Разработка бизнес-плана по организации производства стеклопластиковых труб на базе производственных мощностей МУП "Энергосети"

63

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО АТОМНОЙ ЭНЕРГИИ

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

МОСКОВСКОГО ИНЖЕНЕРНО-ФИЗИЧЕСКОГО ИНСТИТУТА

(ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА)

(г. Лесной)

Кафедра экономики и управления

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Руководитель ________ ______________

Консультанты ________ ______________ А.Н. Кореняк

Дипломник

ЭУ-5 ________ ______________

Проект допущен к защите в ГАК

Заведующий кафедрой ______________ С.А. Рясков

СОДЕРЖАНИЕ

Задание на дипломный проект (работу)……………………………………2

Аннотация…………………………………………………………………....4

Введение…………………………………………………………………...…5

1. Основы бизнес - планирования……………………………………...…..10

2. Обоснование выбранного направления работы……………………...…39

3. Бизнес-план по ……………………………………………...45

3.1. Титульный лист……………………………………………………...46

3.2. Вводная часть проекта……………………………………………....47

3.3. Организационный план……………………………………………..48

3.3.1. Организационно-правовая форма……………...……………48

3.3.2. Организационная схема, кадровая политика……………….50

3.3.3. Маркетинг…………………………………………..………...50

3.3.4. Номенклатурный план……………………………………….56

3.3.5. Ценообразование……………………………………………..56

3.4. Производственный план…………………………………….………57

3.4.1. Производственная программа………………………………..57

3.4.2. Характеристика основных фондов………………….………58

3.4.3. Определение потребности в промышленно-производственном персонале………………………………...………………...59

3.4.4. Расчет фонда оплаты труда……………….…………………62

3.4.5. Расчет накладных расходов…………………..……………..66

3.4.6. Основные технико-экономические показатели по годам… 73

3.5. Финансовый план……………………………………………………83

3.5.1. Финансирование проекта…………………………...………..83

3.5.2. Расчет точки безубыточности………………………………..83

3.5.3. Модель дисконтирования денежных потоков ……...………87

3.5.4. Финансовые результаты. Окупаемость………………….…..88

Приложение 1. Сводные расчетные показатели к бизнес -

плану……………………………………………………….….90

Приложение 2. Комментарии к бизнес-плану…………..…106

4. Безопасность и экологичность проекта………………………………..139

4.1. Введение…………………………………………………………….139

4.2. Безопасность проекта………………………………………..……..141

4.3. Экологичность проекта…………………………………….………142

4.4. Вывод………………………………………………………………..143

Заключение…………………………………………………………………144

Список литературы………………………………………………………...147

Приложение 3. Графические материалы…………………………………149

Введение

Высокая степень изношенности инфраструктур городов, низкое качество поставляемой конечному потребителю воды из-за большого срока эксплуатации труб приводит руководителей ЖК организаций к решению постепенной замены металлических труб заменителями более высокого качества. В настоящее время на рынке существует новый вид трубы отвечающий самым высоким требованиям. Минимальный гарантийный срок подобных труб составляет 15 лет, не требуют катодной защиты, поэтому почти не нуждаются в обслуживании, внутренний слой труб не отдает воде никаких вредных примесей, небольшой вес, что облегчает монтажные работы и еще много другое. Подобными качествами обладают стеклопластиковые трубы, которые на протяжении последних лет эксплуатируются в коммунальном хозяйстве, металлургии, горнодобывающей отрасли, нефтедобыче, химической промышленности и энергетике.

Данная практика дошла и до Свердловской области. В октябре месяце 2004 г. руководителями МУП «Энергосети» вместе с администрацией г. Лесного было принято решение о создании производства по изготовлению стеклопластиковых труб на базе производственных площадей МУП «Энергосети» в большей степени для собственного потребления.

Создание предприятия, специализирующегося на изготовлении стеклопластиковых труб позволит:

- Предприятиям жилищно-коммунального комплекса Свердловской области - получить производителя стеклопластиковых труб широкого ассортимента водо- и теплопроводного оборудования высокого качества по согласованным ценам в данном регионе;

- МУП «Энергосети» - частично решить проблему с незанятыми площадями;

- Потребителям - получать более качественную услугу в виде воды и тепла.

Цель дипломной работы заключается в практической разработке бизнес-плана по организации производства стеклопластиковых труб на базе производственных мощностей МУП «Энергосети» с детальной проработкой экономической части этого документа (организация работ и финансирование, определение затрат и доходов, формирование потока чистых средств, оценка эффективности), т.к. именно эта часть отвечает на вопрос: «Стоит ли вкладывать деньги в это дело?»

Для достижения этой цели в работе решен ряд задач. А именно:

ѕ изучены материалы литературных источников по данной тематике - учебники, учебные пособия, методические руководства, монографии, нормативная документация отрасли и МУП «Энергосети», касающиеся темы диплома, периодические издания (журналы, газеты, нормативные акты и др.) по «списку использованной литературы»;

ѕ рассмотрены расчетные материалы, касающиеся данного вопроса (по материальным затратам, трудозатратам,…);

ѕ доказана расчетным путем эффективность, предлагаемых решений.

В качестве заключения можно сказать, что структура данной работы обеспечивает комплексное представление материалов в виде систематизированной информации о теоретических аспектах вопроса, решению которого посвящен проект («Аналитический обзор»), мотивации принятого направления («Обоснование выбранного направления работы»), практических расчетах («Расчетно-проектная часть»). Логически взаимосвязан с этими разделами раздел «Безопасность и экологичность проекта».

I. ОСНОВЫ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ

Источники бизнес-идей

Источников идей существует множество. Самыми полезными из них являются следующие:

Потребители.

