Организация управления цехом ОАО "Глубокский мясокомбинат"

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Организация управления цехом

2. Организация основных процессов производства

2.1 Производственные мощности

2.2 Производство продукции

3. Оперативно-производственное планирование

4. Организация технического контроля

5. Организация, нормирование и оплата труда

6. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности

7. Организация и планирование вспомогательных служб предприятия

8. Организация внутрипроизводственного хозяйственного расчета

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ

Юридический адрес ОАО «Глубокский мясокомбинат»: 211800, Республика Беларусь, Витебская область, город Глубокое, ул. Московская, 81. Форма собственности: частная.

За годы эксплуатации (с 1936 года) предприятие несколько раз меняло свое название - Глубокский птицекомбинат (1949 год), Глубокский мясокомбинат (1964 год). Соответственно, изменялся и ассортимент выпускаемой продукции: от мяса птицы, кроликов, котлет, готовой мясной продукции и полуфабрикатов.

Открытое акционерное общество «Глубокский мясокомбинат» создано в процессе приватизации государственного имущества Глубокского мясокомбината в соответствии с решением Витебского облисполкома от 29 декабря 1997 года № 590. ОАО «Глубокский мясокомбинат» зарегистрировано в качестве юридического лица решением Витебского облисполкома от 2 февраля 1998 года № 25.

Размер уставного фонда: 436 млн. рублей по состоянию на 01.01.2014 г. Учредители организации: Витебский областной территориальный фонд государственного имущества, Министерство сельского хозяйства Республики Беларусь. Общества, в которых организация является учредителем, акционером: ОАО «Белагропромбанка». Стоимость краткосрочных активов по состоянию на 01.01.2014 г. составляет 192 266 млн. руб, долгосрочны - 199 539 млн. руб. Среднесписочная численность за 2015 год - 960 человек. Руководитель: Дук Анатолий Андреевич.

В декабре 2004 года к ОАО «Глубокский мясокомбинат» присоединен сельскохозяйственный филиал «Голубичи», а в декабре 2011 года - сельскохозяйственный филиал «Короли». Филиал «Голубичи» является сельскохозяйственным предприятием с незаконченным циклом производства, концентрирующим свое внимание на выращивании сельскохозяйственных культур и молочном животноводстве. Филиал «Короли» является сельскохозяйственным предприятием, концентрирующим свое внимание на выращивании сельскохозяйственных культур и животноводстве. Главная задача филиалов - получение высококачественной сельскохозяйственной продукции.

Производственная деятельность ОАО «Глубокский мясокомбинат» ориентирована на приобретение, производство и переработку скота с массовым выпуском продуктов питания (готовая мясная продукция и полуфабрикаты).

ОАО «Глубокский мясокомбинат» производит и реализует следующие виды продукции:

­ мясо и субпродукты;

­ колбасные изделия;

­ копчености;

­ полуфабрикаты и фарши;

­ пельмени;

­ деликатесную продукцию;

­ жиры пищевые и технические;

­ сухие животные корма;

­ шкуры консервированные;

­ эндокринно-ферментное сырье.

Продукция предприятия реализуется на рынке города Глубокое, Витебской области и республики в целом и имеет устойчивый покупательский спрос.

Производственные мощности предприятия составляют:

­ мясо скота - 85 тонн в смену;

­ сухие животные корма - 3,8 тонн в смену;

­ пельмени - 1,75 тонн в смену;

­ колбасные изделия - 10 тонн в смену;

­ полуфабрикаты - 1,3 тонна в смену

­ емкость холодильника - 2800 т/ед. хранения.

Основной стратегической целью ОАО «Глубокский мясокомбинат» является прибыльное производство с укреплением позиций на внутреннем и внешнем рынках сбыта за счет совершенствования политики в области качества продукции, проведения реконструкции и технического перевооружения отдельных производств предприятия.

Промышленная площадка ОАО «Глубокский мясокомбинат» расположена в черте г. Глубокое. Наличие рядом с промышленной площадкой сети автомобильных дорог и железной дороги позволяет без затруднений осуществлять доставку сырья и отгрузку готовой продукции автомобильным и железнодорожным транспортом. Общая площадь предприятия составляет 19,9 га. Размещение объектов на промышленной площадке произведено с учетом подхода внешних коммуникаций. Расстояния между объектами обусловлены санитарными и противопожарными нормами, требованиями по прокладке инженерных коммуникаций.

Здания и территория предприятия полностью обеспечены всей необходимой инфраструктурой. Общая площадь всех зданий составляет 35 981,6 м2, в том числе производственных цехов. В настоящее время на территории предприятии размещаются:

1) Цех первичной переработки скота.

2) Колбасный цех.

3) Холодильник.

4) Участок технических фабрикатов.

5) АБК.

6) Котельная.

7) Водозабор.

8) Вспомогательные помещения.

Основными рынками сбыта для ОАО «Глубокский мясокомбинат» являются г. Глубокое и Витебская область, рынок Российской Федерации. Они же и представляю целевой рынок. Основными конкурентами ОАО «Глубокский мясокомбинат» на рынке Витебской области являются предприятия объединения ГО «Мясомолпром»; ОАО «Витебский мясокомбинат», ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат». Кроме того, на рынке Витебской области присутствует также продукция УП «Минский мясокомбинат», ОАО «Березовский мясоконсервный комбинат», ОАО «Волковысский мясокомбинат», ОАО «Могилевский мясокомбинат», ИЗАО «Белатмит» (г. Быхов).

Основными оптовыми потребителями являются платежеспособные организации, реализующие продукцию населению через сеть розничной торговли. Наиболее крупными из них являются: в г. Витебске и Витебской области - ОАО «Витебские продукты», ОАО «Ника», ОАО «Веста», КУТП «Базис», ООО «Корона», ООО «Лидер», ОАО «Евроопт»; филиал Коопторг Глубокского райпо; Коопторг Лепельского райпо; Коопторг Докшицкого райпо. Доля России в экспорте продукции составила 98,38%, Казахстана - 0,92%, Украины - 0,29%. Небольшое количество было поставлено также в Молдову, Армению, Вьетнам, Грузию, Иорданию и Турцию.

