Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ: ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

1.1 Значение антикризисного управления в современных условиях

1.2 Механизмы финансовой стабилизации организации

2. ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Краткая характеристика организации

2.2 Экономический анализ деятельности организации

2.3 Анализ финансового состояния предприятия

3. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

3.1 Разработка мероприятий по финансовому оздоровлению

3.2 Целесообразность и эффективность разработанных мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ

Благополучное финансовое состояния предприятия - это важное условие его непрерывного и эффективного функционирования. Для его достижения необходимо обеспечить постоянную платежеспособность субъекта, высокую ликвидность его баланса, финансовую независимость и высокую результативность хозяйствования.

Безопасность банковского сектора является составляющей экономической безопасности, которая, в свою очередь, играет важную роль в национальной безопасности в целом. Стоит отметить, что именно банковский сектор является самым законопослушным и регулируемым в Российской Федерации. Основным регулятором выступает Центральный Банк РФ.

В настоящее время банковский сектор жестко регулируется Центральным Банком Российской Федерации. Начиная с 2014 года ЦБ РФ начал массовую «зачистку» банковского сектора, с целью выявления финансовых институтов, замешанных в легализации доходов, полученных преступным путем. Наряду с этим ужесточились требования к нормативам ликвидности и порядку резервирования, что вынудило большинство коммерческих банков пересмотреть свою политику.

Кроме того, начиная с 2016 года ЦБ РФ ежеквартально устанавливает ограничения на максимально возможный размер полной стоимости кредита, что вынуждает руководство финансовых организаций пересматривать свои стратегии, в частности кредитную политику.

В условиях нестабильной внешней среды организации со сложным технологическим процессом и высокой ресурсоемкостью производства должны постоянное внимание уделять эффективности использования финансовых ресурсов, как в оперативном плане, так и в долгосрочной перспективе. Практически все бизнес-процессы в организации связаны с финансами, и, как правило, пик кризиса в любой области проявляется в финансовой дестабилизации.

В связи с этим, задачами антикризисного управления как способа повышения эффективности управления предприятием являются: предупреждение и предотвращение кризисов на ранней стадии их возникновения и проведение мероприятий, позволяющих стабилизировать ситуацию.

В период кризиса руководитель компании попадает в положение, когда необходимо принимать конкретные меры защитного характера, основываясь на имеющихся оперативных данных. Параллельно руководителю следует думать о претворении в жизнь комплекса важных антикризисных мероприятий: наметить сроки проведения, обозначить последовательность и т.д. Для упорядочения этого процесса необходимо воспользоваться грамотно составленным антикризисным бизнес-планом компании.

Антикризисное управление стало одним из самых «популярных» терминов в деловой жизни России. Однако его содержание расплывчато. Внимание, как правило, акцентируют на «лечении» кризиса и на механизме банкротства, а не мерах по его недопущению.

Целью исследования курсовой работы является анализ финансово-хозяйственной деятельности компании и разработка предложений по совершенствованию финансовой политики в направлении ее финансовой стабилизации.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ: ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

1.1 Значение антикризисного управления в современных условиях

Рыночная экономика выработала обширную систему финансовых методов предварительной диагностики и возможной защиты предприятия от банкротства, которая получила за рубежом название «кризис-менеджмент», а в отечественной литературе - системы антикризисного управления. Суть этой системы состоит в том, что кризис диагностируется еще на ранних стадиях его возникновения, что позволяет своевременно привести в действие специальные механизмы защиты или обосновать необходимость определенных реорганизационных процедур. Если эти механизмы и процедуры в силу несвоевременного или недостаточно эффективного их осуществления не привели к оздоровлению предприятия, оно стоит перед необходимостью в добровольном или принудительном порядке прекратить свою хозяйственную деятельность и начать ликвидационные процедуры.

Суть антикризисного управления выражается в положениях:

кризисы можно предвидеть, ожидать и вызывать;

кризисы можно ускорять, предварять, отодвигать;

к кризисам можно и необходимо готовиться;

кризисы можно смягчать;

управление в условиях кризиса требует особых подходов, специальных знаний, опыта и искусства;

кризисные процессы могут быть управляемыми, что способно ускорять эти процессы и минимизировать их последствия[1].

Кризисы различны, и управление ими может быть различным. Это многообразие проявляется в системе и процессах управления, а также в механизме управления.

Главной задачей антикризисного финансового менеджмента предприятия является переход к управлению финансами на основе анализа финансово-экономического состояния, адекватных рыночным условиям, и поиска путей их достижения.

Также должны быть решены следующие задачи:

максимизация прибыли предприятия;

оптимизация структуры капитала предприятия и обеспечение его финансовой устойчивости;

достижение прозрачности финансово-экономического состояния предприятий для собственников (участников, учредителей);

создание эффективного механизма управления хозяйствующим субъектом.

В рамках этих задач рекомендуется выполнить следующие мероприятия по ряду направлений в области управления финансами:

проведение рыночной оценки активов;

разработка программы мер по ликвидации задолженности по выплате заработной платы;

разработка мер по снижению не денежных форм расчетов;

проведение анализа положения, предприятия на рынке и выработка стратегии развития предприятия.

С позиций финансового менеджмента банкротство характеризует реализацию катастрофических рисков субъекта хозяйствования в процессе его финансовой деятельности, вследствие которой оно неспособно удовлетворить в установленные сроки, предъявленные со стороны кредиторов требования и выполнить обязательства перед бюджетом.

Хотя банкротство субъекта хозяйствования является юридическим фактом (только арбитражный суд может признать факт банкротства), в его основе лежат преимущественно финансовые причины.

Предпосылки банкротства многообразны - это результат взаимодействия многочисленных факторов как внешнего, так и внутреннего характера. Их можно классифицировать следующим образом.