В поиске новых идей предприниматели уделяют все большее внимание мнению потребителей, поскольку конечная цель производства всякого нового товара или услуги - это именно удовлетворение запросов потребителей. При этом одни предприниматели стараются просто отслеживать все интересные мысли, высказываемые друзьями, родственниками, коллегами в неформальной обстановке, другие организуют специальные каналы обратной связи с потребителями.

Продукция конкурентов.

Предприниматель должен также очень внимательно относиться к товарам и услугам, предлагаемым другими фирмами. В результате подобного анализа нередко выясняется, что тот или иной товар или услугу можно улучшить, и эта идея ложится в основу нового бизнеса.

Мнения работников отделов сбыта и торговых пред-ставителей. Благодаря своему знанию потребностей рынка торговые работники нередко могут подсказать что-то принци-пиально новое. Они могут также оказать содействие в марке-тинге новой идеи или продукции.

Публикации федерального правительства и новые законы.

Существуют архивы Патентного бюро, в которых регистрируются все изобретения и идеи принципиально новых продуктов. Хотя сами по себе запатентованные идеи защищены законом, их изучение нередко может натолкнуть на новые, даже более интересные мысли. Существует целый ряд периодических изданий, в которых публикуется информация по по-следним патентам.

Научные исследования и опытно-конструкторские разработки (НИОКР). Лаборатории НИОКР, как правило, хорошо оснащены и потому предоставляют большие возмож-ности для поиска новой продукции.

1.2. Кто и почему заинтересован в осуществлении инвестиционных бизнес-проектов?

В успешном завершении проекта и его эффективной экс-плуатации заинтересованы все его участники, реализующие таким образом свои индивидуальные интересы:, а именно:

- инвесторы в этом случае получают возврат вложенных капиталов и предусмотренные дивиденды;

- заказчик проекта (владелец, клиент) получает реализо-ванный проект и доходы от его использования;

- руководитель проекта и его команда получают плату по контракту, дополнительное вознаграждение по результатам работы и полученной прибыли, а также повышение профессионального рейтинга;

- органы власти получают налоги со всех участников, а также удовлетворение общественных, социальных и экологи-ческих нужд и требований на вверенной им территории;

- потребители получают необходимые им товары, про-дукты и услуги, плата за которые возмещает расходы на про-ект и образует прибыль, получаемую активными участниками проекта;

- другие заинтересованные стороны получают удовле-творение своих интересов.

Мониторинг в ходе разработки и реализации бизнес-проектов позволяет легче преодолеть помехи и препятствия,

связанные с такими внешними и внутренними факторами, характерными для переходного периода в России, как:

- нестабильная экономика;

- дефицит и ограниченность средств и ресурсов;

- инфляция и возрастание стоимости проекта;

- возрастающая сложность осуществления проекта;

- появление и усиление конкуренции;

- социальные проблемы и требования;

- экологические изменения и требования;

- проблемы потребительского рынка;

- возрастающие требования к качеству работ.

Если же эти изменения не анализируются и не учитывают-ся при управлении бизнес-проектами, то это приводит к таким негативным результатам, как:

- снижение доходов и прибылей участников;

- превышение ранее установленных стоимости, продол-жительности и сроков завершения проекта;

- увеличение штрафов за нарушение обязательств;

- повышение установленных лимитов на потребляемые трудовые и материально-сырьевые ресурсы;

- запаздывание с введением новых технологий;

- отставание в реализации и практическом использовании результатов научных исследований и опытно-конструкторских разработок;

- отставание в сроках выпуска новой продукции на по-требительский рынок со всеми вытекающими из этого послед-ствиями;

- поспешность и непродуманность в принятие решений и неизбежная расплата;

- снижение эффективности инвестиций и увеличение сроков окупаемости проектов;

- возрастание трудностей в определении равных сроков достижения целей бизнес-проекта.

1.3. Цели и задачи бизнес-плана. Целеполагание

Цели - желаемый результат деятельности, достигнутый в пределах некоторого интервала времени.

Задача - желаемый результат деятельности, достижимый за намеченный (заданный) интервал времени и характери-зующийся набором количественных данных или параметров этого результата.

Таким образом, цель становится задачей, если указан срок ее достижения и заданы количественные характеристики же-лаемого результата. Кроме того, очевидно, что цель - более общая категория, чем задача. Она достигается в результате решения ряда задач. Отсюда следует, что задачи можно упо-рядочить по отношению к целям. В этом кроется свойство множественности целей - каждая цель может быть декомпо-нирована на составляющие ее задачи или подцели.

Определение цели любого проекта. Цель проекта - это доказуемый результат и заданные условия реализации общей задачи проекта.

Из определения следует, что необходимо различать "цели -результаты" (доказуемый результат) и "цели - образ действий'' (условия реализации). Вместе эти компоненты составляют це-ли проекта, которые возникают на основе потребностей, необ-ходимости, желаний, идей и т. п.

Из анализа приведенных определений можно получить несколько полезных выводов относительно цели проекта:

- определение (нахождение) цели проекта по своему зна-чению и содержанию можно сравнить с постановкой задачи;

- при нахождении цели, как и при постановке задачи, нельзя ограничиться формулировкой только абстрактно же-лаемого результата проекта, а необходимо найти ответы на вопросы:

как в точности должен выглядеть результат проекта (характеристики результата проекта);

какие условия должны учитываться при реализации проекта (требования и ограничения)?

Нахождение цели проекта равнозначно определению проекта и составляет важный этап в разработке концеп-ции проекта. После нахождения цели проекта приступа-ют к поиску и оценке альтернативных способов достиже-ния цели проекта.

