Место и роль бухгалтерского учета в управлении деятельностью банка

Сектор кредитования:

- осуществляет кредитование физических лиц;

- проводит работу по выполнению Бизнес-плана по кредитованию;

- формирует статистическую и иную отчетность по вопросам, входящим в компетенцию сектора.

Операционный сектор:

- проводит все виды вкладных операций ;

- осуществляет валютно-обменные операции.

Сектор кассовых операций:

осуществляет пересчет денежной наличности;

осуществляет, согласно заключенным договорам, сбор проинкассированной денежной выручки;

обеспечивает по заявкам структурных подразделений денежными средствами

Отдел информатики и автоматизации банковских работ:

сопровождает автоматизированные банковские системы и программное обеспечение, находящиеся в эксплуатации в отделении ;

производит разработку программного обеспечения ;

внедрение систем передачи данных и локально-вычислительных сетей.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности:

производит бухгалтерский учет и контроль операций, осуществляемых подразделениями отделений;

формирует бухгалтерский баланс, отчетность о хозяйственной деятельности и финансовых результатах отделения;

осуществляет расчеты с предприятиями и организациями за поставленные материалы, оборудование и выполненные работы для отделения;

осуществляет расчеты по налогам отделения, причитающихся в бюджеты, формирует и представляет установленную отчетность в налоговые органы.

Сектор контроля за вкладными операциями:

осуществляет последующий контроль за вкладными операциями

Сектор расчетов и платежей:

осуществляет расчеты и переводы денежных средств

Сектор по правовому обеспечению и работе с персоналом:

проводит правовую экспертизу распорядительных документов ;

рассматривает и готовит заключения по проектам договоров, соглашений и контрактов.

обеспечивает комплектование отделения квалифицированными кадрами;

ведет персональный учет сотрудников, осуществляет формирование и ведение кадрового делопроизводства в соответствии с утвержденным порядком.

Отдел безопасности, защиты информации и инкассации:

осуществляет проведение инкассации;

осуществление мероприятий по безопасности отделения ;

обеспечение информационной безопасности.

Филиалы:

привлекает на договорных условиях денежные средства физических лиц в рублях и инвалюте

2.2 Анализ кредитного портфеля Красноармейского ОСБ 5171

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т. е. отнесение ее к соответствующей группе;

определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

оценка качества кредитного портфеля в целом;

анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название “обеспеченные ссуды”. В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

Вторая группа - “недостаточны обеспеченные ссуды” - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

- ссуды, возвращаемые в срок;

- ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

К I группе риска (“стандартные ссуды”) относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

К II группе (“нестандартные ссуды”) относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К III группе (“сомнительные ссуды”) относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

К IV группе (“сомнительные ссуды”) относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К V ГРУППЕ (“безнадежные ссуды”) относятся: а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т. е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска

На шестом этапе управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. При приведенном выше примере банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.

На заключительном восьмом этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

В 2003 году в регионе, как и в целом по России, наблюдался рост практически по всем отраслям экономики, по сравнению с прошлогодними показателями - наращивает темпы промышленность, растут объемы сельскохозяйственного производства, розничного товарооборота

В целом экономические показатели по району свидетельствуют об экономическом росте, что является положительным моментом для Красноармейского ОСБ № 5171. И дальнейшее улучшение экономической ситуации возможно использовать для усиления рыночных позиций Красноармейского ОСБ № 5171 в районе.

При анализе финансового состояния Красноармейского ОСБ 5171 я использовала баланс за 2003 г в разрезе каждого квартала. Одним из факторов роста прибыли является увеличение кредитного портфеля отделения и его качества.

Красноармейским отделением сбербанка № 5171 в течение 2003 года было прокредитовано 2577 индивидуальных заемщика на сумму 66 865 491 руб. (темп роста к 2002 году составил 122,7 % по количеству заключенных договоров и 176,6 % по сумме выданных кредитов ). Если в 2002 году практически все кредиты, за исключением 2-х общеобразовательных на сумму 126500 рублей и 2-х на приобретение объекта недвижимости на сумму 188100 руб., были выданы на неотложные нужды, то в отчетном году отделение кредитовало население по различным видам банковских продуктов. Кредит на неотложные нужды был выдан 2542 заемщикам на сумму 65 125 010 руб. (97,4% к общей сумме выданных кредитов за год), в том числе под пониженную процентную ставку 1 заемщику на сумму 300 000 руб., на приобретение недвижимости 10 заемщикам на сумму 1 281 200 руб. (1,9 % к общей сумме выданных кредитов за год), кредит по схеме “экспресс-выдачи” получили 2 заемщика на сумму 227 500 руб. (0,3% к общей сумме выданных кредитов за год). В динамике за 2003 год выдача кредитов физическим лицам: отображена в таблице 2. 1.