Необходимо отметить, что на предприятии внедрена система ХАССП для сырокопченых и сыровяленых колбасных изделий (2005 год). В 2007 году внедрена система менеджмента качества СТБ ИСО 9001 на производство мяса и мясопродуктов. В 2009 году внедрена система управления охраной труда, соответствующая требованиям СТБ 18001-2005.
В 1986 году Глубокский мясокомбинат за достигнутые показатели в работе был награжден орденом «Знак Почета», дважды награждался почетными грамотами Верховного Совета БССР.



1. Организация управления цехом

Организационная структура управления производственным цехом имеет следующий вид (рисунок 1.1):

Рисунок 1.1 - Организационная структура управления цехом

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Данная организационная структура выражает подчиненность в цехе и тот путь, который проходят решения при их доведении от звена управления непосредственно к рабочим. Следует отметить, что представленная структура довольно эффективна, поскольку исключает дублирование функций, позволяет конкретно определить ответственность каждого работника за принимаемые и исполняемые решения, что в конечном итоге снижает затраты времени на принятие и согласование этих решений, обеспечивая тем самым большую эффективность выполняемой работы.

Органами управления предприятием являются:

­ общее собрание акционеров общества;

­ наблюдательный совет;

­ дирекция предприятия.

Организационная структура предприятия носит линейно-функциональный характер. Функциональные подразделения обслуживают и влияют на работу производственных цехов и участков, при этом экономическая, сбытовая, снабженческая, производственно-диспетчерская и технологическая службы централизованы. Организационная структура всего предприятия ОАО «Глубокский мясокомбинат» представлена в Приложении А. Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих ОАО «Глубокский мясокомбинат» от 25.06.2015 г. отражено в Приложениях Б.

Структуру кадров ОАО «Глубокский мясокомбинат» можно изобразить в виде таблицы 1.1.

Таблица 1.1 - Структура кадров ОАО «Глубокский мясокомбинат»

Категория работников	Количество, человек	% от общего числа
руководители	48	7,8
специалисты	57	9,3
служащие	5	0,8
рабочие	551	82,0
Итого:	661	100,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Как видно из Таблицы 1.1, на предприятии управленческий аппарат имеет удельный вес всего 7,8%, что характеризует грамотное распределение обязанностей и предельную концентрацию на выполнении своих функций. Рабочие составляют 82,0% от списочного состава, что показывает достаточную обеспеченность основным производственным персоналом. Профессионально-квалификационная структура управленческого персонала приведена ниже.



Таблица 1.2 - Профессионально-квалификационная структура управленческого персонала ОАО «Глубокский мясокомбинат»

Категория работников	Образование, человек
	высшее	среднее специальн	професс.-техническое	среднее общее	базовое общее
Руководители	43	5	-	1	-
Специалисты	49	7	-	-	-
Служащие	-	3	1	1	-
Рабочие	14	128	209	188	12
Итого:	106	143	210	190	12
% от общего числа:	16	22	32	29	1

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

На основании Таблицы 1.2 можно сделать вывод, что предприятие в достаточной степени укомплектовано высококвалифицированными кадрами, имеющими высшее (16,0%) и среднее специальное образование (22,0%). Рабочие в основном имеют профессионально-техническое и среднее общее образование (37,9% и 34,1% соответственно). Сведения о профессиональном обучении за 2014 год приведены в Таблице 1.3.

Таблица 1.3 - Сведения о профессиональном обучении за 2014 год

Наименование	Всего обучено	Обучено в том числе
		руководители	специалисты	рабочие
Всего обучены, в том числе:	20	6	6	8
повысили квалификацию	20	6	6	8
обучены впервые	7	2	2	3
обучены повторно	13	3	4	6

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных предприятия.

Имеющийся состав аппарата управления обладает необходимыми знаниями и практическим опытом, обеспечивающим хозяйственную деятельность предприятия. Деятельность персонала согласно профессии регулируется должностной инструкцией.

Должностная инструкция экономиста цеха

1. Общие положения

1.1. Экономист относится к категории специалистов.

1.2. Должность

Экономиста І категории может занимать лицо, имеющее высшее профессиональное образование (экономическое или инженерно-экономическое) и стаж работы в должности экономиста ІІ категории не менее 3 лет;

Экономиста ІІ категории может занимать лицо, имеющее высшее профессиональное образование (экономическое или инженерно-экономическое) и стаж работы в должности экономиста не менее 3 лет;

Экономиста может занимать лицо, имеющее высшее профессиональное образование (экономическое или инженерно-экономическое) без предъявления требований к стажу работы или среднее специальное образование и стаж работы в должностях, замещаемых специалистами со средним специальным образованием, не менее 5 лет;

1.3. Экономист по ценам назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя предприятия по представлению начальника планово-экономического отдела.

1.4. В своей деятельности экономист по ценам руководствуется:

- Нормативными правовыми актами, отраслевыми руководящими и методическими документами, регулирующими деятельность предприятия и вопросы планирования и анализа;

- Политикой и целями в области качества ОАО «Глубокский мясокомбинат», СТП ГМ-Д-7.5.1.-01-2007 СМК. Управление производством и обслуживанием. Планирование производства.

- Коллективным договором;

- Правилами внутреннего трудового распорядка;

- Приказами и распоряжениями руководителя предприятия, непосредственного руководителя;

- Уставом предприятия;

- Настоящей должностной инструкцией.

