Таблица 3.1

Список учредителей потребительского кооператива второго уровня

п/п	Краткое наименование кооператива	Улус (район)	Дата образования	ОГРН
1	СХПКК «Тускул	Горный	20.11.07	1061411000287
2	СХПКК «Сайдам»	Мегино-Кангаласский	15.06.05	1051400731546
3	СХПКК «Кысыл-Сыыр»	Намский	24.01.06	1061417000677
4	СХПКК «Тэтим»	Намский	26.05.06	1061417001634
5	СХПКК «Уодэй»	Намский	23.05.06	1061417001612
6	СКПК «Бордон»	Нюрбинский	31.12.07	1071419000014
7	СКПК «Мэнэдьэк»	Нюрбинский	23.11.06	1061419007100
8	СКПК «Сайдыы»	Нюрбинский	07.03.08	1081419000266
9	СКПК «Токос»	Нюрбинский	31.10.06	1061419000014
10	СХПКК «Забота»	Сунтарский	23.09.07	1071424000262
11	СХПКК «Сарыал»	Сунтарский	08.05.06	10614240002221
12	СХПКК «Капитал»	Таттинский	02.03.07	1071425000096
13	СХПКК «Алагар»	Чурапчинский	20.04.06	1061430001742
14	ХСХПКК «Дирин»	Чурапчинский	15.05.06	1061430001280
15	СХПКК «Тускул»	Чурапчинский	07.04.06	1061430001401
16	СХПКК «Эркээни-финанс»	Хангаласский	16.01.06	1061431000180

Члены кооператива

Члены кооператива: по состоянию на 01.07.2010 г. составляют 38 СКПК первого уровня

Таблица 3.2

Пайщики кооператива

п/п	Краткое наименование кооператива	Улус (район)	Дата образования	ОГРН
1	СКПК « Развитие»	Амгинский	27.12.06	1061435071940
2	СКПК «Содействие»	Амгинский	09.12.08	1081415001227
3	СКПК «Табалах»	Верхоянский	23.03.06	1061409001367
4	СКПК «Яна»	Верхоянский	25.05.06	1061409001390
5	СХПКК «Тирэх»	Вилюйский	20.04.06	1061410002280
6	СХПКК «Тускул»	Вилюйский	16.03.06	1061410001410
7	СХПКК «Кировск»	Горный	07.11.07	1071431000398
8	СХПКК «Мытаах»	Горный	10.04.06	1061411003697
9	СХПКК «Силээн»	Горный	08.05.07	1071411000033
10	СХПКК «СИС»	Горный	09.03.06	1061411000881
11	СХПКК «Тускул»	Горный	20.11.07	1061411000287
12	СХПКК «Сайдам»	Мегино-Кангаласский	15.06.05	1051400731546
13	СХПКК «Кысыл-Сыыр»	Намский	24.01.06	1061417000677
14	СХПКК «Тэтим»	Намский	26.05.06	1061417001634
15	СХПКК «Уодэй»	Намский	23.05.06	1061417001612
16	СКПК «Алгыс»	Нюрбинский	27.12.07	1071419000388
17	СКПК «Бордон»	Нюрбинский	31.12.07	1071419000014
18	СКПК «Мэнэдьэк»	Нюрбинский	23.11.06	1061419007100
19	СКПК «Сайдыы»	Нюрбинский	07.03.08	1081419000266
20	СКПК «Сэргэ»	Нюрбинский	25.12.06	1061419007154
21	СКПК «Токос»	Нюрбинский	31.10.06	1061419007066
22	СКПК «Ханалас»	Нюрбинский	02.04.08	1081419000519
23	СХПКК «Возрождение»	Олекминский	02.06.06	1061421006217
24	СХПКК «Забота»	Сунтарский	23.09.07	1071424000262
25	СХПКК «Сарыал»	Сунтарский	08.05.06	10614240002221
26	СХПКК «Капитал»	Таттинский	02.03.07	1071425000096
27	СКПКК «Кэскил»	Томпонский	02.0307	10714260000139
28	СХПКК «Силис»	Усть-Алданский	20.02.08	1081415000248
29	СХПКК «Алагар»	Чурапчинский	20.04.06	1061430001742
30	СХПКК «Болугур»	Чурапчинский	29.05.06	1061430001302
31	ХСХПКК «Дирин»	Чурапчинский	15.05.06	1061430001280
32	СХПКК «Тускул	Чурапчинский	07.04.06	1061430001401
33	СХПКК «Хардыы»	Чурапчинский	06.07.07	1071430000201
34	СХПКК «Хаяхсыт»	Чурапчинский	31.03.06	1061430001346
35	СХПКК «Илгэ»	Хангаласский	24.03.06	1061431003721
36	СХПКК «Куллаты»	Хангаласский	14.0607	1071431000288
37	СХПКК «Эркээни-финанс»	Хангаласский	16.01.06	1061431000288
38	СХПКК «ОВК- МаганЪ»	Якутск и пригород	24.01.07	1071435000834

Информация об органах управления

Высший орган управления - общее собрание членов кооператива

Органы управления: Правление и Наблюдательный совет

Общее управление осуществляет Правление на основании решения общего собрания и в рамках полномочий по Уставу. Внутрихозяйственный контроль над деятельностью кооператива возложен на Наблюдательный совет. Исполнительный орган: Исполнительная дирекция

