Перспективный план развития сельскохозяйственного предприятия на примере ЗАО "Талашкино-Агро" Смоленского района Смоленской области

4,3

0,2

- культурных сенокосов

2,9

2,9

0,2

Корнеклубнеплоды

- корнеплоды

1,1

1,1

0,1

Зеленый корм

в т. ч.

- многолетних трав

961,9

8,9

8,9

52,7

0,5

- однолетних трав

5,9

5,9

0,3

Силос многолетних трав

14,7

14,7

0,8

Всего посевов

1826

1124,2

1826

100

100

Пар чистый

182

182

Х

Х

Наличие пашни

750

Х

Х

Отклонение

Х

Х

Х

Х

Х

Избыток +

Х

701,8

Х

Х

Х

Х

Недостаток -

Х

Х

Х

Х

Х

Х

В результате расчетов мы получили избыток площади имеющейся пашни. Избыток этой площади мы решили пустить на следующие цели: 351 га площади мы отправили на товарный овес, 351 га на товарное сено от многолетних трав. Зерновые культуры в структуре посевных площадей занимают менее 55%, что говорит о том, что структура действительна.

Далее перейдем к расчету валового сбора продовольственных и технических культур (таблица 29). Для этого умножим соответствующую площадь посева культур, взятую из таблицы 28 на перспективу, на урожайность из таблицы 9.

Таблица 29 - Расчет валового сбора продовольственных и технических культур

Культуры	Площадь, га	Урожай-ность, ц/га	Валовой сбор, ц	Выход побочной продукции, ц
			в бункер-ноймассе	после доработки	в т. ч. полноцен-ного зерна
Всего зерновых	1026,2	-	20517,6	18465,8	16619,2	16858,5
Пшеница озимая	101	22	2222	1999,8	1799,8	2222
Пшеница яровая	410,5	22	9031	8127,9	7315,1	7224,8
Овес яровой	514,7	18	9264,6	8338,1	7504,3	7411,7
Корнеплоды	1,1	220	242	217,8	196	-
Сено многолетних трав	751	23	17273	15545,7	13991,1	-

Получим валовой сбор в бункерной массе, уменьшим его на 10% и получим валовой сбор в массе после доработки. Убрав еще 10% зерноотходов, получим валовой сбор полноценного зерна. Выход побочной продукции, то есть соломы составляет 80% от валового сбора зерна в бункерной массе.

Дальше рассмотрим производство и использование кормовых культур. Для всех видов кормов, кроме тех, которые пойдут на продажу весь валовой сбор выделяется для общественного скота. Сено выделяется в тех размерах, которое необходимо, а оставшаяся часть идет на продажу. Потребность в соломе яровой пшеницы составляет 410,5 ц.к.ед., коэффициент перевода в кормовые единицы для соломы составляет 0,19. Следовательно, потребность в соломе в натуре составит: 410,5/0,19=2170,36ц. Расчет представлен в таблице 30.



Таблица 30 - Производство и использование кормовых культур

Виды кормов и культур	Площадь, га	Урожайность, ц/га	Валовой сбор, ц	Продажа, ц	Из него выделено для своего скота
Зернофураж - всего	1026,2		20517,6		13099,6
- пшеница озимая	101	22	2222	1100	1122
- пшеница яровая	410,5	22	9031		9031
- овес яровой	514,7	18	9264,6	6318	2946,6
Сено - всего
- многолетних трав	751	23	17273	8073	9200
- улучшенных сенокосов	11,2	150	1680		1680
Сенаж - всего
- многолетних трав	4,3	88	378,4		378,4
- улучшенных сенокосов	2,9	150	435		435
Силос - всего	14,7				1646,4
- многолетних трав	14,7	112	1646,4		1646,4
Корнеклубнеплоды всего:	1,1				242
- корнеплоды	1,1	220	242		242
Зеленые - всего
- многолетних	8,9	160	1424		1424
- однолетних	5,9	130	767		767
Солома - всего	1026,2		16612,2		11804,06
- озимой пшеницы	101	22	2222		2222
- яровой пшеницы	410,5	17	6978,5	4808,14	2170,36
- ярового овса	514,7	14,4	7411,7		7411,7

Раздел 4. Основные балансы и экономическая оценка производства

Далее рассчитаем размеры производства продукции животноводства. Выход валовой продукции животноводства по каждому ее виду равен произведению среднегодового поголовья на выход продукции на 1 голову. Расчеты приведены в таблице 31.