Внутренние факторы:

низкий уровень техники, технологии и организации производства;

снижение эффективности использования производственных ресурсов субъекта хозяйствования, его производственной мощности и как следствие высокий уровень себестоимости, убытки;

создание сверхнормативных остатков незавершенного строительства, незавершенного производства, производственных запасов, готовой продукции, в связи с чем происходит затоваривание, замедляется оборачиваемость капитала и образуется его дефицит;

плохая клиентура субъекта хозяйствования, которая платит с опозданием или не платит вовсе по причине банкротства, что вынуждает субъект хозяйствования самому залезать в долги. Так зарождается цепное банкротство;

отсутствие сбыта из-за низкого уровня организации маркетинговой деятельности по изучению рынков сбыта продукции, формированию портфеля заказов, повышению качества и конкурентоспособности продукции, выработке ценовой политики;

привлечение заемных средств в оборот субъекта хозяйствования на невыгодных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к самофинансированию;

быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности, в результате чего запасы, затраты и дебиторская задолженность растут быстрее объема продаж[4].

Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочных заемных средств, которые могут превысить чистые текущие активы (собственный оборотный капитал). В результате субъект хозяйствования попадает под контроль банков и других кредиторов и может подвергнуться угрозе банкротства.

К внешним факторам относятся:

Экономические: кризисное состояние экономики страны, общий спад производства, инфляция, нестабильность финансовой системы, рост цен на ресурсы, изменение конъюнктуры рынка, неплатежеспособность и банкротство партнеров. Одной из причин несостоятельности субъектов хозяйствования может быть неправильная фискальная политика государства.

Политические: политическая нестабильность общества, внешнеэкономическая политика государства, разрыв экономических связей, потеря рынков сбыта, изменение условий экспорта и импорта, несовершенство законодательства в области хозяйственного права, антимонопольной политики, предпринимательской деятельности и прочих проявлений регулирующей функции государства.

Демографические: численность, состав народонаселения, уровень благосостояния народа, культурный уклад общества, определяющие размер и структуру потребностей, и платежеспособный спрос населения на те, или другие виды товаров и услуг.

Банкротство является, как правило, следствием совместного действия внутренних и внешних факторов. Эффективное преодоление финансового кризиса и ликвидация его негативных последствий обеспечивается в процессе особой методологии антикризисного финансового менеджмента[2].

В современном финансовом менеджменте антикризисное управление представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации комплекса специальных управленческих решений, направленных на предупреждение и преодоление финансовых кризисов субъекта хозяйствования, а также минимизацию их негативных финансовых последствий. Главной целью такого управления является восстановление финансового равновесия субъекта хозяйствования и минимизация размеров снижения его рыночной стоимости, вызываемых финансовыми кризисами.

В настоящее время, каждое предприятие обязано создать систему обеспечения экономической безопасности. Система безопасности предприятия включает в себя совокупность таких структурных элементов, как: концепция безопасности, инструменты и методы с помощью, которых происходит обеспечение экономической безопасности, научная теория безопасности.

Для того, чтобы разработать комплексную систему обеспечения экономической безопасности предприятия, в ее основе должна лежать определенная концепция, которая в себя включает цель комплексной системы обеспечения экономической безопасности, ее задачи, принципы деятельности, объект и субъект, стратегию и тактику.

1.2 Механизмы финансовой стабилизации организации

Экономику страны формируют ее хозяйствующие субъекты, занимающиеся различными видами деятельности. В связи с довольно поздним, относительно развитых стран, переходом к рыночным отношениям и соответственно от государственной монополии к конкурентности экономическая наука в России пришла к понятию экономической безопасности позже, чем запад.

На сегодняшний день в Российской Федерации разработка теории экономической безопасности предприятий находится в стадии развития.

Процесс антикризисного финансового управления, как цикл процесса управления строится по следующим основным этапам.

осуществление постоянного мониторинга финансового состояния субъекта хозяйствования с целью раннего обнаружения симптомов финансового кризиса. Такой мониторинг организуется в рамках общего мониторинга финансовой деятельности субъекта хозяйствования как самостоятельный его блок с целью выявления ранних признаков возможного финансового кризиса;

разработка системы профилактических мероприятий по предотвращению финансового кризиса при диагностировании предкризисного финансового состояния субъекта хозяйствования.

идентификация параметров финансового кризиса при диагностировании его наступления. Такая идентификация осуществляется на основе классификации финансовых кризисов субъекта хозяйствования по результатам мониторинга показателей - «индикаторов кризисного развития»;

исследование факторов, обусловивших возникновение финансового кризиса субъекта хозяйствования и генерирующих угрозу его дальнейшего углубления.

оценка потенциальных финансовых возможностей субъекта хозяйствования по преодолению финансового кризиса. Такая оценка во многом определяет направленность антикризисных мероприятий и интенсивность использования стабилизационных механизмов;

выбор направлений механизмов финансовой стабилизации субъекта хозяйствования, адекватных масштабам его кризисного финансового состояния.

разработка и реализация комплексной программы вывода субъекта хозяйствования из финансового кризиса. Такая стратегическая комплексная программа разрабатывается обычно в форме двух альтернативных документов - комплексного плана мероприятий по выводу субъекта хозяйствования из состояния финансового кризиса или инвестиционного проекта финансовой санации субъекта хозяйствования.

контроль реализации программы вывода субъекта хозяйствования из финансового кризиса. Такой контроль возлагается, как правило, на главных менеджеров организации. Основная часть мероприятий комплексной программы вывода субъекта хозяйствования из финансового кризиса контролируется в системе оперативного финансового контроллинга, организованного в субъекта хозяйствования. Результаты контроля выполнения программы требуют периодического обсуждения с целью внесения необходимых корректив, направленных на повышение эффективности мероприятий;

разработка и реализация мероприятий по устранению негативных последствий финансового кризиса. Система таких мероприятий носит индивидуализированный характер и направлена на последующую стабилизацию качественных структурных преобразований финансовой деятельности субъекта хозяйствования[11].

Диагностика кризисных ситуаций осуществляется несколькими методами: аналитическое, экспертное, линейное и динамическое программирование, моделирование.

К аналитическим относятся методы, основанные на различных операциях со статистическими данными и используют методы комплексного экономического анализа, методы бальной оценки, методы сравнения в динамике, корреляционный анализ и т.д. и осуществляется без непосредственного контакта с исследуемым объектом.