Таблица 3.3

Сведения об органах управления

п/п	Ф.И.О. члена органа управления	Занимаемая должность	Срок окончания
Правление
1	Жирков Дмитрий Константинович, исполнительный директор СХПКК «Сайдам»	Председатель	30.01.12
2	Бережнева Алла Борисовна, исполнительный директор СХПКК «Уодэй»	Член	30.01.12
3	Олесова Татьяна Ивановна, исполнительный директор СХПКК «Кысыл Сыыр»	Член	30.01.12
4	Яковлева Лена Робертовна, исполнительный директор СКПК «Эркээни-финанс»	Член	30.01.12
5	Парфенов Иван Николаевич, исполнительный директор СХПК «Тускул»	Член	30.01.12
6	Семенова Римма Павловна, председатель СХПКК «Забота»	Член	30.01.12
7	Дмитриева Тамара Григорьевна, председатель СКПК «Мэнэдьэк»	Член	30.01.12
Наблюдательный совет
1	Слепцов Юрий Иннокентьевич, председатель СХПКК «Тэтим»	Председатель	30.01.12
2	Мохначевский Александр Андреевич, исполнительный директор СХПКК «Алагар»	Член	30.01.12
3	Яковлева Александра Павловна, председатель СХПКК «Сарыал»	Член	30.01.12
Исполнительная дирекция
1	Иванов Сергей Иванович	Исполнительный директор	21.12.12
2	Баишева Варвара Модестовна	Главный бухгалтер	03.03.12

Все члены органов управления кооператива являются представителями сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов - членов РСХПКК, действующими на основании доверенности.

Таблица 3.4

Краткая характеристика лиц с правом подписи, действующих без доверенности

№	Ф.И.О. руководителя	Образование	Специальность	Место работы и должность	Общий стаж
1	Жирков Д.К.	Высшее	Механизация сельского хозяйства, зоотехния	исполнительный директор СХПКК «Сайдам»	40
2	Иванов С.И.	Высшее	Экономика и управление на предприятии (в аграрном производстве)	РСХПКК «Саха Кредит»	23
3	Баишева В.М.	Высшее, ученая степень	«Экономика и управление на предприятии (в аграрном производстве)», к.э.н. по научной специальности 080012 «Бухгалтерский учет, анализ и контроль»	РСХПКК «Саха Кредит»	18

В соответствии с учредительными документами лицами, действующими без доверенности, являются председатель кооператива, исполнительный директор и главный бухгалтер. Руководители действуют в соответствии с утвержденным «Положением об органах управления» от 13 марта 2009 г. и «Положением об исполнительной дирекции» от 13 марта 2009 г.

Местонахождение объекта

РСХПКК «Саха Кредит» является элементом второго уровня системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Республике Саха (Якутия). Место расположения - г. Якутск, столица Республики Саха (Якутия).

Удобство транспортной схемы: авиапорт, речной порт, автотранспортный узел. Якутск расположен в Центральной Якутии, которая охватывает 47 % сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов и 58 % его членов от общей численности кооперативов и пайщиков в республике.

Транспортные связи Западной и Южной Якутии представлены летом: авиасообщением, речным транспортом и автодорогой; зимой - авиасообщением, автодорогой с зимником.

Сообщения с северными арктическими территориями Республики Саха (Якутия) возможно летом - авиационным транспортом, зимой - авиационным транспортом и автодорогой с зимником.

Пайщиками РСХК «Саха Кредит» являются кооперативы из 15 улусов Республики Саха (Якутия) (рис.3.1). Наиболее многочисленными из них являются представители Нюрбинского (7), Чурапчинского (6), Горного (5) улусов.

Северные территории представлены Верхоянским (СКПК «Табалах», СКПК «Яна) и Томпонским (СХПКК «Кэскил») улусами.

Рис. 3.1. - Территориальное распределение пайщиков на территории Республики Саха (Якутия)

С региональной сетью коммуникационная связь поддерживается посредством телефонной, факсимильной связью и электронными сообщениями через Интернет.

Наличие производственных площадей и инфраструктуры

Сельский кредитный кооператив второго уровня «Саха Кредит» для осуществления деятельности формирует и расширяет материально-техническую базу.

В таблице 3.5. представлена краткая характеристика объекта.

Таблица 3.5

Основные здания и сооружения

Вид недвижимости	Площадь, кв.м	Права владения	Стоимость, в руб.*м2	Условия аренды	Арендная плата, руб. в год
Производственное, всего	17,55	х	х	х	х
Нежилое помещение по адресу г. Якутск, пр. Ленина 3/1	17,55	аренда	900-00	Ограничение субаренды	189 540

Офисное помещение полностью оснащено электро-, теплоснабжением. В местах коллективного доступа имеется наличие санузла. Безопасность арендуемого помещения осуществляет вневедомственная охрана арендодателя (ООО «УПТК»).

Состояние основного оборудования на балансе кооператива представлено в табл. 3.6.

Таблица 3.6

Основное оборудование

Наименование	Кол-во единиц, шт	Год выпуска	Состояние	Права владения	Остаточная стоимость, руб.
Эксплуатируемое оборудование, всего	х	х	х	х	х
Персональные компьютеры	2	2009- 2010	Удовлетв.	Собственность	44277
Ноутбук	1	2009	Удовлетв.	Собственность	22799
Принтер	1	2009	Удовлетв.	Собственность	6381
Мебель (столы, стулья, шкафы, стеллажи)	х	х	Удовлетв.	Собственность	63168

Оборудование полностью используется в хозяйственной деятельности кооператива.