1.5. Экономист по ценам должен знать:

- Нормативные правовые акты, другие методические материалы, регулирующие хозяйственную деятельность субъектов хозяйствования по планированию, учету и анализу;

- Политику и цели в области качества ОАО «Глубокский мясокомбинат» и свою роль в их реализации; СТП ГМ-Д-7.5.1.-01-2007 СМК. Управление производством и обслуживанием. Планирование производства;

- Принципы организации плановой работы;

- Порядок разработки перспективных и годовых планов хозяйственно-финансовой и производственной деятельности предприятия;

- Порядок разработки бизнес-планов;

- Планово-учетную документацию;

- Методы экономического анализа и учета показателей деятельности предприятия и ее подразделений;

- Порядок разработки нормативов материальных, трудовых и финансовых затрат;

- Методы определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, организации труда;

- Методы и средства проведения вычислительных работ;

- Принципы организации оперативного и статистического учета;

- Порядок и сроки составления установленной отчетности;

- Экономику, организацию производства, труда и управления;

- Основы технологии производства;

- Рыночные методы хозяйствования;

- Правила эксплуатации вычислительной техники, возможности ее применения для осуществления технико-экономических расчетов и анализа хозяйственной деятельности предприятия;

- основы трудового законодательства;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.

1.5. Экономист по ценам подчиняется непосредственно начальнику планово-экономического отдела.

1.6. Экономисту по ценам устанавливается ненормируемый рабочий день.

1.7. В случае временного отсутствия экономиста по ценам (болезнь, отпуск, пр.) его должностные обязанности исполняет назначенный в установленном порядке специалист отдела.

2. Функции

На экономиста по ценам возлагаются следующие функции:

- выполнение работы по осуществлению экономической деятельности предприятия;

- разработка цен на продукцию (работы, услуги), производимую на предприятии;

- разработка планово-расчетных цен на основные виды сырья, материалов, топлива, энергии, потребляемых в производстве;

- подготовка периодической отчетности в установленные сроки;

- составление плановых калькуляций себестоимости продукции;

- осуществление экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия;

- выявление резервов снижения себестоимости продукции за счет более эффективного использования ресурсов предприятия

- подготовка справок, сведений, сводок, относящихся к функции планово-экономического отдела;

- реализация политики в области качества.

- разработка, контроль функционирования и совершенствования документов системы менеджмента качества.

- выявление причин несоответствий, участие в разработке и реализации корректирующих мероприятий, в т.ч. участие во внутренних проверках.

3. Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций экономист по планированию осуществляет следующие обязанности:

Разрабатывает цены на продукцию (работы, услуги), производимую на предприятии, предоставляет их на утверждение, составляет калькуляции, своевременно вносит в них все текущие изменения.

Принимает участие в разработке технико-экономических нормативов материальных затрат для определения себестоимости продукции.

Принимает участие в технико-экономическом обосновании освоения новых видов продукции. Подготавливает и предоставляет для утверждения цен на новые виды продукции все необходимые документы.

Составляет сметную калькуляцию товарной продукции.

Осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия, анализ цен, выявлять убыточные и высокорентабельные изделия, разрабатывать мероприятия по ликвидации убыточности.

Подготавливает заключения по проектам оптовых цен на поставляемую
продукцию предприятия.

Выявляет резервы снижения затрат на производство продукции и намечает меры по обеспечению режима экономии, более эффективному использованию ресурсов предприятия.

Подготавливает справки, сведения, сводки, которые относятся к функциям планово-экономического отдела.

Составляет статистическую отчетность по установленным формам.

4. Права

Экономист цеха имеет право:

4.1. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, связанных с его деятельностью.

4.2. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.

4.3. Сообщать непосредственному руководителю о всех недостатках, выявленных в процессе осуществления своей деятельности, и вносить предложения по их устранению в пределах своей компетенции.

4.4. Запрашивать и получать у руководителей и специалистов структурных подразделений информацию и документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей.

5. Ответственность

Экономист несет ответственность:

- за ненадлежащее исполнение (неисполнение) своих должностных обязанностей, за неправильность и неполноту использования предоставленных прав, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством.

- за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством;

- за причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством.



2. Организация основных процессов производства

2.1 Производство продукции

оперативный производственный рентабельность хозяйственный

Перечень мясной и колбасной продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» включает в себя более 240 наименований. Предприятие специализируется на выпуске:

1) товаров народного потребления - колбасных изделий, мяса и субпродуктов, жиров пищевых, полуфабрикатов;

2) продукции технического назначения - сухих кормов, жиров технических и кормовых;

3) эндокринно-ферментного сырья;

4) кожевенного сырья.

ОАО «Глубокский мясокомбинат» выпускает:

­ мясо и субпродукты 1-й категории в следующем ассортименте:

1) говядина потушная,

2) свинина потушная,

3) субпродукты мясные обработанные;

­ полуфабрикаты:

1) натуральные крупно- и мелкокусковые, порционные, мясокостные,

2) пельмени,

3) колбасы сырые,

4) котлеты, фарши;

­ корма животного происхождения:

1) муку костную,

2) муку мясокостную;

­ виды сельскохозяйственной продукции (филиалами):

1) молоко,

2) мясо КРС,

3) зерно,

4) рапс;

Кроме того, ОАО «Глубокский мясокомбинат» выпускает следующие виды продукции:

­ кожевенное сырье (шкуры),

­ эндокринно-ферментативное и специальное сырье,

­ техническая продукция:

1) жир кормовой;

2) жир животный технический;

3) щетина;

4) волос-коровняк;

5) сырье рого-копытное.

На предприятии ведутся работы по расширению и усовершенствованию выпуска высокомаржинальных инновационных видов продукции:

­ продукция маркированная «Халяль» (готовая продукция, полуфабрикаты);

­ продукция маркированная «Кашрут» (готовая продукция, полуфабрикаты);

­ полуфабрикаты натуральные «Элитные» из мяса говядины от скота мясных пород и их помесей;

­ полуфабрикаты натуральные из говядины в инновационной упаковке, содержащей азотистокислый натрий, позволяющий сохранять натуральный цвет продукта и т.п.;

­ колбасные изделия и паштеты, производимые на высокопроизводительном оборудовании (гомогенизаторах);

­ деликатесная продукция (продукты запеченные) с использованием камер горячего копчения с системой парового копчения на основе работы пародымогенератора;

­ полуфабрикаты быстрого приготовления, кулинарного назначения, готовые блюда, прошедшие термообработку в оптимальных режимах универсальных термокамер;

­ колбасные изделия с применением новых инновационных упаковочных материалов, обеспечивающих длительный срок годности продукта;

­ колбасные изделия сырокопченые и сыровяленые, изготовленные по инновационным технологиям созревания и сушки.

