Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Бизнес-план предприятия

Резюме

1 Цели и задачи предприятия

2 Описание предприятия

3 Описание продукции, услуг

4 Стратегия маркетинга

4.1 Оценка рынка

4.2 Оценка конкурентов

4.3 Вариант маркетинга

4.4 Ценообразование

4.4.1 Выбор методов установления цен

4.4.2 Определение окончательных размеров цен

4.5 Определение спроса на товар

5 Организационный план

5. 1 Расчет объема производства

5. 2 Расчет численности работающих

5. 3 Расчет фонда оплаты труда

6 План производства

6. 1 Материальные затраты

6. 2 Планирование себестоимости

6.2.1 Расчет амортизационных отчислений

6.2.2 Определение расходов по управлению производством

6.2.3 Калькуляция себестоимости

6.3 Планирование дохода предприятия

6.3.1 Формирование оптовой цены

6.3.2 Расчет объема товарной продукции

6.3.3 Расчет плановой прибыли

6.3.4 Расчет показателей экономической эффективности

6.3.5 Определение срока окупаемости

7 Стратегия финансирования

Выводы

Литература

Введение

Целью данной курсовой является написание бизнес-плана предприятия «Сыродел», которое будет производить продукт питания сыр.

Для достижения данной цели необходимо раскрыть понятие маркетинга, составить организационный план и план производства, а та же разработать стратегию финансирования.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

- конкретный проект производства определенного товара (услуг) - создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм.

БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятие: ООО «Сыродел»

Адрес: г. Майкоп, ул. Голландская, дом 56

Телефон: (8772) 54-89-27

Директор: Кузнецов Артём Анатольевич

Резюме

Таблица 1 - Сводные технико-экономические показатели

Показатель	Единица измерения	Количество
Товарная продукция	руб	3360000
Численность персонала предприятия	-	27
производственных рабочих	-	20
вспомогательных рабочих	-	1
руководителей, специалистов	-	6
Фонд оплаты труда	руб	728800
производственных рабочих	»	276000
вспомогательных рабочих	»	15400
руководителей, специалистов	»	437400
Выработка на одного рабочего	»	48000
работающего	»	1778
Себестоимость	»	1852744
Прибыль от реализации	»	1507256
Рентабельность изделия	%	10
Число дней работы	день	240
Срок окупаемости	год	0.2
Коэффициент доходности		4.5

1 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные цели и задачи предприятия «Сыродел»:

получение максимальной прибыли. Под максимальной прибылью понимается прибыль, получаемая при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов;

завоевание рынка сбыта. Данную цель можно будет достичь за счет того, что сложившийся городской рынок сбыта продукции фирмы весьма далек от насыщения сыром;

повышение производительности труда. Чем больше будет производительность приготовления сыра, тем будет выше показатель выпускаемой продукции, что приведет к более высокому показателю прибыли[1].

2 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятие «Сыродел» занимается материальным производством. Оно является обществом с ограниченной ответственностью. Режим работы дневной. Выпускаемая продукция - сыр.

3 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ

Сыр предназначен для употребления в пищу.

Расфасовка в упаковки по 1 кг.

Возможна добавка различных натуральных ингредиентов, что позволит сделать этот продукт более разнообразным и популярным.

Выпускаться будет на самом эффективном оборудовании; из продуктов высшего качества, что улучшит вкусовые качества и повысит производительность труда.

4 СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

В этом разделе необходимо проанализировать товарный рынок и рынок услуг.

4.1 Оценка рынка

Сыр будут покупать люди с достатком ниже среднего. Спрос на продукт круглогодичный. Предполагаемый объем продаж 48000 кг. При таком объеме продаж емкость рынка составит 3360000 руб.

4.2 Оценка конкурентов

Основными конкурентами предприятия «Сыродел» являются частные предприниматели. Конкуренты могут позволить себе разместить рекламу на радио и телевидении. Их продукция достаточно конкурентоспособна. Объем продаж у конкурентов средний.

Существует также ряд малых производителей сыра, имеющих непроизводительное оборудование, следовательно, выпускающих продукцию более низкого качества, что не привлекает покупателя.

4.3 Вариант маркетинга

Сыр будет продаваться следующим образом: 50% продукции будет отправляться на рынки города, а остальные 50% будут продаваться через собственный магазин.

Качество продукции предприятия не нуждается в улучшении, так как оно находится на достаточно высоком уровне, благодаря этому можно добиться постоянного роста объемов продаж с помощью расширения района сбыта товара, т.е. поиска новых торговых точек.