Наличие транспортного средства в организации представлено в табл. 3.7.

Таблица 3.7

Транспортные средства

Наименование	Кол-во единиц, шт	Год выпуска	Состояние	Права владения	Остаточная стоимость, руб.	Наличие полиса страхования КАСКО
Эксплуатируемое оборудование, всего	1	х	х	х	х	х
Автомашина УАЗ	1	2009	Удовлетв.	Собственность	415 000	есть

Транспортное средство используется для выездного обследования пайщиков кооператива в районы (улусы) республики.

3.3 Анализ положения дел в отрасли

В рамках реализации национального приоритетного проекта «Развитие АПК» для обеспечения кредитными ресурсами сельского населения и ускорения развития сельских территорий в республике зарегистрировано 263, а функционирует 157 сельскохозяйственных потребительских кредитных кооператива наслежного (1-го) уровня.

Практика их деятельности оказывает положительное влияние на развитие сельских территорий. В период 2006-09 гг. сельскими кредитными кооперативами выдано 504 млн. руб. займов 27 942 членам.

Существует ряд проблем в деятельности сельских кредитных кооперативов первого уровня. Одним из них является неэффективная деятельность с привлеченным капиталом, который является неотъемлемой частью деятельности других микрофинансовых структур во всем мире. По данным Минсельхоза РС(Я) в 2009 году всего 4% сельских кредитных кооперативов из общего числа функционирующих кооперативов в республике пользовались кредитами банков для увеличения фонда финансовой взаимопомощи. В 3 кредитных кооперативах ОАО «Россельхозбанк» является ассоциированным членом.

Основная доля СКПК 1-го уровня для пополнения фонда взаимопомощи использует привлечение паев, сбережений, бюджетное софинансирование. С 2005-08 гг. на софинансирование деятельности СКПК 1-го уровня из бюджета Республики Саха (Якутия) направлено 60 млн. руб. С 2008 года прекращен механизм государственного софинансирования деятельности сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов первого уровня.

Организация в 2009 году Республиканского сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива второго уровня «Саха Кредит» позволила сдержать и стабилизировать негативную тенденции в сфере сельской кредитной кооперации, создать предпосылки для развития инфраструктуры сельского кредитования. Кредитный кооператив второго уровня «Саха Кредит» в Республике Саха (Якутия) является необходимым звеном республиканской системы сельской кредитной кооперации.

В 2010 году открыто региональное представительство Союза сельских кредитных кооперативов.

В апреле 2010 года образован Ревизионный союз сельских потребительских кооперативов «СахаАгроконтроль» по Республике Саха (Якутия). Основной деятельностью ревизионного союза является ревизия сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов.

В Республике Саха (Якутия) сельские дома в основном являются неблагоустроенными. Программа газификации села, проводимая государством, позволило многим сельским жителям благоустроить собственные дома. Реализация проекта «Благоустройство сельского дома» позволит повысить уровень жизни сельского населения.

Цель кредитования - удобное и комфортное проживание сельского жителя.

Максимальная сумма займа на 1-го пайщика (СКПК): 500 000 рублей.

Процентная ставка по кредиту - до 15% годовых.

Сроки кредитования - от 1 до 2 лет

Условия предоставления займов пайщикам (СКПК):

1. наличие заявок пайщиков СКПК 1-го уровня

2. платежеспособность заемщика.

Полученный заем пайщик (СКПК) выдает заявителям на благоустройство жилого дома в сельской местности.

Максимальная сумма займа на 1-го пайщика СКПК 1-го уровня: 110 000 рублей.

Процентная ставка по кредиту - до 15% годовых.

Сроки кредитования - от 1 до 2 лет

Первоначальный взнос - 0%

Условия предоставления займов пайщикам СКПК 1-го уровня:

1. заявление

2. платежеспособность заемщика.

РСХПКК «Саха Кредит» для получателей займа по проекту «Благоустройство сельского дома» предлагает проведение работ по водоснабжению и водоотведению жилого дома «под ключ» (включает работы по установке и монтажу водопроводных и канализационных сетей в систему теплоснабжения).

Сметная стоимость: 110,0 тыс. руб.

3.4 Характеристика товаров

Заемная деятельность. Заемная политика РСХПКК «Саха Кредит» формируется на основании «Положения о правилах предоставления займов» (утвержден 13 марта 2009 года Протоколом общего собрания членов РСХПКК «Саха Кредит»).

Таблица 3.8

Краткая характеристика кредитных продуктов

№	Наименование	Назначение	Категория заемщика-пайщика	Размер займа, тыс. руб.	Срок займа, мес.	Годовая ставка, %	Ограничения для выдачи пайщикам СКПК 1-го уровня
4	«Благоустройство сельского дома»	Целевой	Все	до 110	до 24	10,5-11,25	15%

Устройство системы канализации и холодное водоснабжение:

*Унитаз

*Автономный канализационный сборник (септик) объемом 7м3

*Емкость для воды

*Раковина на 1 отделение.

Проект включает полную стоимость комплектующих материалов и выполняемых работ.

Сметная стоимость проекта - 110 000 руб.