Весь перечень и ассортиментная база выпускаемой продукции на ОАО «Глубокский мясокомбинат» представлен в Приложении В.

Проследить изменения цены реализации продукции можно с помощью Таблицы 2.1.1.

Таблица 2.1.1 - Динамика цены реализации продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» (без НДС), EUR/тонн

Перечень продукции	Цена реализации единицы продукции (без НДС), EUR/тонн
	2012	2013	2014	2015
Говядина	2 031,2	2 676,1	2 676,1	2 676,1
Свинина	2 489,9	2 375,5	2 375,5	2 375,5
Субпродукты 1-й категории	1 344,4	1 389,2	1 389,2	1 389,2
Вареные колбасы	2 677,5	3 216,9	3 216,9	3 216,9
Сосиски, сардельки	2 790,8	3 257,7	3 257,7	3 257,7
Полукопченые колбасы	3 612,7	4 553,6	4 553,6	4 553,6
Варено-копченые колбасы	4 041,2	4 748,6	4 748,6	4 748,6
Сырокопченые колбасные изделия	6 599,9	7 418,9	7 418,9	7 418,9
Копчености	3 801,1	4 450,5	4 450,5	4 450,5
Полуфабрикаты - пельмени, равиоли, вареники	1 874,4	2 014,4	2 014,4	2 014,4
Полуфабрикаты - мясной фарш	3 224,5	3 544,0	3 544,0	3 544,0
Субпродукты 2-й категории	509,0	559,8	559,8	559,8
Жиры пищевые	876,5	888,1	888,1	888,1
Сухие животные корма	343,8	365,6	365,6	365,6

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.



2.2 Производственная мощность

Производственная структура основного производства ОАО «Глубокский мясокомбинат» в настоящее время включает в себя:

1) Цех первичной переработки скота:

­ Убойный участок

­ Кишечный участок

­ Участок обработки шерстных с/п

­ Жировой участок

­ Шкуропосолочный участок

­ Участок технических фабрикатов

­ База предубойного содержания скота

2) Колбасный цех

3) Холодильный цех

4) Котельная

5) Участок водозабора

6) Ремонтно-строительный участок

7) Ремонтно-механический участок

8) Участок КИПиА

9) Электроучасток

10) Компрессорный участок

11) Автотранспортный участок

12) Центральный склад

Проектная мощность предприятия составляет:

­ мясо скота - 75 тонн в смену;

­ сухие животные корма - 3,8 тонн в смену;

­ пельмени - 1,75 тонн в смену;

­ колбасные изделия - 10 тонн в смену;

­ полуфабрикаты - 1,3 тонн в смену;

­ емкость холодильника - 2800 т/ед. хранения.

Фактическое же использование производственных мощностей за 2014 год составило:

­ мясо скота - 39,6%;

­ сухие животные корма - 71,1%;

­ пельмени - 46,8%;

­ колбасные изделия - 100%;

­ полуфабрикаты - 100%.

Предприятие обладает достаточно мощным производственным потенциалом. Техническое и метрологическое оснащение позволяет обеспечить выпуск продукции в соответствии с требованиями нормативных документов. Несмотря на технически исправное состояние оборудования, значительная его часть выработала свой ресурс. Сведения о степени износа и возрасте оборудования по производственным цехам приведены в Таблицах 2.1-2.2.

Таблица 2.1 - Сведения о степени износа оборудования по производственным цехам

Степень износа оборудования, %	Количество, единиц	% от общего количества
До 50	421	30,8
От 51 до 75	103	7,5
От 76 до 100	841	61,6
Всего:	1365	100

Примечание: Источник - фактические данные предприятия.

Таблица 2.2 - Сведения о возрастном составе оборудования

Возраст оборудования, лет	Оборудование цехов основного производства, шт, (%)
	Убойный цех	Колбасный цех
Всего оборудования	115	339
до 5	42 (37%)	66 (19%)
от 5 до 10	12 (10%)	22 (7%)
от 10 до 15	58 (50%)	222 (65%)
свыше 15	3 (3%)	29 (9%)

Примечание: Источник - фактические данные предприятия.

Основной объем реализуемой готовой продукции на ОАО «Глубокский мясокомбинат» приходится на колбасные изделия и полуфабрикаты как наиболее выгодное направление. За последние 10 лет предприятие в несколько раз расширило ассортимент выпускаемой продукции: начался выпуск сырокопченых колбас, сервировочной нарезки в вакуумной упаковке, расширился ассортимент и вареных колбас. В настоящее время на предприятии реализуется продукции более чем по 240 наименованиям.

Технологическая политика имеет долговременные цели и направлена на решение стратегических задач повышению конкурентоспособности национальной экономики, направлена на создание новых технологий. Модернизация производства, новые технические возможности, современные технологии позволяют производить:

­ мясо скота - 75 т. в смену;

­ колбасные изделия - 9 тн в смену;

­ сухие животные корма - 3.8 т. в смену;

­ полуфабрикаты - 2,75 т. в смену (в т. числе пельмени 1,75 т. в смену).

Сведения об изменении производственной мощности за период 01.01.2014-01.01.2015 гг. представлены в Таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Сведения об изменении производственной мощности за период 01.01.2014-01.01.2015 гг., т/см

Наименование продукции	Код строки, код продукции	Производственная мощность на начало отчетного периода (01.01.2014)	Производственная мощность на конец отчетного года (01.01.2015)	Среднегодовая производственная мощность в отчетном году	Выпуск продукции или количество переработанного сырья в отчетном году в режимное время
Мясо скота	15.11.001	86,0	86,0	26278	8807
Колбасные изделия	15.13.1200	10,0	10,0	5160	4457
Сухие корма	15.131.001	3,84	3,84	1163	849 145
П/ф всего в т.ч пельмени фарши	01 02	3,05	3,05	1525	142
	01 03	1,75	1,75	875	199 118

Примечание - Источник: данные предприятия.

