Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО «УГАТУ»

Уфимский авиационный техникум

Курсовой проект

Расчет технико-экономических показателей производственного участка по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта

Пояснительная записка к курсовому проекту

1906.312 423.000 ПЗ

Студент Сайранов Ю.Г.

Руководитель Гудкова Н.П.

ФГБОУ ВПО «УГАТУ»

Уфимский авиационный техникум

Задание

на выполнение курсового проекта по дисциплине «Экономика отрасли»

студенту Сайранову Ю.Г. курса IV группы АТ-44.

Тема «Расчет технико-экономических показателей производственного участка по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта»

Исходные данные:

1) Марка автомобиля: УАЗ 31512.

2) Классификация и модификация подвижного состава: Легковой автомобиль повышенной проходимости, базовый автомобиль.

3) Количество автомобилей в АТП (в единицах): 62.

4) Среднесуточный пробег автомобилей (L), тыс.км 16

5) Пробег с начала эксплуатации в долях от нормативного пробега до КР 1,75 - 2,00.

6) Коэффициент использования а/м, аи 0,65

7) Категория условий эксплуатации II

8) Климатический район: умеренный.

9) Планируемые потери рабочего времени, % 10

10) Коэффициент выполнения норм, Квн 1,4

11) Общепроизводственные расходы, % от ФОТ ППП 430

12) Общехозяйственные расходы, % от ФОТ ППП 120

13) Планируемая прибыль, % от полной себестоимости на весь объем 20

14) Стоимость реализованных услуг, % от полной себестоимости на весь пробег 90

15) Стоимость ОПФ, % от стоимости реализованных услуг 25

Разрабатываемые вопросы:

1. Расчет производственной программы технического обслуживания и ремонта автомобилей.

2. Расчет численности основных ремонтных рабочих.

3. Расчет фонда оплаты труда ППП.

4. Расчет затрат на запасные части и материалы.

5. Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

6. Расчет себестоимости ТО и ТР, цены, рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости.

Дата выдачи задания: 23.01.2015

Срок окончания работы: ____________

Преподаватель: __________ Н.П.Гудкова

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Раздел 1. Расчет производственной программы технического обслуживания и ремонта автомобилей

1.1 Расчет количества всех видов технического обслуживания и ремонтов автомобилей

1.2 Расчет общей годовой трудоемкости технического обслуживания и ремонта автомобилей

Раздел 2. Расчет численности работающих на участке

2.1 Расчет численности основных ремонтных рабочих

2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

2.3 Расчет численности руководителей и специалистов

Раздел 3. Расчет фонда оплаты труда ППП

3.1 Расчет фонда оплаты труда основных рабочих

3.2 Расчет Фот вспомогательных рабочих

3.3 Расчет фонда оплаты труда руководителей и специалистов

3.4 Расчет суммы страховых взносов

Раздел 4. Расчет затрат на запасные части и материалы

4.1 Общие затраты по материалам на ремонтные работы

Раздел 5. Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Раздел 6. Расчет себестоимости ТО и ТР, цены, рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости

6.1 Смета затрат

6.2 Расчет цены, рентабельности, фондоотдачи и фондоемкости

Раздел 7. Сводные технико-экономические показатели

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Диаграмма смета затрат

Диаграммы численности ППП и ФОТ

ВВЕДЕНИЕ

Важность автотранспорта, как элемента производственной инфраструктуры экономики Российской Федерации определяется тем, что им производится более 80% перевозок всех грузов и без его участия не осуществляется ни один вид хозяйственной деятельности. Огромное значение автотранспорт имеет для жизни граждан в городах и сельской местности, что способствует подъёму жизни в экономическом, культурно-бытовом отношении и выравниванию условий жизни центральных областей и отдалённых периферий. В настоящее время в условиях рынка эффективность перевозки грузов и пассажиров автотранспортом увеличивается за счет роста объёма перевозок.

Главным преимуществом автотранспорта является его большая маневренность, провозная способность, скорость доставки грузов и пассажиров, а также меньшая себестоимость перевозок на короткие расстояния по сравнению с другими видами транспорта.

Повышение надежности автомобилей и снижение затрат на их содержание составляют одну из сложных проблем большого народнохозяйственного значения. Решение этой проблемы с одной стороны обеспечивается за счет выпуска автомобилей новых конструкций, обладающих большей эксплуатационной надежностью и технологичностью (ремонтопригодностью), с другой стороны, - в результате совершенствования методов технической эксплуатации автомобилей, повышения производительности труда (внедрения научных методов), снижения трудоемкости технического обслуживания и ремонта, увеличения межремонтных пробегов автомобилей и их агрегатов, что обеспечивается развитием материально-технической базы автотранспортных предприятий, широким применением средств механизации и автоматизации производственных процессов, автотранспортный ремонтный техническое обслуживание

Главная задача, стоящая перед любым автотранспортным предприятием - это снижение себестоимости перевозок, что возможно при снижении затрат на ТО и ТР, т.к. себестоимость перевозок напрямую зависит от этих затрат. Улучшение ремонтно-технической базы, и организации труда ремонтных работников заметно сказывается на стоимости ТО и ТР.