Таблица 3.9

Сметная стоимость проекта по видам работ

№	Выполнение работ	Стоимость, руб.
1.	Установка раковин	1 912.85
2.	Установка смесителей	881.93
3.	Установка унитазов с бачком непосредственно присоединенным	3 272.53
4.	Прокладка трубопроводов канализации из полиэтиленовых труб высокой плотности диаметром 100 мм	2 959.27
5.	Прокладка трубопроводов водоснабжения из напорных полиэтиленовых труб низкого давления среднего типа наружным диаметром 50 мм	4 865.55
6.	Установка баков для воды: массой до 0,5 т	2 441.95
7.	Бак для воды пластиковый емкостью 300 л	1 800.00
8.	Копание ям вручную	1 889.40
9.	Устройство основания песчаного	6 227.99
10.	Изготовление и монтаж канализационного сборника V=7,0м3	12 979.77
11.	Сталь углеродистая обыкновенного качества, марка стали ВСт3пс5, листовая толщиной 4-6 мм	11 247.90
12.	Огрунтовка металлических поверхностей за один раз грунтовкой	528.05
13.	Окраска металлических огрунтованных поверхностей эмалью ХС-710 в пять раз	3 275.90
14.	Изоляция изделиями из пенопласта стен септика	13 887.27
15.	Засыпка вручную ям, группа грунтов 2	127.25
16.	Укладка трубопроводов из полиэтиленовых канализационных труб диаметром 150 мм	2 835.41
17.	Изоляция трубопроводов матами минераловатными марок 75, 100, плитами минераловатными на синтетическом связующем марок 75	1 474.05
	Всего по смете	110 000

Установка канализационного сборника (септика)

Объем - 7м3

Материал - лист железный 4 мм.

Выполняется в виде железного короба с двумя отводами
Септик устанавливается в яме и утепляется со всех сторон изоляционным материалом

Канализационные трубы от септика до здания утепляются минераловатными материалами.

Рекомендуется дополнительное подключение в период с декабря по февраль подогревающего кабеля

Подключение системы канализации и водоснабжения

1. Унитаз

2. Раковина с холодной водой

3. Проект предусматривает установку емкости для воды объемом от 300 л.

В 2010 г. по состоянию на 1 ноября выполнено:

• Хангаласский улус, с. Октемцы СКПК «Эркээни-финанс» 4 объекта;

• Намский улус, с. 1-й Хомустах, СХПКК «Кысыл Сыыр» 5 объекта

• Намский улус, с. Аппаны, СХПКК «Тэтим» 4 объекта

• с. Хатассы - 1 объект

3.5 Маркетинговый план

Рынок кредитных ресурсов для структур микрофинансового агропромышленного сектора в Республике Саха (Якутия) представлен Якутским региональным отделением ОАО «Россельхозбанк» с наиболее благоприятными условиями заимствования.

Частичное обеспечение кредитов для сельских кредитных кооперативов предоставляют Залоговые фонды ГУП Финансово-агропромышленной компании «Туймаада» и НКО «Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)» при утвержденных годовых лимитах.

Конкуренция на рынке заемных ресурсов для СКПК первого уровня олигопольна. Кроме ЯРО ОАО «Россельхозбанк», в качестве кредитора для СКПК выступают территориально расположенные крупные сельскохозяйственные организации (

РСХПКК «Саха Кредит» охватывает 24% участников рынка заемных ресурсов для СКПК 1-го уровня в качестве членов-пайщиков. До конца 2010 года доля охвата рынка должна составить 38%.

Рис.3.2. - Доля рынка потребителей (базисные и плановые показатели)

Динамика развития сельских кредитных кооперативов показывает ежегодное снижение численности на 8 % (табл. 3.10.), в том числе за счет укрупнения мелких кредитных кооперативов по территориальному принципу. На конец 2010 года прогнозируется общее снижение количества функционирующих кредитных кооперативов первого уровня до 143 единиц.

Таблица 3.10

Динамика численности сельских кредитных кооперативов

Наименование	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.	Темп прироста 2009 г. к 2008 г., %
СКПК 1-го уровня	102	182	171	157	92

В соответствии со снижением численности кооперативов, доля охвата рынка РСХПКК «Саха Кредит» будет расти. При подборе пайщиков РСХПКК "Саха Кредит" учитывает реальное положение и потенциал развития кооператива первого уровня на данной территории.

Цели РСХПКК «Саха Кредит» - это объединение кредитных кооперативов первого уровня для создания необходимых условий устойчивого развития эффективной системы кредитной кооперации в республике.

Системный анализ перспектив кооператива основывается на объективном изучении сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.

В таблице 3.11. представлены основные факторы, которые могут приниматься при разработке стратегии.

