Содержание

Техническое задание на курсовой проект

Введение

РЕЗЮМЕ

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1.1 Общая характеристика предприятия

1.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

1.2 Описание продукции ОАО «ХХХ»

1.3 Производственные мощности и площади

1.3.1 Расчет количества технологического оборудования и площадок

1.3.2 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

1.3.3 Расчет площадей предприятия

1.3.4 Расчет размера земельного участка

1.4 Организационный план

1.5 План реализации проекта

1.5.1 Календарный план реализации проекта

1.5.2 План по труду

1.6 Инвестиционный план

1.6.1 Инвестиции во внеоборотные активы

1.6.2 Инвестиции в оборотные активы

1.6.3 Календарное планирование потребности в инвестициях

1.7 План себестоимости продукции

1.7.1 Прямые затраты в себестоимости продукции

1.7.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции

1.7.3 Коммерческие расходы

1.7.4 Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции

1.7.5 Полная себестоимость продукции

1.8 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ Формирования потенциала инновационного предприятия

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

2.1.1 Планирование цены продукции

2.1.2 Формирование конкурентного преимущества

2.1.3 Программа реализации продукции по отпускной цене

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

2.2.1 Общие положения оценки технического уровня предприятия

2.2.2 Предварительная оценка технического уровня предприятия

2.2.3 Шаблон балльной оценки технического уровня технологии и производства

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

2.3.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

2.3.2 Определение объема производства в точке безубыточности

2.3.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

2.4. финансовая эффективностЬ текущей деятельности предприятия

2.5. План привлечения и погашения кредита

2.5.1 План баланса инвестиций и их источников

2.5.2 План погашения и обслуживания кредита

2.6 финансовая эффективность инвестиций

2.6.1 Система показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.2 Сущность показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.3 Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

2.6.4 Графическая интерпретация показателей эффективности проекта

2.6.5 Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности

2.7 Бюджетная эффективность проекта

2.8 оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

2.9 Технико-экономические показатели проекта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Литература

Техническое задание на курсовой проект

По дисциплине «Инвестиции и инновации»

Студент	Группа 308115
№	Показатели, используемые при проектировании	Ед. изм.	величина
			диапозон	задано
1	Вариант В№ Согласно заданию	-	1-60	6
2	Платежеспособный спрос оборудования D (N=10 * 6 + 700 = 760 шт.)	шт.	500-10000	760
3 3 3 3	Использование производственной мощности: первый год производства второй год производства третий, четвертый, пятый год производства	% % %	50 50-90 100	50 65 100
4 4 4	Финансирование проекта: ресурсы учредителей долгосрочный кредит	% %	20-100 0-80	30 70
5	Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)	-	1,3-3,0	1,4
6	Производственный запас материалов	дней	20-90	21
7	Страховой запас материалов	дней	5-15	6
8	Ставка платы за кредит, реальная	%	5-20	7
9 9 9	Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих): Первоклассных производителей Продукции предприятия		5,0-10,0 4,5-9,5	6,0 5,0
1	Коэффициент, учитывающий техобслуживание оборудования		0,70-0,95	0,85
1	Процент выполнения норм времени производственных рабочих		1,00-1,60	1,1
1 1 1 1	Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования: подъемные средства цеха транспортные средства цеха подъемные средства предприятия транспортные средства предприятия	% % % %	1,0-4,0 1,0-3,0 1,0-3,0 1,0-4,0	1,4 2,3 1,3 1,4
1	Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования	%	20-30	25
1	Доля площади складов от производственной площади	%	10-30	13
1	Норматив бытовой площади на рабочего	м2	1,0-1,5	1,1
1	Норматив площади на служащего цехового уровня	м2	5,0-9,0	5,9
1	Норматив площади на служащего заводского уровня	м2	7,0-12,0	7,1
1	Длительность производственного цикла	месяц	1,5-6,0	1,6
1	Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены	%	5,0-20	5,2
1	Орграсходы от стоимости технологического оборудования	%	3,0-10,0	3,1
1	Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования	%	10,0-25,0	12,0
1	Норматив стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания	%	7,0-10,0	7,0
2	Цена основных материалов (без учета НДС)	долл./ тонну	200-350	215
2	Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)		120-250	250
2	Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов	%	5-15	5,5
2	Среднемесячная зарплата производственных рабочих	долл./мес	200-1000	480
2	Норматив подоходного налога с работников	%	закон
2 2 2 2 2	Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО): эксплуатация оборудования ремонт оборудования внутризаводское перемещение грузов малоценный и быстроизнашивающийся инструмент	% % % %	1,0-1,5 1,5-2,0 0,5-0,7 0,2-0,5	1,0 1,5 0,5 0,2
Преподаватель / Гусаков Б.И. /	22.06.10.г	Дата
Задание получил / /	2010.г	Дата