4.4 Ценообразование

Для того чтобы получить максимальную прибыль, нужно эффективно продумать ценовую политику и, выбрав метод рыночного ценообразования, мы сможем глубже проникнуться в проблемы, связанные с рынком сбыта, изучив и решив их, мы сможем добиться увеличения прибыли.

4.4.1 Выбор метода установления цен

Выбирая метод установления цен, делаем вывод, что для данного вида продукции рациональней всего будет выбор затратно-маркетингового метода ценообразования, пусть и сложного, но значительно надежнее в ценообразовании, чем другие методы, т.к. сочетает в себе анализ себестоимости и формирование цен с учетом маркетинговой тактики.

4.4.2 Определение окончательных размеров цен

Окончательные размеры цен будут устанавливаться с учетом жизненного цикла товара и инфляционных процессов.

Также на товар будут распространяться скидки с целью поощрения своих постоянных клиентов.

4.5 Определение спроса на товар

Сыр является товаром с эластичным спросом.

На основе этой информации строится график спроса и предложения в соответствии с рисунком 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

P - цена сыра, руб Q - масса сыра, кг

D - кривая спроса S - кривая предложения

Рисунок 1 - График спроса и предложения

5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Товар будет изготовляться на действующем предприятии. Производственные мощности будут арендоваться. Сырье будет закупаться по оптовым ценам непосредственно у производителя.

5.1 Расчет объема производства

Для проведения экономических расчетов используют число рабочих дней, и эффективный фонд рабочего времени на планируемый год (таблица 2).

Результаты расчета объема производства в натуральном выражении приводятся в таблице 3

Результаты расчета объема производства товарной продукции (ТП) в денежном выражении также приводятся в табличной форме, отпускная цена изделий принимается из расчета маркетинговых исследований (таблица 4).

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд времени	день	365
Нерабочие дни в т. ч.	»	125
выходные	»	105
праздничные	»	120
Номинальный фонд времени в г. ч.	»	240
трудовой отпуск	»	30
по болезни	»	10
Эффективный фонд времени	»	200
Продолжительность рабочего дня	час	8
Внутрисменные недоработки	»	1
Эффективная продолжительность рабочего дня	»	7
Действительный фонд времени	»	1400

Таблица 3 - Расчет объема производства

Наименование изделия	Численность рабочих в смену	Трудоемкость изделия, час	Выпуск изделий в смену, шт	Число смен	Число рабочих дней в году	Выпуск изделий в год, шт	Трудоемкость годового выпуска, час
Сыр	15	0.04	200	1	240	48000	28800

Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции

В рублях

Наименование изделия	Отпускная цена	Выпуск изделий в год, шт	Объем ТП
Сыр	70	48000	3360000

5.2 Расчет численности работающих

Необходимо рассчитать численность основных производственных рабочих (ПР), вспомогательных рабочих (ВР), руководителей, специалистов и служащих.

Численность производственных рабочих рассчитывается с учетом трудоемкости годового выпуска и действительного фонда времени по формуле[5]:

маркетинг конкурент ценообразование

Nпр= (1)

где Nпр - число производственных рабочих;

Тр - трудозатраты на программу, час;

Фд - действительный фонд времени, час.

Nпр=28800/1400=20.6 рабочих

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (условно 20% от списочного состава производственных рабочих):

Nвр=Nпр·0. 2, (2)

где Nвр - численность вспомогательных рабочих;

Nпр - списочный состав производственных рабочих.

Nвр=20.6*0.2=4.1 рабочих

Численность руководителей, специалистов, служащих планируется на основании штатного расписания (таблица 5).

Таблица 5 - Численность руководителей, специалистов и служащих

Должность	Численность работников
Директор Бухгалтер Охранник Водитель Итого	1 2 1 2 6

5.3 Расчет фонда оплаты труда

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих (ПР) приводятся в таблице 6. Размер премирования по всем категориям работающих определяется на основании положений о премировании, используемых на предприятии[4].

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих (ВР) приводятся в таблице 7. Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих принимаются по данным предприятия. Должностные оклады устанавливают исходя из действующего на предприятии штатного расписания. Результаты расчета фонда оплаты труда приводятся в таблице 8.

План по труду оформляется в виде таблицы (таблица 9).