Применение необходимого технологического оборудования позволит улучшить качество выполняемых ремонтных работ, снизит их трудоемкость, облегчит труд ремонтных и вспомогательных рабочих, позволит снизить списочную численность рабочих, а, следовательно, повысить уровень заработной платы, снизить расходы на материалы и некоторые производственные расходы. Это позволит снизить себестоимость работ данного подразделения и, следовательно, решить основную задачу предприятия - без ущерба для себя снизить себестоимость перевозок. Тем самым предприятие сможет за счёт сэкономленных средств обновить парк подвижного состава, увеличить его численность, организовать работу недостающих ремонтных участков и служб, увеличить объём работ по ТО и ТР, а значит повысить показатели прибыльности и рентабельности.

РАЗДЕЛ 1. Расчет производственной программы технического обслуживания и ремонта автомобилей

Для расчета производственной программы основными исходными данными служат:

Количество автомобилей, подлежащих обслуживанию и ремонту. A=62

Общий пробег всех автомобилей за год:

?LГ = Lср.сут.*(365 кал.дн -104 вых. -17 празд.)

?LГ=16000*244=3904000 км.

Нормы пробега автомобилей до проведения технического обслуживания и ремонта..

3.1. Норма пробега до капитального ремонта l1 определяется исходя из нормы пробега подвижного состава (таблица 2.3) [4] с учетом результирующих коэффициентов:

l1 = l *к1 *к2 *к3

к1 - выбрать из приложения 7;

к2 - выбрать из приложения 8;

к3 - выбрать из приложения 9.

l1=300000*0,9*1*1=270000 км.

3.2 После капитального ремонта норма пробега автомобиля должна составлять не менее 80% от пробега до КР, т.е.:

l2 = l1 * 80%

l2=270000*0,8=216000 км.

Нормативы трудоемкости работ, скорректированные в зависимости от условий эксплуатации автомобилей, от их модификации, от природно-климатических условий и др.

Планово-предупредительная система технического обслуживания и ремонта предполагает следующее:

Ежедневное обслуживание (ЕО)

Техническое обслуживание -1 (ТО-1)

Техническое обслуживание -2 (ТО-2)

Сезонное обслуживание (СО)

Текущий ремонт (ТР)

Технические обслуживания проводятся в зависимости от пробега автомобилей.

Текущий ремонт выполняется по мере необходимости.

Производственная программа ТО и ремонта автомобилей включает расчет:

1) Количества всех видов ТО и ремонтов автомобилей;

2) Трудоёмкости по ТО и ремонту автомобилей.

Нормативы трудоемкости работ:

а) Периодичность технического обслуживания ТО-1 и ТО-2;

ТО-1: 4000 км.

L1 = Периодичность ТО-1 (Приложение 1 или 2) *к1 (Приложение 7) * к3 (Приложение 9)

L1=4000*0,9*1=3600 км.

ТО-2: 16000 км.

L2 = Периодичность ТО-2 (Приложение 1 или 2) *к1 (Приложение 7) * к3 (Приложение 9)

L2= 16000*0,9*1=14400 км.

б) Трудоемкость ТО и ТР:

- для ТО: К=К2*К5

К2 - Приложение 8;

К5- табл. 2.12 [4]

КТО= 1*1,15=1,15

- для ТР: К=К1*К2*К3*К4*К5

К1 - Приложение 7;

К2 - Приложение 8;

К3 - Приложение 9;

К4 - табл. 2.11 [4]

К5 - табл. 2.12 [4]

КТР=1,1*1*1*2,2*1,15=2,78

в) Расчетная скорректированная трудоемкость (чел.-ч):

t ЕО=0,50*1,15=0,58 чел*ч

t ТО-1=2,9*1,15=3,34 чел*ч

t ТО-2=11,7*1,15=13,46 чел*ч

t ТР=3,2*2,78=8,90 чел*ч

Использовать таблицу 2.2 [4].

1.1 Расчет количества всех видов ТО и ремонтов автомобилей

Ежедневное обслуживание (ЕО) проводится один раз в рабочие сутки независимо от числа рабочих смен и пробега автомобилей. Периодичность ЕО (Lео) обычно равна среднесуточному пробегу автомобиля (l cc).

Lео = lcc

Lео=16000/62=258 км.

Количество ЕО:

NЕО =А · Др.г. · бu (1)

где NЕО -количество ежедневных обслуживаний;

А -количество автомобилей в АТП;

Др.г. -количество рабочих дней в году;

бu -коэффициент использования автомобилей (дан в задании)

NЕО=62*244*0,65=9833

Сезонное обслуживание (СО) выполняется дважды в течение календарного года: перед началом осенне-зимней и весенне-летней эксплуатации и совмещается с ТО-2

Nсо = А · 2 (2)

Nсо=62*2=124

Количество технических обслуживаний по автомобилям за год определяется в зависимости от периодичности их проведения. Периодичность проведения ТО-1, ТО-2 определена Положением о техническом обслуживании и -ремонте подвижного состава автомобильного транспорта в зависимости от пробега и категории условий эксплуатации (Приложения 1, 2)

(3)

(4)

где N1, N2 -годовое количество ТО-1 и ТО-2;

Lг -годовой пробег одного автомобилей;

L1, L2 -расчетная (скорректированная) периодичность первого (второго) ТО

N2=3904000/14400=271

N1=3904000/3600=1084

Количество диагностирования по автомобилям за год (NД1, Nд2) определяется:

NД1 = 1,1 N1 + N2 (5)

NД2 = 1,2 N2 (6)

NД1=1,1*1084+271=1463

NД2=1,2*271=325

Текущий ремонт (ТР) проводится одновременно с техническим обслуживанием по мере необходимости.

Капитальный ремонт (КР) автомобилей, агрегатов и узлов производится на специализированных ремонтных предприятиях. Поэтому он в производственную программу участка не включается.