Таблица 3.11

SWOT-анализ

Внешняя среда
Возможности	Угрозы
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ В ОБЩЕСТВЕ
Устойчивое развитие крестьянских (фермерских) хозяйств	Низкий уровень доходов сельского населения Отсутствие мониторинга социально-экономических процессов в муниципальных образованиях
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
Возможность получения государственных гарантий и поручительства по привлечению кредитных ресурсов Наличие государственной политики и соответствующей государственной программы по развитию села на среднесрочную перспективу	Несовершенство законодательных основ деятельности СХПКК, ограничивающее спектр финансовых услуг и льготный режим деятельности кооперативов. Периодические изменения Федерального закона РФ «О сельскохозяйственной кооперации», требующие внесения изменений и в учредительных документах и внутренних регламентах кооперативов Зависимость уровня бюджетного субсидирования и кредитования от изменений бюджета субъекта в течение финансового года
ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК
Формирование и возрастание спроса на микрокредиты Слабая конкуренция в сельском кредитовании	Признаки финансового кризиса Сложность прогнозирования уровня инфляции
ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
	Зависимость доходности конечного потребителя финансовых услуг (ЛПХ и КФХ) от природно-климатических условий
Внутренняя среда
Сильные стороны	Слабые стороны
РЫНОК ПОТРЕБИТЕЛЯ
Членами РСХПКК являются СХПКК республики, имеющие опыт работы и положительное ревизионное заключение. Наличие большого количества потенциальных членов (157 по отчетным данным) Возможность возмещения процентной ставки по кредитам для кооперативов первого уровня	Отрицательный опыт работы аналогичного кредитного кооператива Выжидательное отношение СХПКК к новой кредитной структуре. Пониженный уровень кредитоспособности отдельных кооперативов.
КАДРЫ
Высокая квалификация и опыт руководства кооператива Высокая квалификация и опыт специалистов Четкое разграничение полномочий и обязанностей органов управления Наличие коллектива единомышленников	Территориальная удаленность проживания отдельных членов Правления и Наблюдательного совета кооператива
ФИНАНСЫ
Возможность увеличения фонда финансовой взаимопомощи за счет кредитов банков Возможность привлечения ассоциированных членов и сбережений членов кооператива Наличие в бюджете республики средств на финансирование развития кредитной кооперации	Риск неплатежеспособности заемщиков - кредитных кооперативов
МАТЕРАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕСУРСЫ
	Ограничение средств на материально-техническое обеспечение Слабое обеспечение собственными внеоборотными активами Отсутствие коммуникационной сети с партнерами по рынку кредитования.

Маркетинговая стратегия по проекту заключается в следующем:

Заем приобретается в Фонде развития сельской кредитной кооперации для пополнения фонда финансовой взаимопомощи СКПК 1-го уровня. Цели займа -- потребительские (выдача пайщикам-заемщикам СКПК 1-го уровня на потребительские нужды). Уникальность кредитного продукта состоит в том, что данный кредитный продукт будет приобретен за пределами Республики Саха (Якутия). На практике будет отработан механизм работы с привлеченными средствами российских финансово-кредитных структур.

Сбыт кредитного продукта предполагается пайщикам РСХПКК «Саха Кредит» локально расположенным на территории Республики Саха (Якутия). Потребителями по данному продукту являются пайщики неоднократно пользующиеся кредитными услугами кооператива.

Решение о получении займа в ФРСКК принимается решением Правления и Наблюдательного совета и доводится до сведения заявителей на заем с учетом их платежеспособности и наличия положительной кредитной истории.

3.6 Организационный план

Полное наименование организации: Республиканский сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив второго уровня «Саха Кредит».

Краткое наименование организации: РСХПКК «Саха Кредит».

Организационно-правовая форма: потребительский кооператив

1) Управления проектом

Управление в кооперативе осуществляется Правлением, Наблюдательным советом и исполнительной дирекцией. На рис. 3.3. представлена структура управления кооператива.

Рис. 3.3. - Структура управления

Управление проектом осуществляется исполнительной дирекцией. На основании очередности поданной заявки о займе проводится оценка платежеспособности и кредитной истории заявителя (рис.3.4.). По результатам проведенной оценки готовится заключение кредитного специалиста. При положительном заключении готовится решение органов управления кооператива и оформляются договора займа и обеспечения, график платежей на заявителя, производится выдача денежных средств на расчетный счет заемщика.

Рис. 3.4. - Управление заемной деятельностью по проекту

После получения займа производится обслуживание займа в РСХПКК «Саха Кредит» (оплата по утвержденному графику, оформление документов на субсидирование процентов по полученным и выданным займам, оплата членских взносов и т.д.)

2) Механизм кредитования

Процесс кредитования по программе можно разделить на несколько этапов:

1. рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

2. оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

3. выбор обеспечения кредита;

4. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

5. оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

6. контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);

7.окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности).

На рисунке 4 представлена схема действий участников программы.

РСХПКК «Саха Кредит» доводит до сведения пайщиков (СКПК 1-го уровня) информацию о начале реализации проекта «Благоустройство сельского дома». Осуществляет сбор заявлений на заем и направляет сводную заявку на займ в РСХПКК «Саха Кредит».

В кооперативе «Саха Кредит», поступившие заявления на заем от СКПК 1-го уровня регистрируются, суммируются потребности, определяется залоговое обеспечение, инвестор, условия заимствования. Объем и условия заимствования формируются в виде утвержденного решения Правления и Наблюдательного Совета. РСХПКК «Саха Кредит» подает в банк заявление на получение займа.

Банк рассматривает заявление в соответствии с внутренними правилами. При одобрении и заключении кредитной сделки направляет сумму кредита на расчетный счет РСХПКК «Саха Кредит».

РСХПКК «Саха Кредит» оформляет и заключает договора займа с пайщиками (СКПК 1-го уровня) и перечисляет им денежные средства на банковские расчетные счета.