Наращивание мощностей по производству готовой продукции позволит ОАО «Глубокский мясокомбинат» освоить производство новых линеек продукции, а значит, и увеличить объемы реализации продукции.



3. Оперативно-производственное планирование

Для сравнения фактической выручки от реализации с запланированным показателем можно обратиться к Таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Плановая и фактическая выручка от реализации продукции за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	2013 г.	2014 г.
	плановая	фактическая	плановая	фактическая
Выручка от реализации с НДС, тыс EUR	47 378, 7	47 475,7	69 063,9	68 742,7

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Данные Таблицы 3.1 показывают, что фактическая выручка от реализации продукции превышает плановый показатель в 2013 году, а в 2014 году наблюдается превышение планового показателя над фактическим. В процентном отношении выполнение плана составляет 100, 2% и 99, 5% в 2013 и 2014 годах соответственно.

Сведения об объемах производства, переработки и реализации основных видов продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» за 2011-2014 годы представлена в Таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Сведения об объемах производства, переработки и реализации основных видов продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» за 2011-2014 годы, тонн

Наименование продукции	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Произведено
Говядина	6 951	8 576	7 468	6 851
Свинина	4 180	4 643	4 313	4 062
Направлено на промышленную переработку
Говядина и свинина	4 018	3 447	5 915	5 953
Реализовано
Говядина	4 542	6 266	4 053	4 079
Свинина	2 571	3 506	1 813	881
Колбасные изделия и копчености	5 193	5 777	5 779	4 643
Полуфабрикаты	1 122	1 586	1 120	1 284

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Данные Таблицы 3.2 свидетельствуют о том, что в последние годы наблюдается снижение объемов производства мяса на кости. Рост производства готовой продукции сдерживают производственные площади предприятия, которые не позволяют разместить дополнительное количество оборудования. С целью диверсификации производственных мощностей в сторону производства готовой продукции предприятию необходимо завершить строительство мясоперерабатывающего корпуса. Завершение работ по строительству мясоперерабатывающего комплекса позволит увеличить объемы производства и реализации готовой продукции с высокой добавленной стоимостью.

Динамика реализации основных видов продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» за период с 2013 по 2015 годы, когда предприятие выйдет на полные проектные мощности представлена ниже на Рисунке 3.1.



Рисунок 2.1. Динамика реализации основных видов продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» за период с 2013 по 2015 годы

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Данный рисунок демонстрирует практически полное сокращение в 2015 году реализации мяса свинины и говядины. Данная продукция будет использоваться на предприятии в качестве сырья для производства колбасных изделий и полуфабрикатов, что позволит существенно увеличить объемы производства и реализации продукции глубокой переработки. Так, по состоянию на 01.01.2015 г. объем реализации колбасных изделий и копченостей увеличился на 68% по сравнению с 2012 годом, полуфабрикатов - на 357%. Реализация намеченного плана позволит ОАО «Глубокский мясокомбинат» осуществить реконструкцию мясоперерабатывающего производства, увеличить не только объем производства колбасных изделий и полуфабрикатов, но и значительно расширить их ассортимент, улучшить их качество и повысить конкурентоспособность на потребительском рынке не только Республики Беларусь, но и за ее пределами.

Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении представлена в Приложении Г.

На предприятии применяются формы учёта и контроля хода выполнения установленного графика и сменно-суточных заданий. Прежде всего используются карты контроля, карты учета старения и др. Производственная лаборатория осуществляет входной и выходной контроль сырья, вспомогательных материалов и готовой продукции согласно схеме лабораторного контроля, утвержденной директором и согласованной с главным врачом Глубокской РЦГиЭ. Производственная лаборатория аккредитована на техническую компетентность в соответствии с требованиями СТБ ИСО/МЭК 17025.

Каждая выпускаемая партия продукции контролируется мастером цеха, технологом и ветеринарным врачом. Соблюдение технологической дисциплины на предприятии контролируется технологами, начальниками цехов, мастерами. Результаты контроля регистрируются в журналах контроля соблюдения технологической дисциплины. По результатам контроля разрабатываются конкретные мероприятия с указанием ответственных исполнителей и сроков их выполнения.



4. Организация технического контроля

Выпуск качественной продукции - одно из приоритетных направлений деятельности предприятия. При производстве продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» используется только сертифицированное или прошедшее гигиеническую регистрацию по показателям безопасности сырье, а также тароупаковочные материалы, прошедшие гигиеническую регистрацию в Минздраве Республики Беларусь. Сырье и тароупаковочные материалы, поступающие в производство, подвергаются входному контролю по показателям, установленным в ТНПА на продукцию. Продукция производится на современном оборудовании при необходимых температурно-влажностных режимах.

Основные требования к качеству и безопасности продукции на предприятии определены в технических нормативно-правовых актах по выработке продукции. Контроль качества вырабатываемой и реализуемой потребителям продукции на соответствие требованиям ветеринарных и санитарных правил, стандартов, технических условий и технологических инструкций и др. осуществляет отдел производственно-ветеринарного контроля, в состав которого входит производственная лаборатория.

Производственная лаборатория осуществляет входной и выходной контроль сырья, вспомогательных материалов и готовой продукции согласно схеме лабораторного контроля, утвержденной директором и согласованной с главным врачом Глубокской РЦГиЭ. Производственная лаборатория аккредитована на техническую компетентность в соответствии с требованиями СТБ ИСО/МЭК 17025.

Каждая выпускаемая партия продукции контролируется мастером цеха, технологом и ветеринарным врачом. Соблюдение технологической дисциплины на предприятии контролируется технологами, начальниками цехов, мастерами. Результаты контроля регистрируются в журналах контроля соблюдения технологической дисциплины. По результатам контроля разрабатываются конкретные мероприятия с указанием ответственных исполнителей и сроков их выполнения.