Таблица 31 - Расчет производства продукции животноводства

Виды и группы животных	Наименование продукции	Среднегодовое поголовье	Выход продукции на 1 гол., кг	Валовой выход продукции, ц
Коровы	молоко	450	6000	27000
Молодняк крупного рогатого скота	привес	1131	205,5	2324,2
Свиньи	привес	282	264,3	745,3

Теперь перейдем к составлению баланса продукции животноводства (таблица 32).

Таблица 32 - Баланс продукции животноводства, ц

Наименование продукции	Поступит, ц	Продажа	Расход молока на выпойку
		в натуре	в зачетной массе	телятам	поросятам
Молоко	27000	25571,3	27075,5	1398	38,7
Продукция выращивания КРС	2324,2	2324,2	2324,2	Х	Х
Прирост свиней	745,3	745,3	745,3	Х	Х

Мы получим 27000 ц молока, нам необходимо запланировать расход молока на выпойку телят и поросят. На выпойку 1 теленка приходится 3 центнера молока; на выпойку 1 поросенка 0,08 ц, следовательно, расход молока на выпойку всех телят составит: 1131*0,458*0,9*3=1398 ц молока. На выпойку поросят

16 голов основных свиноматок*12 поросят за 1 опорос*2 опороса в год*0,08=30,7 ц. Для поросят от проверяемых маток понадобится 10*10*1*0,08=8 ц молока. Всего для поросят понадобится 30,7+8=38,7 ц молока. Оставшееся молоко (25571,3 ц.) пойдет на продажу.Продукция выращивания КРС и прироста свиней так же будет полностью реализовываться.

Далее рассчитаем баланс кормов и сопоставим его с затратами на их производство. Потребность по каждому виду корма возьмем из таблицы 25.



Таблица 33 - Баланс кормов и затраты на их производство

Виды кормов и культуры	Требуется ц.к.е.	Намечено получить кормов, ц	Затраты на производство кормов, руб.
		в натуре	в корм. ед.	на 1 ц в натуре	всего	на 1 ц корм.ед. (по группам)
1.Зернофураж - всего	12098,8	13099,6	15389,3	Х	3483436,7	226,4
- озимая пшеница	Х	1122	1424,9	774,6	869101,2	Х
- яровая пшеница	Х	9031	11017,8	214,8	1939858,8	Х
- яровой овес	Х	2946,6	2946,6	288,9	674476,7	Х
2. Сено - всего	4241	10880	5105,6	Х	933104	182,8
- многолетних трав	Х	9200	4232	100	920000	Х
- улучшенных сенокосов	Х	1680	873,6	7,8	13104	Х
3. Сенаж - всего	2597,4	813,4	257,6	Х	13799	53,6
-. многолетних трав	Х	378,4	109,7	27,5	10406	Х
- улучшенных сенокосов	Х	435	147,9	7,8	3393	Х
4. Корнеплоды	2028,8	242	29	Х	37219,6	1283,4
- корм. корнеплоды	Х	242	29	153	37219,6	Х
5. Силос - всего:	8231,1	1646,4	329,3	Х	34080,5	103,5
- многолетние травы	Х	1646,4	329,3	20,7	34080,5	Х
6. Солома	795,4	11804,06	3659,2	Х	460302,3	125,8
7. Зеленые - всего	8101,4	2191	591,6	Х	37961,1	64,2
- многолетних	Х	1424	384,5	12,6	17942,4	Х
- однолетних	Х	767	207,1	26,1	20018,7	Х
ИТОГО:	38093,9	40646,46	25361,6	Х	7999903,2	2039,7

Для оценки общего поступления и расхода всех видов кормов в хозяйствах составляется баланс продукции растениеводства, где указываются все источники поступления продукции растениеводства и все виды расходов (таблица 34).