СКПК 1-го уровня оформляет и заключает договора с пайщиками- заемщиками, определяет подрядчика строительно-монтажных работ по системам водоснабжения и водоотведения с которым заемщик (пайщик кооператива) заключает договор строительного подряда на выполнение работ по благоустройству жилого дома. Перечисление денежных средств производится в безналичной форме на расчетный счет предприятия-подрядчика строительных работ.

Заемщик в соответствии с утвержденным графиком погашения займа, производит расчеты на расчетный счет займодавца.

Правовые вопросы осуществления проекта

Реализация проекта основана следующих нормативно-правовых актах:

1) Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 г. в редакции Федеральных законов от 07.03.1997 №14-ФЗ, от 18.02.1999г. №34-ФЗ, от 21.03.2002г. №31-ФЗ, от 10.01.2003г. №8-ФЗ, от 10.01.2003г. №15-ФЗ, от 11.06.2003г. №73-ФЗ, от 03.11.2006г. №183-ФЗ, от 18.12.2006г. №231-ФЗ, от 26.06.2007г. №118-ФЗ, от 03.12.2008г. №250-ФЗ, от 19.07.2009г. №205-ФЗ).

2) Устав Республиканского сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Саха Кредит» утвержден решением общего собрания членов кооператива №1 от 30.01.2009г.

3) Положение о правилах предоставления займов утвержден Протоколом общим собранием членов РСХПКК «Саха Кредит» №04-ОС/09 от 22.12.09г.

4) Положение о взносах, порядке формирования и использования фондов утвержден Протоколом общим собранием членов РСХПКК «Саха Кредит» №04-ОС/09 от 22.12.09г.

5) Постановление Правительства Республики Саха (Якутия) №189 от 03.05.2010г. «О порядке предоставления в 2010 году субсидий, поступивших из федерального бюджета на поддержку сельскохозяйственного производства и на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам полученным в российских кредитных организация, и займах полученных в сельских кредитных потребительских кооперативах.

Реализация данного проекта не требует получения лицензий.

3) График реализации проекта

Таблица 3.12

Календарный план реализации проекта

Этапы	Наименование	Сумма этапа. млн. руб	Дата начала и конца этапа	годы
				2011	2012	2013	2014	2015
I	Предоставление 300 займов пайщикам СКПК 1-го уровня (Чурапчинский, Намский, Хангаласский)	33 000 000	01.01.2011-30.12.2011
II	Предоставление 400 займов пайщикам СКПК 1-го уровня	44 000 000	01.01.2012-31.12.2012
III	Предоставление 400 займов пайщикам СКПК 1-го уровня	44 000 000	01.01.2013 31.12.2013
IV	Предоставление 400 займов пайщикам СКПК 1-го уровня	44 000 000	01.01.2014-31.12.2014

В таблице 3.12. представлен план по персоналу по проекту. Количество работников в исполнительной дирекции составляет 5 штатных единиц. Увеличение заработной платы до конца реализации проекта не планируется.

Таблица 3.13

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

Статьи затрат	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
ФОТ исполнительной дирекции	1 560	1 560	1 560	1 560
Итого:	1 560	1 560	1 560	1 560

К постоянным затратам относятся аренда помещения, оплата средств связи. Объем производственных издержек по Проекту представлен в табл. 3.13

Таблица 3.14

Накладные затраты, тыс. руб.

Затраты	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Общепроизводственные издержки	240	240	240	240
Итого:	240	240	240	240

Планируется сдерживать объем накладных расходов (в объемах 2011 года).

Основные партнеры

ГУП Финансовая агропромышленная компания «Туймаада», НКО «Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)».

Контроль за обслуживание займов проводится регулярно с использованием форм управленческого учета, утвержденных внутренними нормативными актами.

РСХПКК «Саха Кредит» проводит выборочное обследование (мониторинг) заемщиков с целью выявление нецелевого использование полученных заемных средств.

3.7 Инвестиционный план

Таблица 3.15

Объемы финансирования по проекту

Параметры	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Всего
Объемы финансирования по проекту тыс. руб.	33000	44000	44000	44000	165000
Всего объектов к вводу, ед.	300	400	400	400	1500
Налоговые поступления в бюджеты и фонды (включая поступления от подрядчика), тыс. руб.	3762	5016	5016	5016	18810

Таблица 3.16

График получение средств по кредитной линии , тыс.руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
1 транш (01.01.2011)	33 000	-	-	-
2 транш (01.01.2012)	-	44 000	-	-
3 транш (01.01.2013)	-	-	44 000	-
4 транш (01.01.2014)				44 000

3.8 Финансовый план

Полученный кредит ФРСКК будет использован для пополнения фонда взаимопомощи сельских кредитных кооперативов первого уровня. Планируемый план движения денежных средств на 2011-2014 годы представлен в таблице 3.17.

Обеспечение

РСХПКК «Саха Кредит» для гарантии возврата кредита предлагает поручительство НКО «Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)» в объеме до 70% от суммы займа и процентов за первый год (115 млн. руб.), а также залог имущества третьих лиц на сумму 50 млн. рублей.

Срок возврата кредита. Ожидаемый доход инвестора.

Срок возврата кредита - 4 года. Основная сумма кредита - 165 млн. руб.

Доход инвестора -- 60 млн. руб.

Таблица 3.17

План движения денежных средств, тыс. руб.