Гарантией производства и поставки потребителям продукции, соответствующей требованиям ТНПА, является осуществление ветеринарного, санитарно-гигиенического, технологического и лабораторного контроля на всех стадиях жизненного цикла продукции.

Для производства мясных продуктов на предприятии используются сырье, вспомогательные материалы, специи и пищевые добавки, прошедшие Государственную гигиеническую регистрацию в Республике Беларусь и имеющие соответствующие документы подтверждения.

В соответствии с разработанной политикой в области качества ОАО «Глубокский мясокомбинат» стремится к созданию и поддержанию высокого технического уровня производства, являющегося залогом выпуска продукции высокого качества. Результатом проводимых предприятием мероприятий явилось внедрение и сертификация систем:

­ Системы менеджмента качества «Производство мяса и мясных продуктов», соответствующей требованиям СТБ ISО 9001-2009 (сертификат соответствия BY/112 05.01.005.898 выдан 14.06.2007);

­ Системы управления качеством и безопасностью пищевых продуктов (НАССР) «Производство сырокопченых и сыровяленых колбас» (сертификат соответствия BY/112 05.02.005 0040 выдан 10.10.2005);

­ Система управления охраны труда СТБ 1801-2005 (выдан 13.04.2009).

Для обеспечения повышения конкурентоспособности продукции и улучшения качества на предприятии определены и решаются задачи, сформулированные в ежегодной программе «Качество», включающей в себя следующие мероприятия:

1) техническое перевооружение и модернизация производства;

2) сертификация продукции и системы качества, в том числе:

­ увеличение доли сертифицированной продукции;

­ актуализация действующих документов;

3) освоение выпуска новой продукции и совершенствование технологий, в том числе:

­ обновление ассортимента выпускаемой продукции;

­ освоение и внедрение новых технологий производства;

4) стандартизация, технологическое нормирование, в том числе:

­ разработка нормативно-правовых актов, технологических инструкций;

­ пересмотр технологических нормативов;

­ метрологическое обеспечение производства;

­ информационное обеспечение производства;

5) совершенствование кадровой политики, в том числе:

­ повышение квалификации работников предприятия;

­ обучение и переподготовка кадров;

6) совершенствование маркетинговой деятельности, в том числе:

­ проведение опроса и совершенствование взаимоотношений предприятия с потребителями;

­ проведение покупательских конференций и выездных дегустаций;

­ проведение семинаров и экскурсий для представителей торгующих организаций;

­ участие в специализированных выставках.

Вся выпускаемая продукция, подлежащая обязательной сертификации, сертифицирована в соответствии с требованиями Национальной системы сертификации Республики Беларусь.

Сертификаты соответствия выданы РУП «Витебский ЦСМС» и зарегистрированы в Государственном реестре Республики Беларусь на следующие виды продукции: мясо - свинина, говядина в полутушах; жиры животные топленые, сырокопченые, сыровяленые, полукопченые колбасы, вареные колбасы и сосиски а, блоки из жилованного мяса замороженные, продукты из свинины и говядины.

На предприятии действует более 800 ТНПА, регламентирующих требования к качеству и безопасности выпускаемой продукции.

Комитетом по стандартизации, метрологии и сертификации при Совете Министров Республики Беларусь выданы сертификаты соответствия и зарегистрированы в Системе сертификации ГОСТ Р России на следующие виды продукции: колбасы вареные и сосиски, полукопченые колбасы, мясо свинины и говядины в полутушах, полуфабрикаты натуральные, блоки из жилованного мяса говяжьи, сырокопченые и сыровяленые колбасы, субпродукты пищевые сельскохозяйственных животных, продукты из говядины и свинины. ОАО «Глубокский мясокомбинат» зарегистрировано в качестве пользователя международной системы товарной нумерации и штрихового кодирования GS1 с 2004года за № 481 1182 00 и всей продукции мясокомбината присвоены товарные номера в системе ГС-1 Бел., которые внесены в депозитарий штриховых кодов Республики Беларусь.



5. Организация, нормирование и оплата труда

Сведения о численности персонала ОАО «Глубокский мясокомбинат» за период 2013-2015 гг. представлены в Таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Сведения о численности персонала ОАО «Глубокский мясокомбинат» за период 2012-2015 гг., человек

Наименование показателей	2013	2014	2015(план)
Среднесписочная численность по году	951	960	960
Персонал, занятый в основной деятельности	616	622	622
Рабочие	513	515	515
Руководители	47	49	49
Специалисты и другие служащие	56	58	58
Персонал, занятый в СХ	335	338	338

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Как видно из Таблицы 5.1, за последние годы численность персонала не претерпела существенных изменений и не изменится в плановом году.

Все работники предприятия работают в соответствии с коллективным договором и контрактами, с учетом уровня образования руководящих работников, специалистов и профессиональной подготовкой рабочих. Большое внимание уделяется на предприятии подбору и расстановке кадров. Подбор кадров производит специалист по кадрам по заявкам подразделений, составленным на основании штатного расписания и планов по труду и утвержденным руководителем предприятия.

Сведения о стаже работы на предприятии приведены в Таблице 5.2.



Таблица 5.2 - Сведения о стаже работы персонала на предприятии по состоянию на 01.01.2015г.

Стаж работы, лет	Количество человек	% от общего количества
до 5 лет	477	49
от 5 до 10 лет	252	27
от 10 до 20 лет	135	14
свыше 20 лет	96	10
Итого:	960	100

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Одной из основных задач администрации предприятия является сохранение рабочих мест, развитие коллектива, обеспечение максимальной занятости работающих в соответствии с их квалификацией.

В связи с техническим перевооружением производства, внедрением новых технологических процессов, внедрением системы менеджмента качества в соответствии с СТБ ИСО 9001 и системы качества на основе принципов ХАССП на ОАО «Глубокский мясокомбинат» выросла необходимость в повышении квалификации рабочего персонала, руководящих работников и специалистов. Вся работа по организации непрерывного повышения квалификации, подготовки и переподготовки кадров направлена на рациональное сочетание всех методов обучения (в ВУЗах, курсовых комбинатах, на курсах повышения квалификации, на производстве). Переподготовка кадров и повышение квалификации осуществляется либо на предприятии, либо в учебных заведениях с отрывом от производства.