Экспертная диагностика включает в себя средства диагностики, основанные на обобщении оценок и информации, предоставленной экспертами. Экспертная диагностика на информации, полученной контактными методами (непосредственное взаимодействие с объектом исследования по средствам проведения специальных экспертных опросов). Широко используется весь инструментарий экспертных исследований.

Линейное программирование, как математический приём используется для лучшей комбинации ресурсов и действий, необходимых для достижения оптимального результата. Данный метод позволяет оптимизировать те или иные процессы, увеличить объём прибыли, эффективно использовать ресурсы и время.

Динамическое программирование - вычислительный метод, применяемый для решения задач управления организационной структурой. В этом случае целевая функция имеет n количество переменных и представляет собой многошаговый процесс принятия решения. На каждом шаге вычисляются критические значения переменных.

В данном случае исследование проходит в три этапа:

построение математической модели, математическое моделирование и диагностика моделируемого процесса, имитация процесса;

решение управленческих задач;

анализ и обобщение полученных результатов.

Возможность использования различных методов диагностики позволяет получить совокупность данных относительно диагностируемого объекта и сделать выводы относительно его экономического и социального развития.

Роль информации в диагностике проблемы очевидна. При диагностике кризиса исследуется не статистическое состояние объекта, а его развитие во времени. Информация, необходима для получения заключения об объекте, обобщается по двум основным блокам:

1) динамические свойства системы и их распространение;

2) влияние факторов, стабилизирующих систему.

Исследование этих двух направлений позволяет получить необходимую информацию о состоянии и развитии объекта. От достоверности этих данных будет зависеть точность формулируемых выводов о состоянии экономического объекта. Часто используется информация из официальных источников, которые предоставляют органы государственной власти. Большую работу выполняют статистические отделы, которые проводят различные массовые наблюдения, позволяющие получить первичную информацию о показателях исследуемого объекта.

Информация проходит четыре стадии: сборка, группировка, анализ, вывод. Помимо этого, еще осуществляется качественный и количественный анализ[17].

Сбор информации - это первоначальный этап работы с информацией, он включает в себя сбор всех данных по объекту исследования на указанный период. Часто возникают проблемы из-за достаточно большого количества источников информации, что замедляет процесс ее получения.

Для этого необходимо иметь систематизированную основу хранения информации, которая позволит быстро определять нужный источник.

Кроме того, проводя диагностику какого-либо объекта, исследователь может не знать некоторых нюансов, если до этого он не работал непосредственно с этим объектом (внеплановые изменения в каком-либо периоде, отсутствие тех или иных данных по различным причинам и т.д.).

Современные компьютерные технологии предлагают уникальные возможности по хранению большого количества данных в архивах. Это позволяет, кроме того, обеспечить ее безопасность при помощи различных кодов, что особенно актуально в наше время.

Группировка информации - это систематизация полученных данных в отдельные группы п существенным для них признакам. Каждая группа характеризует ту или иную сторону изучаемого объекта.

Анализ информации представляет собой исследование сгруппированных данных и формулировку на их основе выводов. Это очень важный этап, поскольку именно от него зависят принимаемые решения, поэтому важно обеспечить необходимый уровень этого процесса. Одни и те же данные могут быть интерпретированы по-разному. Например, снижение какого-либо показателя может означать положительную тенденцию в одной ситуации и негативную - в другой. Необходимо уметь учитывать взаимосвязанность всех факторов и оценивать их влияние на данные. Анализ может проводиться по-разному: на основе сравнения с прошлыми данными, исследование в рамках какой-либо программы - все зависит от конкретной ситуации.

Подведение итогов - это обобщающий этап, который работает с данными, получаемыми и обрабатываемыми на всех предыдущих этапах. Подведение итогов может быть единоличным или проходить в форме переговоров и обсуждений. Необходимо рассмотреть все альтернативные варианты и обосновать принятое решение или положение. Информация в диагностике важна не только для оценки конкретной ситуации, она также служит и для составления прогнозов. Поэтому здесь особое место занимает достоверность информации.

Таким образом, антикризисное управление включает в себя полный цикл от диагностирования возникшей кризисной ситуации в области управления финансами до создания механизмов превентивного реагирования на случай возникновения новых негативных тенденций. Безусловно, разработка процедур по антикризисному управлению должна носить плановый характер, что определяет необходимость рассмотрения соответствующей системы и методов планирования.



2. ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Краткая характеристика организации

Коммерческий банк «Хлынов» является акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 6 марта 1990 года.

Банк является участником обязательной системы страхования вкладов с 21 сентября 2004 года.

В течение исследуемого периода банк осуществлял деятельность по предоставлению банковских услуг в соответствии с Уставом, утвержденным решением общего собрания акционеров, а также в соответствии с лицензиями Банка России.

По данным рейтинга Банки.ру, среди 398 банков России АО КБ

«Хлынов» занимает следующие позиции на 01.01.2021.

Таблица 1 - Позиции АО КБ «Хлынов» в рейтинге банков России

Показатель	Место в рейтинге
	На 01.01.2021 г.	На 01.01.2020 г.
Активы нетто	126	133
Чистая прибыль	106	128
Капитал (по форме 123)	135	139
Кредитный портфель	92	104
Кредиты предприятиям и организациям	94	103
Кредиты физическим лицам	67	72
Средства предприятий и организаций	116	130
Вклады физических лиц	84	86
Вложения в ценные бумаги	94	97

По итогам 2020 года АО КБ «Хлынов» является лидером по показателям чистой прибыли, капиталу, активам, размеру кредитного портфеля, привлеченных средств и вложений в ценные бумаги среди других региональных банков Кировской области.

По состоянию на 01.01.2021 структура офисов банка представлена 35-ю дополнительными офисами, расположенными на территории города Кирова и Кировской области, в городе Йошкар-Ола Республики Марий Эл, в городе Чебоксары Чувашской Республики, в городе Ижевск Удмуртской Республики и в городе Ульяновск Ульяновской области. Филиалов банк не имеет.