1.2 Расчет общей годовой трудоемкости ТО и ТР автомобилей

Общая трудоемкость технического обслуживания и ремонта (ТО и ТР) определяется:

ТТОиТР = ТТО + ТТР + ТД1,2 (7)

ТТО = ТЕО + Т1 + Т2 + ТСО (8)

ТТО=958+3621+3648+334=8561 чел*ч

ТТОиТР=8561+22585+585+527=32258 чел*ч

Годовая трудоемкость ЕО (Тео) определяется:

ТЕО = tЕО · КМ · Nумр

где tЕО -расчетная (скорректированная) трудоемкость ежедневного обслуживания автомобилей, чел-час;

КМ -коэффициент механизации показывает снижение трудоемкости уборочно-моечных работ (УМР) за счет механизации работ ЕО;

Nумр -годовое количество уборочно-моечных работ.

ТЕО=0,58*0,15*11013=958 чел*ч

Величина КМ определяется соотношением:

(9)

где М -доля работ ЕО выполняемых механизированным способом и приближенно принимается по данным приложения 3.

КМ=1-(85/100)= 0,15

Количество Nумр за год определяется следующим образом:

А) для грузовых автомобилей и автопоездов

Nумр =0,75 0,8 NЕО (10)

Б) для легковых автомобилей и автопоездов

Nумр =1,1 1,15 NЕО (11)

NУМР =1,12*9833=11013

Годовая трудоемкость ТО-1, ТО-2 (ТТО-1, ТТО-2) определяется по формуле:

ТТО-1, ТО-2 = t1,2 · N 1,2 (12)

где t1,2 -расчетная (скорректированная) трудоемкость

соответственно ТО-1, ТО-2

ТТО-1=3,34*1084=3621 чел*ч

ТТО-2=13,46*271=3648 чел*ч

Годовая трудоемкость сезонного обслуживания (Тсо) определяется:

ТСО= С · t2 · 2 · А (13)

где С = 0,5 для очень холодного и очень жаркого, сухих климатических районов;

С = 0,2 для прочих районов территории РФ;

А- списочное количество автомашин

ТСО =0,2*13,46*2*62=334 чел*ч

Годовая трудоемкость текущего ремонта (Ттр) автомобилей определяется:

ТТР=(LГ*А*аи/1000)*tТР (14)

где Lг -годовой пробег одного автомобиля, км;

tТР -расчетная (скорректированная) трудоемкость текущего ремонта автомобилей на 1000 км пробега, чел-час;

ТТР=(62968*62*0,65/1000) *8,90=22585 чел*ч

Годовая трудоемкость на диагностику (ТД1, ТД2) определяется:

ТД1, Д2 = t Д1, Д2 · N Д1, Д2 (15)

Где t Д1, Д2 -трудоемкость диагностик соответственно ТО-1, ТО-2;

N Д1, Д2 -количество диагностирований в году для ТО-1, ТО-2

ТД1=0,40*1463=585 чел*ч

ТД2=1,62*325=527 чел*ч

tД1,Д2=CД*tТО-1,ТО-2/ 100 (16)

где СД -процент диагностических работ из общей трудоемкости работ по ТО-1иТО-2, которое принимается в размере 10-15%.

tД1=12*3,34/100=0,40 чел*ч

tД2=12*13,46/100=1,62 чел*ч

Раздел 2. Расчет численности работающих на участке

При расчете численности производственных рабочих различают:

- численность основных ремонтных рабочих;

- численность вспомогательных рабочих;

- численность руководителей и специалистов.

2.1 Расчет численности основных ремонтных рабочих

Расчет количества основных ремонтных рабочих по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава производится по формуле:

где -действительный (режимный) годовой фонд рабочего времени, час;

КВН-коэффициент выполнения норм, 1-1,5;

ТТО,ТР-годовая трудоемкость по всем видам ТО и ТР, чел-час.

РОСН=32258/(1,4*1760)=13 чел.

Fд = ( ДК-Дв-Дп-ДНЕВЫХОДА)* Sсм

где Дк-количество календарных дней в году; 2014 г. - 365 дн.

Дв-выходные дни; 2014 г. - 104 дн.

Дп-праздничные дни; 2014 г. - 17 дн.

ДНЕВЫХОДА-планируемые потери рабочего времени, 10-13 % (см. задание)

Fд =(365-104-17-24)*8=1760 час.

ДНЕВЫХОДА = (Дк-Дв-Дп) · %

Sсм -продолжительность смены, 8 час.- 1 смена; 10,5 час - 1,5 смены; 16 час. - 2 смены.

ДНЕВЫХОДА=(365-104-17)*0,10=24 дней.

2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Расчет численности вспомогательных рабочих (Рвсп) производим по формуле:

ТВСП = 30% * ТТО и ТР

где ТВСП-трудоемкость вспомогательных работ, планируется в размере 30 % от общей годовой трудоемкости, чел-час;

ТВСП=32258*0,30=9677 чел*ч.

РВСП=9677/(1760*1,4)=4 чел.

Принятое расчетное число основных и вспомогательных рабочих распределяется по разрядам, таблица 1

Таблица 1. Распределение рабочих по разрядам

Разряд	Основные рабочие	Вспомогательные рабочие
	%	Количество	%	Количество
1 2 3 4 5 6	0 7,69 15,38 38,47 15,38 23,08	0 1 2 5 2 3	0 0 25 25 50 0	0 0 1 1 2 0
Всего	100	13	100	4

Расчет среднего тарифного разряда

Средний тарифный разряд основных и вспомогательных рабочих определяется по формуле:

где Ri-разряд рабочих;

Pi-число рабочих с данным разрядом.