Таблица 34 - Баланс продукции растениеводства, ц

Наименование продукции	Поступление	Расход
	от урожая	всего	на корм скоту	семена со страховым фондом	продажа	всего
Зернофураж - всего		20517,6	13099,6			20917,3
- озимая пшеница	2222	2222	1122	60,6	1100	2282,6
- яровая пшеница	9031	9031	9031	184,7		9215,7
- яровой овес	9264,6	9264,6	2946,6	154,4	6318	9419
Сено - всего		18953	10880			18964,3
- многолетних трав	17273	17273	9200	11,3	8073	17284,3
- улучшенных сенокосов	1680	1680	1680			1680
Сенаж - всего		813,4	813,4			813,4
многолетние травы	378,4	378,4	378,4			378,4
улучшенные сенокосы	435	435	435			435
Зеленая масса		2191	2191			2192
- многолетних	1424	1424	1424	0,1		1424,1
- однолетних	767	767	767	0,9		767,9
Силос		1646,4	1646,4			1646,4
- многолетних трав	1646,4	1646,4	1646,4			1646,4
Корнеплоды	242	242	242	0,1		242,1
Солома		16612,2	11804,06			16612,2
- озимой пшеницы	2222	2222	2222			2222
- яровой пшеницы	6978,5	6978,5	2170,36		4808,14	6978,5
- ярового овса	7411,7	7411,7	7411,7			7411,7

В расходной части баланса продукции растениеводства учитываем семена со страховым фондом. Для того, чтобы рассчитать этот показатель, необходимо норму высева семян умножить на площадь посева и полученный результат умножить на 0,15, то есть на страховой фонд.

Далее определим затраты на корма и подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства. Расчеты проведем в таблице 35.



Таблица 35 - Затраты на корма и подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства

Виды кормов	Себестоимость 1 ц.к.е., руб	На производство молока	На прирост КРС	На прирост свиней
		ц.к.е.	руб.	ц.к.е.	руб.	ц.к.е.	руб.
Зернофураж	226,4	0,25	56,6	1,84	416,6	5,6	1267,8
Сено	182,8	0,07	12,8	1,28	234
Сенаж	53,6	0,08	4,3	0,64	34,3
Солома	125,8	0,02	2,5	0,24	30,2
Корнеплоды	1283,4	0,1	128,3	0,24	308	0,5	641,7
Силос	103,5	0,25	25,9	1,76	182,2	0,2	20,7
Зеленые корма	64,2	0,33	21,2	1,84	118,1	0,35	22,5
Молоко	1914,4	-	-	0,16	306,3	0,35	670
Затраты на приготовление	Х	Х	37,7	Х	244,5	Х	393,4
ИТОГО	Х	1,1	289,3	8	1874,2	7	3016,1

Проведем этот расчет для молока. На производство 1 ц молока требуется 1,1ц.к.е. Распределим эту потребность по группам кормов в соответствии со структурой кормового рациона взятой из таблицы 25. Так на долю концентратов приходится 23%, то есть 1,1*0,23=0,25 ц.к.е, и т.д.

После этого возьмем себестоимость 1 ц.к.е. по группам кормов и умножим ее на соответствующие затраты определенного вида корма для производства 1 ц молока. Затем сложим эти данные и получим себестоимость кормов при производстве 1 ц молока - 251,6 добавив 15% на приготовление определим стоимость кормов с учетом приготовления 251,6*1,15=289,3 руб., из которых 37,7 руб - это затраты на приготовление. Удельный вес затрат на корма в структуре себестоимости 1 ц молока составляет 40 %.

Следовательно общие затраты на производство 27000 ц молока составят (27000ц*289,3)/0,4=19527750 рублей. Эти затраты распределяются следующим образом 10% на приплод и 90% на молоко. Значит, на молоко приходится19527750*0,9=17574975руб, а на приплод 19527750*0,1=1952775руб.Отсюда себестоимость молока составит: 17574975/27000=650,9 руб. Себестоимость же 1 ц к ед.молока составит 650,9/0,34=1914,4 руб, где 0,34 коэффициент перевода в кормовые единицы по молоку.

Доля кормов в себестоимости прироста 1 ц КРС и свиней составляет 45%, Следовательно, себестоимость 1 ц прироста крупного рогатого скота будет равна 1874,2/0,45=4164,9, а для свиней -3016,1/0,45=6702,4 рубля.

Далее рассчитаем затраты на производство продукции. Для этого нам необходимо знать количество продукции и производственную себестоимость. В связи с этим производственные затраты будут определяться как произведение количества продукции на производственную себестоимость. Побочной продукцией животноводства является навоз. Его количество определяется исходя из запланированного поголовья и норматива выхода навоза на 1 голову. По нормативу на 1 корову приходится 80 ц навоза в год, на 1 голову КРС на откорме - 40центнеров навоза в год, на 1 голову свиней - 10 центнеров. В итоге получим выход навоза = 450*80+1131*40+282*10=84060 ц. Производственная себестоимость 1 тонны навоза составляет 400,0 руб/ ц. Перемножив производственную себестоимость на количество продукции получим производственные затраты, которые в сумме дадут показатель всего производственных затрат по с/х. производству. Результаты расчетов оформим в таблице 36.