Затраты	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Баланс наличности на начало периода	140	1490	4490	7490
Общие издержки	240	240	240	240
Затраты на персонал	1560	1560	1560	1560
Постоянные издержки	1800	1800	1800	1800
Другие доходы	37950	50600	50600	50600
Налоги	175,5	390	390	390
Другие издержки	33000	44000	44000	44000
Кэш-фло от финансовой деятельности	1350	3000	3000	3000
Баланс наличности на начало периода	1490	4490	7490	10490

3.9 Оценка рисков

Потенциальные риски, с которыми сталкивается сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив, следующие:

-- риск кредитоспособности заемщика;

-- риск просрочки платежей;

-- риск обеспечения кредита;

-- риск непогашения кредита.

В кредитных кооперативах кредитный риск по каждому займу относительно незначителен, но возрастает с увеличением суммы и сроков займа.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии, работе на условии предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия - засуха, наводнение). Мерой по снижению служит работа предприятия для создания запаса финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, страхование рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки и пр.).

С целью снижения кредитного риска РСХПКК «Саха Кредит» проводит политику по их управления и минимизации.

Основными требованиями являются соблюдение принципов оценки (кредитоспособности) заемщиков на предмет принятия решений о финансировании; использование финансовых инструментов, позволяющих снижать риски (индивидуальное страхование жизни пайщиков, страхование имущества кооператива); соблюдение финансовых норм, нормативов ликвидности и устойчивости предприятия.

Для страхования убытков в кооперативе в соответствии с законодательством сформирован резервный и гарантийный фонд. Средства фонда расходуются в соответствии с внутренним регламентирующим документом «Положение о взносах, порядке формирования и использования фондов».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе работы над дипломной работой была достигнута цель - рассмотрен бизнес-план благоустройства сельского населения как механизм развития села, который помог увидеть, как благоприятные, так и неблагоприятные возможности и последствия деятельности предприятия РСХПКК «Саха Кредит».

Цель работы достигнута на основе решения следующих задач:

1) изучены теоретические основы планирования, раскрыта его сущность и виды, даны понятия финансового планирования;

2) проведен организационно-экономический анализ деятельности РСХПКК «Саха Кредит»;

3) разработан макет бизнес-плана для РСХПКК «Саха Кредит» и определена наиболее эффективная стратегия достижения поставленных задач.

В дипломной работе рассмотрены теоретические материалы о финансовом планировании на предприятии, бюджетировании, о роли бизнес-планирования, о цели и методике составления бизнес-плана. Приведены разновидности бизнес-планов.

Проведенный в дипломной работе анализ позволил рассмотреть деятельность РСХПКК «Саха Кредит» со следующих позиций:

Информационно-консультационная деятельность РСХПКК «Саха Кредит». Выездные встречи с управлениями сельского хозяйства (УСХ) улусов с целью координации деятельности СКПК 1-го уровня и привлечения членов в РСХПКК. Выездное обследование условий деятельности кооперативов и оказание консультационной помощи. 35 кооперативов первого уровня, 12 улусов Сунтарский, Нюрбинский, Вилюйский, Верхневилюйский, Усть-Алданский, Хангаласский, Чурапчинский, Мегино-Кангаласский, Амгинский, Намский, Таттинский, Томпонский.

Недостаточность финансовых ресурсов для фонда финансовой взаимопомощи

Пути решения

• Привлечение членов в двухуровневую систему СКК, увеличение доли СКПК за счет паевых взносов

• Привлечение инвесторов в систему СКК через ассоциированное членство организаций

• Расширение источников кредитования за счет выхода на инвестиционные фонды

• Увеличение лимитов выдачи банковских кредитов для сельскохозяйственного кредитного кооператива второго уровня

Недостаточность обеспечения при привлечении финансовых ресурсов от кредитных организаций

Пути решения

• Создание фонда гарантий и поддержки СКПК

• Привлечение организаций-партнеров в качестве ассоциированных членов

• Использование имущества третьих лиц в качестве залогового обеспечения (в т. ч. средства залоговых фондов муниципальных образований)

Недостаточность нормативного регулирования отношений между кооперативом и ассоциированным членом, повышенные риски партнерства с СКПК

Пути решения

• Разработка региональных нормативов деятельности СКПК

• Создание страховых фондов СКПК, обеспечивающих определенные гарантии для организаций-партнеров, кредиторов

Недостаточность обеспечения по выдаваемым займам

Пути решения

• Повышение доступности страховых услуг для сельского населения

• Внедрение в договорные отношения между СКПК и пайщиком обязательное страхование жизни и залогового имущества

• Создание страхового кооператива (по опыту других регионов России)

Для улучшения и стабилизации деятельности предприятия необходимо развивать и совершенствовать долгосрочное бизнес-планирование с целью привлечения дополнительных инвестиций, а также необходима отлаженная система бюджетирования с жестким контролем доходной и расходной части.

В ходе работы над дипломной работой стало очевидным, что для стабильной и устойчивой работы проекта по благоустройств сельского населения РСХПКК «Саха Кредит» необходим грамотно составленный бизнес-план, который должен быть направлен на:

- обеспечение финансовыми ресурсами пайщиков СКПК 1 уровня;

- развитие социального положения местного населения;

- привлечение инвестиций.

Опираясь на выводы по результатам анализа деятельности РСХПКК «Саха Кредит», можно сделать заключение, что в быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и, не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущей деятельности организации и предусмотреть то, что может случиться. Особенно важно планирование при разработке долгосрочной перспективы развития предприятия. Действуя на основе разработанного плана, можно быстрее реагировать на предвиденные и запланированные явления.

