Развитие системы пенсионного обеспечения в западноевропейских странах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Развитие системы пенсионного обеспечения в западноевропейских странах

Выводы

Использованы источники

пенсионное обеспечение взнос

Введение

Тема контрольной работы «Развитие системы пенсионного обеспечения в западноевропейских странах» по дисциплине «Социальный менеджмент».

Мировой опыт большинства стран в сфере пенсионного страхования показывает, что одной из основных проблем являются финансовое наполнение соответствующих пенсионных институтов и повышение размеров пенсионного обеспечения граждан. Во многих европейских странах происходит процесс "старения" населения, возрастает доля лиц пенсионного возраста, соответственно увеличивается нагрузка на трудоспособных граждан, усиливается финансовое давление на государственные бюджеты, поскольку пенсионные фонды не в состоянии полностью обеспечить потребности национальных пенсионных систем.

В связи с этим почти все страны с развитой рыночной экономикой начали осуществлять пенсионные реформы, чтобы поддержать высокий уровень жизни пенсионеров и выполнить требования Международной организации труда по социальным стандартам для данной категории граждан. Их реализация занимает довольно длительный период. Каждый этап проведения реформ требует совершенствования, учета экономических, социальных, демографических и финансовых тенденций, сложившихся в обществе

В Украине также наблюдаются отрицательные демографические особенности, обусловливающие необходимость реформирования отечественной пенсионной системы. На нынешнем этапе данной реформы одной из ключевых задач является введение обязательного накопительного пенсионного страхования. Ученые и практики обсуждают этот вопрос, ищут оптимальный механизм его реализации. Поэтому изучение и применение опыта западноевропейских стран с развитой рыночной экономикой, в которых обязательные накопительные пенсионные программы уже функционируют длительный период и дают положительные результаты, могут быть полезны для нашего государства.

Исследованием вопросов становления и развития пенсионного страхования на протяжении последних десятилетий занимаются ведущие отечественные и зарубежные ученые. Отечественные специалисты анализируют проведение реформ в странах Западной Европы для разработки комплекса мер и механизма внедрения обязательного накопительного пенсионного страхования в нашей стране. Этой проблеме свои научные труды и публикации посвятили Л. Лузгана, Т. Сальникова, И. Ломанов, М. Плаксий, Н. Надточий, Р. Пичкуров и др. Много внимания формированию обязательной накопительной пенсионной системы в Украине уделяют научные сотрудники Института демографии и социальных исследований имени М. В. Птухи НАН Украины, которые разработали научно-аналитические материалы по вариантам введения второго уровня отечественной пенсионной системы с учетом опыта западноевропейских стран.

Среди зарубежных специалистов, исследующих проблемы развития накопительного пенсионного страхования, реформирования европейских пенсионных систем, необходимо отметить Г. Мак Таггарта, М. Вона, В. Винера и др. В частности, Г. Мак Таггарт в своих научных работах освещает преимущества и недостатки накопительной пенсионной системы для Украины, анализирует практический опыт европейских стран в сфере пенсионного страхования.

В настоящее время в Украине обсуждается вопрос введения обязательного накопительного пенсионного страхования, определяющего второй уровень национальной пенсионной системы. Правительство страны формирует программу дальнейшего совершенствования пенсионной системы. Чтобы разработать оптимальный вариант накопительной пенсионной системы для Украины, необходимо изучить особенности развития разных пенсионных систем, механизм уплаты страховых взносов, использования пенсионных активов на фондовом рынке, определения размеров пенсий, администрирования пенсионных средств, их учета и другие характеристики пенсионных моделей.

Развитие системы пенсионного обеспечения в западноевропейских странах

Реалии последних десятилетий в Западной Европе свидетельствуют о росте пенсионных выплат, увеличении удельного веса граждан пенсионного возраста, ухудшении демографической ситуации в целом. Такие процессы заставили правительства этих стран соответствующим образом содействовать ускорению реформирования их национальных пенсионных систем. В целях обеспечения финансирования в сфере пенсионного обеспечения на уровне мировых социальных стандартов были пересмотрены существующие солидарные системы поддержки населения преклонного возраста и дополнительно внедрены накопительные государственные и негосударственные пенсионные программы, базирующиеся на принципах пенсионного страхования.

Основными результатами пенсионных реформ, проведенных в странах Западной Европы во II половине XX в., стали: законодательное повышение пенсионного возраста в большинстве из них до 65 лет для мужчин и женщин, пропорциональное распределение пенсионных взносов между работодателями и работниками -- соответственно, 50% на 50%, совершенствование функционирования солидарных пенсионных программ. Однако наиболее характерным признаком реформирования национальных пенсионных систем было введение накопительного пенсионного страхования, которое стало необходимой составляющей их государственной пенсионной политики.

В накопительных пенсионных программах ключевая роль отводится работающим гражданам, которые являются плательщиками пенсионных взносов, и размер их пенсий прямо зависит от величины уплаченных страховых взносов. Принципы пенсионного страхования должны стимулировать трудоспособное население принимать активное участие в данных пенсионных системах, поскольку они предполагают еще и получение инвестиционного дохода, зависящего оттого, в какие инвестиционные проекты будут вкладываться пенсионные активы плательщиков страховых взносов.

Как уже отмечалось, правительства большинства европейских стран пошли на непопулярные для населения меры -- повышение пенсионного возраста. В мировой практике он определяется многими факторами. При этом выделяют: среднюю продолжительность жизни, ее уровень и качество в преклонном возрасте, нюансы физиологического старения, конъюнктуру на рынке труда, структуру занятости населения, сбалансированность поступлений и расходов пенсионной системы, соотношение работающих и пенсионеров и т. д.. Таблица 1 содержит, в частности, данные о пенсионном возрасте, установленном в странах Западной Европы в результате проведения в них пенсионных реформ.

Почти во всех западноевропейских странах пенсионный возраст установлен на уровне 65 лет. Во Франции он долгое время был на уровне 60 лет, и только в конце 2010 г. государственные законодательные органы повысили его до 62 лет. Как видно из таблицы, пенсионный возраст в развитых странах выше, чем у нас. Но проведенные исследования и статистические данные показывают, что продолжительность жизни в них также выше. В Европе среднестатистический гражданин живет 75,5 года. В Великобритании женщины живут примерно 81 год, а мужчины -- 75 лет, во Франции средняя продолжительность жизни составляет 74,7 года. С учетом отрицательных демографических тенденций и того, что старение населения, как показывают расчеты зарубежных специалистов, в ближайшей перспективе будет продолжаться, правительства большинства стран Западной Европы предусматривают и в дальнейшем повышать пенсионный возраст. Так, Исландия уже повысила пенсионный возраст для своих граждан до 67 лет, другие страны планируют это сделать несколько позже.

Таблица 1

Пенсионный возраст и средняя продолжительность жизни на пенсии в странах Западной Европы

Ввиду того, что солидарная пенсионная система в западноевропейских странах в современных условиях не может полностью профинансировать пенсионные расходы государства, приоритетным направлением в развитии их национальных пенсионных моделей становится накопительное пенсионное страхование. Оно предполагает получение гражданами пенсионного возраста кроме государственной пенсии, еще и трудовой, которая будет прямо пропорционально зависеть от уплаченных ими пенсионных страховых взносов и страхового стажа. Практика использования накопительного пенсионного страхования в развитых странах стимулируется государством, поскольку накопительные пенсионные программы гарантируют достаточно большие финансовые вложения ресурсов в их пенсионные финансовые институты. Они являются важным источником повышения финансового обеспечения и уровня жизни пенсионеров.

При изучении опыта функционирования накопительного пенсионного страхования в странах Западной Европы важным для нашей страны представляется исследование размера страховых взносов и распределения их между работодателями и работниками. Поскольку накопительная пенсионная система -- составляющая национальных пенсионных моделей большинства западноевропейских стран, следует рассмотреть размеры ее страховых взносов в комплексе со страховыми платежами в солидарную пенсионную систему и в негосударственное пенсионное обеспечение. Для этого используем данные таблицы 2.

Характерным признаком для большинства стран является одинаковое распределение страховых пенсионных взносов по государственному пенсионному страхованию по солидарной системе. В Германии они распределяются одинаково -- по 9,95% уплачивают и работодатели, и работники, в Великобритании и Франции работодатели платят несколько больше, чем работники, в Ирландии и Испании размеры страховых пенсионных взносов работодателей в несколько раз превышают платежи работников. В Нидерландах страховые взносы работников в несколько раз превышают размеры страховых платежей работодателей. Общая тенденция свидетельствует о выравнивании размеров страховых платежей между работодателями и работниками в данных странах.

В накопительные пенсионные программы работники в большинстве случаев самостоятельно платят страховые пенсионные взносы из своих доходов. От величины осуществляемых отчислений будет зависеть размер их трудовой пенсии. В западноевропейских странах второй уровень национальных пенсионных систем обязателен для трудоспособного населения. Третий уровень, позволяющий гражданам пенсионного возраста получать еще один вид пенсии, также формируется на добровольных основах.

Таблица 2

Размеры страховых пенсионных взносов в странах Западной Европы

Одной из первых среди стран Западной Европы начала реформировать свою национальную пенсионную систему Германия, так как она остро ощутила на себе демографический кризис. Старение населения в этой стране идет довольно быстрыми темпами. Сегодня Германия занимает второе место в мире по количеству людей старше 65 лет и четвертое место в Европе по объему выплачиваемых пенсий для данной возрастной группы населения, уступая лишь Люксембургу, Франции и Дании. Современная система пенсионного страхования в европейских странах предполагает проведение мер, направленных на уменьшение досрочного выхода на пенсию и сохранение, улучшение и восстановление трудоспособности, содействие профессиональному развитию и специальной переквалификации физических лиц.

Немецкая пенсионная модель характерна для Франции, Австрии, Италии, а также для большинства других стран Западной Европы. Доля лиц пенсионного возраста в Германии уже превысила четверть всего населения страны и имеет тенденцию к росту. Размер средней пенсии у женщин равняется 1115 евро, у мужчин -- 1390 евро. В этой стране бюджет пенсионной системы составляет свыше 220 млн. евро. Пенсионные расходы, соответственно, возрастают, и в последние годы их объемы достигли почти 12,5% ВВП. Солидарные пенсионные программы уже не смогут профинансировать растущие потребности национальной пенсионной системы страны. Поэтому правительство Германии, чтобы уменьшить финансовую нагрузку на государственный бюджети солидарную пенсионную систему, уже длительный период использует накопительные пенсионные программы, позволяющие гражданам получать кроме государственной еще и производственную или трудовую пенсию. Производственную пенсию могут получать работники крупных предприятий, на которых создаются пенсионные кассы. Размер данной пенсии зависит от доходов работодателей и производственного стажа работников. В Германии примерно половина пенсионеров получают производственную пенсию.

В немецкой пенсионной модели развит и третий уровень -- пенсионное страхование в негосударственных пенсионных фондах. Оно осуществляется в добровольной форме и охватывает значительную часть трудоспособного населения. Каждый гражданин, по собственному желанию, самостоятельно может накопить в течение трудовой деятельности дополнительную пенсию. Услугами негосударственных пенсионных фондов в Германии пользуются более 15% граждан пенсионного возраста.

Несколько иные принципы построения пенсионной модели в Великобритании. Как и в других западноевропейских странах, она сформирована из трех уровней. Граждане пенсионного возраста могут получать базовую государственную пенсию, государственную пенсию за выслугу лети негосударственную пенсию. В отличие от немецкой пенсионной модели, в Великобритании базовая государственная пенсия не зависит ни от производственного стажа, ни от уровня заработной платы граждан во время трудовой деятельности. Ее получают все без исключения пенсионеры. Размер базовой государственной пенсии составляет примерно 10% от доходов работников перед выходом на пенсию.

Государственные пенсии за выслугу лет весьма существенно превышают базовые. Они дифференцированы, их уровень завит от стажа работы и размера заработной платы граждан. Именно они формируются по принципу накопительного пенсионного страхования.

Очень популярным становится негосударственное накопительное пенсионное страхование, позволяющее гражданам получать довольно высокие пенсии, размер которых зависит от величины уплаченных страховых пенсионных взносов в частные пенсионные фонды. Пенсионные активы во время трудовой деятельности участников данных финансовых институтов инвестируются в национальную экономику и обеспечивают им значительные дивиденды, выплачиваемые по достижению пенсионного возраста. Развитие третьего уровня пенсионной системы Великобритании способствовало уменьшению финансовой нагрузки на государственные финансовые институты в данной сфере. Примерно 70% пенсий, выплачиваемых в Великобритании, приходятся на негосударственные пенсионные фонды. Их участниками являются около 50% всего трудоспособного населения Британских островов.

Важной характеристикой накопительных пенсионных программ западноевропейских стран является то, что их активы -- существенный финансовый источник долгосрочных инвестиций в национальные экономики. С целью сохранения и приумножения этих активов их привлекают к участию в эффективном функционировании мирового финансового рынка. По оценкам экспертов, в число одиннадцати крупнейших пенсионных рынков мира входят и страны Западной Европы: Франция, Германия, Ирландия, Нидерланды, Великобритания, Швейцария. Кроме них к Большой Одиннадцатке относятся такие высокоразвитые страны, как США, Япония, Австралия, Канада, Гонконг. Пенсионные активы указанных стран составляют свыше 85% всех пенсионных активов мира. Среди западноевропейских государств наибольший объем пенсионных активов принадлежит Великобритании -- 9% общей суммы пенсионных активов мира. Это третий показатель после США и Японии.

Подтверждением того, что активы накопительной пенсионной системы являются реальным богатством стран Западной Европы, выступает их удельный вес в соотношении с ВВП (табл. 3).

Таблица 3

Активы накопительных пенсионных систем в соотношении с ВВП в некоторых странах Западной Европы в 2008 г.

Финансовый кризис последних лет влияет на стоимость активов существующих пенсионных фондов западноевропейских стран, динамика некоторых имеет тенденцию к снижению инвестиционных доходов. Поэтому основной задачей правительств этих стран в современных условиях является диверсификация пенсионных активов в разные виды ценных бумаг, во избежание рисков потери инвестиционных доходов от них. На передовые позиции в этих вопросах выходят развитие и эффективное функционирование национальных фондовых рынков стран Западной Европы.

Подводя итоги, отметим, что совокупность экономических, демографических, социальных и финансовых факторов обусловила реформирование национальных пенсионных систем в странах Западной Европы. Ввиду того, что проведение пенсионной реформы -- процесс длительный (в данных странах он растянулся на десятилетия и продолжается по сегодняшний день), западноевропейские страны сформировали, в основном, трехуровневые национальные пенсионные модели, построенные на принципах пенсионного страхования. Характерной особенностью их функционирования является развитие накопительного пенсионного страхования, находящее свое отражение во втором и третьем уровнях национальных пенсионных систем. Второй уровень формируют преимущественно профессиональные пенсионные программы, в соответствии с которыми размер пенсий зависит от стажа работы и доходов работников в трудоспособном возрасте. Третий уровень включает добровольные отчисления страховых пенсионных взносов граждан в негосударственные пенсионные фонды по собственному выбору.

Сегодня необходимость введения системы накопительного пенсионного страхования признана почти всеми западноевропейскими странами. Использование негосударственных источников финансирования пенсий показывает практическую целесообразность и стимулируется государством, так как сокращает количество людей, зависящих от государственной поддержки. Накопительные пенсионные программы создают условия для того, чтобы государство сосредоточилось на пенсионном обеспечении наименее защищенных слоев населения, они устраняют необходимость чрезмерного увеличения государственных социальных программ, что весьма важно в условиях финансового кризиса.

Практический опыт данных стран по проведению пенсионных реформ особенно полезен для Украины, поскольку ее пенсионная система также трехуровневая, и в настоящее время поставлена задача введения обязательного накопительного пенсионного страхования, формирующего второй уровень. Большого внимания заслуживает функционирование фондового рынка в части использования пенсионных активов в качестве инвестиционных финансовых ресурсов, управления пенсионными активами со стороны соответствующих финансовых институтов, распределения страховых пенсионных взносов между работодателями и работниками.

Выводы

С учетом влияния финансового кризиса на нынешнем этапе развития общества в западноевропейских странах среди мер, направленных на улучшение функционирования и совершенствование национальных пенсионных систем важно отметить следующие:

-- повышение установленного пенсионного возраста;

-- увеличение доли трудовой пенсии по сравнению с солидарной;

-- защита пенсионных активов от рисков, проявляющихся в результате финансового кризиса в обществе, путем совершенствования функционирования национальных фондовых рынков;

-- сбалансирование солидарной системы в национальных пенсионных моделях по обеспечению финансирования государственных пенсий;

-- ограничение досрочного выхода на пенсию за счет стимулирования продления трудовой жизни;

-- дальнейшее развитие и совершенствование системы накопительного пенсионного страхования.

В работе было показано становление и развитие накопительных пенсионных программ в развитых западноевропейских странах, их место и роль в национальных пенсионных моделях; проанализированы особенности их функционирования в современных условиях, исследованы основные факторы, которые повлияли на использование накопительного пенсионного страхования при проведении пенсионных реформ; рассмотрены возможности использования опыта данных стран для ввода государственного обязательного накопительного пенсионного страхования в Украине.

Использованы источники

1. Конвенція Міжнародної організації Праці "Про мінімальні норми соціального забезпечення" від 18 червня 1952 р. (http://wwwliga.net).

2. Пенсійна реформа в Україні. Загальнообов'язкова накопичувальна система (www.pension.kiev.ua/files/inst_demogr_16sep 2...).

3. Мак Таггарт Г. Обов'язкова накопичувальна система. Чому вона потрібна? Пенсійна реформа в Україні. Загальнообов'язкова накопичувальна система (www.pension. kiev.ua).

4. "Міжнародний пенсійний вісник" № 2, 2009, с. 6 (http://www.pension.kiev.ua).

5. Мельник С. Криза віку. "Вісник пенсійного фонду України" № 6, 2009, с. 20.

6. Сальникова Т. Пенсійне забезпечення: світовий досвід. "Вісник пенсійного фонду України" № 7, 2008, с. 24.

7. htlp://www.pension.kiev.aa.

8. Керунова В. Общественно-экономические вопросы совершенствования системы социального страхования. "Экономика Украины" № 12, 2010, с. 78-84.

9. Свєнчіцкі М., ТкаченкоЛ., Чапко І. Демографічні та фінансові передумови пенсійної реформи в Україні: Прогноз - 2050.- К., Аналітично-дорадчий центр Блакитної стрічки, 2010, с. 16.

10. http://www.//dl'p.gov.ua; Watson a global consulting firm focused on human capital and financial management.

Размещено на Allbest.ru