R=(1*0+2*1+3*3+4*6+5*4+6*3)/17=4

2.3 Расчет численности руководителей и специалистов

Численность руководителей и специалистов рассчитывается по формуле:

Ррук = А · НПТС · ПРУК / 100 · 100

где ПРУК-процент руководителей и специалистов, 30-40%

НПТС-норматив производственно - технической службы на 1 автомобиль, 5%

А -среднесписочное число автомобилей, шт

В штат вводим следующих руководителей:

РРУК=62*0,05*0,34/100*100=1 чел

Расчетную численность работающих сводим в таблицу 2.

Таблица 2. Сводная ведомость численности ППП

Категории ППП	Всего человек	Удельный вес
Основные рабочие	13	72,22
Вспомогательные рабочие	4	22,22
Руководители и специалисты	1	5,56
ИТОГО	18	100

Раздел 3. Расчет фонда оплаты труда ППП

Фонд (ФОТ) оплаты труда промышленно производственного персонала участка включает:

- фонд оплаты труда основных рабочих;

- фонд оплаты труда вспомогательных рабочих;

- фонд оплаты труда руководителей и специалистов.

3.1 Расчет ФОТ основных рабочих (Фо)

В фонд заработной платы основных рабочих (Фо) включаются фонды основной (тарифной) заработной платы (Зо), дополнительной (Зд), премия (Пр) и сумма по районному коэффициенту (Кр)

Фо = Зо + Здо + Пр + Кр

ФО=2559672+383951+1407820+652717=5004160 руб.

Фонд основной заработной платы (Зо) включает все виды оплаты труда за фактически проработанное время

ЗО ПОВР =

где Зоповр-повременная заработная плата, руб;

rповр-средняя часовая тарифная ставка повременщика, руб;

ЗО=79,35*32258=2559672 руб.

где СTi-часовая тарифная ставка основного рабочего повременщика i-го разряда, руб; приложение 4.

Pi-количество рабочих по i-му разряду.

СГ повр=(68,39*1+71,68*2+75,10*5+83,38*2+92,53*3)/13=79,35 руб.

Фонд дополнительной заработной платы (Здо) включает оплату отпусков, выполнение гос. обязанностей и т.д. Он определяется в процентах от основной зарплаты в размере 10-15 %.

ЗДо=2559672*15/100=383951 руб.

Премия (Пр) начисляется за выполнение основных показателей работы участка в пределах 35-60 % от основной заработной платы.

Например:

-за выполнение коэффициента технической готовности

автомобилей -15-30 %

- за качество и своевременное выполнение работ 20-30 %.

ПР=ЗО*(%ПР/100)

ПР=2559672*(55/100)=1407820 руб.

Сумма по районному коэффициенту определяется:

КР=(ЗО+ЗДо+ПР)*15/100

КР=(2559672+383951+1407820)*15/100=652717 руб.

Плановая среднегодовая заработная плата одного основного рабочего:

ЗГ=ФО/РОСН

Зг=5004160/13=384935 руб.

Плановая среднемесячная заработная плата одного рабочего:

ЗМЕС=ЗГ/12

ЗМЕС=384935/12=32078 руб.

3.2 Расчет ФОТ вспомогательных рабочих (Фв)

Для расчета ФОТ вспомогательных рабочих используется повременно-премиальная система, основу которой составляют:

тарифная (повременная) часть (Зовсп);

дополнительная заработная плата (Здвсп);

сумма премии (Првсп);

сумма районного коэффициента (Крвсп)

Фв=ЗО ВСП+ЗД ВСП+ПрВСП+КрВСП

ФВ=644537+96681+354495+164357=1260070 руб.

Тарифная часть заработной платы определяется (Зо ВСП):

ЗО ВСП=Сг*ТВСП

ЗО ВСП=66,61*9677=644537 руб.

где: Твсп-общая годовая трудоемкость вспомогательных работ, чел-час;

где: Сri-тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб.

приложение 4.

CГ=(60,90*1+63,80*1+70,86*2)/4=66,61 руб.

Дополнительная заработная плата определяется:

ЗД ВСП=ЗО ВСП*%ДОПЛАТ/100

ЗД ВСП=644537*15/100=96681 руб.

Премия (Пр):

ПР ВСП=ЗО ВСП*(%ПР/100)

ПР ВСП=644537*(55/100)=354495 руб.

Сумма по районному коэффициенту (Крвсп):

КР ВСП=(644537+96681+354495)*15/100=164357 руб.

Среднегодовая заработная плата одного вспомогательного рабочего:

ЗГ ВСП=ФВ/РВСП

ЗГ ВСП=1260070/4=315018 руб.

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего

ЗМ ВСП=ЗГ ВСП/12

ЗМ ВСП=315018/12=26251 руб.

3.3 Расчет фонда оплаты труда руководителей и специалистов

Фонд заработной платы руководителей и специалистов (Фр) рассчитывается на основе расчетной -численности руководителей и специалистов с учетом установленных должностных окладов (Приложение 5) и включает в себя:

заработную плату по установленным окладам (З);

сумму премии (Пр);

сумму по районному коэффициенту (Кр)

Фр=З+Пр+Кр

ФР=336000+84000+63000=483000 руб.