Таким образом, успех проекта главным образом зависит от трех составляющих:

1. Понимания общего состояния дел на данный момент через анализ положения дел в отрасли;

2. Представления того уровня, которого нужно достичь;

3. Планирования процесса перехода из одного состояния в другое.

Применение методов бизнес-планирования, охватывающее весь спектр компонентов менеджмента (маркетинг и бизнес-планирование, структуры, организация и логистика, экономика, учет, финансы, персонал), упорядочивает и систематизирует весь бизнес, регулирует содержание и прогнозирует результаты бизнеса в зависимости от возможностей внешней и потенциала внутренней среды предприятия.

бизнес план благоустройство сельский кооператив

Список использованной литературы

1. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. № 127-ФЗ

2. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ ФСФО России от 23.01.2001г. №16

3. О реформе предприятий и иных коммерческих организаций. Постановление правительства РФ от 30.10.1997г. № 1373

4. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Распоряжение федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994г. № 31-р

5. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.- 432с.

6. Балабонов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 403с.

7. Барнгольц С. Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 412с.

8. Бахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт. Учебное пособие / ВЗФЭИ. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2002. - 308 с.

9. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху. - М.: Дело, 2002.- 123с.

10. Буров В.П., Морошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. - М.:ЦИПКК, 2002.- 267с.

11. Ворст И., Ревентлау П. Экономика фирмы: Учебник. - М.: Высшая школа, 2003.- 389с.

12. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2003.-256с.

13. Градова А.П. Экономическая стратегия фирмы. - СПб.: Спецлитература, 1995. - 114 с.

14. Друри К. Введение в управленческий учёт. - М.: Аудит, 2003. - 774 с.

15. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: Регламентация и управление. - М: ИНФРА-М, 2005. - 318 с.

16. Зигель Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Р., Корни Д.С. Составление бизнес-плана. - Изд. 2-е. - М.: "Джон Уайли энд Санд", 2003.- 354с.

17. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ПРО-Инвест-консалтинг, 2003.- 322с.

18. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Учебник. - М.: Бухгалтерский учет, 2005. - 312 с.

19. Иванова Г.П. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2000.- 432с.

20. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 451с.

21. Козлова О. И. и др. Оценка кредитоспособности предприятий - М.: АО "АРГО", 2001.- 266с.

22. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - 2-е изд. - М.: Перспектива, 2002.- 567с.

23. Кондратова И. Г. Основы управленческого учёта. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 143 с.

24. Карпова Т. П. Управленческий учёт.- М.:Аудит, ЮНИТИ, 2003.-350с.

25. Касьянова Г. Ю. , Колесников С. Н. Управленческий учёт по формуле «три в одном». - М.: Статус - Кво, 2001. - 333с.

26. Любанова Т.П. Бизнес-план: Опыт, проблемы. - М.: Издательство Книга сервис, 2005. - 96 с.

27. Макаревич Л.М. 200 правил бизнеса: Практическое руководство. - М.: Издательство ДИС, 2002. - 592 с.

28. Маниловский Р.Г. и др. Бизнес-план: Методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2004.-212с.

29. Мюллендорф Р., Каррснбауэр М. Производственный учёт. Снижение и контроль издержек. Обеспечение их рациональной структуры. Пер. с немецкого М.И Корсакова.- М.: ЗАО «ФБК - ПРЕСС», 2000 г.- 214с.

30. Панков В.В. Анализ и оценка состояния бизнеса: Методология и практика. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 207 с.

31. Попов В.М., Захаров А.А. Бизнес-план. Step by step: Практическое пособие. - М.: Бизнес-Пресса, 2005. - 234 с.

32. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М.: Издательский дом Дашков и К, 2005. - 162 с.

33. Просветов Г.И. Бизнес-планирование: Задачи, решения: Учебно-методическое пособие. - М.: Издательство РДЛ, 2005. - 207 с.

34. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. - М.: Издательство ДИС, 2005. - 431 с.

35. Плешков Б. Бизнес-План или как повысить доходность вашего предприятия. - М.: Анкил, 2003. - 32 с.

36. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. - М.: Издательство ЮНИТИ, 2004. - 462 с.

37. Скоун Т. Управленческий учёт: Как его использовать для контроля бизнеса. - М.: Аудит, 2002. - 179 с.

38. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. - М.: Издательство «Перспектива», 2002. - 656 с.

39. Хорнгрен Ч. Т. , Фостер Дж. Бухгалтерский учёт: Управленческий учёт. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 415 с.

40. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. - М.: Издательство РДЛ, 2005. - 271 с.

41. Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1999.- 411с.

42. Шеремет А. Д. Управленческий учёт. - М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2002. - 510 с.

43. Шильникова Г. Г. Финансовый и управленческий учёт в строительстве. - Иркутск: ИГЭА, 2003. - 231 с.

44. Энтони Р., Дж. Рио. Учёт: ситуации и примеры. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 95 с.

45. Васин Ф. П. Система учёта «стандарт - кост» и нормативного метода - основа организации управленческого учёта. // Вестник Финансовой Академии.-1999.-№ 4. С. 31-35.

46. Купчина Л. Управленческий учёт помогает увеличить прибыль компании. // Финансовый бизнес.-2002.-№ 4. С. 42-45.

Размещено на Allbest.ru