Таблица 36 - Расчет затрат на производство продукции

Наименование продукции	Количество, ц.	Производственная себестоимость 1 ц, руб.	Производственные затраты, тыс. руб.
Зернофураж - всего	20517,6	Х	5781,8
- озимая пшеница	2222	774,6	1721,2
- яровая пшеница	9031	214,8	1939,9
- яровой овес	9264,6	228,9	2120,7
Сено - всего	18953	Х	1740,4
- многолетних трав	17273	100	1727,3
- улучшенных сенокосов	1680	7,8	13,1
Сенаж - всего	813,4	Х	10,7
многолетние травы	378,4	27,5	10,4
улучшенные сенокосы	43,5	7,8	0,3
Зеленая масса	2191	Х	37,9
- многолетних	1424	12,6	17,9
- однолетних	767	26,1	20
Силос	1646,4	Х	34,1
- многолетних трав	1646,4	20,7	34,1
Корнеплоды	242	153,8	37,2
Солома	16612,2	Х	600,3
- озимой пшеницы	2222	81	180
- яровой пшеницы	6978,5	29,1	203,1
- ярового овса	7411,7	29,3	217,2
Молоко	27000	650,9	17574,3
Прирост КРС	2324,2	4164,9	9680,1
Прирост свиней	745,3	6702,4	4995,3
Навоз	84060	400	33624
Всего по с./х. производству	Х	Х	74116,1

Рассчитаем выручку от реализации продукции, которую мы запланировали реализовать. Всего по с/х. производству выручка составит 40876 тыс. руб.

Таблица 37 - Расчет выручки от реализации сельскохозяйственной продукции

Виды продукции	По договору (всего)	Структура товарной продукции, %
	ц	тыс. руб.
Озимая пшеница	1100	979,9	2,4
Овес яровой	6318	1663,1	4,1
Сено многолетних трав	8073	928,4	2,2
Солома яровой пшеницы	4808,14	160,9	0,4
Молоко	27075,5	20267	49,6
Прирост КРС	2324,2	11132,1	27,2
Прирост свиней	745,3	5744,6	14,1
ВСЕГО по с/х. производству	Х	40876	100

Далее рассмотрим показатели рентабельности производства, размер и структуру товарной продукции (таблица 38).



Таблица 38 - Рентабельность производства, размер и структура товарной продукции

Отрасли и виды продукции	Полная себестоимость, тыс. руб.	Прибыль, тыс. руб.	Рентабельность производства, %
· Озимая пшеница	864,8	115,1	13,3
· Яровой овес	1467,9	195,2	13,3
· Сено многолетних трав	819,4	109	13,3
· Солома яровой пшеницы	142	18,9	13,3
Всего по растениеводству:	3294,1	438,2	13,3
Скотоводство - всего, в т.ч	27440,1	3959	14,4
· Молоко	17711,6	2555,4	14,4
· Прирост КРС	9728,5	1403,6	14,4
Прирост свиней	5020,3	724,3	14,4
Всего по животноводству	32460,4	4683,3	14,4
ИТОГО по с/х. производству	35754,5	5121,5	14,3

Из данных таблицы 38 следует, что производство всех видов продукции прибыльно и рентабельно. Так производство продукции растениеводства рентабельно на 13,3 %, а животноводства на 14,4%, в т.ч. скотоводство на 14,4%. Общая прибыль от реализации товарной продукции составит 5121,5 тыс. рублей, а рентабельность находится на уровне 14,3%.

Теперь перейдем к подведению итогов и дадим экономическую оценку производственной структуре на перспективу в сравнении с показателями 2011 года. Результаты всех вычислений оформлены в таблице 39.

Таблица 39 - Экономическая оценка производственной структуры

Показатели	2013г.	Проект
Валовая с/х. продукция в сопоставимых ценах 1994 года, тыс. руб.	1731452,4	3852509,1
Товарная с/х. продукция, тыс. руб.	12890	40876
Производство продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс. руб.
- валовой	94822,1	210980,8
- товарной	705,9	2238,6
Производство на 100 га пашни, ц.
-зерна	2250	2735,7
Производство на 100 га с/х. угодий, ц.
-молока	647,3	1478,6
-живой массы скота	39	127,3
- живой массы свиней	-	40,8
Валовая с/х. продукция на 1 чел./час., руб.	23718,5	52774,1
Прибыль от реализации продукции, руб.	-1932	5121,5
- на 100 га сельскохозяйственных угодий	-105,8	280,5
-на 1 чел/час	-26,5	722,9
Уровень рентабельности,%	-12,63	14,3

Валовая сельскохозяйственная продукция по перспективному плану должна достигнуть 3852509,1 тыс. руб., что превышает уровень этого показателя за 2013 год в 2,2 раза. В то же время вырастет размер товарной с/х продукции и должен составить 40876 тыс. руб. Такая же тенденция наблюдается и при расчете этих показателей на 100 га с/х. угодий. Производство валовой продукции на 100 га с/х угодий по проекту составит 210980,8 тыс. руб. Соответственно производство товарной продукции по проекту достигнет 2238,6 тыс. руб., в то время как по итогам 2011 года этот показатель составлял лишь 705,9тыс. руб.

Вырастет производство продукции и в натуральном выражении. Так производство зерна на 100 га пашни увеличится с 2250 ц до2735,7ц по сравнению с 2013 годом. Производство молока на 100 га с/х угодий вырастет с 647,3 ц до 1478,6 ц, что связано с увеличением поголовья животных; производство мяса также увеличится с 39 ц. до 127,3 ц. В то же время производство мяса свиней на 100 га с/х угодий составит 40,8 ц.

Значительно улучшатся и конечные финансовые показатели предприятия. Общая прибыль по предприятию в расчете на 100 га с/х. угодий составит 5121,5тыс. руб. Так же вырастет и уровень рентабельности с -12,63% в 2013 году до 14,3 %.

Таким образом, расчеты показывают, что при внедрении выбранного варианта сочетания отраслей, а так же установлении справедливой цены на производимые виды продукции повышает эффективность использования всех видов ресурсов, обеспечивается достаточный уровень доходности, необходимый для нормального функционирования предприятия. Внедрение перспективного плана развития СПК «Талашкино-Агро» даст толчок для развития, как самого предприятия, так и всей находящейся в непосредственной близости инфраструктуры сельской местности. Предприятие перейдет на новый качественный уровень своего развития, что позволит решать экономические, социальные, демографические проблемы, не только работников предприятия, но и всех жителей относящихся к этому административно-территориальному образованию.

Заключение

В процессе написания курсового проекта мы выяснили, что если предприятие будет использовать в дальнейшем наилучший вариант с точки зрения экономической эффективности (1131 головы крупного рогатого скота, из них 450 коров; 282 свиней), оно в будущем намного улучшит свои экономические показатели, так как текущий план содержит подробную программу развития всех отраслей хозяйства, отражает достижение определенных производственных показателей растениеводства и животноводства, а так же отражает максимальное получение продукции высокого качества при малейших затратах труда и средств производства объем сельскохозяйственной продукции для продажи, конкретные пути выполнения запланированных показателей. В плане предусматриваются производственные затраты, содержится расчет себестоимости продукции, а также решаются другие вопросы развития предприятия.

Также предприятие сможет поправить свое финансовое положение, наладить рынки сбыта продукции, повысить свой престиж и репутацию среди других предприятий.

Все это поможет предприятию СПК «Талашкино-Агро»» развиваться в будущем в лучшую сторону, повысить свои экономические показатели и выйти на более высокий уровень производства.

Список использованной литературы

1. Годовые отчеты ООО «РЖК» за 2011, 2012, 2013 годы.

2. Данные производственно-финансового плана ООО «РЖК»

3. Нормы и рационы кормления сельскохозяйственных животных: Справочное пособие / А.П.Калашников, Н.И.Клейменов, В.Н.Баканов и др. - М.: Агропромиздат, 2010.

4. Справочник по планированию и экономике сельскохозяйственного производства: в 2ч. Ч.1. / Сост. Г. В. Кулик, Н. А. Окунь, Ю. М. Пехтерев. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Россельхозиздат 2008.

5. Справочник по планированию и экономике сельскохозяйственного производства: в 2ч. Ч.2. / Сост. Г. В. Кулик, Н. А. Окунь, Ю. М. Пехтерев. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Россельхозиздат, 2011.

6. Типовые нормативно-технологические карты по производству основных видов растениеводческой продукции: Коваленко О. А./ ООО «Экономика и право», 2009г.

7. Усатова О.Я. Планирование животноводства: Справочное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Агропромиздат, 2006.

Размещено на Allbest.ru