Расчет заработной платы по установленным окладам (З):

З=УЗi*Pi*12

где Зi-установленный оклад i-го руководителя, руб;

Рi-количество i-го руководителя, чел.

З=28000*12=336000 руб.

Сумма премии (Пр) определяется:

ПР=З*%ПРЕМИИ/100

ПР=336000*25/100=84000 руб.

Сумма по районному коэффициенту (Кр) определяется:

КР=(З+ПР)*15/100

КР=(336000+84000)*15/100=63000 руб.

ЗГ РУК=З/РРУК=483000/1=483000 руб.

ЗМ РУК=ЗГ РУК/12=483000/12=40250 руб.

Все выполненные расчеты по фонду оплаты труда ППП сводим в таблицу 3.

Таблица 3. Сводная ведомость ФОТ ППП, руб.

Категории ППП	Колличество чел.	Годовой основной ФОТ, (Зо)	Годовой дополнительный ФОТ (Зп)	Сумма премии (Пр)	Сумма по районному коэффициенту (Кр)	Общегодовой ФОТ (Ф)	Среднегодовая з/п (Зг)	Среднемесячная з/п (Зм)
1. Основные рабочие	13	2559672	383951	1407820	652717	5004160	384935	32078
2.Вспомогательные рабочие	4	644537	96681	354495	164357	1260070	315018	26251
3. Руководители и специалисты	1	336000	-	84000	63000	483000	483000	40250
Итого: ФОТ ППП	18	3540209	480632	1846315	880074	6747230	374846	31237

3.4 Расчет суммы страховых взносов

Тарифы на 2015 г.

1. ПФ РФ - 22%

2. ФФОМС - 5,1%

3. ФСС - 2,9%

ИТОГО: 30%

Сумму страховых взносов (Осн) определяют от фонда оплаты труда работающих

(ФОТ ППП).

ОСН=ОСН О+ОСН ВСП+ОСН РУК

ОСН О=ФО*30/100

ОСН ВСП=ФВ*30/100

ОСН РУК=ФРУК*30/100

ОСН О=5004160*30/100=1501248 руб.

ОСН ВСП=1260070*30/100=378021 руб.

ОСН РУК=483000*30/100=144900 руб.

ОСН=1501248+378021+144900=2024169 руб.

Раздел 4. Расчет затрат на запасные части и материалы

Расчет выполняется на основе данных об общем годовом пробеге автомобилей и норм затрат по каждому виду ТО и ТР на 1000 км пробега. Нормы затрат установлены по маркам автомобилей.

4.1 Общие затраты по материалам на ремонтные работы (Мо) определяются

Мо=Мз.ч. + М

где Мз.ч. -затраты на запасные части, руб;

М -затраты на материалы, руб.

МО=702720+1779030=2481750 руб.

Затраты на запасные части определяются по формуле:

Мз.ч. = (Нз.ч. · L/ 1000 · К1 · К2 · К3) · %тзр

где Нз.ч. - норма затрат на 1000 км пробега, руб.; приложение 6;

К1, К2, К3-коэффициенты корректировки пробега, приложение 7, 8, 9;

%тзр-процент транспортно-заготовительных расходов 8-12%.

Норматив запасных частей на 1000 км пробега (руб), корректируется в 50 раз, т.к. нормативы 1988 года.

МЗ.Ч,=(1650*3904000/1000*1,10*1,0*1,0)*0,12=702720 руб.

Норма затрат на 1000 км пробега, руб	Для легковых автомобилей	Для автобусов	Для грузовых и автобусов на базе грузовых автомобилей
Нз.ч.	1650	2100	2300

Затраты на материалы для выполнения ТО и ТР определяются:

М= (Мто + Мтр) · %тзр

Мто = Мео + М 1 + М 2

где Мто, тр -материалы для технического обслуживания и ремонта, руб.;

Мео, М 1 , М 2 -материалы для ежедневного обслуживания, для ТО-1, для ТО-2, руб.;

Мтр -затраты на материалы для текущего ремонта автомобилей, руб.;

МТО=5408150+2384800+785900=8578850 руб.

М=(8578850+6246400)*0,12=1779030 руб.

Мео =Нео · Nео

М1 = Н ТО-1 · N1

М2 = Н ТО-2 · N2

Мтр = Нтр · L/ 1000

где Нео, Н ТО-1 , Н ТО-2 -норма затрат на материалы на одно обслуживание, руб.,

МЕО=550*9833=5408150 руб.

М1=2200*1084=2384800 руб.

М2=2900*271=785900 руб.

МТР=1600*3904000/1000=6246400 руб.

приложение 6;

Нтр-норма затрат на материалы на выполнение текущего ремонта на 1000 км пробега, руб.;

Нормативы расхода материалов на все виды технического воздействия принимаем следующие:

Виды обслуживания	Для легковых автомобилей	Для автобусов	Для грузовых и автобусов на базе грузовых автомобилей
ЕО	550	700	750
ТО-1	2200	2800	3050
ТО-2	2900	3750	4050
ТР	1600	2100	2300

Раздел 5. Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Общепроизводственные расходы включают в себя затраты на производство, которые

сложно отнести к какому-либо отдельному виду услуг и относятся к процессу производства

в целом:

- фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием основного

производства (трудозатраты);

- страховые взносы от фонда оплаты труда вспомогательных рабочих;

- амортизация основных средств общецехового назначения;

- затраты на спецодежду;

- затраты на охрану труда и технику безопасности;

- затраты на текущий ремонт производственных помещений;

- затраты на текущий ремонт производственного оборудования;

- затраты на электроэнергию на освещение;

- затраты на питьевую воду, отопление и вывоз отходов;

- затраты на охрану производственных помещений зависят от применяемых средств охраны

(сигнализации, услуг сторонних охранных организаций, найма сотрудников для охраны и

тревожная кнопка и т.д.);

- расходы на гарантийное обслуживание;

- расходы от простоев не планируются, но в случае возникновения включаются в смету общепроизводственных расходов.