Введение

Актуальность темы исследования состоит в том, что в условиях рынка и жестокой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

В условиях жесточайшей конкуренции, которыми характеризуется любая рыночная экономика, выжить может только тот субъект хозяйствования, который сможет быстрее приспособиться к быстрым изменениям в экономической среде. Для этого необходимо четкое знание принципов и основ функционирования рыночной экономики, полная информация о последних изменениях в законодательстве, а значит не обойтись без четкой государственной программы содействия развитию различных форм предпринимательства. Конечно, такие программы весьма тяжелы для государственного бюджета и не всегда есть возможность финансировать отдельные сферы приложения интересов государства.

Успех любой деятельности субъекта хозяйствования напрямую зависит не только от влияния рыночных механизмов, но и от того, насколько успешно планирует субъект хозяйствования свою стратегию. Этап предварительного анализа и планирования намечаемой деятельности всегда должен предшествовать этапу внедрения. В этом случае немаловажной является предварительная оценка, анализ получаемой прибыли, расчет рентабельности, ликвидности и т.д., то есть на основании этих показателей предприятие решает вопрос о дальнейшей деятельности в данном направлении, разрабатывает стратегию своего развития, с учетом изменения рыночной конъюнктуры.

При этом слабое экономическое положение предприятий во многом связано с отсутствием бизнес-планирования на предприятиях, поэтому для улучшения деятельности предприятий важно охватить все проекты бизнес планированием.

Первичный анализ деятельности должен выявить наиболее слабые стороны предприятия с целью дальнейшего их исправления. Для того, чтобы выжить в условиях конкуренции предприятие первым должно проявить инициативу (прежде всего и в отношении своих работников). Любой субъект хозяйствования, независимо от формы собственности, имеет шансы на успех только в том случае, если он работает с полной отдачей. Только проявив первым инициативу можно первым получить выигрыш от реализации данной инициативы.

Бизнес-план дает представление о том, как предприятие в своей деятельности будет учитывать социально-экономическое развитие обслуживаемого региона, производственные возможности промышленных предприятий и состояние у них товарных запасов, объем и структуру предлагаемого поступления товаров из других регионов республики, дальнего и ближнего зарубежья, трудовой и интеллектуальный потенциал самого предприятия.

Процессу составления бизнес-плана всегда предшествуют процесс выработки идей, из которых отбирается наиболее реальная.

Целью данной работы является разработка основных разделов бизнес плана инновационного предприятия.

Предмет исследования - система бизнес-планирования на предприятии

Объект - металлорежущий станок

При написании работы использовались учебная и справочная литература, монографии, журнальные статьи, а также материалы экономистов, публикуемые в периодической печати, законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, регулирующие сферу бизнес-планирования.

РЕЗЮМЕ

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «ХХХ»

Наименование: ОАО «ХХХ».

Организационно-правовая форма предприятия: открытое акционерное общество.

Миссией вновь созданного предприятия является обеспечение предприятий Беларуси качественным металлорежущим оборудованием.

Цель - быть лидером в своей отрасли.

Для этого необходимо:

- формирование команды профессионалов, объединенной общими целями;

- качественное предоставление клиентам современной продукции;

- последовательное расширение своего присутствия на рынке металлорежущего оборудования;

- формирование и поддержание благоприятных отношений с клиентами, партнерами, конкурентами, средствами массовой информации на основе взаимного доверия и уважения.

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Высокоточный токарно-револьверный станок 1М425.

Годовой объем производства 760 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет его строительства. В первый год работы производственные мощности используются на 50%, во второй год - на 65%, программы производства третьего года и последующих лет соответствуют производственной мощности.

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ХХХ» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 1,33 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше аналога.

Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта позволяют (не позволяют) отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 20,65%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 35,2 тыс. долл. отпускная цена предприятия определена в 27,93 тыс. долл.

Базовые показатели проекта

Инвестиции по проекту
Инвестиции, всего		7395,7 тыс. долл., 100 %
в т. ч.: а) внеоборотные активы		5773,97 тыс. долл., 78%
из них долгосрочные активы		5205,46 тыс. долл., 90%
нематериальные активы		568,5 тыс. долл., 10%
б) оборотные активы		1621,73 тыс. долл., 22%
Финансирование проекта
Ресурсы учредителей		2218,71 тыс. долл., 30%
Долгосрочный кредит		5176,99 тыс. долл., 70%
Ставка платы за кредит		7%
Период возврата кредита (динамичный)		4,5 лет
Технико-экономические показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной мощности)
Срок строительства предприятия		2,0 года
Срок освоения проектной мощности		2,0 года
Объем производства в отпускных ценах		21229,47 тыс. долл.
Объем производства в оптовых ценах		17010,79 тыс. долл.
Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности		36,7 %
Период достижения безубыточности от начала расчетного периода		1 лет
Затраты на доллар товарной продукции		0,616 долл.
Техническая эффективность проекта
Снижение удельной материалоемкости производства		14%
Снижение удельного потребления электроэнергии		11%
Рост производительности оборудования		-
Эффективность инновационного проекта
Чистая дисконтированная стоимость		6658,6 тыс. долл.
Внутренняя норма рентабельности		25,89 %
Период возврата инвестиций:а) динамичный		4,88 лет
б) статичный		4,41 лет
Эффективность текущей деятельности ОАО «ХХХ»(в год освоения производственной мощности)
Величина прибыли: а) балансовая		3727,82 тыс. долл.
б) чистая		3136,31 тыс. долл.
Рентабельность продукции по балансовой прибыли		28,5 %
Рентабельность капитала по чистой прибыли		78,68 %
Выводы Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку по истечении периода (7 лет) проект принесет прибыль в размере 3136,31 тыс. долл., при этом рентабельность продукции составит 28,5%, активов 78,68%, что свидетельствует об эффективности производства. ЧДД по проекту составит 6658,6 тыс. долл. Окупаемость производства достигается при 36,7% задействования мощности. Рентабельность проекта 25,89%.

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1.1 общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «ХХХ» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в табл. 1.1.

Таблица 1.1 Паспорт предприятия

Отрасль	Машиностроительная промышленность
Наименование предприятия	Открытое акционерное общество «ХХХ»
Юридический адрес	РБ, г. Минск, ул. Плеханова, 44
Форма собственности	Акционерная, головное предприятие «ХХХ»
Дата регистрации	проект новый
Размер уставного фонда	2218,71
Размер земельного участка	5902,53
Учредители предприятия	Дуров Н.Д.
Распределение уставного фонда: а) государственные организации; б) юридические лица; в) физические лица	21% 50% 29%
Директор	Дуров Н.Д.
Главный бухгалтер	Серегина А.В.
Телефоны:	(017) 255-17-17

1.1.2 основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчете разделов проекта, приведены в табл. 1.2, 1.3, 1.4.

Таблица 1.2 Прогнозы по проекту

№ п/п	Показатель	Годы расчетного периода проекта
		Строительство	Эксплуатация предприятия
		1	2	3	4	5	6	7
1	Строительство предприятия
2	Эксплуатация предприятия
3	Ликвидация предприятия	В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости
4	Подготовка к ликвидации	Косметический ремонт зданий и оборудования (5 % от первоначальной стоимости); Благоустройство земельного участка (20 % от стоимости подготовки участка к застройке)
5	Использование производственной мощности, %	-	-	50	65	100	100	100

Таблица 1.3 Параметры проекта

Основные сведения по проекту	Показатель	Основные сведения по проекту	Показатель
Горизонт расчета (лет)	7	Вид принятой в проекте расчетной единицы	долл. США
Шаг расчета:		Инфляция, процентов за год	0,0%
- для первого года	год	Ставка платы за кредит, реальная	7%
- для второго года	год	Дата начала реализации проекта	год. месяц
- для последующих периодов	год	Расчеты выполнены по состоянию на	год. месяц

Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчеты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.

Таблица 1.4 Налоговое окружение

№ п/п	Виды налогов и сборов и их отнесение на местный и республиканский бюджеты	Ставка налога (постоянная по годам реализации проекта), %
1	Косвенные налоги из выручки от реализации
1.1	Налог на добавленную стоимость	20
1.2	Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единому нормативу	-
2	Налоги, относимые на себестоимость
2.1	Начисления на оплату труда	34
2.2	Плата за землю	умножения ставки земельного налога на земли городских населенных пунктов с числом жителей от 50 до 100 тыс. человек на площадь земельного участка и на повышающий коэффициент 1,6
2.3	Экологический налог	-
3	Налоги и сборы, относимые на прибыль
3.1	Налог на недвижимость	1%
3.2	А. Налог на прибыль базовый Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий В. Налог на прибыль с учетом льгот	50% 12
3.3	Транспортный сбор	-
3.4	Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры (налог на развитие территорий)	3%
Показать алгоритм расчета отчислений на содержание инфраструктуры
3.5	Отчисления в инновационный фонд (только для предприятий с долей госсобственности)	5%

1.2 Описание продукции ОАО «ХХХ»

Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного токарно-револьверные станки 1М425.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:

- во-первых, непосредственно на предприятии;

- во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ХХХ» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 28% ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 20,65% (рассчитывается в разделе «Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»).

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект позволяет (не позволяет) отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».

1.3 Производственные мощности и площади

Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.

Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в табл. 1.5.

Таблица 1.5 Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование	Вид станков	норматив расчета	Количество станков	Процент загрузки станков 100х гр.4/гр.5	Мощность, квт	Площадь, м2
			Расчет	Принято		единицы оборудования	суммарная	единицы оборудования	суммарная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)
А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2)	-	503,1	99,74	104	95,90	-	1195	-	2277
1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8):	-	430	85,25	89	95,78	-	1120	-	2142
1.1. Токарные	средний	96	19,03	20	95,16	11	220	20	400
1.2. Сверлильные	малый	39	7,73	8	96,65	7	56	12	96
1.3. Фрезерные	средний	72	14,27	15	95,16	10	150	20	300
1.4. Агрегатно-расточные	крупный	44	8,72	9	96,92	18	162	45	405
1.5. Зубообрабатывающие	средний	50	9,91	10	99,13	16	160	20	200
1.6. Шлифовальные	средний	74	14,67	15	97,80	15	225	20	300
1.7. Строгальные	крупный	44	8,72	9	96,92	13	117	45	405
1.8. Прочие	малый	11	2,18	3	72,69	10	30	12	36
2. Сборочное, наладочное оборудование	малый	73,1	14,49	15	96,61	5	75	9	135
3. Оборудование вспомогательное цеха	-	25	24,94	25	99,74	12	300	24	600
4. Итого транспорт	-	-	3,69	5	73,81	-	86	-	94
4.1. Подъемные средства цеха	-	1,4	1,40	2	69,82	25	50	20	40
4.2. Транспортные средства цеха	-	2,3	2,29	3	76,47	12	36	18	54
Итого по цеху (стр. А+3+4)	-	-	128,37	134	95,80	-	1581	-	2971
Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)
5. Итого транспорт	-		2,69	4	67,32	-	70	-	36
5.1. Подъемные средства	-	1,3	1,30	2	64,83	35	70	-	0
5.2. Транспортные средства	-	1,4	1,40	2	69,82	-	0	18	36

1.3.1 Расчет количества технологического оборудования и площадок

Расчет величины станочного парка производится по группам оборудования на основании исходных данных приложения *01 по формуле

где Нст.i - норматив затрат станочного времени по i-й группе оборудования, станко-часов, *01;

N - годовой объем производства продукции, шт., ;

Fн - номинальный фонд времени работы оборудования;

km - коэффициент времени техобслуживания оборудования;

kв - коэффициент выполнения норм времени.

Номинальный фонд времени работы оборудования F_н принимается исходя из двухсменного режима работы (F_н = 4100 часов).

Планируемые коэффициенты времени техобслуживания 0,85 и выполнения норм времени 1,1 принимаются одинаковыми для всех групп оборудования.

Приведем пример расчета для первой группы: токарные:



Расчетное количество станков i-й группы m_р.i округляется в большую сторону до целого числа и называется принятым количеством оборудования m_пр.i.

m_пр.ток. = 20 шт.

Процент загрузки оборудования по i-й группе в процентах рассчитывается по каждой группе по формуле

.

Для остальных групп оборудования расчет производится аналогично.

Расчет количества площадок сборки и испытаний производится укрупнено от принятого количества технологического оборудования по нормативу 26% и сводится в т.1.5. Одновременно рассчитываются нормо-часы на сборку и испытание при производстве одного станка. Нормо-часы определяются по проценту (26%) от суммы станко-часов на одно изделие (табл. 1.5, стр. 1, гр. 3).

К_пл = 17%*430/100 = 73,1 нормо-часов.

1.3.2 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

Расчет количества вспомогательного оборудования цеха производится укрупнено по нормативу от принятого количества технологического оборудования 25% и сводится в табл. 1.5.

N_всп = 25%*99,74 = 24,94 шт. 25 шт.

Расчет количества транспорта производится укрупнено по нормативу, заданному в процентах от количества технологического оборудования и сводится в табл. 1.5. Расчет выполняется дифференцированно для цеха и служб управления предприятием. При этом транспорт делят на две группы:

- подъемные средства (краны, тельферы);

- транспортные средства (автомобили, электрокары, перегружатели, автопогрузчики).

N_п.ср.ц = 1,4%*99,74= 1,4 шт. 2 шт.

N_тр.ср.ц = 2,3%*99,74= 2,29 шт. 3 шт.

N_п.ср.пр = 1,3%*99,74= 1,3 шт. 2 шт.

N_тр.ср.ц = 1,4%*99,74= 1,4 шт. 2 шт.

Расчет мощности установленного электрооборудования производится по нормативам, приведенным в табл. 1.5. При расчете установленная мощность единицы оборудования умножается на принятое количество единиц оборудования или транспортных средств.

Для токарного оборудования:

М = 11*20 = 220 кВт

Для остальных групп проводится аналогично и представлен в таблице 1.5.

1.3.3 Расчет площадей предприятия

Расчет производственной площади для основной массы оборудования и транспорта производится по нормативам, приведенным в табл. 1.5. При расчете площади норматив площади единицы оборудования умножается на принятое количество единиц оборудования или транспортных средств.

Норматив площади для вспомогательного оборудования цеха принимается равным средней площади для технологического оборудования. Для расчета этого норматива площади технологического оборудования в строке «Итого. Технологическое оборудование» делятся на расчетное количество рабочих мест этой строки. Расчетные значения производственной площади, определенные в табл. 1.5, дублируются в табл. 1.9.

Расчет ведется по следующей формуле:

где Si - норматив площади на единицу оборудования i-й группы, м²;

mпр.i - принятое количество единиц оборудования этой же группы.

Проведем расчет для токарного оборудования:

S_пр. ток = 20*20 = 400 м²

Для остальных групп оборудования расчет производится аналогично.

Расчет складской площади. Расчет величины складской площади производится методом укрупненного проектирования. Результаты расчетов заносят в табл. 1.9.

В расчете используется усредненный коэффициент, характеризующий долю площади складов от величины производственной площади (см. табл. 1.5, стр. «Итого по цеху»):

,

где kскл - коэффициент, характеризующий долю площади складов.



Расчет бытовой, служебно-бытовой, административно-бытовой площади. Расчет величины необходимой площади производится после определения численности промышленно-производственного персонала (табл. 1.8). Рассчитываются:

- бытовая площадь для рабочих, занятых производством продукции;

- бытовая площадь для рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции;

- служебно-бытовая площадь для служащих цехового уровня;

- бытовая площадь для рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции;

- служебно-бытовая площадь для служащих цехового уровня;

- административно-бытовая плоь для служащих аппарата управления, расчет производится методом укрупненного проектирования с использованием усредненных нормативов площади на работника. Результаты расчетов площади заносят в табл. 1.9.

Площадь, необходимая для размещения каждой категории работников, определяется по формуле

,

где Si - норматив площади по данной категории работников м²/чел.;

Чi - численность данной категории работников, чел. (см. табл. 1.8).

1.3.4 Расчет размера земельного участка

Размер земельного участка, необходимого для размещения предприятия, принимается кратным сумме всех площадей (табл. 1.9, стр. 3). Коэффициент площади земельного участка равен 1,4. Площадь земельного участка заносится в табл. 1.9. Размер земельного участка:

S_зем = 1,4*4216,1 = 5902,53 м²

1.4 Организационный план

Таблица 1.6 Основные участники и стороны проекта

Роль основных участников проекта	Участник
Инициатор проекта Заемщик Реализация проекта	Госорган Министкрство промышленности ОАО «ХХХ», г. Минск Беларусь Учредители ОАО «ХХХ», Определится по тендеру
Кредитование инвестиционного проекта	ОАО «Беларусбанкбанк», г. Минск, Беларусь
Инвестиции акционеровинвестиционногопроекта	ОАО «ХХХ», г. Минск Беларусь
Проведение государственной комплексной экспертизы проекта	Министерство экономики РБ Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке и технологиям РБ
Поставка и шеф-монтаж оборудования	Определится по тендеру
Выполнение строительных и монтажных работ	Определится по тендеру
Обучение персонала	Учебный центр ОАО «ААА»

1.5 План реализации проекта

1.5.1 календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность предприятия. Он строится в виде ленточной диаграммы; представлен на рис. 1.1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, диаграмма строится на срок до момента погашения задолженности по заемным ресурсам плюс 1 год с указанием периодов оплаты этапов проекта.

Работа

По годам строительства

По годам производства

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационная работа

Регистрация предприятия

Подготовка земельного участка

Строительство зданий и сооружений

Приобретение транспорта общехозяйственного назначения

Приобретение транспорта общепроизводственного назначения

Размещение заказов на оборудование ноу-хау

Оплата оборудования

Оплата ноу-хау

Приобретение техоснастки и инвентаря

Монтаж оборудования

Заключение контрактов и оплата материальных ресурсов

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного капитала

5

Рис. 1.1 График реализации проекта

1.5.2 план по труду

План привлечения промышленно-производственного персонала. В проекте предусматривается дифференцированный подход к привлечению промышленно-производственного персонала (ППП). Стратегия привлечения ППП отражена в табл. 1.7.

Таблица 1.7

Стратегия привлечения промышленно-производственного персонала

Категория промышленно - производственного персонала	Подход к привлечению персонала
Дирекция строящегося предприятия	3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат.
Служащие аппарата управления предприятием	70 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 70 %.
Служащие цехового уровня	60 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 60 %.
Рабочие, занятые производством продукции	Набираются постепенно в процентах освоения производственной мощности.
Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции	40 % на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.

Расчет численности промышленно-производственного персонала (работающих).

Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов:

- станочного времени для производства продукции (приложение *04);

- соотношения численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции, и других категорий работающих (приложение *03);

- стратегии привлечения промышленно-производственного персонала (табл. 1.7);

- использования производственной мощности (50%, 65%, 100%).

Результаты расчета заносятся в табл. 1.8.

Таблица 1.8 Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел

Показатель	Списочная численность по годам производства
	2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6
Использование производственной мощности, %	50	65	100	100	100
1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр.1.1+стр.1.2)	148	184	299	299	299
1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2)	120	152	254	254	254
1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции	95	123	189	189	189
1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68 Ч стр.4)	26	29	64	64	64
1.2. Служащие цехового уровня (в 1-2 годы минимум 60 %)	27	32	45	45	45
2.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1+стр.2.2)	36	38	64	64	64
2.1. Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции (0,32 х стр.4)	12	14	30	30	30
2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1-2 годы минимум 70 %)	24	24	34	34	34
3. Всего персонал (стр.1+стр.2)	184	221	364	364	364
4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1-2 годы минимум 40 %)	38	43	95	95	95

Расчет численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции производится на основе технологической трудоемкости, включающей сумму норматива станочного времени для производства станка и норматива трудоемкости сборки и испытаний изделия. Численность рабочих будет изменяться по годам производства в соответствии с изменениями объемов производства (использованием производственной мощности):

где N - производственная программа изготовления станков при полном использовании мощности, шт;

Т - норматив технологической трудоемкости при изготовлении единицы продукции, нормо-час/станок, (табл. 1.5, стр. А, гр. 3);

K - коэффициент использования производственной мощности;

Fэ - эффективный фонд времени одного рабочего (Fэ=1835 ч);

kв - коэффициент выполнения норм времени (1,1).

Расчет численности рабочих, непосредственно не занятых производством продукции, служащих цехового уровня, аппарата управления производится в три этапа по единому принципу.

На первом этапе производится расчет на годы полного освоения производственной мощности (третий, четвертый, пятый). Расчет ведется по нормативу от полной численности рабочих, занятых производством продукции, в год достижения 100 % производственной мощности по формуле

Чi = Чосн вi: 100%,

где Ч_осн - полная численность рабочих, занятых производством продукции, чел.;

в_i - норматив, равный проценту i-й категории работников от численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции (приложение 03).

1.6. Инвестиционный план

1.6.1 инвестиции во внеоборотные активы

Упорядоченные по структуре внеоборотные активы составляют долгосрочный капитал. Внеоборотные активы включают основные средства (долгосрочные активы), представляющие собой основной капитал, и нематериальные активы - нематериальный капитал.

Инвестиции в основные средства

Инвестиции в основные средства используются для финансирования единовременных затрат при формировании их упорядоченной структуры. Инвестиции на формирование основных средств включают единовременные затраты, связанные с приобретением, транспортировкой и монтажом оборудования, строительством зданий и сооружений, а также затраты на другие активы, относящиеся к основным средствам. Рассчитываются по формуле

где Кзд - инвестиции в здания;

КМиО - инвестиции в технологическое оборудование;

Квсп - инвестиции во вспомогательное оборудование;

Ктр - инвестиции в транспорт;

Кт.о - инвестиции в инструмент и технологическую оснастку, входящие в состав основных средств;

Кинв - инвестиции в производственный инвентарь;

Кзем.уч - инвестиции в подготовку земельного участка.

Активы принимаются на баланс по первоначальной стоимости (без учета НДС), однако для их приобретения необходимы финансовые ресурсы для оплаты НДС.

Инвестиции в здания

Величина инвестиций в здания определяется суммой стоимости производственных, административных (цеховых и заводских) и складских зданий. Инвестиции в конкретные здания определяются по формуле

где Sзд.i - площадь зданий i-го вида, м²;

Цзд.i - цена одного м² площади i-го вида без учета НДС. Принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов, долл.

Iцех = 3091*150/1000 = 463,65 тыс. долл.

средняя стоимость 1 м² = 707,18*1000/4414,99 = 160,18 долл./ м²

Остальные расчеты производятся аналогично. Результаты расчетов сводятся в табл. 1.9

Таблица 1.9 Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площади	Показатели площадей
	Размер, м2	Стоимость, долл./м2	Стоимость, тыс. долл.
1. Площади цеха, общепроизводственные	3518,44	157,78	555,14
1.1. Производственная площадь цеха	2971,00	150,00	445,65
1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2)	547,44	200,00	109,49
1.2.1. бытовая для рабочих;	279,21	-	-
1.2.2. служебно-бытовая для служащих	268,23	-	-
2. Площадь общехозяйственная	697,66	169,96	118,58
2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления	242,09	250,00	60,52
2.2. Бытовая для рабочих	33,34	200,00	6,67
2.3. Складская площадь	386,23	120,00	46,35
2.4. Гаражи предприятия	36,00	140,00	5,04
3. Итого площадей предприятия (стр.1+стр.2)	4216,10	159,80	673,72
4. Величина входного НДС (стр.3 Ч НДС)	-	-	134,74
5. Инвестиции в площади с учетом НДС	-	-	808,46
6. Земельный участок	5902,53	11,19	66,02
7. Величина входного НДС (стр.6 Ч НДС)	-	-	13,20
Инвестиции в земельный участок с НДС	-	-	79,23

Инвестиции в технологическое оборудование

Величина инвестиций в технологическое оборудование К_МиО определяется по балансовой стоимости металлообрабатывающего оборудования, включающей затраты на его приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж, по формуле

где m_пр.i - принятое количество станков i-го вида;

Ц_i - цена станков i-го вида без учета НДС (т.1.10).

k_трi - поправка, учитывающая транспортные расходы (k_тр = 0,05-0,08);

k_мi - поправка, учитывающая расходы на монтаж оборудования (k_м = 0,05-0,07);

k_фi - поправка, учитывающая расходы на устройство фундамента под оборудование.

Примечание. сумма поправок плюс единица представляет собой коэффициент затрат на транспортировку и монтаж оборудования (?(kтрi+ kмi + kфi)+1). Расчет инвестиций в технологическое оборудование сведен в табл. 1.10.

Произведем расчет для токарного оборудования:

К = (?(k_трi+ k_мi + k_фi)+1 = 0,052*12,0+1 = 1,624

Далее расчеты производятся аналогично.

Таблица 1.10 Инвестиции в технологическое оборудование

оборудование	Кол-во станков, шт.	Цена единицы, тыс. долл.	Коэф. затрат на транспортировку и монтаж	Балансовая стоимость, тыс. долл.
1. Токарные станки	20	12	1,624	389,76
2. Сверлильные станки	8	2	1,104	17,66
3. Фрезерные станки	15	10	1,52	228,00
4. Агрегатно-расточные станки	9	11	1,572	155,63
5. Зубодолбежные станки	10	30	2,56	768,00
6. Шлифовальные станки	15	15	1,78	400,50
7. Строгальные станки	9	17	1,884	288,25
8. Прочие	3	11	1,572	51,88
9. Сборочное и испытательное	15	15	1,78	400,50
Итого (стр.1+2+3+4+5+6+7+8+9)	104	-	-	2700,18
Величина входного НДС	-	-	-	540,04
Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС	-	-	-	3240,22

Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку, производственный инвентарь

Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку принимаются по нормативу от стоимости технологического оборудования. Инвестиции в производственный инвентарь принимаются по нормативу на одного работающего. Нормативы приведены в табл. 1.11. Инвестиции рассчитываются по формулам:

а)

б)

где k_j - норматив инвестиций (коэффициент, учитывающий стоимость j-го вида актива в процентах от стоимости технологического оборудования);

Ч_i - численность i-й категории персонала;

Hz - стоимость инвентаря на работающего данного подразделения.

Для остальных категорий расчет производится аналогично.

Таблица 1.11 Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов	Норматив	Балансовая стоимость оборудования, тыс. долл.	НДС, тыс. долл.	Инвестиции с учетом НДС, тыс. долл.
1	2	3	4	5
производственные активы цеха
1. Технологическое оборудование	100%	2700,18	540,04	3240,22
1.1. Вспомогательное оборудование	25	675,05	135,01	810,05
1.2. Технологическая оснастка и инструмент	2,00%	54,00	10,80	64,80
1.3. производственный инвентарь цеха	$ 100/чел.	29,93	5,99	35,92
1.4. Подъемные средства цеха	1,4	37,80	7,56	45,36
1.5. Транспортные средства цеха	2,3	62,10	12,42	74,52
общехозяйственные активы предприятия
1.6. Подъемные средства предприятия	1,3	35,10	7,02	42,12
1.7. Транспортные средства предприятия	1,4	37,80	7,56	45,36
1.8. Инвентарь и технические средства	$ 500/чел.	32,20	6,44	38,64
1.9. Организационные расходы	3,1	83,71	16,74	100,45
1.10. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)	12	324,02	64,80	388,83
2. Итого инвентарь (стр.1.3+стр.1.8)		62,13	12,43	74,56
3. Итого транспорт (стр.1.4+1.5+1.6+1.7)		172,81	34,56	207,37
4. Здания	100%	673,72	134,74	808,46
4.1. Подготовка земельного участка	1,4	66,02	13,20	79,23

Инвестиции в нематериальные активы

Инвестиции в нематериальные активы включают организационные расходы, расходы на приобретение конструкторской и технологической документации (ноу-хау), а также на подготовку земельного участка.

Инвестиции в организационные расходы и приобретение конструкторской и технологической документации принимаются по нормативу от стоимости технологического оборудования.

где kноу-хау - коэффициент, учитывающий стоимость ноу-хау в % к стоимости технологического оборудования;

Расчет сведен в табл. 1.11.

Инвестиции по подготовке земельного участка принимаются по нормативу от стоимости зданий и сооружений.

,

kзем.уч - коэффициент, учитывающий стоимость подготовки земельного участка в % к стоимости зданий.

Расчет сведен в табл. 1.9 и перенесен в табл. 1.11.

1.6.2 инвестиции в оборотные активы

Расчет инвестиций в оборотные активы незавершенного производства и запасов готовой продукции на складе возможен после расчета себестоимости продукции, которая рассматривается в разделе 1.7.