Организация безналичных расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Правительство Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Национальный исследовательский университет "Высшая школа экономики"

Факультет права

Кафедра конституционного и административного права

Реферат

По дисциплине: «Финансовое право»

На тему «Организация безналичных расчетов»

Выполнил: Шляхова А.Р.

Проверил: Мамонова Ю.А.

2013

Денежные расчеты являются неотъемлемой частью гражданского оборота, одновременно выполняя и функцию завершения определенных правоотношений, и самостоятельно выступая в роли объекта правового регулирования. В этой связи необходимо наиболее четко обозначить права и обязанности сторон, способы их осуществления и защиты, а также обеспечить необходимые правовые условия эффективного использования данных инструментов в установившемся механизме хозяйственной деятельности общества.

Учитывая рыночный характер большинства экономик мира и высокую степень информационно-технического развития, неудивительно, что средства платежа приобрели столь разнообразную и, порой, неопределенную форму выражения. На данный момент, большая часть мирового денежного оборота приходится на безналичные формы платежей. Развитость сферы перевода денежных средств играет не последнюю роль в интеграции экономик. Традиционных банковских переводов и механизмов платежей уже недостаточно для обслуживания потребностей населения, в том числе российских граждан, что ставит перед законодателем вопрос об усовершенствовании организации безналичных расчетов. В своей работе я проведу краткий обзор доктринальных позиций и изменений законодательства в этой сфере.

Безналичные расчеты можно разделить на две группы, исходя из институциональной организации их проведения: расчеты в сфере банковских услуг и в сфере деятельности расчетных небанковских организаций.

Основные положения о правовом регулировании безналичных расчетов в банковской сфере содержатся в 46 главе Гражданского кодекса. Более детальная практическая регламентация осуществления безналичных расчетов в банковском секторе осуществляется ведомственным регулированием. Согласно ст.4 Федерального закона «О Центральном банке РФ» к полномочиям Банка России относятся: установление правил осуществления расчетов и правил проведения банковских операций; осуществление надзора и наблюдения в национальной платежной системе, надзор за деятельностью кредитных организаций, а также регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций. Операции по безналичным расчетам осуществляются в порядке установленном Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием от 24.12.2004 № 266-П, Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 №383-П, Положением о платежной системе Банка России от 29.06.2012 №384-П, Инструкцией 26.04.2006 N 129-И О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Согласно Положению о правилах осуществления денежных переводов №383-П перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

По общему правилу вышеперечисленные акты регламентируют два вида возникающих правоотношений. В первую очередь, речь идет об исполнении контрагентами гражданского оборота своих расчетных обязательств, в зависимости от выбранной формы осуществления безналичного расчета, определяется соответствующий порядок и способ исполнения денежного обязательства. Ко второй группе правоотношений относятся действия участников банковских расчетов, а именно осуществление банком действий по перечислению денежных средств и соответствующему оформлению, исходя из выбранной клиентом формы безналичного расчета. Однако определенная стабильность сферы банковских расчетов была нарушена развитием высоких технологий, которые существенно повлияли на жизнедеятельность клиентов и их требования к свободному распоряжению собственными фондами. Развитие банковской сферы является следствием фундаментальной перестройки «рынка производителя» (банка) в «рынок покупателя» (клиента). Кроме вполне традиционных услуг, таких как депозитные операции (операции по вкладам), кредитование физических и юридических лиц, организация денежных переводов и оборота пластиковых карт (дебетовых и кредитных), широкое распространение получают и новые услуги: интернет-банкинг, мобайл-банкинг, услуги банкоматов с функцией пополнения счета «кэш-ин». Все эти нововведения направлены на обеспечение дистанционного, безопасного, функционально широкого доступа клиента к персональному банковскому счету, а значит, на предоставление свободы распоряжения своими средствами.

Все вышеперечисленные способы отличаются простотой в использовании, как для клиентов, так и для банков. Для клиента не требуется установки дополнительного оборудования - достаточно иметь любое коммуникативное устройство, будь то компьютер, ноутбук, планшет, коммуникатор, смартфон, мобильный телефон плюс доступ в интернет или мобильная связь. Полностью отсутствует абонентская плата за пользование личным кабинетом, а комиссии за переводы денежных средств взимаются по льготным тарифам. Для банка основными выгодами такой организации являются: беспрецедентное развитие рынка и экономия средств, поскольку затраты на установку терминалов самообслуживания и банкоматов не сопоставимы с организацией и содержанием дополнительных офисов и филиалов. Примечательно, что все эти опции призваны не заменить традиционные способы обслуживания клиентов, а дополнить существующие банковские продукты, качественно улучшить розничный сервис.

Одним из основных направлений развития кредитно-денежной политики за период последних 8 лет стал переход значительной доли денежного оборота в безналичную форму посредством широкого выпуска пластиковых карт. На них перечисляются многие социальные выплаты - зарплаты, пенсии, стипендии, с их помощью оплачиваются покупки. Однако на практике, большая часть операций, проводимых с картами, приходится на получение наличных денежных средств. Несмотря на сопоставимость суммарного количества обоих видов операций, объем денежной массы, которую обладатели карт переводят в наличные, в разы превосходит объем безналичных средств, перечисляемых по оплате товаров и услуг. Такое положение объясняется не только традиционными привычками населения иметь и использовать в обороте реальные деньги, но и неблагоприятной криминальной обстановкой. В первую очередь, речь идет о небезопасности использования пластиковых карт при совершении покупок в сети Интернет. Отмечается неуклонный рост случаев мошенничества, связанного с неправомерным получением и использованием персональной информации о держателях банковских карт. Более глобальную угрозу представляют операции по легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем и средств, направленных на финансирование терроризма. В целях предотвращения подобных преступлений, все организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны идентифицировать клиентов, бенефициарных владельцев, получателей, представителей, систематично и своевременно обновлять информацию о них и осуществлять внутренний контроль в соответствии с положениями Банка России. Поскольку вопросы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма имеют общемировое значение, существует ряд международных договоров об интеграции банковского надзора.

Специальное правовое регулирование определено для отношений, возникающих в процессе осуществления клиринговой деятельности (clearing - очистка; безналичный расчет организаций/государств за товары/ценные бумаги/услуги, который осуществляется взаимным зачетом требований, исходя из первоначальных условий баланса). Новеллой российского законодательства является Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности». Этот акт регулирует отношения посредничества при проведении трансакции, когда клиринговая организация берет на себя обязательства обеих сторон договора (участников клиринга), иначе говоря, проводит компенсационные трансакции. Пункт 2 ст. 1 исключает из сферы действия закона: отношения, возникающие при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством о национальной платежной системе; отношения, возникающие в связи с осуществлением централизованных расчетов по обязательствам из сделок, заключаемых на рынке электрической энергии и мощности в соответствии с законодательством РФ об электроэнергетике; а также клиринг обязательств, возникающих в соответствии с бюджетным законодательством РФ и не связанных с размещением государственных и муниципальных ценных бумаг и исполнением обязательств по таким бумагам.

Клиринговая деятельность носит договорный характер - клиринговая организация и участники клиринга заключают договор об оказании услуг, условия которого должны быть определены в специальном документе - Правилах клиринга. В данном случае, договор носит характер присоединения. В ст. 4 определен перечень вопросов, которые в обязательном порядке должны содержаться в утверждаемых организацией Правилах, в частности: требования к участникам клиринга; порядок и условия допуска обязательств к клирингу; порядок проведения клиринга, в том числе порядок и условия включения обязательств в клиринговый пул (исключения обязательств из клирингового пула); права и обязанности клиринговой организации, участников клиринга и лица, осуществляющего функции центрального контрагента; порядок исполнения обязательств по итогам клиринга и др.

В зависимости от видов требований подлежащих зачету выделяются следующие виды клиринга: банковский - банковская организация осуществляет безналичный взаимный зачет платежных требований организаций-участников; валютный клиринг, как правило, осуществляется в международных сделках, представляет собой зачет платежей по заранее согласованному курсу; при многостороннем клиринге зачет требований каждого участника определяется исходя из количества совершенных им сделок из клирингового пула (совокупность сделок с ценными бумагами); товарный клиринг - взаимный зачет требований предприятиями исходя из условий баланса платежа. Безусловно, такой вид проведения платежей значительно упрощает гражданский оборот между субъектами предпринимательской деятельности и своевременное, обширное, правовое регулирование позволит сократить негативные случаи неисполнения контрагентом обязательств.

Среди разновидностей форм безналичных расчетов использование электронных денежных средств является самым спорным, с точки зрения теории, и самым сложным для урегулирования, с точки зрения практики, видом. В общих чертах можно отметить, что законодатель пошел по пути дополнения существующих нормативных актов, уточнив их положениями Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Электронные деньги сравнительно новое явление для российской экономики и мира в целом. Этот способ платежа, в виду глобализации экономических процессов, действительно играет большую роль в обеспечении гражданского оборота и значительно упрощает проведение трансакций.

В области электронной коммерции существуют плюсы и минусы для всех участников правоотношений. Для обычного пользователя, несомненно, выигрышным становится скорость, простота и доступность совершения платежа. С другой стороны возникают риски иного рода, например, незаконный доступ к персональным данным пользователя и их использование, потеря средств в результате технического сбоя, ограниченный функционал операций. Для производителя/продавца преимуществами такого вида оплаты являются: расширение рынка; автоматизация расчетов, следовательно, экономия издержек в области персонала. Возвращение затрат на установку соответствующего оборудования напрямую зависит от объемов продаж, которые будут определены способностями и возможностями целевой аудитории использовать электронные средства расчетов. Автоматизация денежного оборота позволит государству снизить затраты на поддержание наличной массы денежных средств, упростить процессы социальных выплат, существенно сократить риск подделки денежных билетов. Однако возникнут новые статьи расходов на обеспечение безопасности электронных денежных средств, сохранение ценности сложного объекта, которого не существует в реальности.

Необходимо отметить, что правовая природа безналичных средств сложно поддается определению, что обусловлено двойственным характером самого предмета регулирования. В цивилистической науке сформированы два подхода относительно вопроса природы электронных средств. Об особой форме денег, корректирующей их вещно-правовую природу, говорят такие ученые, как Л.Г. Ефимова, К.Т. Трофимов, О.М. Олейник. Например, Ефимова Л.Г. утверждает, что «безналичные деньги унаследовали от наличных некоторые черты режима вещных прав: в силу юридической фикции на них распространяется режим права собственности и вещно-правовая система передачи», в силу этого «кредитный перевод может быть охарактеризован как особая процедура передачи кредитных денег, приравненная к передаче банкнот (наличных денег) и построенная по типу передачи вещей».

Согласно другой позиции, выраженной в работах Е.А. Суханова, Л.А. Новоселовой, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, «электронные деньги» рассматриваются как права требования, несмотря на то, что деньги в материальной форме напрямую относятся к вещам. Эта логика, на наш взгляд, прослеживается и в законодательстве. Согласно ст. 128 Гражданского кодекса, к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права. Наличные и безналичные средства указаны раздельно, по своему правовому положению безналичные средства находятся ближе к бездокументарным ценным бумагам, нежели к деньгам, что закрепляет обязательственную природу данного объекта. Подобные выводы можно найти в работах В.В. Витрянского и М.И. Брагинского, которые полагают, что «при безналичных расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к банку». Е.А. Суханов подчеркивает, что «при безналичных расчетах активы кредитора увеличиваются не за счет денег, полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования». В виду сложившихся научных концепций, первостепенное значение приобретает законодательное определение и установление правового режима электронных денег.

Согласно п. 18 ст. 3 Федерального закона «О национальной платежной системе», электронными денежными средствами являются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. Как справедливо подчеркивает в своей статье Белобабченко М.К., при использовании электронных средств платежа вещественный характер средств исключается полностью. При проведении соответствующих операций речь может идти «только об отражении с помощью учетной записи размера активов, которые лицо-должник предоставляет оператору электронных денежных средств и другим платежным посредникам для перевода, по его распоряжению или по требованию кредитора, в счет исполнения денежного обязательства».

Правовая регламентация расчетной деятельности платежных систем берет свое начало в законе «О национальной платежной системе». Изначально этот закон имеет системообразующий характер, но как отмечают практикующие юристы, законодательная техника в данном случае пошла по пути ликвидации белых пятен, а именно, правовой регламентации использования электронных денежных средств. Данный акт установил понятие оператора платежной системы как организации, определяющей правила платежной системы, а также выполняющей иные обязанности, предусмотренные федеральным законом (п.6 ст.3). При этом под оператором электронных средств понимается оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств) (п.3 ст.3).

В заключение необходимо указать, что существующее многообразие платежных систем и форм расчетов не является фиксированной величиной. В виду интеграции экономических процессов, российская национальная платежная система должна не только отвечать общепризнанным международным нормам в этой области, но и развивать свои институты в соответствии с тенденциями экономического оборота: скорость, надежность, экономичность. Среди прочих вопросов, которые стоят перед законодателем на сегодняшний момент, хотелось бы указать на необходимость совершенствования инструментов осуществления электронной коммерции, в первую очередь - безопасности совершения трансакций. Эта сфера является востребованной на сегодняшний момент и, безусловно, перспективной в будущем. В связи с этим, одной из задач регулирования безналичных расчетов остается развитие небанковских платежных институтов и обеспечение их международной интеграции.

денежный гражданский правовой безналичный

Библиографический список

Нормативно-правовые акты

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 02.11.2013);

2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 23.07.2013);

3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)»;

4. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О национальной платежной системе»;

5. Федеральный закон от 27.06.2011 №162-ФЗ (ред. от 23.07.2013)«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной платежной системе"»;

6. Федеральный закон от 03.06.2009 №103-ФЗ (ред. от 27.06.2011) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»;

7. Федеральный закон от 07.02.2011 №7-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О клиринге и клиринговой деятельности»;

8. «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств»(утв. Банком России 19.06.2012 №383-П) (с изм. от 15.07.2013);

9. «Положение о платежной системе Банка России» (утв. Банком России 29.06.2012 №384-П) (ред. от 15.03.2013);

10. Инструкция Банка России от 26.04.2006 №129-И (ред. от 12.12.2011) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

Литература

1. Аксенов В.С. О перспективах внедрения электронных денег в современную информационную экономику. // Вестник РГГУ. Серия «Экономика». - 2007, № 11/07;

2. Белобабченко М.К. Федеральный закон «О национальной платежной системе»: сложности реализации. Журнал Российского права №11. 2012;

3. Бестужева О.Ю., Вершинская О.Н., Юдин Т.В. Потребление российским населением современных банковских услуг и электронная коммерция. Информационное общество. №3. 2009;

4. Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Кн. 5. Т. 2. М., 2006;

5. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001;

6. Кристостурян Э.В. Новеллы правового регулирования клиринга и клиринговой деятельности в Российской Федерации. Наука и образование. №11. 2011. http://www.journal-nio.com/index.php?option=com_content&view=article&id=554&Itemid=92;

7. Суханов Е.А. Российское гражданское право. Т. 2. М., 2013.

Размещено на Allbest.ru