Общехозяйственные расходы включают в себя затраты по предприятию в целом, включая расходы на управление и коммерческие расходы:

- трудозатраты руководителей, специалистов и служащих, занятых управлением, а также младшего обслуживающего персонала предприятия, то есть фонд оплаты труда РСС;

- страховые взносы от фонда оплаты труда РСС;

- амортизация основных средств общехозяйственного назначения;

- оплата транспортного налога;

- услуги связи (стационарный телефон, мобильный, факс, интернет и т.д.);

- расходы на лицензирование и сертификацию;

- расходы, связанные с услугами банка;

- представительские расходы - расходы делового характера на проведение переговоров, заключение договоров, получение инвестиций, крупных заказов и т.п.;

- расходы на рекламу;

- прочие общехозяйственные расходы: подготовка и переподготовка кадров, аттестация руководителей высшего уровня управления, канцелярские расходы, консультационные услуги сторонних организаций.

Общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные (ОХР) расходы определяются на основе планового процента от общегодового ФОТ ППП:

ОПР - общепроизводственные расходы, 400 ч 550%; см. задание

ОХР - общехозяйственные расходы, 100 ч 150 %, см. задание

ОПР=6747230*430/100=29013089 руб.

ОХР=6747230*120/100=8096676 руб.

Раздел 6. Расчет себестоимости ТО и ТР, цены и рентабельности

6.1 Для расчета цеховой себестоимости ТО и ТР на 1000 км пробега составляем смету затрат, таблица 4

Таблица 4. Смета затрат

№ п/п	Статьи затрат	Затраты в рублях	Структура затрат, %
		На всю программу	На 1000 км пробега
Прямые затраты
1	Затраты на запасные части (Мз.ч.)	702720	180,01	1,85
2	Затраты на материалы (М)	1779030	455,71	4,68
3	Фонд оплаты труда основных рабочих Ф=Зо+Зд+Пр+Кр	5004160	1281,85	13,17
4	Сумма страховых взносов с ФОТ основных рабочих (Осно)	1501248	384,55	3,95
Косвенные расходы
5	Общепроизводственные расходы (ОПР)	29013089	7431,88	76,35
	Итого цеховая себестоимость (Сц)	38000247	9734	100

Структура себестоимости определяется в процентах отношением затрат каждой статьи на 1000 км пробега к общей сумме затрат (Сц).

Сц 1000 = (Зпрог/Lобщ)*1000

CЦ 1000=38000247/3904000*1000=9734 руб.

6.2 Расчет цены, рентабельности, фондоотдачи и фондоемкости

а) Полная себестоимость на весь пробег (С), руб.;

С = Сц + ОХР

C=38000247+8096676=46096923 руб.

б) Стоимость реализованных услуг (Среал), руб.;

Среал. = С*%Ср/100

%Ср - процент стоимости реализованных услуг, 80ч95% (дан в задании)

CРЕАЛ=46096923*90/100=41487231 руб.

в) Стоимость основных фондов (ОПФ), руб.;

ОПФ = Среал*%ОПФ/100

%ОПФ - процент стоимости основных фондов, 25ч60% (дан в задании)

ОПФ=41487231*25/100=10371808 руб.

г) Цена (Ц) ремонтных работ на 1000 км пробега определяется, руб.:

где П -планируемая прибыль 15-25 % от С, (дана в задании)

Ц=9734/(1-0,20)=12168 руб.

д) Прибыль от ремонтных работ на 1000 км пробега определяется, руб.:

П=(9734*20)/100=1947 руб.

е) Рентабельность (R) ремонтных работ на 1000 км пробега определяется, %.:

R=12168-9734/9734*100%=25%

ж) Фондоотдача рассчитывается по формуле, руб.:

где ОПФ -стоимость основных производственных фондов, руб.;

Ц - цена ремонтных работ на 1000 км пробега, руб.;

L - годовой пробег всех автомобилей, км;

ФО=12168*3904000/1000*10371808=4,6 руб.

з) Фондоемкость характеризует сколько ОПФ приходится на 1 рубль автотранспортной продукции и рассчитывается по формуле:

ФЕ=1/4,6=0,2

Раздел 7. Сводные технико-экономические показатели работы проектируемого участка

Полученные результаты расчетов сводим в таблицу 5.

Таблица 5. Основные технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Величина
1	Среднесписочное количество автомобилей	ед	62
2	Общий годовой пробег	км	3904000
3	Количество обслуживаний за год:
	ЕО	Ед	9833
	ТО-1	Ед	1084
	ТО-2	Ед	271
	ТР	Ед	По необходимости
4	Трудоемкость работ	Ч/час	32258
5	Общая сумма затрат (Сц)	Руб	38000247
6	Стоимость на 1000 км пробега	руб	9734
7	Численность ППП, в т.ч.	Чел	18
	Основные рабочие	Чел	13
	Вспомогательные рабочие	Чел	4
	Руководители и специалисты	чел	1
8	Средняя зар.плата одного основного рабочего в месяц	Руб	32078
9	Средняя зар.плата одного работающего в месяц	Руб	31237
10	Рентабельность	%	25
11	Фондоотдача	руб	4,6
12	Фондоемкость		0,2

Заключение

В результате данной курсовой работы были рассчитаны технико-экономические показатели работы предприятия, проанализировав которые мы можем найти пути улучшения результатов деятельности предприятия.

Большую часть себестоимости продукции составили материальные затраты, для возможного снижения себестоимости необходимо проанализировать экономическую целесообразность всех материальных затрат, оптимальность условий закупки, транспортировки материалов, эффективность их использования, возможность минимизации отходов,

Также в себестоимости продукции велика доля коммерческих расходов. Можно проверить возможность снижения затрат связанных с реализацией продукции, оправданность затрат на рекламу, оптимальность условий продажи и транспортировки продукции

Снижение затрат на оплату труда за счет установки нового оборудования и сокращения числа рабочих, но это повлечет дополнительные затраты.

Для снижения общепроизводственных расходов можно проверить возможность сокращения штата управленческого персонала, специалистов и служащих.

Снижение общепроизводственных расходов повлечет за собой снижение общехозяйственных расходов

Среднесписочное количество автомобилей - 62

Рентабельность предприятия составляет 25%.

Фондоотдача с 1 рубля основных средств составляет 4,6 руб.

Фондоемкость основных средств на производство продукции (автотранспортной услуги) на 1 рубль - 0,2.

Общая сумма затрат на производство - 38000247 рубля.

Производство приносит определенную прибыль и имеет устойчивую позицию на рынке потребителей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анисимов, Л.П. Экономика, организация и планирование автотранспорта: учебник/ Л.П.Анисимов. - М.: Транспорт, 2007

2. Миронов М.Г. Экономика отрасли: учебник/ М.Г. Миронов, С.В. Загородников. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2008

3. Мокий М.С. Экономика организации (предприятия): учебное пособие / М.С. Мокий. - М.: Изд-во «Экзамен», 2008

4. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. М.: Транспорт, 1986

5. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. Часть вторая (нормативная) для автомобилей КамАз, МАЗ-5335, автобуса ЛАЗ-4202

6. Сафронов Н.А. Экономика организации (предприятия): учебник/ Н.А. Сафронов. - М.: Экономист, 2006

7. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б.Ю. Сербиновский, Н.Н. Фролов, Н.В.Напхоненко, Л.И. Колоскова, А.А. Напхоненко. - М.: Издательский центр «МарТ», 2006

8. Трудовой кодекс РФ

9. Туревский И.С. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): учебник.- М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2008

10. Туревский И.С. Дипломное проектирование автотранспортных предприятий: учебное пособие.- М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2008

Приложение 1

Периодичности технического обслуживания подвижного состава выпуска после 1972 г., км

Автомобили	ТО-1	ТО-2
Легковые	4000	16000
Автобусы	3500	14000
Грузовые и автобусы на базе грузовых автомобилей	3000	12000

Примечание. 1. Периодичности технического обслуживания грузовых автомобилей КамАЗ, МАЗ-5335, ГАЗ-53-12, автобуса ЛАЗ-4202 устанавливаются второй частью Положения по конкретному семейству подвижного состава, приложение 2.

2 Допустимое отклонение от нормативов периодичностей технического обслуживания составляет ± 10 %.

3 Периодичности замены масел и смазок уточняются в зависимости от типов (моделей) и конструктивных особенностей агрегатов (узлов), а также марки применяемого масла (смазки).

Приложение 2

Периодичности технического обслуживания подвижного состава, км

Автомобили	ТО-1	ТО-2
Легковые	3500	14000
Автобусы	2600	13000
Грузовые * и автобусы на базе грузовых автомобилей	2200	11000

* Для грузовых автомобилей Горьковского автомобильного завода периодичность технического обслуживания составляет 2000 км для ТО-1 и 10 000 км-для ТО-2

Приложение 3

Определение доли работ ЕО, выполняемых механизированным способом.

Виды работ ЕО	Легковые автомобили	Автобусы	Грузовые автомобили	Прицепы и полуприцепы
Уборочные	30	45	23	25
Моечные	55	35	65	65
Обтирочные	15	20	12	10
Итого:	100	100	100	100

Приложение 4

Часовые тарифные ставки:

а) основных рабочих

Категории рабочих	Разряды
	1	2	3	4	5	6
Основные рабочие	65,76	68,39	71,68	75,10	83,38	92,53

б) вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие	55,88	58,10	60,90	63,80	70,86	78,60

Приложение 5

Должностные оклады руководителей и специалистов.

Начальник участка	18000 - 20000 руб.
Старший мастер	14000 - 16000 руб.
Мастер, механик	12000 - 14000 руб.
Нарядчик	9000 - 10000 руб.

Приложение 6

Нормы затрат на ТО и ТР автомобилей (для целей планирования)

Подвижной состав	Виды обслуживания	Нормы затрат на 1000 км пробега, р.к.	Нормы затрат на одно обслуживание, р.к.
		Всего	В том числе	Всего	В том числе
			з/п	Зап. части	Материалы		з/п	Материалы
Автомобили- самосвалы
ГАЗ 3502-01	ЕО	2-98	2-07	-	0-91	0-54	0-33	0-21
	ТО-1	2-08	1-72	-	0-36	5-14	2-80	2-34
	ТО-2	1-95	1-69	-	0-26	12-66	10-98	1-68
	ТР	13-92	8-76	3-21	1-95	-	-	-
Итого		20-93	14-24	3-21	3-48	-	-	-
ЗИЛ-ММЗ-555	ЕО	3-70	1-80	-	1-90	0-70	0-37	0-33
ЗИЛ-ММЗ-554	ТО-1	1-81	0-94	-	0-87	7-30	2-35	4-95
ЗИЛ-ММЗ-4502	ТО-2	1-64	1-02	-	0-62	13-77	10-23	3-54
	ТР	13-35	6-11	3-67	3-57	-	-	-
Итого		20-50	9-87	3-67	6-96	-	-	-
КамАЗ -55111	ЕО	6-32	3-03	-	3-29	1-38	0-43	0-75
КамАЗ-55102	ТО-1	1-92	0-83	-	1-09	11-60	3-19	8-41
	ТО-2	2-92	2-07	-	0-85	22-45	15-92	6-53
	ТР	24-26	10-89	9-10	4-27	-	-	-
Итого		35-42	16-82	9-10	9-50	-	-	-
Бортовые грузовые машины
КрАЗ -260	ЕО	4-06	1-76	-	2-30	0-90	0-37	0-53
	ТО-1	2-00	1-15	-	0-85	5-01	2-88	2-13
	ТО-2	1-86	1-23	-	0-63	18-55	12-3	5-25
	ТР	20-71	7-90	6-76	6-14	-	-	-
Итого		28-63	12-04	6-76	9-92	-	-	-
ЗИЛ-433100	ЕО	2-80	1-56	-	1-24	0-60	0-32	0-28
	ТО-1	1-29	0-82	-	0-47	3-19	2-01	1-18
	ТО-2	1-23	0-89	-	0-34	12-30	8-89	3-41
	ТР	11-54	5-30	2-96	3-28	-	-	-
Итого		16-86	8-57	2-96	5-33	-	-	-
МАЗ-53371	ЕО	2-40	1-06	-	1-34	0-53	0-22	0-31
	ТО-1	1-62	1-11	-	0-51	4-05	2-78	1-27
	ТО-2	1-54	1-16	-	0-38	15-36	11-58	3-78
	ТР	16-48	7-77	5-02	3-69	-	-	-
Итого		22-04	11-10	5-02	5-92	-	-	-

* Норма затрат увеличит в 3000 раз

Приложение 7

Коэффициент корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации -

Категория условий эксплуатации	Нормативы
	Периодичность технического обслуживания	Удельная трудоемкость текущего ремонта	Пробег до капитального ремонта **	Расход запасных частей ***
I II III IV V	1,0 0,9 0,8 0,7 0,6	1,0 1,1 1,2 1,4 1,5	1,0 0,9 0,8 0,7 0,6	1,00 1,10 1,25 1,40 1,65

*После определения скорректированной периодичности технического обслуживания проверяется ее кратность между видами обслуживания с последующим округлением до целых сотен километров.

** При корректировании нормы пробега до капитального ремонта двигателя коэффициент К1 принимается равным: 0,7 -для III категории условий эксплуатации; 0,6 -для IV категории и 0,5 -для V категории.

Приложение 8

Коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы -К2

Модификация подвижного состава и организация его работы	Нормативы
	Трудоемкость ТО и ТР	Пробег до капитального ремонта	Расход запасных частей
Базовый автомобиль	1,00	1,00	1,00
Седельные тяги	1,10	0,95	1,05
Автомобили с одним прицепом	1,15	0,90	1,10
Автомобили с двумя прицепами	1,20	0,85	1,20
Автомобили-самосвалы при работе на плечах свыше 5 км	1,15	0,85	1,20
Автомобили-самосвалы с одним прицепом или при работе на коротких плечах (до 5 км)	1,20	0,80	1,25
Автомобили-самосвалы с двумя прицепами	1,25	0,75	1,30
Специализированный подвижной состав (в зависимости от сложности оборудования)*	1,10-1,20	-	-

* Нормативы трудоемкости технического обслуживания и текущего ремонта специализированного подвижного состава уточняются во второй части Положения по конкретному семейству подвижного состава.

Приложение 9

Коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий -К3=К'3К''3

Характеристика района	Нормативы
	Периодичность технического обслуживания	Удельная трудоемкость текущего ремонта	Пробег до капитального ремонта	Расход запасных частей
Коэффициент К'3
Умеренный	1,0	1,0	1,0	1,0
Умеренно-теплый, умеренно теплый влажный, теплый влажный	1,0	0,9	1,1	0,9
Жаркий сухой, очень жаркий сухой	0,9	1,1	0,9	1,1
Умеренно холодный	0,9	1,1	0,9	1,1
Холодный	0,9	1,2	0,8	1,25
Очень холодный	0,8	1,3	0,7	1,4
Коэффициент К''3
С высокой агрессивностью окружающей среды	0,9	1,1	0,9	1,1

Примечание: 1 Корректирование нормативов производится для серийных моделей автомобилей, в конструкции которых не учтены специфические особенности работы в данных районах.

2 Районирование территории СССР по природно-климатическим условиям приведено в приложении 11

3 Для районов, не указанных в прил. 11 коэффициент корректирования К''3 равен 1,9

4 агрессивность окружающей среды учитывается и при постоянном использовании подвижного состава для перевозки химических грузов, вызывающих интенсивную коррозию деталей.



Размещено на Allbest.ru