На предприятии действуют сдельно-премиальная и повременно-премиальная системы оплаты труда, при которых заработная плата работников определяется исходя из заработка по установленным тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам, с учетом премий за достижение определенных количественных и качественных показателей. Основными показателями для премирования являются выполнение плана производства в натуральном выражении и наличие прибыли у предприятия. Выполнение норм выработки цеха ППС и колбасного цеха по состоянию на 01.05.2015 г. представлено в Приложении Ж.

Заработная плата работнику выплачивается за фактически выполненную работу. Ежемесячная заработная плата работников состоит из:

- тарифного оклада (тарифной ставки), зависящей от квалификации работника, сложности выполняемой работы и отработанного времени;

- индивидуальных выплат стимулирующего и компенсирующего характера.

Показатели, условия и размеры премирования рабочих, специалистов и руководителей предприятия определяются согласно Положений о премировании, которые представлены в Приложении И данного отчета.

Тарифные ставки (оклады) работников предприятия разрабатываются на основе Единой тарифной сетки РБ и определяются путем последовательного умножения тарифной ставки первого разряда, действующей у нанимателя, на тарифный коэффициент соответствующего тарифного разряда или кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный работнику по его профессии (должности) и на коэффициент повышения. Тарифные ставки и оклады приведены в Приложении К.

Тарификация отдельных должностей устанавливается в следующем порядке:

- тарифный разряд первого заместителя руководителя предприятия (главного инженера) на один разряд ниже тарифного разряда руководителя предприятия;

- тарифный разряд заместителей руководителя предприятия, главного бухгалтера - на один разряд ниже тарифного разряда первого заместителя руководителя предприятия (главного инженера);

- тарифные разряды начальников производства, цеха на 1-3 разряда ниже тарифного разряда первого заместителя руководителя предприятия;

- тарифный разряд заместителя главного бухгалтера на два разряда ниже тарифного разряда главного бухгалтера.

Сдельные расценки определяются исходя из тарифных ставок, выполняемых работ, исчисленных с учетом коэффициентов их повышения по технологическим видам работ. Выплата заработной платы на предприятии производится в белорусских рублях из кассы предприятия либо путем перечисления на карт-счета работников два раза в месяц в следующие сроки:

- авансовая выплата по 30 число (включительно) месяца;

- окончательный расчёт по 22 число (включительно) месяца следующего за отчетным.

Сведения о расходах на оплату труда работников ОАО «Глубокский мясомбинат» приведены в Таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Сведения о расходах на оплату труда работников ОАО «Глубокский мясомбинат» (евро)

Наименование показателей	2012	2013	2014	2015
Среднемесячная заработная плата, евро	339,3	588,0	593,9	599,8
персонал, занятый в основной деятельности	378,6	631,7	638,0	644,3
рабочие	356,7	596,7	602,7	608,7
руководители	551,8	905,0	914,1	923,2
специалисты и другие служащие	433,9	711,2	718,3	725,5
персонал, занятый в СХ	267,2	507,6	512,7	517,8
Расходы на оплату труда, евро	3 872,6	6 773,6	6 841,3	6 909,8
персонал, занятый в основной деятельности	2 798,4	4 714,7	4 761,8	4 809,4
рабочие	2 195,6	3 687,5	3 724,4	3 761,6
руководители	311,2	532,2	537,5	542,9
специалисты и другие служащие	291,6	495,0	499,9	504,9
персонал, занятый в СХ	1 074,2	2 059,0	2 079,5	2 100,3
Отчисления на социальные нужды, в т.ч:	1 275,5	2 220,1	2 242,3	2 306,8
отчисления в фонд социальной защиты населения	1 252,2	2 179,5	2 201,3	2 265,3
отчисления по обязательному страхованию	23,2	40,6	41,0	41,5
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды	5 148,0	8 993,7	9 083,7	9 216,5
Расходы на оплату труда, включаемые в затраты на производство и реализацию продукции	3 485,3	6 096,2	6 157,2	6 218,8

Примечание: Источник - данные предприятия.

Планируется применять систему морального и материального стимулирования работников за экономию и рациональное использование топливно-энергетических и материальных ресурсов.

На предприятии большое внимание уделяется кадровой политике, качеству выполнению работы кадрами, их квалификационному и профессиональному уровню. Проводятся все необходимые наблюдения и принимаются меры при возникновении нарушений со стороны работников предприятия. Карта фотографии рабочего времени мастера цеха ППС представлена в Приложении Л.



6. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности

На основание данных плана промышленного производства рассчитаны издержки на промышленное производство по элементам затрат и себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьям затрат. Расчет затрат на производство продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» приведен ниже в Таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Расчет затрат на производство продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат», тыс.евро

Наименование показателей	2014	2015(план)	Относительное изменение, %
Затраты на производство продукции, всего	60 488,2	60 961,4	100,7
Материальные затраты, всего в том числе:	50 674,6	51 028,5	100,7
сырье и материалы	47 828,3	48 158,3	100,7
покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	-	-	-
топливно-энергетические ресурсы	2 775,5	2 799,4	100,9
работы и услуги производственного характера	66,2	66,2	100
прочие материальные затраты	4,6	4,6	100
Расходы на оплату труда	6 157,2	6 218,8	101
Отчисления на социальные нужды	2 091,2	2 152,0	102,9
Амортизация ОС и НМА	1 006,1	1 006,1	100
Прочие затраты, всего в том числе:	559,1	556,0	99,4
налоги и неналоговые платежи	130,8	127,3	97,3
земельный налог	34,1	34,1	100
экологический налог	19,7	19,7	100
налог на недвижимость	76,9	73,4	95,4
платежи по страхованию	41,0	41,5	101,2
услуги других организаций	346,6	346,6	100
другие затраты	40,6	40,6	100

Примечание: Источник - данные предприятия.

Исходя из данных, приведенных выше, можно говорить о планируемом незначительном росте затрат на сырье и оплату труда, что связано с плановым введением в эксплуатацию дополнительного производственного цеха. Удельный вес затрат на оплату труда и сырье определяется в пределах 10% и 79% в общем разрезе затрат на производство.

На предприятии ежегодно разрабатывается план организационно-технических мероприятий по снижению материалоемкости и затратоемкости продукции. Внедрение данного плана позволит предприятию:

- снизить материалоемкость продукции за счет приобретения комплектации по наиболее низким ценам, снижения в производстве технологических потерь, совершенствования разработки изделий, логистики;

- снизить трудоемкость производства за счет увеличения объема производства и совершенствования технологии производства, освоения новых, более совершенных изделий и т.д.;

- снизить уровень энергоемкости продукции за счет увеличения объема производства и организационно-технических мероприятий по рациональному использованию и экономии топлива и энергии;

- сократить в несколько раз норму технологических потерь и исключить сверхнормативные потери за счет организационно-технических мероприятий;

- снизить процент накладных расходов за счет увеличения объемов выпуска продукции и оптимизации смет накладных расходов.

Расчет прибыли от реализации продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат» приведен в Таблице 6.2.



Таблица 6.2 - Расчет прибыли от реализации продукции ОАО «Глубокский мясокомбинат», тыс.евро

Наименование показателей	2014	2015 (план)
Выручка от реализации продукции с налогами	68 742,7	69 024,4
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации	3 777,1	3 895,6
Выручка от реализации продукции (за минусом налогов)	64 965,6	65 128,9
Себестоимость, всего	60 488,2	60 961,4
Условно-переменные издержки	57 314,1	57 738,3
Маржинальная (переменная) прибыль	7 651,5	7 390,6
Условно-постоянные издержки	3 174,1	3 223,1
Прибыль (убыток) от реализации	4 477,4	4 167,5
Рентабельность продукции (по прибыли от реализации)	7,40%	6,84%
Рентабельность продаж (по прибыли от реализации)	6,51%	6,04%
Прочие доходы по текущей деятельности	909,4	909,4
Прочие расходы по текущей деятельности	852,9	862,9
Прибыль (убыток) от текущей деятельности	4 533,9	4 214,0
Доходы по инвестиционной деятельности	7,0	7,0
Расходы по инвестиционной деятельности	6,4	6,4
Доходы по финансовой деятельности	811,5	811,5
Расходы по финансовой деятельности	3 115,2	2 861,2
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности	(2 303,1)	(2 049,1)
Прибыль (убыток) до налогообложения	2 230,9	2 164,9
Налог на прибыль	401,6	389,7
Чистая прибыль (убыток)	1 829,3	1 775,2
Рентабельность продукции (по чистой прибыли)	3,02%	2,91%
Рентабельность продаж (по чистой прибыли)	2,66%	2,57%
Чистый доход (ЧД - NV)	2 835,4	2 781,3

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.

Согласно данным Таблицы 6.2, в целом в 2015 году рентабельность продукции по прибыли от реализации составит около 7%, а рентабельность продаж товарной продукции запланирована на уровне 6%, что ниже предыдущего года. Чистая прибыль так же прогнозируется на уровне ниже показателя за 2014 годи в процентном соотношении ее снижение отмечается на уровне 3%.

Ознакомиться с анализом рентабельности, калькуляцией себестоимости выпущенной продукции и сводной ведомостью по 20/01 счету(затраты основного производства) можно в Приложении М.

Проанализированные приведенные данные показали, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы, связанные с производством продукции. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для обеспечения текущей хозяйственной деятельности.



7. Организация и планирование вспомогательных служб предприятия

Вспомогательное производство ОАО «Глубокский мясокомбинат» состоит из ремонтного хозяйства, энергохозяйства и материально-технического снабжения. Главная задача вспомогательного производства - обеспечение бесперебойного функционирования основного производства.

Задача ремонтного хозяйства - анализ технического состояния оборудования, надзор за его состоянием, техническим обслуживанием, ремонтом и разработкой мероприятий по замене непригодного оборудование на более прогрессивное.

Вся работа по ремонту оборудования на заводе выполняется отделом главного механика. Отдел главного механика имеет в своём составе три бюро:

1) планово-предупредительного ремонта;

2) техническое;

3) планово-производственное.

Организационная структура ремонтного хозяйства ОАО «Глубокский мясокомбинат» представлена на рисунке 7.1.

Рисунок 7.1 - Организационная структура ремонтного хозяйства

Примечание - Источник: собственная разработка.

Задача энергохозяйства - обеспечение бесперебойного снабжения производства всеми видами энергии, наиболее полное использование мощности энергоустройств и их содержание в исправном состоянии, снижение издержек на потребляемые виды энергий.

Организационная структура энергохозяйства ОАО «Глубокский мясокомбинат» отражена на Рисунке 7.2.

Рисунок 7.2 - Организационная структура энергохозяйства

Примечание - Источник: собственная разработка.

Сведения о потребности в ТЭР представлены в Таблице 7.

Таблица 7 - Потребность в ТЭР (в натуральном выражении)

Вид ТЭР	Единицы измерения	2014	2015 (план)	Относительное изменение, %
Электрическая энергия	тыс. кВт/ч	8 989,0	9 078,9	101
Газ природный	тыс. мі	2 851,2	2 879,7	100,9
Топливо	тонн	1 105,5	1 111,1	100,5

Примечание: Источник - собственная разработка на основе данных предприятия.



Исходя из данных Таблицы 7, планируется рост потребности в ТЭР в 2015 году.

Работа по обеспечению инструментами и технологической оснасткой выполняется подразделениями инструментального хозяйства. Инструментальный участок находится в подчинении заместителя директора по производству, а возглавляет его начальник инструментального участка.

На ОАО «Глубокский мясокомбинат» также выделяют ремонтно-строительное хозяйство со следующей организационной структурой: