с.390 - с.252 - с.244 (ф. №1)]

45. Оборачиваемость совокупного капитала его формула выручка от реализации разделить на итог среднего баланса - нетто или с.010 (ф. №2)/ [с.300 - с.252 - с.244 (ф. №1)]

46. Коэффициент устойчивости экономического роста равен = (чистая прибыль - дивиденды, выплаченные акционерам) / собственный капитал (с.490 ф.№1)

47. Чистая прибыль = балансовая прибыль - платежи в бюджет или с.140 - с.150(ф. №2)

48. Рентабельность продукции = прибыль от реализации / выручка от реализации или с.050 / с.010(ф. №2)

49. Рентабельность основной деятельности = прибыль от реализации / затраты на производство и сбыт продукции или с.050 / (с.020 + с.030 + с.040)(ф. №2)

50. Рентабельность совокупного капитала = чистая прибыль / итог среднего баланса - нетто или [с.140 - с.150 (ф. .№2)] / [с.300- с.252 - с.244 (ф. №1)]

51. Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль / средняя величина собственного капитала или [с.140 - с.150 (ф. №2)] / [с.490 - с.252 - с.450+ с.640 (ф. №1)]

52. Период окупаемости собственного капитала = средняя величина собственного капитала / чистая прибыль или [с.490 - с.252 - с.450+ с.640 (ф. №1)] / [с.140 - с.150 (ф. №2)]

Приложение В

Таблица. Бухгалтерский баланс ОАО «Воронежсинтезкаучук».

Приложение Г

Таблица. Отчет о прибылях и убытках ОАО «Воронежсинтезкаучук».

Размещено на Allbest.ru