Для возможности определения степени достижения целей проекта необходимо выбрать соответствующие критерии. На основе этих критериев можно оценить альтернативные реше-ния по достижению целей проекта. Таким образом, можно от-метить, что цели проекта должны быть четко определены: они должны иметь ясный смысл; результаты, получаемые при достижении цели, должны быть измеримы, а задан-ные ограничения и требования должны быть выполнимы.

То есть цели должны находиться в "области допустимых решений" проекта.

При управлении проектами обычно область допустимых решений дня достижения целей проекта ограничивается вре-менем, рамками бюджета, выделяемыми ресурсами и требуе-мым качеством получаемых результатов. Могут быть и другие ограничения. Следует отметить, что однажды сформулированные це-ли проекта не должны рассматриваться как нечто неизменное. Следо-вательно, в ходе реализации проекта под воздействием изме-нений в окружении проекта или в зависимости от прогресса проекта и получаемых промежуточных результатов цели про-ектов могут претерпевать изменения. Поэтому целеполагание нужно рассматривать как непрерывный динамический процесс, в котором анализируется сложившаяся ситуация, тенденции и при необходимости осуществляются кор-ректировки целей.

Процесс определения целей бизнес-проекта. Определе-ние цели рассматривается как творческий процесс, который можно разделить на последовательные процедуры:

ѕ определение указателей цели;

ѕ определение возможных целей проекта;

ѕ описание целей проекта.

Определение указателей цели требует изучения различных источников, которые могут содержать искомую информацию:

- требования к бизнес-проекту;

- заказ на бизнес-проект;

- цели предприятия, для которого осуществляется про-ект;

- окружение предприятия.

Определение указателей можно рассматривать как предва-рительное обследование, после которого по найденным указа-телям может быть начат активный поиск цели и ее формули-рование.

Для определения цели проекта используются различные как индивидуальные, так и групповые методы. Поскольку по-иск цели - процесс творческий, то здесь не существует строго регламентированных подходов. Можно только отметить неко-торые закономерности и общие подходы.

В индивидуальной работе используются, в основном, ло-гические методы. Здесь имеется опасность одностороннего рассмотрения направления поиска целей проекта.

В групповой работе больше используются интуитивные методы, которые ведут к получению широкого спектра целей проекта, к этим методам относятся:

- мозговой штурм;

- творческая конфронтация;

- запись идей;

- специфическое структурирование

- и др.

Описание целей проекта.

В описании цели проекта должны найти отражение:

- результат проекта;

- расходы,

- срок окончания,

- порядок изменения цели.

Описание целей проекта определяет сущность проек-та. Если в проекте учитывались и рисковые соображения, то в описание бизнес-проекта входит:

ѕ соглашение о результате бизнес-проекта;

ѕ определение или заявление о намерениях по сроку осуществления бизнес-проекта и его бюджету;

ѕ соглашение о разрешении возможного конфликта меж-
ду результатом, сроками и расходами.

Готовое описание целей проекта является основой для дальнейшей работы над проектом.

1.4. Процесс бизнес-планирования

Основными элементами бизнес-плана являются: титуль-ный лист, вводная часть (резюме проекта), аналитический раздел, содержательный раздел (сущность проекта) и разделы внутрифирменного планирования. Ключевые моменты биз-нес-планирования - это оценка инициаторами проекта:

ѕ возможности, необходимости и объема выпуска про-дукции (услуг);

ѕ потенциальных потребителей;

ѕ конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках;

ѕ своего сегмента рынка;

ѕ показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной);

ѕ достаточности капитала у инициатора бизнес-идей и возможных источников финансирования.

Итак, бизнес-план это:

ѕ изложение системы доказательств, убеждающих инве-стора в выгодности проекта;

ѕ определение степени жизнеспособности и будущей ус-тойчивости предприятия;

ѕ предвидение рисков предпринимательской деятельно-сти;

ѕ конкретизация перспективы бизнеса в виде системы ко-личественных и качественных показателей развития;

ѕ развитие перспективного (стратегического) взгляда на организацию и ее рабочую среду, путем получения ценного опыта планирования.

Процесс бизнес-планирования от возникновения экономи-ческого замысла до получения и распределения прибыли ме-жду его участниками показан на рис. 1.1. Архитектурное по-строение этого процесса изображено на рис. 1.2.

Рис. 1.1. Процесс бизнес-планировани

Рис. 1.2. Архитектурное построение процесса разработки бизнес-плана, его цели и участники

Наиболее распространенными областями бизнес-планирования в сегодняшней экономической ситуации в Рос-сии являются:

- создание бизнес-линий (продуктовых линий, инвести-ционных проектов) как совокупность прав собственности, долгосрочных привилегий и конкурентных преимуществ, спе-циального (по возможному применению) и универсального имущества, технологий, а также контрактов (по закупке ре-сурсов, аренде имущества, найму работников и сбыту продук-та), которые обеспечивают возможность получать определен-ные доходы (поток доходов или серию денежных потоков -cash-stream или stream of cash-flows);

- разработка бизнес-планов специального назначения финансово-экономического характера;

- эмиссия новых акций открытыми акционерными обще-ствами;

- подготовка к продаже приватизируемых предприятий;

- подготовка к продаже обанкротившихся предприятий, выставляемых на конкурс;

- выпуск акций (паев) в закрытых компаниях типа ООО и закрытых АО или пая в товариществах при выходе из состава одного из акционеров (учредителей, пайщиков);

- обоснование вариантов санации предприятий-банкротов.

1.5. Структура и последовательность разработки бизнес-плана

Перед составлением бизнес-плана надо убедиться в пер-спективности бизнес-идеи.

Разработка даже самого маленького локального бизнес-плана, сбор необходимых документов, оформление занимают около двух недель довольно напряженной работы, а средний и крупный (глобальный) бизнес-план - месяц и более.

Серьезные инвесторы требуют, чтобы бизнес-план им представлялся лично руководителем предприятия, что требует его активного участия в разработке бизнес-плана даже в слу-чае привлечения внешних разработчиков. Повышает шансы в поиске партнеров и инвесторов наличие в составе предпри-ятия команды, разрабатывающей бизнес-план и готовой его реализовать.

Непосредственно начать разработку бизнес-плана необхо-димо с описания продукции (услуги), уделяя особое внимание конкурентоспособности и патентно-лицензионным вопросам.

Рис. 1.3. Описание продукции (услуги)

Затем разрабатываются разделы маркетинга и продаж с определением рынка и объемов сбыта. Эти разделы являются ключевыми - без решения вопроса сбыта продукции разра-ботка остальных разделов не имеет смысла.

Не надо жалеть времени на первичный сбор и анализ ин-формации, так как вероятнее всего вам придется составить несколько вариантов бизнес-плана для различных инвесторов.

И, конечно, особое внимание необходимо уделить эф-фективности реализации проекта, возможным рискам и гарантиям возврата инвестиций. Очень важно дать про-екту краткое название, которое затем может появиться на наружной вывеске предприятия, в рекламных материа-лах, на упаковке и т. д., будет жить вместе с бизнесом. Хорошее название должно соответствовать вашему роду заня-тий, указывать на ваш бизнес или месторасположение, вызы-вать положительные эмоции как на титульном листе бизнес-плана, так и, возможно, в последствии везде, где он может по-пасться на глаза тому, кто способен повлиять на судьбу ваше-го начинания.

1.6. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом. Практические рекомендации

Российская специфика.

Точно установите, чем вы хоти-те заниматься, и правильно выберите форму собственности. Помните, изменить структуру бизнеса в ходе работы сложнее всего. Не рискуйте личной собственностью, особенно жильем.

Обращаясь в фирму, занимающуюся открытием предпри-ятий, учитывайте, что вам предложат типовой вариант устава, который подходит всем, но никого не удовлетворяет по-настоящему. Те, кто помогает вам открыть дело, могут быть связаны с тем или иным банком, получая от него комиссион-ные за каждого клиента. Проверяйте банк, который вам реко-мендуют.

В России на данный момент остро не хватает квалифици-рованных юристов, способных защищать интересы предпри-ятий, особенно на международной арене. Обращаясь к юри-сту, помните об этом. Читайте сами хотя бы основные законы. Они публикуются во многих официальных изданиях. В любой момент в любой закон могут быть внесены изменения. Необ-ходимо следить за этими изменениями.

Многие стороны предпринимательской деятельности еще не урегулированы законодательно. Найдите неформальные пути, чтобы установить, какова в этих случаях общепринятая практика.

Не пытайтесь самостоятельно заниматься бухгалтерским счетом, не пройдя хотя бы вечерних курсов и не пролистав, например, подшивку такой газеты, как «Экономика и жизнь» и приложения к ней за последний год.

Будьте готовы к тому, что чиновники и контролеры сами не знают всех тонкостей и положений. Посещайте семинары, организуемые различными государственными организациями, прежде всего налоговой инспекцией.

Обратите особое внимание на юридическую сторону ва-ших взаимоотношений с сотрудниками. Обязательно прокон-сультируйтесь с юристом. Шире используйте контрактную форму трудового соглашения.

Многие бизнесмены, проштудировавшие не одну зарубеж-ную книгу по разработке бизнес-планов и смело следовавшие изложенным в них советам и рекомендациям, столкнулись с неуказанными в них, да и неизвестными на Западе трудностя-ми. В отличие от западных стран деловое планирование в России имеет ряд особенностей.

Это объясняется тем, что специальная литература, в кото-рой рассматриваются различные методические вопросы разработки бизнес-проектов, бизнес-планов и бизнес-справок, в основном переводная. В ней подробно излагаются вопросы бизнес-планирования применительно к фирмам, работающим по законам развитой рыночной экономики. Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт разработки вопро-сов бизнес-планирования, да и рыночные отношения еще весьма далеки от желаемого уровня. Экономическая и соци-альная ситуация, в которой работают российские пред-приятия, зачастую не позволяют им осуществлять пря-мое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов. Необходима их адаптация к реальным хозяйственным, социальным, правовым и дру-гим условиям нашей страны.

Российское законодательство в настоящее время не закре-пляет обязательность разработки бизнес-планов. Он является новым документом для большинства российских предпри-ятий. Даже в настоящее время широко распространена пози-ция, отрицающая целесообразность разработки развернутого бизнес-плана и предполагающая в качестве альтернативы краткое технико-экономическое обоснование. Иногда считает-ся, что отсутствие проработанного бизнес-плана может быть компенсировано знанием «глубин» отечественного бизнеса и интуицией.

В современных условиях такая позиция не может являться достаточной для получения инвестиций под конкретные про-екты. Условия нарождающегося рынка диктуют необходи-мость использования общепринятой в других странах практики продвижения предпринимательских проектов для инвестирования. К сожалению, российская специфика инвестиционного климата даже усложняет процедуры разработки бизнес-планов и учета в них ряда труднопред-сказуемых факторов.

К ним можно отнести уровни инфляции, различающиеся для оцениваемых в бизнес-плане показателей (например: об-щая инфляция, инфляция на сбыт, на себестоимость продук-ции, на заработную плату, на основные фонды и т.д., плаваю-щие банковские и налоговые ставки, перевод рублевых пока-зателей в твердые валюты, проблемы оплаты поставок из-за кризиса неплатежей, недостаточность информационных и ста-тических данных).