Рис. 1- Схема взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк

Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензиями Банка России:

лицензия № 254, выданная Банком России 29 января 2016 года на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте физических лиц (привлечение и размещение средств, открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов денежных средств);

лицензия № 254, выданная Банком России 29 января 2016 года на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических лиц (привлечение и размещение средств, открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов денежных средств), инкассация и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты, выдача банковских гарантий.

Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг и действует на основании лицензий, выданных Федеральной службой по финансовым рынкам России:

от 29.05.2008 № 033-11313-010000 - на осуществление дилерской деятельности, без ограничения срока действия;

от 29.05.2008 № 033-11309-100000 - на осуществление брокерской деятельности, без ограничения срока действия.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления АО КБ «Хлынов». На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом

«Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов

Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

2.2 Экономический анализ деятельности организации

В своей деятельности банк придерживается консервативного подхода при оценке возникающих рисков, в том числе при формировании резервов под ожидаемые кредитные убытки. В 2019 году расходы под ожидаемые кредитные убытки превысили доходы по их восстановлению на 124 млн. рублей.

В таблице 2 представлен анализ персонала в АО КБ «Хлынов».

Таблица 2 - Динамика и структура персонала АО КБ «Хлынов», чел

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Темп роста за период, %
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Численность, всего	686	100	824	100	909	100	133
Головной офис	67	10	69	8	69	8	103
Филиалы в Кирове и Кировской области	578	84	671	81	728	80	126
Филиалы за пределами области	41	6	84	10	112	12	273

АО КБ «Хлынов» постоянно расширяет географию своего присутствия. Рост численности персонала в течение исследуемого периода, в большей степени, обусловлен открытием новых филиалов в Чебоксарах, Йошкар-Оле и Ижевске. В структуре персонала преобладают сотрудники дополнительных офисов, расположенных в г. Киров и в Кировской области.

В своей деятельности банк придерживается консервативного подхода при оценке возникающих рисков, в том числе при формировании резервов под ожидаемые кредитные убытки. В 2020 году расходы под ожидаемые кредитные убытки превысили доходы по их восстановлению на 124 млн. рублей. Балансовая прибыль до налогообложения после создания резервов на возможные потери по итогам 2020 года составила 563 млн. рублей, что меньше, чем в 2019 году на 0,4%. Чистая прибыль банка в 2020 году составила 445 млн. рублей, прирост по сравнению с 2019 годом составил почти 14%, но при этом по сравнению с 2018 годом, показатель ниже на 16%. В целом деятельность АО КБ «Хлынов» можно оценить как эффективную, а кредитную политику весьма осторожную с небольшим риском.



Таблица 3 - Анализ финансовых результатов деятельности АО КБ «Хлынов», тыс.руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсол. изменение за период
Чистые доходы (расходы)	1716850	1867394	1959512	242662
Операционные расходы	1151238	1304019	1281852	130614
Прибыль (убыток) до налогообложения	565612	563375	677660	112048
Возмещение (расход) по налогам	174681	117963	146414	-28267
Прибыль (убыток) после налогообложения	390931	445412	531246	140315
Финансовый результат за отчетный период	308205	574846	562209	254004

В таблице 3 представлен анализ финансовых результатов деятельности АО КБ «Хлынов» за 2019-2021 гг.

Наибольшее влияние на формирование финансового результата банка оказывают процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода банка за 2021 год составил 1450 млн. руб., прирост составил 10,5%.

Операционная прибыль банка до создания резервов на возможные потери и уплаты налогов за 2021 год получена в размере 985 млн. руб., рост +43,2%.

Балансовая прибыль до налогообложения после создания резервов на возможные потери по итогам 2020 года составила 563 млн. рублей, что меньше, чем в 2019 году на 0,4%. Чистая прибыль банка в 2020 году составила 445 млн. рублей, прирост по сравнению с 2019 годом составил почти 14%, но при этом по сравнению с 2018 годом, показатель ниже на 16%. В целом деятельность АО

КБ «Хлынов» можно оценить как эффективную, а кредитную политику весьма осторожную с небольшим риском.

В своей деятельности банк придерживается консервативного подхода при оценке возникающих рисков, в том числе при формировании резервов под ожидаемые кредитные убытки. В 2021 году расходы по созданию резервов под ожидаемые кредитные убытки превысили доходы по их восстановлению на 307 млн. руб.

Балансовая прибыль до налогообложения после создания резервов на возможные потери по итогам 2021 года составила 678 млн. руб., рост +20,3%. Чистая прибыль банка за 2021 год составила 531 млн. руб., рост 19,3%.

В таблице 4 представлен анализ процентных доходов АО КБ «Хлынов».

Таблица 4 - Анализ процентных доходов АО КБ «Хлынов», тыс.руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2021/2019, %
Процентные доходы	2108207	2147999	2212130	105
Процентные расходы	858753	835761	762488	89
Чистые процентные доходы	1247286	1247286	1449642	116

Наибольшее влияние на формирование финансового результата банка оказывают процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода за 2021 год составил 1449 млн. рублей, что на 16% больше, чем в 2019 году.

В структуре процентных доходов доходы от кредитования юридических лиц и ИП составляют 44,8%, что на 1,3% больше, чем годом ранее, доходы от кредитования физических лиц - 33,8% (+2,2% за год).

Таблица 5 - Анализ чистых доходов АО КБ «Хлынов» от операций с ценными бумагами, тыс.руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2021/2019, %
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	929	0	0	Х
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для Продажи	28706	0	0	Х
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0	Х



АО КБ «Хлынов» не имеет цели получения дохода от операций с ценными бумагами, поэтому показатели по данному виду деятельности банка крайне низкие.

В таблице 6 приведен анализ чистых доходов АО КБ «Хлынов» от операций с иностранной валютой.