Таблица 6 -- Расчет прямого ФОТ ПР

В рублях

Наименование изделия	Выпуск продукции в год, шт	Расценка за изделие	Прямой фонд оплаты	Премия	Годовой фонд оплаты
				%	сумма
Сыр	48000	5	240000	15	36000	276000

Таблица 7 -- Расчет прямого ФОТ ВР

В рублях

Профессия	Разряд	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд рабочего времени в год	Прямой фонд оплаты	Премия	Годовой фонд оплаты
					%	сумма
Уборщица	-	10	1400	14000	10	1400	15400

Таблица 8 -- Расчет ФОТ руководителей, специалистов, служащих

В рублях

Перечень должностей	Численность персонала	Месячный должностной оклад	Премия	Годовой фонд оплаты
			%	сумма
Директор Бухгалтер Охранник Водитель Итого	1 2 1 2 6	11000 5000 3000 2500 -	40 25 10 5 -	4400 1250 300 125 -	184800 150000 39600 63000 437400

Таблица 9 -- Сводный план по труду

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Трудоемкость годового выпуска	час	28800
Численность персонала предприятия, в т. ч.	чел	27
производственных рабочих	»	20
вспомогательных рабочих	»	1
руководителей, специалистов, служащих	»	6
Фонд оплаты труда, в т. ч.	руб	728800
производственных рабочих	»	276000
вспомогательных рабочих	»	15400
руководителей, специалистов, служащих	»	437400
Выработка продукции, в т. ч.	шт	48000
на одного рабочего	»	2400
на одного работающего	»	1778
Среднемесячная заработная плата	руб	60733
одного рабочего	»	1150

6 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

При разработке плана необходимо соблюдать определенные принципы, которые позволяют обеспечить разработку реальных планов и возможность их корректировки.

6.1 Материальные затраты

Составление плана начинается с расшифровки материальных затрат на изделие (таблица 10). Перечень используемого сырья и материалов, нормы расхода, оптовые цены принимают по данным предприятия.

Таблица 10 - Материально-техническое обеспечение

В рублях

Наименование сырья и материала	Единица измерения	Норма расхода	Оптовая цена	Сумма на годовую программу
Мука Яйца Молоко Сахар Ваниль Итого	кг дес л кг » -	10000 200 2000 1500 200 -	15 20 15 10 5 -	150000 4000 30000 15000 1000 200000

6.2 Планирование себестоимости

6.2.1 Расчет амортизационных отчислений

Результаты определения стоимости основных фондов (ОФ) и амортизационных отчислений приводятся в таблице 11, основанных на учете норм амортизации и балансовой стоимости основных фондов по формуле:

А= (Соф*На)/100%, (3)

где А - амортизация, руб;

На - норма амортизации, %;

Соф- стоимость основных фондов, руб.

Таблица 11 -- Стоимость основных фондов и амортизационных отчислений

Наименование ОФ	Стоимость	Амортизация
	%	руб	%	руб
Здания	33.3	200000	0.9	1800
Сооружения	25	150000	1.8	2700
Силовые машины	16.7	100000	4	4000
Рабочие машины	11.7	70000	8.3	5810
Транспортные средства	8.3	50000	20	10000
Прочие ОФ, в т. ч. инструменты, приспособления	5	30000	20	6000
Итого	100	600000	-	30310

6.2.2 Определение расходов по управлению производством

Результаты определения сметы расходов по управлению и обслуживанию производством приводятся в таблице 12, основанных на учете расчетных данных предыдущих разделов.

Таблица 12 - Смета расходов по управлению и обслуживанию производством

Статья затрат	Данные для расчета	Сумма, руб
1	2	3
Содержание аппарата управления в т.ч.		612360
ФОТ	Таблица 8	437400
отчисления	40% от ФОТ	174960
Содержание зданий и сооружений в т.ч.		190240
ФОТ вр	Таблица 7	15400
отчисления	40% от ФОТ вр	6160
вспомогательные материалы	20% от ФОТ вр	3080
энергия	30% от ФОТ пр	82800
отопление	До 45% от ФОТ пр	82800
Эксплуатация оборудования и транспорта в т.ч.		24640
ФОТ вр	Таблица 7	15400
отчисления	40% от ФОТ вр	6160
силовая электроэнергия	До 30% ФОТ вр	3080
Амортизация	Таблица 11	30310
Охрана труда	До 10% от ФОТ пр	13800
Прочие	5% от всех расходов	43568
Итого		914918

6.2.3 Калькуляция себестоимости

Плановая калькуляция на изделие составляется по типовой форме (таблица 13). Проценты транспортно-заготовительных, накладных и внепроизводственных расходов принимаются по данным предприятия.