В месте с тем, зарубежный опыт и пока еще недостаточ-ный опыт отечественных предприятий показывают, что даже в условиях переходного периода составить бизнес-планы за-ставляет сама жизнь, подвергающаяся экономическим и пра-вовым воздействиям.

Несмотря на отсутствие законодательных актов, прямо обязывающих разработку бизнес-планов, сегодня в России принято значительное количество указов и других законода-тельных актов, которые формируют деловую среду предпри-нимательства. Функционирование в ней предполагает необхо-димость разработки бизнес-плана для получения финансиро-вания проекта. В кризисных же условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен прежде всего решать задачи улучшения его финансового состояния или финансового оздо-ровления (санирования).

Американская специфика.

Следует помнить, что при переносе рекомендаций на Российскую почву необходимы коррекция и замена отдельных американских реалий россий-скими. Наиболее существенными представляются следующие моменты.

Первый. Для американца предпринимательская деятель-ность ассоциируется с такими понятиями, как свобода, неза-висимость, самореализация и, если угодно, честь. В Америке предпринимательство является прежде всего образом жизни и только затем способом зарабатывать деньги. Об-ратите внимание, что в США для предпринимателя начало собственного дела означает резкое снижение уровня жизни в первый период времени, по сравнению с уровнем при про-должении работы в чужой фирме.

Как следствие, многие предприниматели предпочитают американский термин «бизнес русскому понятию «дело».

Американский руководитель подвержен столь сильному давлению конкуренции и рыночных механизмов, что фактиче-ски находится у них под контролем. Его деятельность опреде-ляется тем, насколько верно он способен оценить влияние этих факторов на его предприятие, и в меньшей степени зави-сит от личных стремлений и симпатий. Соответственно там используют термин «менеджмент» вместо русского слова «руководство».

Различно в США и России отношение к бухгалтерскому учету. В России учет - это прежде всего средство удовлетво-рить любопытство контролирующей инструкции, в США -инструмент для лучшего понимания своего бизнеса и поиска путей увеличения его доходности. При этом основным вопро-сом, волнующим западного предпринимателя, является живу-честь бизнеса. Она определяется прежде всего соотношением между стоимостью активов и суммарными обязательствами, т. е. балансом, что коренным образом отличается от привычного нам баланса как соотношения между расходами и доходами.

Второй по важности проблемой американца является га-рантия того, что в кассе всегда будут наличные средства. При этом имеется в виду не противопоставление наличных и без-наличных денег, которого в Америке нет, а различие между тем, что вам заплатили, и тем, что еще только должны запла-тить.

Третьим вопросом является отдача от капитала. Если деньги вложены в свое дело, то американец не испытывает морального удовлетворения без уверенности, что они приносят больший доход, чем если бы они были помещены в банк, потрачены на акции или пущены в рост каким-либо другим из общедоступных способов. Поэтому скрупулезно подсчитывается возврат капиталовложений, причем вернувшимся счита-ют и те средства, которые приходится немедленно реинвести-ровать в дело.

Доход в абсолютном выражении волнует американца меньше, чем три перечисленных выше обстоятельства. Кроме того, многие предприниматели интересуются своей долей рынка, которая имеет косвенное отношение к живучести биз-неса, даже больше, чем доходами. Соответственно расставля-ются приоритеты и в бизнес-плане.

Американский начинающий предприниматель находится в уникальных условиях в том смысле, что ему оказывается все-мерная поддержка со стороны государства. Это, в первую очередь, информационное обслуживание и консультации. В России необходимо компенсировать отсутствие государствен-ных услуг собственной активностью.

Нужно помнить, что иностранные организации, готовые давать консультации и даже оказывать материальную под-держку, начинают постепенно проникать и в Россию.

1.7. Программные средства разработки бизнес-плана

Среди программных средств бизнес планирования наи-большее распространение получил пакет Рrojесt Ехреrt. Он является автоматизированной системой планирования и ана-_жет эффективности инвестиционных проектов на базе имита-ционной модели денежных потоков. Разработчик пакета фир-_ж «Про-инвест Консалтинг» длительное время является уча-стником рынка программных продуктов в области экономики и финансов. Она начала свою деятельность в 1989 г. Как ин-новационный центр при АН СССР и сегодня имеет более 1500 пользователей Рrojесt Ехреrt: в России и за рубежом. По ре-зультатам конкурса, проведенного в 1995 г. еженедельником «Экономика и жизнь», Рrojесt Ехреrt назван лучшим _жет__ммным продуктом для бизнес планирования. В 1995 г. в Лондоне, в Конфедерации британской про ности успешно прошла презентация английской версии Рrojесt Ехреrt for WINDOWS.

Успех российского программного продукта объясняется тем, что он полностью, и в первую оче-редь методически, отвечает международным стандартам.

Используемые в системе методы соответствуют «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирова-ния», утвержденным Госстроем, Министерством эконо-_жет_, Министерством финансов и Госкомпромом России 31.03.94 г., а расчет показателей эффективности также осуще-ствляется в соответствии с требованиями методики UNIDO.

В настоящее время пакет распространяется в двух версиях:

Рrojесt Ехрекt for WINDOWS 4.1 (Bisiness plan guide) - про-граммный продукт, предназначенный для планирования и анализа эффективности инвестиций;

Рrojесt Ехреrt for WINDOWS (Bisiness planner 4.2) - специаль-ная программа для малого и среднего бизнеса.

В дополнение к этому пакету совместно с Морозовским проектом издана «Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки бизнес-плана». С помощью этой тетради любой предприниматель, даже не имеющий компьютера, может со-брать необходимую информацию и самостоятельно или с по-мощью специалистов подготовить бизнес-план, поскольку все таблицы являются входными данными для системы Рrojесt Ехреrt.

Как и в других системах расчета, в данном пакете преду-смотрено объединения входных данных по смысловым бло-кам. Достаточно развернуто представлен налоговый блок.

В системе Рrojесt Ехреrt реализована новая концепция, объединяющая в себе два типа систем:

- системы управления проектами;

- корпоративные системы.

Объединяющим модулем является модуль «Инвестици-_жет план», в котором составляется сетевой график проекта с описанием этапов работы, которые затем объединяются в активы в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.

Нумерация этапов и задание четких временных рамок дает возможность автоматического отслеживания информации о последовательности этапов и использования результатов пре-дыдущих этапов для последующих.

Блок данных о сбыте продукции позволяет построить ин-дивидуальную стратегию сбыта по каждому продукту. Он представлен не только объемами продаж, запасами продукции на складе и ее ценами, но и данными о доле экспортных про-даж, тенденциями изменения цены на продукцию, возможно-сти продаж в кредит и с авансовыми платежами (в версии Bisiness plan guide). Кроме того в программе достаточно под-робно учитываются затраты на продвижение продукта на рынке (комиссионное вознаграждение, доля безвозвратных потерь при сбыте, премиальные административному персона-_ж).

Блок оценки производственных издержек позволяет за-дать наименование материалов и комплектующих, указать их доли в стоимости продукции, цену и тенденцию ее изменения за год, определить стратегию формирования запасов материа-лов и комплектующих. Блок данных о капитале предоставляет возможность задания внешних и внутренних источников фи-нансирования.

Рrojесt Ехреrt имеет средства, позволяющие провести де-тальный финансовый анализ проекта, учитывающий влияние на него общеэкономических факторов, характеризующих со-циально-экономическую среду, а именно; тенденцию в ин-фляции, соотношение курсов валют, динамику масштабов и структуры затрат на производство, включая сырье, материалы и комплектующие изделия, заработную плату управляющих и производственного персонала, стоимость основных фондов, особенности порядка и времени прохождения платежей за реализованную продукцию, общий инвестиционный климат и условия привлечения капитала, возможные изменения в сис-теме налогов. Также учитываются факторы, определяющие рыночную и производственную стратегию проекта и влияю-щие на эффективность использования капитала: экспортные возможности проекта, условия сбыта продукции (услуг), усло-вия оплаты поставок сырья, материалов и комплектующих, используемых в производстве, в зависимости от колебания рыночного спроса, а также запасов сырья, материалов и ком-плектующих изделий в зависимости от постоянства и надеж-ности поставок.

Рrojесt Ехреrt: производит расчет финансовых показате-лей эффективности инвестиций, соответствующих междуна-родным стандартам. В версии Bisiness plan guide рассчитыва-ются также показатели финансового состояния (рентабель-ность, ликвидность, платежеспособность).

Пакет обеспечивает представление результатов финансо-вого анализа в виде таблиц, диаграмм, и графиков, которые могут быть выведены на печать. Пользователю предоставля-ется возможность произвести интегральную оценку проекта многим критериям. Оценивая программную реализацию, можно отметить, что пакет выполнен с использованием современного многооконного интерфейса.

Расширенная система подсказок, удобное представление информации на экране, возможность общения с информацией и удобство вывода на печать позволяют утверждать, что пакет в большой степени удовлетворяет требованиям к программным продуктам подоб-ного класса. В тоже время возможны улучшения в сервисном обслуживании потребителя и графической реализации финансовых переменных.

Основные функциональные возможности обоих версий пакета показаны в таблице 1.1., и, в зависимости от своих по-требностей, пользователь может сделать выбор (стоимость версии Вusiness р1аnnег составляет примерно 10% от стоимости Bisiness plan guide).

В отличие от других систем, пользователь Рrojесt Ехреrt получает в комплекте поставки одно рабочее место, защищен-_же от копирования электронным ключом (на 3 дискетах) и специальную версию программы Рrojесt Ехреrt (Data setup) для подготовки данных, которая может свободно копиро-ваться, без ограничения передаваться любым партнерам и клиентам пользователя и может быть установлена на любое количество рабочих мест.

Специальная версия про-граммы полностью информационно совместима с рабочей версией и отличается от последней тем, что на ней нельзя произвести процедуру расчета. Однако данные проекта, вве-денные на системе Рrojесt Ехреrt (Data setup), могут быть сохранены в виде файла и перенесены на любой компьютер с рабочей версией Рrojесt Ехреrt для проведения расчетов.

Для более качественной подготовки бизнес-плана про-екта в дополнение к основному пакету пользователь мо-_жет приобрести также разработанный фирмой «Рго-1пvest Сопсиlting» пакет, содержащий модули Рrojесt Risk Project Questionnaire. Являясь самостоятельными про-граммными продуктами, модули дополняют Рrojесt Ехреrt for Windows до системы, обеспечивающей полную органи-зационно-технологическую поддержку инвестиционного проекта.

В модуле Рrojесt Risk предусмотрены средства, которые позволяют экспертам в диалоговом режиме проанализировать риск проекта, выделить факторы наибольшего риска и прокомментировать причины их возникновения. При помощи специальных средств модуля создается необходимый пере-чень факторов риска , учитывающий специфические условия реализации проекта.

Таблица 1.1.