Таблица 6 - Анализ чистых доходов АО КБ «Хлынов» от операций с иностранной валютой, тыс.руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2021/2019, %
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-161830	199611	-133779	83
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	236990	-123931	157434	66

Чистые доходы от операций с иностранной валютой и от переоценки счетов в иностранной валюте в 2020 году составили 199 млн. рублей, в остальные же годы исследуемого периода наблюдается убыток. На конец 2021 года сумма убытка составляет свыше 133 млн. рублей. При этом в 2019 и в 2021 годах банк получил доход от переоценки иностранной валюты.

Таблица 7 - Анализ комиссионной прибыли АО КБ «Хлынов», тыс.руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2021/2019, %
Комиссионные доходы	605553	722866	853148	141
Комиссионные расходы	220229	285289	315833	143
Комиссионная прибыль	385324	437577	537315	139

В 2021 году получен чистый комиссионный доход в размере 537 млн. рублей, что на 39% больше, чем в начале исследуемого периода.

В целом динамику комиссионной прибыли можно оценить как положительную, но при этом необходимо отметить, что темпы роста комиссионных расходов превышают темпы роста комиссионных доходов.

В таблице 8 представлен анализ финансовых результатов деятельности АО КБ «Хлынов» за 2019-2021 гг.

Таблица 8 - Анализ финансовых результатов деятельности АО КБ «Хлынов»

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсол. изменение за период
Чистые доходы (расходы)	1716850	1867394	1959512	242662
Операционные расходы	1151238	1304019	1281852	130614
Прибыль (убыток) до налогообложения	565612	563375	677660	112048
Возмещение (расход) по налогам	174681	117963	146414	-28267
Прибыль (убыток) после налогообложения	390931	445412	531246	140315
Финансовый результат за отчетный период	308205	574846	562209	254004

Наибольшее влияние на формирование финансового результата банка оказывают процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода банка за 2021 год составил 1450 млн. руб., прирост составил 10,5%.

Операционная прибыль банка до создания резервов на возможные потери и уплаты налогов за 2021 год получена в размере 985 млн. руб., рост +43,2%.

В своей деятельности банк придерживается консервативного подхода при оценке возникающих рисков, в том числе при формировании резервов под ожидаемые кредитные убытки. В 2021 году расходы по созданию резервов под ожидаемые кредитные убытки превысили доходы по их восстановлению на 307 млн. руб.

Балансовая прибыль до налогообложения после создания резервов на возможные потери по итогам 2021 года составила 678 млн. руб., рост +20,3%. Чистая прибыль банка за 2021 год составила 531 млн. руб., рост 19,3%.



2.3 Анализ финансового состояния предприятия

Для того чтобы проанализировать финансовое состояние АО КБ «Хлынов» необходимо для начала оценить структуру его баланса. Структура актива представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Состав и структура активов АО КБ «Хлынов»

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Темп роста за период, %
	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу
Денежные средства	800135	3,7	670609	2,8	716392	2,7	89,5
Средства кредитной организации в ЦБ РФ	619636	2,8	607137	2,5	838242	3,1	135,3
Обязательные резервы	135456	0,6	140657	0,6	160879	0,6	118,8
Средства в кредитных организациях	1019530	4,7	827210	3,5	800021	3,0	78,5
Финансовые активы, оцениваемые через прибыль или убыток	3872862	17,7	690	0,0	3982	0,0	0,1
Чистая ссудная задолженность	12019395	55,0	14736261	61,6	15813309	59,4	131,6
Чистые вложения в ценные бумаги	2068227	9,5	1155408	4,8	6576861	24,7	318,0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0,0	0	0,0	1121000	4,2	Х
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	680430	3,1	0	0,0	0	0,0	0,0
Требование по текущему налогу на прибыль	3015	0,0	9429	0,0	3044	0,0	101,0
Отложенный налоговый актив	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0,0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	552163	2,5	477901	2,0	582644	2,2	105,5
Долгосрочные активы	72611	0,3	59909	0,3	52300	0,2	72,0
Прочие активы	138697	0,6	95571	0,4	110713	0,4	79,8
Всего активов	21846701	100,0	23922864	100,0	26618508	100,0	121,8

Совокупные активы банка на конец исследуемого периода составили 26619 млн. рублей, увеличившись за предшествующий год на 2696 млн. рублей. В том числе прирост размера активов по статьям, приносящим банку доход, составил 2477 млн. рублей. Наибольший прирост наблюдается по статьям размещения средств в кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Рост статьи под кредиты физическим лицам составил 23,7%. антикризисный финансовый кредитный риск

Размер высоколиквидных активов банка на конец исследуемого периода составляет 25520 млн. рублей, в их состав входят наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях. Банк уделяет большое внимание обеспечению достаточного уровня ликвидности, нормативы ликвидности, установленные Банком России для кредитных организаций, выполняются с большим запасом. Наиболее значимой статьей актива баланса АО КБ «Хлынов» является ссудная задолженность.



Таблица 10- Анализ структуры пассивов АО КБ «Хлынов»

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Темп роста за период, %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Кредиты, депозиты и средств ЦБ РФ	0	0,0	0	0,0	28020	0,1	Х
Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	18025959	98,4	19274950	98,3	21584319	97,7	119,7
- средства кредитных	100000	0,5	0	0	0	0,0	0,0
- средства физических лиц, в том числе ИП	14307640	78,1	15424373	78,7	21584319	97,7	150,9
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0,0
Выпущенные долговые ценные бумаги	3470	0,0	4985	0,0	5752	0,0	165,8
Обязательства по текущему налогу на прибыль	17986	0,1	5699	0,0	14070	0,1	78,2
Отложенные налоговые обязательства	10611	0,1	37145	0,2	42544	0,2	400,9
Прочие обязательства	96632	0,5	114795	0,6	242683	1,1	251,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям	168255	0,9	172053	0,9	175537	0,8	104,3
Всего обязательств	18322913	100,0	19609627	100,0	22092925	100	120,6

В структуре обязательств средства физических лиц (не индивидуальных предпринимателей) занимают 97,7% или 21584 млн. руб. Изменение структуры произошло в большей степени за счет пересмотра классификации статей баланса.

Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств на 01.01.2021 составляет 6, 481%.

Таблица 11 - Нормативы ликвидности банка за три последних года

Показатель	Нор- матив	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсол. изменение за период
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15.0	56,4	56,897	42,393	-14,007
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50.0	91,9	73,241	71,054	-20,846
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120.0	74,3	97,815	96,532	22,232

Данные таблицы свидетельствуют о соблюдении АО КБ «Хлынов» всех предписанных ЦБ РФ инструкций по нормативам ликвидности. Это свидетельствует о низком уровне риска потери ликвидности банка.

При этом наблюдается отрицательная тенденция по всем показателям в 2021 году по сравнению с уровнем 2020 года.

Таблица 12- Нормативы кредитного риска

Показатель	Нор- матив	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсол. изменение за период
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.0	19,4	15,951	16,375	-3,025
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	230,6	161,432	160,266	-70,334
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)	50.0	0	0	0	0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0	0,9	0,937	0	-0,9

АО КБ «Хлынов» очень тщательно прорабатывает все возможные риски, в частности кредитные. В связи с этим все показатели, несмотря на их колебания, находятся в пределах нормативных значений и не допускают выхода за установленные границы.

Кредитный риск - это риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

Основные методы управления кредитными рисками:

предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков;

планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;

формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам;

управление обеспечением сделок;

мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Базельский комитет по банковскому надзору разработал третью часть Базельского соглашения в связи с глобальным финансовым кризисом 2008 года, который обнаружил недостатки в банковском регулировании. Целью создания третьей части соглашения стало повышение качества управления рисками в банках и, как следствие, укрепление финансовой системы страны. Документ был утвержден в 2010-2011 годах.

Основные положения «Базеля III»:

- введение дополнительных требований к достаточности капитала банков (к составу акционерного капитала, капитала первого уровня, капитала второго уровня, буферного капитала, совокупного капитала);

- введение обязательных нормативов, нацеленных на ограничение финансового рычага (левериджа - соотношения заемного и собственного капитала);

- введение новых обязательных нормативов ликвидности: показателя краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR) и показателя чистого стабильного фондирования на регулярной основе (Net Stable Funding Ratio, NSFR).

Таблица 13- Показатели финансового рычага АО КБ «Хлынов»

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абсол. изменение за период
Балансовые активы	25503030	22980286	25784895	281865
Риск по операциям с ПФИ	0	0	5472	5472
Риск по операциям кредитования ценными бумагами	100000	300000	0	-100000
Риск по условным обязательствам кредитного характера	1975134	2169162	1661279	-313855
Основной капитал	2980256	3373514	3396155	415899
Финансовый рычаг по Базелю III, %	12,67	13,26	12,36	-0,31

В результате проведенного исследования можно сделать вывод, что АО КБ «Хлынов» успешно справляется с поставленными задачами, имеет разветвлённую структуру управления, которая действует очень эффективно.

Банк активно кредитует субъекты РФ и муниципальные образования, доля в совокупном корпоративном портфеле выданных им кредитов на 01.04.2021 - 11,0%. Улучшены условия по кредитным продуктам. В частности, увеличен срок кредитования до 7 лет, увеличена максимальная сумма без обеспечения до 1,5 млн. рублей. Снижен возраст заемщиков по кредитам без обеспечения до 23 лет. Снижены требования по минимальному стажу работы до 3 месяцев. С введением таких программ, как «Кредитный конвейер» в банке существенно сократилось время принятия решения по кредитным заявкам.

АО КБ «Хлынов» является активным участником кредитования реального сектора экономики, прежде всего, предприятий малого и среднего бизнеса. Около 78% кредитного портфеля юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предоставлено на финансирование оборотных средств, порядка 22% - на инвестиционные цели заемщиков. Сотрудничество банка с субъектами малого и среднего бизнеса осуществляется посредством собственных кредитных продуктов.

В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, следом идут кредиты, выданные физическим лицам. Чаще всего целью кредитования юридических лиц является пополнение оборотных средств, а также приобретение основных средств и товарно-материальных ценностей.

В связи с тем, что по состоянию на 01.01.2021 г. принадлежность заемщика к отрасли экономики определяется на основании его фактического направления деятельности, данные на 01.01.2021 г. не сопоставимы с данными на 01.01.2020 г. Основным признается тот вид деятельности, который имеет наибольший удельный вес в общем объеме производимой/реализуемой продукции.

Самый высокий прирост за исследуемый период наблюдается в сфере строительства, свыше 300%. Также финансовая и страховая деятельность имеет прирост в 264%. Темп роста кредитов, предоставленных физическим лицам, составил 155%. Отрицательная динамика наблюдается в сфере кредитования сельского хозяйства (в первую очередь из-за того, что многие федеральные банки предлагают кредиты по более выгодным ставкам) и транспорта (определено кредитной политикой банка).

Таблица 14 - Обеспечение, полученное по размещенным средствам, тыс. руб.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Темп роста за период, %
Недвижимость	6204145	6419106	6453863	104,0
Имущество	2530599	2441876	2387557	94,3
Ценные бумаги	2928063	3690099	4682925	159,9
Товары в обороте	1506416	1296382	1256455	83,4
Залог прав требования	-	99130	417585	-
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе	-	300000	29823	-
Итого	13169223	14246593	15228208	115,6

За 2021 год банк заключил договоры отступного на 14 объектов: 9 квартир, 3 автотранспортных средства, 1 помещение и 1 земельный участок в целях возмещения по кредитным операциям, в результате погашена задолженность по ссудам на сумму 9781 тыс. рублей. Справедливая стоимость принятого за 2021 год в состав статьи «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи» объекта составила 9781 тыс. рублей.

Таблица 15 - Расчет показателей финансовой устойчивости АО КБ «Хлынов» по методике CAMELS, %

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение за Период
Достаточность капитала
Коэффициент достаточности капитала К1	15,55	17,40	16,59	1,04
Коэффициент достаточности капитала К2	19,64	22,54	21,08	1,44
Коэффициент достаточности капитала КЗ	17,27	19,01	18,0	0,73
Коэффициент достаточности капитала К4	17,09	14,00	13,30	-3,79
Коэффициент достаточности капитала K5	26,91	31,31	32,28	5,37
Качество активов
Уровень доходных активов	86,10	88,37	88,35	2,25
Коэффициент защищенности от риска	14,17	15,62	14,81	0,64
Уровень активов с повышенным риском	31,77	28,62	29,92	-1,85
Уровень сомнительной задолженности	6,08	5,32	4,39	-1,69
Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход	4,17	3,31	2,83	-1,34
Деловая активность (качество управления)
Общая кредитная активность	58,19	63,22	61,15	2,96
Инвестиционная активность	27,82	25,15	26,95	-0,87
Коэффициент использования привлеченных средств	76,85	84,82	81,06	4,21
Финансовая стабильность (качество управления)
Коэффициент размещения средств	87,94	84,83	85,39	-2,55
Коэффициент дееспособности	96,59	97,24	96,62	0,03
Коэффициент доступности банка к внешним источникам финансирования (с оборотами)	0,59	0,03	0,01	-0,58
Ликвидность
Коэффициент ликвидности L1	7,12	5,93	6,46	-0,66
Коэффициент ликвидности L2	16,70	20,49	21,25	4,55
Коэффициент ликвидности L3	9,68	7,65	7,68	-2
Коэффициент ликвидности L4	12,78	10,26	10,18	-2,6
Коэффициент ликвидности L5	288,80	270,07	212,64	-76,16

Уровень собственных средств в структуре всех пассивов на конец исследуемого периода составляет 16,59%, при этом имеется стойкая тенденция к росту. Нормативное значение составляет 15-20%.

Предельная сумма убытков, при которых оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков на конец 2021 года составляет 21,08% при нормативном значении в 25-30%. Также имеется тенденция к улучшению показателя.

Риски банка по размещению ресурсов покрываются на 18,0% его собственными средствами (при норме в 25-30%). Тенденция показателя на протяжении всего исследуемого периода положительная.

Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна по крайней мере в два раза превышать взносы учредителей, что на конец 2021 года соблюдается, значение показателя составляет 13,30%, динамика отрицательная. Средства граждан, привлеченные банком, должны полностью обеспечиваться его капиталом.

На конец 2021 года значение данного показателя составляет всего 32,28%, что существенно выше значения 2019 года и более чем в 3 раза меньше нормативного показателя.

Доля активов, приносящих доход, в активах банка составляет 88,35% и плавно растет на протяжении всего исследуемого периода. Предельная долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов имеет высокое значение (14,81%) на протяжении всего исследуемого периода при нормативном значении в 5%.

В целях обеспечения своего устойчивого функционирования на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых условиях, Банк определяет совокупный предельный размер риска, который он готов принять, исходя из установленных его стратегией развития целей, плановых показателей развития бизнеса, текущей и ожидаемой структуры рисков (склонность к риску). В качестве ключевого показателя склонности к риску Банк рассматривает предельный уровень достаточности собственных средств (капитала) для покрытия ожидаемых и непредвиденных рисков - совокупный риск-аппетит.

К основным видам рисков в своей деятельности Банк относит: кредитный риск, рыночный риск, процентный риск по банковскому портфелю, операционный риск (в том числе правовой риск), риск ликвидности, регуляторный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск. В рамках процедур управления значимыми рисками Банк учитывает проявление риска концентрации.

К числу значимых (существенных) Банк относит следующие риски:

кредитный риск (в рамках кредитного риска значимым признается риск концентрации по видам вложений на корпоративном кредитовании);

рыночный (процентный и фондовый) риск ценных бумаг (в рамках рыночного риска ценных бумаг риск концентрации признается незначимым);

процентный риск по банковскому портфелю;

риск ликвидности;

операционный риск (в рамках операционного риска риск концентрации признается незначимым).

На основании реестра рисков была построена карта рисков АО КБ

«Хлынов», представленная на рисунке 2.

Рис. 2 - Карта рисков АО КБ «Хлынов»

В апреле 2021 года Банк провел актуальное стресс-тестирование, которое направлено на определение величины возможных потерь от реализации значимых видов риска, их влияния на финансово-экономические показатели деятельности Банка. Принимая во внимание результаты по всем сценариям в комплексе, а также природу текущего кризиса, Банк в наибольшей степени уязвим по отношению по отношению к кредитному, процентному и риску ликвидности. Результаты стресс-теста также показали, что запаса капитала Банка достаточно для того, чтобы выдержать не только умеренный, но и консервативный сценарий стресс-тестирования.



3. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

3.1 Разработка мероприятий по финансовому оздоровлению

Применительно к АО КБ «Хлынов» можно отметить следующие проблемы, касающиеся механизма обеспечения экономической безопасности:

1) Ужесточение риск-менеджмента в отношении всех клиентов банка. Это привело к большому количеству отказов, что, в свою очередь, спровоцировало резкое снижение объемов потребительского кредитования.

2) Повышение ставок по нецелевым потребительским кредитам. Это привело к потере клиентов, так как данная ставка абсолютно не конкурентоспособна относительно таких банков как «Сбербанк»,

«ВТБ24» и нескольких региональных банков.

3) Увеличение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле. Рост данного показателя выше допустимых значений крайне опасен. Это может привести к потере ликвидности банка и отзыву лицензии.

4) Текущая кредитная политика не рассматривает варианты расширения сегментов кредитования.

В настоящее время максимальное значение полной стоимости кредита не должно превышать 21,25%. Исходя из этого АО КБ «Хлынов» не имеет возможности повышать ставки. От ЦБ не поступало прямого запрета на повышение ставок, но на ставки выше максимального порога установлены повышенные нормы резервирования, что отвлекает денежные средства из оборота банка.

Кроме того, политику управления прибылью пришлось пересматривать после введения обязательного показателя долговой нагрузки. Данный показатель был введен 1 октября 2020 года. Это оказало негативное влияние на уровень одобрения кредитов, так как пришлось разрабатывать новую скоринговую модель в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Отсутствие достаточной гибкости кредитной политики АО КБ

«Хлынов» привело к тому, что в 2021 году банк недополучил прибыль в запланированном размере.

Кредитный портфель банка не обеспечивает достаточный уровень гибкости кредитной политики и сильно зависим от внешних условий.

Ввиду достаточно жесткой политики в сфере экономической безопасности АО КБ «Хлынов», происходит отсеивание клиентов. АО КБ

«Хлынов» с трудом выдерживает конкуренцию с федеральными банками, такими как «Сбербанк» и «ВТБ». Кроме того, диверсификация кредитного портфеля «Почта банк» и «Альфа банк» в сторону ухода от POS- кредитования и преобладания нецелевого кредитования клиентов создает дополнительную конкуренцию.

Однако, сравнивая позиции с АО «Россельхозбанк» и «Норвик Банк», АО КБ «Хлынов» существенно выигрывает за счет предоставления более выгодных условий.

Уровень сложности подачи заявки и срока ее рассмотрения сопоставим с «Россельхозбанк». Именно по данным параметрам АО КБ «Хлынов» проигрывает ведущим банкам в Кировской области (федеральным банкам). Также для сумм свыше 1 млн. рублей, чаще всего, требуется обеспечение (залог).

Самоизоляция весной 2021 года показала руководству банка существенную зону роста, которая является одновременно достаточно перспективной и рисковой. К ней относится доработка личного кабинета клиента до возможности выдачи кредита без посещения офиса.

Среди банков конкурентов такой способ активно практикуют

«Сбербанк», «Почта банк», «Райффайзен банк» и, частично, «ВТБ».

В настоящее время в личном кабинете АО КБ «Хлынов» имеется возможность открыть депозитные счета, совершать переводы и совершать заявки на кредит. При этом полноценной процедуры нет. В случае положительного решения клиенту необходимо приехать в банк с полным пакетом документов.

Также рекомендуется сократить требуемые документы, убрав из списка требование копии трудовой книжки и справки 2-НДФЛ. В настоящее время достаточно предоставления СНИЛС и проставления галочки, что клиент согласен на запрос информации в пенсионный фонд РФ.

Наличие стабильных отчислений, а также их размер позволит установить платежеспособность клиента. А запрос в бюро кредитных историй в рамках скоринговой оценки позволяет рассчитать кредитоспособность заемщика.

Таблица 16- Анализ рисков предлагаемого мероприятия

Риск	Вероятность наступления	Последствия	Мероприятия по снижению риска
Увеличение числа мошеннических действий	Весьма вероятно	Снижение качества кредитного портфеля, судебные разбирательства	Полный цикл оформления с зачисление ДС доступен только повторным клиентам. Обязательное прикрепление фото документов Сопоставление новой заявки с уже имеющимися

Подобные документы

• Методы управления платежеспособностью и финансовой устойчивостью предприятия

  Организационно-экономическая характеристика современного предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Проведение анализа бухгалтерской отчетности компании с целью оценки платежеспособности и финансовой устойчивостью предприятия.
  
  дипломная работа [232,0 K], добавлен 23.06.2016
  

• Анализ и разработка мер по финансовому оздоровлению предприятия сферы торговли

  Научно-теоретические аспекты организации управления предприятием в условиях кризиса. Диагностика банкротства предприятия и роль стратегии в антикризисном управлении. Анализ финансового состояния и характеристика хозяйственно-финансовой деятельности.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 05.08.2011
  

• Проект совершенствования финансовой политики в условиях антикризисного управления на ОАО "КуйбышевАзот"

  Анализ финансового состояния ОАО "КуйбышевАзот". Стратегия развития предприятия в условиях антикризисного управления. Совершенствование финансовой политики, применение услуг риск-консалтинга. Разработка автоматизированной системы управления рисками.
  
  курсовая работа [637,2 K], добавлен 06.12.2015
  

• Система антикризисного финансового управления на предприятии

  Анализ системы антикризисного финансового управления на предприятии. Разработка и экономическое обоснование практических рекомендаций по финансовому оздоровлению предприятия на примере ОАО "Волжский трубный завод". Диагностика вероятности банкротства.
  
  курсовая работа [3,5 M], добавлен 01.05.2015
  

• Методы управления финансовыми рисками

  Сущность, понятие и классификация финансовых рисков. Анализ методов управления финансовыми рисками в ООО "Нокиа Сименс Нетворкс", анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, разработка программы совершенствования системы управления.
  
  дипломная работа [141,2 K], добавлен 26.09.2010
  

• Совершенствование методов финансового оздоровления организации (на примере ПАО "Мосэнергосбыт")

  Понятие и сущность процедуры финансового оздоровления организации. Роль менеджера в реализации мероприятий по финансовому оздоровлению организации. Анализ финансово-экономических показателей деятельности организации. Модели финансового оздоровления.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 30.09.2017
  

• Управление финансами предприятия в современных условиях (на примере фирмы "Рускожизделия")

  Механизм и законы управления предприятием. Организационно-экономическая характеристика организации, диагностика финансово-экономических результатов ее деятельности, предложения по оптимизации управления активами и пассивами данного предприятия.
  
  дипломная работа [255,6 K], добавлен 14.06.2011
  

• Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Экономическая сущность и значение оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ динамики и структуры прибыли организации, ее рентабельности и платежеспособности. Разработка мероприятий повышения качества работы фирмы.
  
  дипломная работа [237,4 K], добавлен 14.11.2010
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности в современных условиях хозяйствования

  Значение анализа финансово-хозяйственной деятельности в современных условиях хозяйствования, методы и приемы анализа. Анализ стоимостных и натуральных показателей объемов товарной продукции. Исследование действия рыночных и производственных факторов.
  
  курсовая работа [51,6 K], добавлен 13.01.2015
  

• Финансовая работа в организации и ее совершенствование

  Основные принципы организации финансовой работы на предприятии. Показатели финансовой деятельности. Система управления рисками. Влияние показателей прибыли и рентабельности на финансовую деятельность организации. Основные методы управления прибылью.
  
  дипломная работа [381,0 K], добавлен 20.06.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам