Экономические преступления в уголовном законодательстве Европейского Союза

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В УГОЛОВНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА

Е.Н. Трикоз, старший научный сотрудник Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, кандидат юридических наук.

экономический преступление коррупция европа

Являясь продуктом эволюции Европейского экономического сообщества, Европейский союз создавался в первую очередь в целях экономической интеграции и был сплочен на основе корыстной экономической заинтересованности государств-членов в свободном всеевропейском рынке без таможенных барьеров циркуляции товаров, услуг, капиталов и рабочей силы. И до сих пор, несмотря на популярность идеи "европейской Конституции" и проводимую Еврокомиссией собственную внешнюю политику, именно экономика остается фундаментом единой Европы. Поэтому вполне закономерно, что формирование такой новой отрасли европейского права, как общеевропейское уголовное право, началось с норм о противодействии экономической и связанной с ней коррупционной преступности.

Распространение криминальных проявлений в экономической и собственно финансовой сферах объединенной Европы было связано в первую очередь с активизацией интеграционных процессов в этом регионе, с экономической глобализацией и коммуникационной революцией, которые привели к свободному трансграничному распространению информации, товаров, финансовых средств, зачастую имеющих незаконное происхождение. Расширение состава и границ ЕС и создание единого экономического пространства на территории государств-членов вызвало к жизни новый вид международной экономической преступности, транснациональные и наднациональные уголовные проявления которой были направлены прежде всего против экономических интересов ЕС и отдельных государств-членов. В их числе были нелегальные экспортные операции с энергоносителями, стратегическим сырьем и материалами, отмывание денег, коррупционные проявления в деятельности еврочиновников и проч.

Вне всяких сомнений, для России, постепенно расширяющей свое сотрудничество с европейскими транснациональными корпорациями и имеющей общую границу с отдельными государствами - членами ЕС, немаловажно общее состояние защищенности финансовых интересов Союза и обеспечение уголовно-правовой безопасности в сфере экономики этого субрегионального партнера. Кроме того, безусловно полезным является опыт европейского антикриминального сотрудничества и создания системы адекватного противодействия финансовым и иным преступлениям в сфере экономической деятельности ЕС. Наконец, у России есть целый ряд обязательств в сфере защиты правопорядка, вытекающих из ее членства в Совете Европы, участия в ОБСЕ, Соглашения о партнерстве с ЕС, а также двусторонних соглашений и договоров о сотрудничестве с отдельным государствами - членами ЕС.

Вопросы противодействия экономическим преступлениям включаются в сферу европейского уголовного права и соответствующих уголовно-процессуальных процедур и разрешаются с помощью "зеркальных" национальных уголовно-правовых систем <1>. В ЕС постепенно формируется массив европейских институционально-правовых инструментов по эффективному предупреждению преступлений, затрагивающих финансовые интересы ЕС в целом и отдельных государств-членов.

Это прежде всего Еврокомиссия и два ее генеральных департамента - Европейская служба по противодействию мошенничеству (European Anti-Fraud Office - OLAF) и Генеральный департамент по вопросам юстиции и внутренних дел (Justice and Home Affairs DG). Действуют также Консультативный комитет по координации предотвращения мошенничества (КОКОЛАФ), Служба Европейского прокурора, Евроюст и Европол. Интерес представляет также ст. III-176 проекта Конституции для единой Европы 2004 г., где записано следующее: "Евросоюз должен создать полицейское сотрудничество, вовлекающее все компетентные власти государств-членов ЕС, включая полицию, таможенные органы и другие специализированные правоохранительные органы в целях предупреждения, раскрытия и расследования уголовных преступлений. В связи с этим законодательство ЕС регулирует следующие вопросы: сбор, хранение, использование, анализ и обмен необходимой информацией; подготовка кадров; создание общих следственных технологий; оперативное сотрудничество указанных служб".

Вместе с тем решение Совета ЕС от 28 февраля 2002 г. об учреждении Евроюста как органа "третьей опоры" ЕС с полномочиями по охране его финансовых интересов и решение Совета ЕС от 6 декабря 2001 г., расширяющее сферу полномочий Европола по расследованию мошеннических и коррупционных преступлений, неожиданно осложнили ситуацию с координацией деятельности ОЛАФ, Евроюста и Европола. Совпадение полномочий указанных служб стало тем процессуальным недостатком, который теперь возможно преодолеть лишь путем более четкого разграничения полномочий между этими наднациональными (евросоюзными) правоохранительными органами, а также посредством гармонизации общеевропейских и национальных структур и механизмов.

За последнее десятилетие сформировалась довольно внушительная нормативная правовая база в сфере противодействия финансовым преступлениям в рамках единой Европы. В различных правовых документах и разъяснительных протоколах к ним используются такие довольно размытые понятия для определения экономических преступлений, как "фискальное преступление", "преступление против финансовых интересов Европейского Союза", "нарушение финансового законодательства государств" и проч. В научной литературе также предлагаются разнообразные определения и классификации экономических преступлений по европейскому уголовному праву.

Так, М.В. Величкина формулирует обобщающее понятие этого преступления, трактуя его как общественно опасное, противоправное и наказуемое по уголовному национальному, наднациональному (евросоюзному) либо международному праву действие либо бездействие, направленное против интересов или затрагивающее интересы ЕС либо двух или более государств, которые в установленном порядке признали свои обязательства по европейским региональным международно-правовым договорам ("государства Европы"), либо совместные интересы ЕС и одного или более таких государств Европы, в сфере финансовых, кредитно-денежных, частных или государственных имущественных, производственных или других, могущих квалифицироваться как экономические, отношений и повлекшее за собой преступные последствия.

Под общеевропейской финансовой преступностью мы понимаем совокупность преступлений, непосредственно связанных с посягательством на отношения по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) субъектов экономических отношений в рамках ЕС. В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, следует различать: 1) преступления, посягающие на финансовую систему ЕС; 2) преступления, посягающие на финансовые системы отдельных государств - членов ЕС (государственные и муниципальные финансы) и 3) преступления, посягающие на финансы отдельных предприятий и учреждений.

В первую из обозначенных групп финансовых преступлений можно включить следующие составы преступлений:

фальшивомонетничество (изготовление поддельных евробанкнот такими способами, как фотографический, полиграфический, электрографический, рисование и так называемыми двукратным копированием);

легализация доходов, полученных преступным (незаконным) путем;

налоговые преступления, а также связанные с ними неналоговые преступления (незаконное предпринимательство, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и др.);

уклонение от уплаты таможенных платежей ЕС;

уклонение от уплаты обязательных взносов в целевые финансовые фонды ЕС;

нецелевое использование бюджетных средств ЕС (мошенничество с субсидиями на развитие сельскохозяйственных предприятий, на строительство, а также на торговые операции по импорту и экспорту);

незаконное получение и нецелевое использование еврокредитов (например, при распределении бюджетных ассигнований, выделяемых на поддержку фермерства, других приоритетных социально-экономических программ, развитие конкретных регионов и стран, свободных экономических зон);

преступления, связанные с незаконным вывозом капитала или невозвращением валютных средств, когда такое возвращение является обязательным.

В рамках европейского правового пространства сложилось несколько блоков нормативных правовых актов по различным направлениям и объектам уголовно-правовой защиты экономических интересов ЕС:

защита собственно финансовых интересов ЕС с помощью введения строгих уголовных санкций и реализации программы "Геркулес";

защита единого экономического пространства на основе заключения тематических соглашений ЕС с третьими странами (Китаем, Швейцарской Конфедерацией и др.), например, соглашений в сфере борьбы с контрабандой;

защита экономики ЕС от мошеннических методов и криминальной практики в сфере использования финансовых фондов ЕС, в частности от мошеннического доказывания наличия надлежащей юридической базы для реализации контрактов, от мошенничества в сфере финансирования сельскохозяйственной политики Общего рынка и др.;

защита от фальшивомонетничества и подделок евро с помощью введения строгих уголовных санкций, новых улучшенных систем защиты евробанкнот и иных платежных средств от подделывания, а также реализация специальной программы "Перикл";

защита от коррупции в ЕС и проведение всесторонней антикоррупционной политики; борьба с вовлечением в коррупцию должностных лиц Европейских сообществ; противодействие коррупции в частном секторе ЕС; борьба с международной коррупцией.

На основе этой классификации можно выделить три основные разновидности составов экономических преступлений по общеевропейскому уголовному праву: отмывание денег, коррупция и мошенничество. Причем исторически первым в европейском правовом пространстве стало преследоваться отмывание капиталов, борьба с которым традиционно рассматривалась как один из наиболее эффективных способов противодействия коррупции.

Начало было положено в 1991 г. еще до подписания Маастрихтских соглашений и создания собственно Евросоюза, когда была принята Директива Совета ЕЭС от 10 июня 1991 г. "О предупреждении использования финансовой системы для целей отмывания денег" (N 91/308). Исчезновение на пути капиталов каких-либо пограничных барьеров и глобализация финансового рынка потребовали принятия согласованных и действенных законодательных мер противодействия финансовой (экономической) преступности. Так, в ст. 1 указанной Директивы под "отмыванием преступных капиталов" понималось умышленное действие лица в отношении имущества (активов любого рода, материальных или нематериальных, движимых или недвижимых, юридических документов или инструментов, доказывающих титул или право на такие активы), которое, в свою очередь, имеет отношение к преступной деятельности, а именно:

присвоение или передача имущества при знании того, что такое имущество получено в результате преступной деятельности или участия в такой деятельности, с целью сокрытия или маскировки незаконного происхождения имущества или оказания помощи какому-либо лицу, которое вовлечено в совершение такой деятельности, с целью избежать законных последствий его действий;

сокрытие или маскировка реальной природы, источника, местонахождения, расположения, движения имущества, имущественных прав на него, при условии осознания того, что такое имущество получено в результате преступной деятельности или участия в такой деятельности;

приобретение, владение или использование имущества, при условии осознания в момент получения этого имущество того, что оно получено в результате преступной деятельности или участия в такой деятельности;

непосредственное участие или соучастие в совершении либо попытке совершения, в том числе оказание помощи, подстрекательство, пособничество и консультирование в совершении любых действий, упомянутых в предшествующих пунктах.

При этом используемыми для отмывания капиталов кредитными и финансовыми институтами признаются не только "европейские" в полном смысле этого слова, а также те из них, которые имеют европейский филиал, даже если их головной офис находится за пределами Европейского сообщества. Кроме того, в данной Директиве содержался подробный перечень конкретных административных и уголовно-правовых мер по противодействию отмыванию капиталов в странах - членах Европейского сообщества, в частности идентификация клиентов кредитных и финансовых учреждений, расследование подозрительных сделок, архивирование относящихся к таким сделкам документов, расследование переводов (транзакций) денег, сотрудничество этих учреждений с компетентными органами. Таким образом, благодаря этой Директиве впервые на общеевропейском уровне появились правовые основы для привлечения виновных в отмывании преступных доходов к уголовной ответственности.

Основополагающим актом, в котором были сконцентрированы нормы о противодействии коррупционной преступности и отмыванию капиталов в Европейском союзе, стала Конвенция о защите финансовых интересов Европейского сообщества от 26 июля 1995 г., а также совместная Инструкция Совета ЕС и Евратома от 18 декабря 1995 г. "О защите финансовых интересов Европейских сообществ" (N 2988/95). В Конвенции и прилагаемых к ней протоколах было определено, что представляют собой составы мошенничества, коррупции и отмывания капиталов в ЕС. Статья 1 Конвенции четко определила понятие мошенничества как "причинение вреда финансовым интересам Сообщества". В частности, это могло быть любое действие или бездействие, касающееся: а) использования или представления подложных деклараций или документов, неточных или неполных, в результате чего наступает получение или незаконное удержание денежных средств из бюджета Сообщества, или незаконное уменьшение источников бюджетов, управляемых Сообществом; б) несообщения информации о нарушении специальных полномочий или несоблюдении обязанностей, имеющее тот же результат; в) оборота таких фондов в иных целях, чем те, для которых они были выделены, или оборота легально полученной выгоды, имеющего тот же результат.

Предусмотренный европейским уголовным правом, состав мошенничества имеет схожие черты с составом злоупотребления служебным положением. Предметом данного преступления являются деньги, находящиеся в бюджете ЕС, или доходы ЕС. Субъектом преступления выступает чиновник Евросоюза, имеющий право доступа или распоряжения этими средствами. То есть данное преступление можно вполне отнести к коррупционным, если понимать коррупцию в широком смысле слова, а не как синоним взяточничества, что принято в уголовном законодательстве ряда европейских стран. Поскольку это экономическое преступление совершается в отношении средств, принадлежащих Евросоюзу в целом, национальные уголовные законы не должны специально предусматривать ответственность за совершение аналогичных "евросоюзных" должностных преступлений, руководствуясь конвенционными нормами. Но в то же время конкретные санкции за их нарушение и сам порядок исполнения наказаний должны регламентироваться в национальном законодательстве государств-членов.

В Протоколе N 1 к Конвенции Евросоюза "О защите финансовых интересов Европейского сообщества" от 27 сентября 1996 г., который вступил в силу 17 октября 2002 г., было криминализировано корыстное причинение вреда финансовым (экономическим) интересам Евросоюза и предусмотрены гармонизированные санкции за это преступление. Здесь были описаны случаи коррупции в смысле несоблюдения финансовых интересов Евросоюза "чиновниками или в отношении чиновников, как национальных, так и европейских, ответственных за поступление, управление и расходование фондов Сообщества, находящихся в их подчинении". Таким образом, коррупция трактуется только как взяточничество, а совокупность других должностных преступлений со стороны европейских функционеров охватывается понятием "мошенничества, совершенного в Сообществе". В Протоколе также сохраняется традиционное деление коррупции на пассивную и активную форму. Под пассивной формой коррупции понимается умышленное деяние, совершаемое чиновником (лицом, исполняющим публичные функции в аппарате управления Европейского союза), который прямо или через посредничество третьего лица пользуется или получает выгоды какого бы ни было рода, для себя самого или третьих лиц, либо дает обещание принять такое вознаграждение за то, что он выполнит или не выполнит в противоречие со своими должностными обязанностями какое-либо действие в пользу соответствующего лица, если такое действие наносит вред или может принести вред финансовым интересам Европейского сообщества (ст. 2-1 Протокола). Впоследствии антикоррупционные акты ЕС несколько расширили это довольно узкое толкование "пассивной коррупции", состав которой ограничивался лишь совершением обусловленного взяткой действия, причиняющего вред именно финансовым, а не каким-либо другим интересам Сообщества. Но в целом Евросоюз придает особую важность борьбе с коррупцией в публичном и частном секторе, поскольку она ставит под угрозу саму идею правового государства, приводит к искажению конкурентной практики, связанной с приобретением коммерческих товаров или услуг, и представляет собой препятствие здоровому экономическому развитию.

Согласно ст. 3-1 Протокола "активная коррупция" представляет собой умышленное деяние, совершенное кем-либо, кто обещает или дает, прямо или через посредничество третьих лиц, какое-либо вознаграждение чиновнику или другому лицу, за то, чтобы тот совершил действие или воздержался от его совершения, в противоречие своим должностным обязанностям, в его (дающего лица) пользу, причиняя таким образом вред финансовым интересам Европейского сообщества или создающим угрозу его причинения.

Субъектом таких преступлений, как четко заявлено в ст. 1.1(а) и 1.1(б) Протокола, мог быть любой национальный служащий, включая служащего другого государства - члена Сообщества (например, служащий, участвующий в распределении евробюджетных средств), либо служащий Сообщества, т.е. "лицо, исполняющее должность служащего или агента, нанятого по контракту в соответствии со статусом государственного служащего Сообщества, а также лица, направленные в распоряжение Сообщества государствами - членами Европейского сообщества, а равно (в порядке ассимиляции) члены органов, созданных во исполнение договоров, учредивших Европейское сообщество, и сотрудники этих органов, в том случае, если статус служащих Сообщества к ним не применим").

Не менее важное значение приобрел Протокол N 2 к Конвенции Евросоюза "О защите финансовых интересов Сообщества" от 19 июня 1997 г., в котором уголовно наказуемым в масштабе ЕС было признано отмывание преступных доходов, которые были получены в результате "мошенничества, или, в наиболее серьезных случаях, активной или пассивной коррупции" (ст. 1(е) Протокола). В качестве субъектов коррупционных преступлений впервые рассматривались юридические лица (по аналогии со странами общего права и Францией) <3>. Подобная новация европейского законодателя, видимо, была попыткой унифицировать политику противодействия отмыванию преступных доходов и создать единые стандарты уголовной ответственности за коррупционные преступления в Евросоюзе и в масштабе Совета Европы, так как государства - члены Евросоюза являются одновременно и членами Совета Европы. В этих целях использовалась также Страсбургская Конвенция Совета Европы 1990 г. "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности".

Следующий документ в рассматриваемой сфере - это решение Совета Евросоюза от 28 мая 2001 г. "Противодействие мошенничеству и подделке безналичных средств оплаты" (2001/413/JHA). В ст. 2 были перечислены основные виды преступлений, связанных с использованием платежных средств и подлежащих криминализации в законодательстве государств - членов ЕС, но при условии, что соответствующее деяние было совершено преднамеренно и имело своим предметом кредитные карты, еврочеки, другие пластиковые карты, выпущенные финансовыми учреждениями, дорожные чеки, иные чеки и векселя. В частности, назывались такие составы, как: а) кража и другое незаконное изъятие платежного средства; б) подделка или фальсификация платежного средства с целью его мошеннического использования; в) получение, приобретение, перевозка, продажа, передача другому человеку или владение похищенным или иным образом незаконно изъятым, подделанным или фальсифицированным платежным средством с целью его мошеннического использования; г) мошенническое использование похищенного или иным образом незаконно изъятого, подделанного или фальсифицированного платежного средства.

В ст. 3 решения были закреплены составы преступлений, связанных с использованием компьютеров, а именно преднамеренное осуществление или способствование осуществлению передачи денег или денежно-кредитных ценностей, вследствие чего произошла незаконная утрата собственности другого лица, в целях получения незаконной экономической выгоды лицом, совершившим данное деяние, или третьим лицом, которое не имело права вводить, изменять, удалять или подделывать компьютерные данные, или не имело права вмешиваться в функционирование компьютерной программы или системы. Наконец, в ст. 4 решения предусматривались составы преступлений, связанные с использованием некоторых устройств, специально приспособленных для мошенничества и подделки платежных средств ЕС. В целом за все перечисленные составы преступлений в национальных уголовно-правовых системах должны быть установлены по рекомендациям данного решения соответствующие высокие санкции, включая лишение свободы, и возможность экстрадиции таких преступников (ст. 6 решения).

В решении также была установлена уголовная ответственность юридических лиц за совершение преступлений, перечисленных в ст. 2 - 4, когда привлекается к ответственности также лицо, действовавшее в интересах такого юридического лица, лично или от имени его органа, занимающее руководящую должность и имеющее властные полномочия, даже в случае, когда вследствие его бездействия (недостаточного контроля и надзора) одно из этих преступлений было совершено непосредственно его подчиненным. В качестве санкций для юридических лиц были установлены следующие меры: а) лишение права обращаться за государственной помощью или субсидиями; б) временная или постоянная дисквалификация в области коммерческой деятельности; в) помещение под судебный надзор; г) судебный приказ о ликвидации (ч. 1 ст. 8).

Наконец, в ст. 9 - 12 решения освещались процессуальные и процедурные аспекты уголовного преследования за преступления, связанные с мошенничеством и подделкой платежных средств в ЕС: юрисдикционные границы, выдвижение обвинения, вопросы экстрадиции и сотрудничества между государствами - членами ЕС, обмен информацией между государствами - членами ЕС и Генеральным секретариатом Совета ЕС.

Важное значение имело решение Совета ЕС от 26 июня 2001 г. "Об отмывании денег, установлении, рассмотрении, замораживании, изъятии и конфискации орудий и доходов от преступления" (2001/500/JHA), основанное на Общей акции под аналогичным названием от 3 декабря 1998 г. (98/699/JHA). В ст. 2 говорится, что каждое государство - член ЕС должно предпринять необходимые меры в соответствии с национальными системами наказаний для эффективного преследования лиц, совершивших преступления, предусмотренные ст. 6(1)(а) и (b) Конвенции ЕС 1990 г., с целью привлечения их к наказанию на срок до 4 лет лишения свободы. При этом каждое государство - член ЕС должно гарантировать, что его законодательство и процедуры по конфискации доходов преступления также позволят, по крайней мере в делах, когда эти доходы не могут быть изъяты, произвести конфискацию собственности, стоимость которой соответствует размеру искомых преступных доходов. Однако государства - члены ЕС могли исключать возможность конфискации собственности, стоимость которой соответствует размерам преступных доходов, в тех случаях, когда эта стоимость не превышает 4 тыс. евро.

В заключение необходимо упомянуть о проекте Уголовного кодекса Европейского союза <4>. Несмотря на отсутствие до сих пор достаточной политической интеграции стран Евросоюза, здесь наметилась тенденция создания единого судебного и полицейского пространства и унифицированного механизма уголовно-правового регулирования в экономической сфере ЕС. На современном этапе достаточной законодательной базой для создания общеевропейского уголовного права являются не столько положения Маастрихтских соглашений, измененных Амстердамским договором 1997 г., о сотрудничестве в уголовной области <5> и положения проекта европейской Конституции, а также проанализированные выше тематические конвенции и нормы коммунитарного уголовного права, сколько недавно подготовленный модельный УК ЕС.

Этот проект состоит из двух частей. В части I "Уголовное право (Преступления и наказания)" содержится семь статей, закрепляющих отдельные составы экономических преступлений. В статье 1 "Мошенничество по отношению к бюджету Сообщества" это правонарушение составляет преступление, когда одно из следующих действий совершается или умышленно, или безрассудно, или по грубой небрежности, а именно:

а) в отношении гранта или субсидии или уплаты финансового долга - предоставление в компетентные органы деклараций, которые в своих наиболее важных аспектах являются неполными, неточными или основанными на подложных документах, что сопровождается риском причинения ущерба бюджету Сообщества;

б) в том же самом контексте - не предоставление информации компетентным органам в нарушение требования о предоставлении такой информации;

в) нецелевое расходование фондов Сообщества (субсидий или грантов), полученных законным путем.

В статье 2 "Спекулятивная торговля" под таковым понимается "искусственное повышение или понижение цены, когда решение принимается в отношении того, с кем будет заключен контракт, составляет уголовно наказуемое мошенничество, если это может причинить ущерб финансовым интересам Сообществ". Мошенничество состоит в заключении тайного соглашения между конкурентами по поводу предложений, или угроз, или обещаний в адрес конкурентов, или в их обмане, или в тайном сговоре в ущерб третьей стороны с должностным лицом, ответственным за принятие данного решения.

Статья 3 "Коррупция" конструирует состав коррупционного преступления на основе выделения специального субъекта - должностного лица, "общеевропейского" или "национального". "Общеевропейское" должностное лицо означает любое лицо, которое является должностным лицом или агентом, нанятым по контракту, действующим на основе инструкций руководящего органа; либо лицо, переданное в распоряжение ЕС государствами-членами или любой общественной или частной организацией, которое осуществляет функции аналогичные тем, которые осуществляют должностные лица или другие агенты ЕС.

Действия в форме пассивной и активной коррупции являются уголовными правонарушениями, если они причиняют ущерб или могут причинить ущерб финансовым интересам Европейских сообществ. "Пассивная коррупция" состоит в том, что должностное лицо лично или через третье лицо, для себя или для третьего лица испрашивает или принимает любое предложение, обещание или другое преимущество любого характера с тем, чтобы совершить а) действие по своей службе или действие, связанное с его обязанностями, в нарушение его должностных полномочий либо б) воздержаться от совершения действия по своей службе или действия, связанного с его обязанностями, которое по своей службе оно обязано совершить. "Активная коррупция" означает, что любое лицо лично или через третье лицо, в его собственных интересах или в интересах третьего лица делает или предоставляет любое предложение, обещание или другое преимущество любого характера должностному лицу с тем, чтобы а) стимулировать его совершить действие по своей службе или действие, связанное с его обязанностями; либо б) стимулировать его воздержаться от совершения действия по своей службе или действия, связанного с его обязанностями, которое по своей службе оно обязано совершить.

В статье 4 "Злоупотребление должностным положением" предусмотрено, что должностное лицо Сообщества совершает уголовное правонарушение: а) если оно принимает решение о предоставлении субсидии, гранта или освобождения от финансовой обязанности в отношении какого-либо лица, которое явно не имеет никакого права на это; б) если оно вмешивается, прямо или косвенно, в порядок предоставления субсидий, грантов или освобождения от финансовой обязанности в отношении какого-либо дела или операции, в которых оно имеет определенный личный интерес.

В статье 5 в качестве отдельного состава преступления выделяется "незаконное присвоение фондов", т.е. злоупотребление доверием в ходе управления бюджетными фондами Сообщества должностным лицом, формально уполномоченным на ассигнование бюджетных фондов Сообщества или заключение контракта о принятии на себя обязательств от имени Сообщества.

В статье 6 "Разглашение служебных секретных сведений" к экономическим преступлениям относится ненадлежащее поведение должностного лица по раскрытию служебных секретных сведений, когда такой секрет касается информации, приобретенной в ходе или с использованием его профессиональной деятельности, в частности в ходе мониторинга поступлений или выдачи грантов и субсидий.

Наконец, ст. 7 "Отмывание денег и их получение" предусматривает уголовное наказание за отмывание доходов или прибыли от правонарушений, описанных в ст. 1 - 6. При этом под "отмыванием" понимается: а) переработка или перемещение товаров, полученных в результате любого из преступных действий, упомянутых в предыдущем пункте, или участие в такой деятельности с целью сокрытия или маскировки незаконного происхождения упомянутых товаров, или оказание помощи какому-либо лицу, вовлеченному в такую деятельность, с целью избежать юридических последствий совершенных им действий; б) сокрытие или маскировка характера, происхождения, объема, места размещения, факта распоряжения, направлений движения или наличия реальной собственности на товары или права, полученные в результате любой преступной деятельности, упомянутой в предыдущем пункте, или участие в такой деятельности.

Получение доходов или прибыли от правонарушений, описанных в ст. 1 - 6, признается уголовно наказуемым правонарушением в случае, когда происходит приобретение, хранение или использование товаров, полученных в результате любого из преступных действий, упомянутых в п. 1 ст. 7, или участие в такой деятельности.

Таким образом, можно констатировать появление специфичного механизма уголовно-правового регулирования в экономической сфере Евросоюза. Криминализация того или иного деяния происходит путем разработки и принятия специальной Конвенции либо норм коммунитарного уголовного права. По мере того как в сферу уголовно-правового регулирования ЕС будут вовлекаться новые виды общественных отношений, будет расти и количество составов преступлений, признанных таковыми на общеевропейском уровне. А значит, возможно, будет расти и количество видов преступной деятельности, отмывание доходов от которых также будет криминализировано в единой Европе.

Размещено на Allbest.ru