Основные функциональные возможности Рrojесt Ехреrt- Bisiness plan guide и Рrojесt Ехреrt- Bus planner

Функциональные возможности системы	Business plan guide	Bus planer
Длительность проекта	До 30лет	До 5 лет
Номенклатура продуктов (услуг) в одном проекте	До 400	До 5
Выбор валюты проекта для проведения расчетов	Две валюты для операции на внутреннем и внешнем рынках	Одна валюта
Налоговый блок	Адаптивный модуль налогового режима	Описания
Описание прогнозируемого уровня инфляции	Коррекция всех исходных данных в процессе расчетов в процессе расчетов в соответствии с прогнозируемым уровнем инфляции	Описание прогнозируемого уровня инфляции по дельным статьям
Инвестиционный план	Сетевой график проекта. Диаграмма Ганта и Pert.
	Связи с MS Project и Time Line	-
Прямые производственные издержки на каждый продукт	До 10000 издержек	До 5 издержек
Постоянные издержки	Административные, производственные и затраты на маркетинг
План издержек на заработную плату. Структура производственного и административного персонала
Планирование маркетинговой стратегии и сбыта для каждого продукта	Цена, стратегия продаж (в кредит, с предоплатой, система скидок), жизненный цикл продукта, учет влияний сезонных колебаний спроса	Цена, объемы продаж, жизненный цикл продукта, задержки платежей
Финансовый план	Стратегия финансового проекта, определение ежемесячного дефицита бюджета, акционерный капитал, кредиты, лизинг. Размещение свободных средств на депозит, рефинансирование прибыли, выплата дивидендов
Проведение автоматического анализа чувствительности инвестиционного проекта посредством варьирования различных параметров (объем продаж, реализация продукции (услуг), прямые производственные издержки, постоянные издержки, ставка дисконтирования	-
Результирующие таблицы	Отчет о прибылях и упадках, баланс, отчет о движении денежных средств (Сash-Flow)
Расчет показателей эффективности инвестиций	Период окупаемости РВ, индекс прибыльности PI, чистая приведенная величина дохода NPV, внутренняя норма рентабельности IRR
Расчет показателей финансового состояния	Рентабельность, ликвидность, платежеспособность	-
Языки формирования отчета	Русский, английский, испанский, немецкий и т.д.
Вывод результатов нВ печать и в MS Winword 6,0 в виде таблиц и графиков, которые могут передаваться в MS Graph

Рrojесt Risk содержит 3 раздела, охватывающие все пе-риоды реализации проекта: подготовительный период, период производства, период сбыта. При проведении анализа эксперт определяет уровень риска по всем факторам опросного листа. Программа позволяет выводить результаты анализа и опрос-ные листы на принтер или формировать файл для передачи в MS Winword.

Рrojесt Questionnaire позволяет произвести качественную экспертизу инвестиционного проекта, рассчитать интеграль-ный показатель уровня эффективности проекта. Программа позволяет пользователю 2 экспертных листа, условно назван-ные "Государственное финансирование" и ' Инновационное финансирование". Программа позволяет хранить в базах до 10 различных экспертных листов, в каждом из которых может содержаться до 100 критериев. Результаты экспертизы также могут выводиться на печать или передаваться в MS Winword.

Фирма «Про-Инвест Консалтинг» развивает систему Project Expert в двух направлениях: для малого и среднего бизнеса, доступную любому предприятию, а также в виде специальной версии индивидуальной поставки для крупных корпораций.

2. ОБОСНОВАНИЕ ВЫБРАННОГО НАПРАВЛЕНИЯ РАБОТЫ

За последнее время в жилищно-коммунальной отрасли назрела необходимость в обеспечении потребности общества в современных, надежных и долговечных трубах и изделий из композиционных материалов, отвечающих самым высоким технологическим и экологическим требованиям, другими словами, в продукции, которая избавит потребителей от забот по обслуживанию и эксплуатации трубопроводов различного назначения.

Всем перечисленным требованиям отвечает определенный вид труб - стеклопластиковые трубы.

Зарегистрированный Постановлением Главы администрации от 25.08.94 г. МУП «Энергосети» в 2004 г. совместно с администрацией г. Лесного был разработан технологический регламент производства стеклопластиковых труб, которые наряду с высокой стойкостью к воздействию бактерий (хорошее качество питьевой воды), обладают гарантированно-высоким сроком службы (не менее 50 лет) и пр.

По данному направлению МУП «Энергосети» может уверенно занять свою нишу на рынке.

Россия располагает развитой трубопроводной инфраструктурой.

По данным Министерства статистики большая протяженность трубопроводов устарела на десятки процентов. По мнению многих специалистов к 2007-2009 г. износ основных фондов может достичь такого уровня, что они в массовом порядке могут начать выходить из строя.

По данным журнала «Эксперт» №1-2 (январь-февраль 2006 г.) сегодня изношенность основных фондов российской трубопроводной системы составляет 56%. Средний возраст трубопроводов системы приближается к 24 годам, причем около 60% труб используется уже от 10 до 33 лет, 14% - еще более старые, а 32,7 тыс. км трубопроводов выработали установленный проектами срок службы. Журнал «Эксперт» №1-2 январь-февраль 2006 г.

Все выше сказанное можно свести к следующему: гигантская протяженность трубопроводов - это огромный рынок на многие годы, что можно считать еще одним доводом в пользу создания производства стеклопластиковых труб.

Основные направления деятельности завода:

1. Производство стеклопластиковых труб системы водо- и теплоснабжения различных диаметров.

2. Для обеспечения выпуска продукции планируется в 2006 году дополнительно создать 4 рабочих места.

2.1. Предприятие и его продукция.

2.1.1. Инвестиционный замысел

Объекты инвестиций и источники финансовых средств.

Объектом инвестиций является организация нового производства по выпуску изделий из стеклопластика методом непрерывной намотки кольцевых лент и псевдоленты из армирующего наполнителя на самоподающую ленту.

Учитывая потребности регионального рынка изделий из стеклопластика (на основании маркетинговых исследований), необходимо создание соответствующих мощностей. Для этого требуется оснащение создаваемого производства изделий из стеклопластика установки «УНИТ», гарантийный срок службы которых составляет не менее 15 лет лет. Производительность установки «УНИТ» составляет 50-60 м в день при односменном режиме работы установки.

Учитывая имеющиеся на предприятии мощности для перехода к выпуску нового оборудования необходимо проведение работ закупке и монтажу установки «УНИТ». Единовременные затраты на эти цели составят 250000 тыс. $.

Для проектирования производства стеклопластиковых труб МУП «Энергосети» располагает производственными площадями, а именно кирпичным зданием площадью 841,86 м. кв., с пристройками. Здание оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением, канализацией, вентиляцией, отоплением от котельной, электропитанием. Имеются подъездные пути.

Технологическое оборудование, необходимое для производства стеклопластиковых труб, полностью поставляется Перми. Поставщик - ООО НПО «Уралстеклопласт». С приобретением установки «УНИТ», работа завода по производству стеклопластиковых труб на базе МУП «Энергосети» будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и значительно повысит рентабельность производства.

3.3. Анализ рынка ресурсов

Для производства стеклопластиковых труб требуются следующие комплектующие материалы:

Материалы (основные):

1. Смола ЭД-20 ГОСТ 10587-87

2. Изо-МТГФА туб-09-3321-73

3. УП-бОб/2 туб-09-4136-75

4. СтеклоровингРБН10-2520-78 туб-48-70-91

Материалы (вспомогательные):

1. Стиральный порошок

2. Пленка фторопластовая

Ф-4ЭО б = 0,02…0,04х40…50 ГОСТ 24222-80

3. Салфетки х/б ГОСТ 11680-76

4. Марля медицинская х/б ГОСТ 9412-77

5. Ветошь х/б ГОСТ 5354-79

6. Перчатки х/б ГОСТ 5007-87

7. Перчатки резиновые №2, №3 ГОСТ 20010-74

8. Шкурка шлифовальная №6…10 ГОСТ 6456-82

9. Респиратор РПГ-67А ГОСТ 12.14.004-74

10. Напильник

11. Пленка полиэтиленовая

12. Ножницы ЗТН-57

13. Линейка металлическая L=1000мм ГОСТ 427-75

3. Бизнес-план

3.1. Титульный лист

Бизнес-план

на программу:

ПРОИЗВОДСТВО СТЕКЛОПЛАСТИКОВЫХ ТРУБ НА БАЗЕ МУП «ЭНЕРГОСЕТИ»

Исполнитель: Муниципальное унитарное предприятие

«Энергосети»

Адрес: 624200, Свердловская область, г. Лесной,

ул. Мамина Сибиряка, дом 4А

Учредитель: Администрация города Лесного в лице Комитета по

управлению имуществом

Руководитель

предприятия: Генеральный директор - Настин Сергей Владимирович

Суть проекта: Повышение эффективности производства путем

освоение новых видов продукции

Финансирование Кредит банка в размере 12 млн. руб., 8,7 млн. руб -

проекта: собственные средства

Срок окупаемости

программы: 2,7 года

3.1. Вводная часть проекта

До настоящего времени МУП «Энергосети» занят выполнением работ и оказанием услуг в сфере коммунально- бытового хозяйства и удовлетворением общественных потребностей в производстве продукции (товаров) энергоносителей для нужд муниципального образования «Город Лесной».

Продолжая оставаться одним из основных предприятий ЖКХ г. Лесного не смотря на бурные политические и экономические потрясения последних лет. Итогом которых стало уменьшение финансирования данной отрасли. Для улучшения качества поставляемой воды конечному потребителю, а также повышения срока службы водопроводов 15.10.2004 г. Комитетом по управлению имуществом было принято решение о производстве стеклопластиковых труб на базе МУП «Энергосети».

Ключевое значение имеет приобретение установки для производства стеклопластиковых труб, стоимость которой в зависимости от комплектации может варьироваться от 150000 до 250000 $.

В октябре 2004 года в соответствии с рекомендациями Комитета по управлению имуществом разработан технологический регламент производства стеклопластиковых труб.

Срок окупаемости проекта обеспечивает поступление чистого дохода с учетом возврата заемных средств уже на 3 год производства продукции.

3.3 Организационный план

Реализация проекта будет осуществляться на базе производственных площадей здания Муниципального унитарного предприятия «Энергосети».

Для производства стеклопластиковых труб МУП «Энергосети» планирует закупить установку УНИТ стоимостью 25000$, согласно письма № 127210.

Ввод в строй установки УНИТ для производства стеклопластиковых труб ожидается 01.10.2006 года.

3.3.1. Организационно-правовая форма

Организационно-правовая форма предприятия

Муниципальное унитарное предприятие «Энергосети», именуемое в дальнейшем «Предприятие», создано и действует в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Имущество Предприятия находится в собственности муниципального образования «Город Лесной». Учредителем Предприятия является Администрация города Лесной в лице Комитета по управлению имуществом (зарегистрирован Постановлением Главы администрации № 868 от 25.08.94г., регистрационное свидетельство № 542 серии У1П-СИ), именуемого в дальнейшем «Комитет».

Предприятие является юридическим лицом, имеет фирменное наименование, содержащее указание на организационно-правовую форму, собственника его имущества и характер деятельности Предприятия, закрепленное на праве хозяйственного ведения обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках. Предприятие может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском суде.