Таблица 13 -- Калькуляция себестоимости

В рублях

Статья затрат	Данные для расчета	Сумма на годовую программу	Сумма на единицу изделия
Стоимость сырья и материалов	Таблица 10	200000	4.2
Транспортно-заготовительные расходы	2% от таблицы 10	4000	0.1
Итого материальные расходы		204000	4.3
Основной ФОТ ПР	Таблица 6	276000	5.8
Дополнительный ФОТ ПР	20% от ФОТ пр	55200	1.2
Отчисления	40% от ФОТ пр	110400	2.3
Расходы по управлению и обслуживанию	Таблица 12	914918	19.1
Цеховая себестоимость		1764518	36.8
Коммерческие расходы	5-10% от цеховой себестоимости	88226	1.8
Полная себестоимость		1852744	38.6

6.3 Планирование дохода предприятия

6.3.1 Формирование оптовой цены

Формирование оптовой цены предприятия (Цопт. пред) осуществляется с учетом текущих издержек производства и планируемого уровня рентабельности по формуле:

Цопт.пред=Сп(1+R), (4)

где Сп - полная плановая себестоимость единицы продукции предприятия, руб;

R - планируемая рентабельность продукции.

Цопт.пред=38.6(1+0.1)=42.5 руб

Оптовая цена промышленности (Цопт.пром.) формируется на основе оптовой цены предприятия с учетом налога на добавленную стоимость и оптово-сбытовой наценки по формуле:

Цопт.пром=Цопт.пред+(Цопт.пред - МЗ)*НДС+Нс, (5)

где МЗ -- стоимость материальных затрат, руб;

НДС -- налог на добавленную стоимость, в долях единицы;

Нс - оптово-сбытовая наценка, руб.

Цопт.пром=42.5+(42.5-4.3)*0.2+5=55.1 руб

Розничная цена (Цр) определяется с учетом торговой надбавки по формуле:

Цр=Цопт.пром+Нт, (6)

где Нт - торговая надбавка, руб

Цр=55.1+5=60.1 руб

6.3.2 Расчет объема товарной продукции

Расчет объема товарной продукции (ТП) производится с учетом отпускной цены и количества изделий по формуле:

ТП=Цотп*Q, (7)

где Цотп - отпускная цена, руб;

Q - количество изделий, шт.

ТП=60.1*48000=2884800 руб

6.3.3 Расчет плановой прибыли

Результат расчета плановой прибыли от реализации продукции (РП) по оптовым ценам приводится в таблице 14.

Таблица 14 - Плановая прибыль от реализации

В рублях

Наименование ТП шт	План выпуска ТП шт	План реализации ТП, шт	Оптовая цена	Выручка от реализации	Полная себестоимость	Прибыль от реализации
Сыр	48000	48000	60.1	3360000	1852744	1507256

6.3.4 Расчет показателей экономической эффективности

Определение чистой прибыли (Пч), остающейся после уплаты из валовой прибыли (Пв), установленных законом налогов, производится по формуле:

Пч=Пв - (Нпр+НДС), (8)

где Нпр - налог на прибыль, руб;

НДС- налог на добавленную стоимость, руб.

Пч=1507256-376814=1130442 руб

6.3.5 Определение срока окупаемости

Определение срока окупаемости капиталовложений (Токуп) и коэффициент доходности (ROE) производят по следующим формулам:

Токуп=Кап/Пч, (9)

где Кап - собственный капитал, руб.

Токуп=250000/1130442=0.2

ROE=1130442/250000=4.5

7 стратегия финансирования

Для реализации данного бизнес-плана необходимо 250000 руб. Средства выделяет владелец из своего бюджета, наличными. Полного возврата вложенных средств и получения дохода на них можно ожидать через семь месяцев. Планируемая прибыль составит 1130442 руб.

Выводы

В результате проделанной работы был составлен бизнес-план предприятия «Сыродел», а значит, достигнута цель курсовой работы. Поставленные задачи полностью выполнены. В бизнес-плане определены цели и задачи предприятия, описана стратегия маркетинга, составлен организационный план и план предприятия. Произведена калькуляция себестоимости продукции, сформирована оптовая цена, рассчитаны плановая прибыль и показатели экономической эффективности, а также определен срок окупаемости.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что производство данной продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль.

ЛИТЕРАТУРА

1 Борисов Е.Ф. Основы экономической теории.-М.:ВШ, 1994.-220 с.

2 Власьевич Ю.Е. Сборник задач по экономике.-М.:Бек, 1996.-265 с.

3 Липсиц И.В. Экономика без тайн.-М.: Вита-Пресс, 1994.-350 с.

4 Правдин Д.И. Рыночное предпринимательство.-М.: ИМПЭ, 1994.-268 с.

5 Рузавин Г.И. Курс рыночной экономики.-М. :ЮНИТИ, 1994.-315 с.

Размещено на Allbest.ru