Темп прироста ссудной задолженности населения составил 177,2 %. Остаток просроченной задолженности 42 001,59 руб. или 0,05% к остатку ссудной задолженности физических лиц. В сравнении с 2002 г. удельный вес просроченной задолженности снижен на 0,03%. Основную долю в структуре обеспечения возвратности ссуд составляют кредиты, выданные под поручительства физических лиц - 99,9 %.

В 2003 году ОСБ № 5171 был установлен лимит потребительского кредитования сотрудников банка в сумме 1700 тыс. руб. . По состоянию на 01. 01. 2004 г. лимит использован на 36 % ( 609,3 тыс. руб. ), кредиты получены по 21 кредитному договору

Всего получено доходов от кредитных операций с физическими лицами в текущем году в сумме 12532,6 тыс. руб., тогда как в 2002 году доход составил 7328 тыс. руб. ( или больше на 71 % ).

Юридическим лицам в течение 2003 года было выдано кредитов на сумму 124 877 533 руб. по 131 кредитному договору. По сравнению с 2002 годом объем выданных средств снизился на 105 928 953 руб. ( или на 45, 9 %). Данные по выданным кредитам юридическим лицам отображены в таблице 2. 2

Как видно из таблиц, с начала года наблюдается тенденция снижения сумм выдаваемых кредитов, наличие которой можно объяснить как объективными, так и субъективными причинами. Действие запрета на совершение кредитных операций отделением в рамках самостоятельного кредитования за период с 17. 02. 2003 г. по 29. 07. 2003 г., негативно отразилось на объеме выданных кредитов. Заявки на получение кредита, отправляемые на КИК ЮЗБ СБ РФ, рассматривались длительное время, что в свою очередь вызвало массу нареканий со стороны клиентов-заемщиков.

Часть заемщиков в это время прокредитовались в банках конкурентах, и к моменту возврата лимита самостоятельного кредитования отделению, они уже имели загрузку в необходимых для них объемах ( Колхоз Племзавод Россия 17 млн. руб., СПК “Октябрь” 10 млн. руб. ).

Некоторым заемщикам было отказано КИК ЮЗБ СБ РФ в получении кредита по причине отнесения их к 3-му классу кредитоспособности, хотя в ОСБ № 5171 они имели положительную кредитную историю на протяжении нескольких лет и обязательства по полученным кредитам исполняли в полном объеме ( ООО “Дюна” 2 млн. руб., КХ “Яна” 500 тыс. руб. ). Два крупных заемщика ООО “Кубань-Балтимор” и ООО “КубаньагроПриазовье”, имеющие в 2002 году кредитов на сумму 20 млн. руб., в 2003 году кредит в ОСБ № 5171 получить не смогли по причине резкого ухудшения их финансового состояния, снижением класса кредитоспособности, нерентабельной деятельности.

Таблица 1.2 Выдача кредитов населению в 2003 году (тыс. руб)

I квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)	II квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)	III квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год(%)	IV квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)
9789,6	14,6%	17435,1	26,1%	19798,3	29,6%	19842,5	29,7%
Количество заемщиков (человек)
435	16,9%	693	26,9%	726	28,2%	723	28%
Остаток ссудной задолженности (тыс. руб. )
На 1. 01. 2003 г.	На 1. 04. 03	На 1. 07. 03	На 1. 10. 03	На 1. 01. 2004 г.	В % к 1. 01. 03 г.
46252	50085,9	60723,1	71573,9	81946,7	177,2%

Таблица2.2 Выдача кредитов юридическим лицам в 2003 году ( тыс. руб.)

I квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)	II квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)	III квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год(%)	IV квартал 2003 г.	Уд. вес к Общей Выдаче За год (%)
49199,5	39,4%	31868,4	25,5%	17731,3	14,2%	26078,3	20,9%
Количество заключенных договоров (шт. )
41	31,3%	27	18,3%	25	19,1%	38	31,3%

В целом, кредитный портфель отделения в течение 2003 года (поквартально) отображен в таблице 2. 3 (включая просроченную задолженность):

Наиболее крупными заемщиками среди юридических лиц по остатку ссудной задолженности в течение всего отчетного периода являлись такие предприятия, как РГПЗ “Красноармейский” (10 000 тыс. руб.), СПК Октябрь ( 10 000 тыс. руб. ), ООО “КубаньагроПриазовье” (10 000 тыс. руб. ), СПК колхоз Племзавод “Россия” (7 000 тыс. руб. ), СХПК “Марьянский” (7 000 тыс. руб. ), ООО “Кубань-Агро” (6 000 тыс. руб. ). Наиболее крупными заемщиками среди юридических лиц по сумме выданных в течение всего отчетного периода кредитов являлись такие предприятия, как ОАО “Полтавская нефтебаза” ( 16 269 тыс. руб. ), ООО фирма “Камавторесурс” ( 15 291 тыс. руб. ), ООО “Шексна” ( 12 434 тыс. руб. ), СПК “Октябрь” ( 15 000 руб. ), СХПК “Марьянский” (7 000 тыс. руб. ).

Таблица 2.3 Остаток ссудной задолженности (тыс. руб.)

На 1. 01. 2003 г.	На 1. 04. 03	На 1. 07. 03	На 1. 10. 03	На 1. 01. 2004 г.	В % к 1. 01. 03 г.
Юридические лица
88753	82109,8	75046,1	68971,8	49676,5	56%
В т. ч. Просроченная 0	3335	0	0	400	+ 400 тыс. руб.

С целью активизации кредитных операций в районе, Красноармейскому ОСБ № 5171 КИК ЮЗБ СБ РФ был представлен лимит самостоятельного кредитования юридических лиц на 1 квартал 2003 г. в размере 10 млн. руб. . Однако, с возникновением просроченной задолженности по кредиту ЗАО “Агросоюз им. В. И. Ленина” в сумме 3335,08 тыс. руб., отделение было лишено права самостоятельно кредитовать юридических лиц до полного погашения просроченной задолженности. С 29. 07. 2003 г. ОСБ № 5171 установлен лимит самостоятельного кредитования на 3 квартал 2003 г. в размере 3 млн. руб. ; на 4 квартал 2003 г. - основной лимит в размере 5 млн. руб., временный 1,5 млн. руб. . В течение года отделением направлялось на КИК ЮЗБ СБ РФ 21 кредитная заявка, их них 10 заявок были возвращены по причине установления самостоятельного кредитования ОСБ № 5171 лимита в 3 квартале, рассмотрены 2 заявки на пролонгацию и 9 заявок на выдачу кредита.

В остатке ссудной задолженности на 01 января 2004 года объем кредитов, предоставленных юридическим лицам составил 37,7 %. В целом удельный вес кредитов юридическим лицам в общем остатке ссудной задолженности по сравнению с 01. 01. 2003 г. снизился на 28 %.

В отчетном году произошло изменение отраслевой структуры кредитного портфеля отделения в сторону дальнейшего увеличения доли кредитных вложений в реальный сектор экономики. Так, на начало года в кредитном портфеле отделения на долю с/х приходилось 61,2 %, на долю прочих отраслей - 1,3 %, на долю торговли - 18,1%. На 01. 01. 2004 г. на долю с/х приходится 75,38 %, на долю промышленности - 1,1 %, на долю торговли - 22 %, прочих отраслей - 1,5%. Наибольший прирост вложений имел место в торговле, в с/х.

В 2003 году по срокам востребования наиболее востребованным являлось краткосрочное кредитование предприятий и организаций сроком до 1 года. Однако, дальнейшая пролонгация договоров, перевела часть кредитов в группу среднесрочных со сроком размещения до 3-х лет. По состоянию на 01. 01. 2004 г. удельный вес краткосрочных кредитов в общем остатке составил 40,6 % или 20 182 тыс. руб., среднесрочных кредитов - 59,4% или 29 495 тыс. руб. . В структуре краткосрочных кредитов 4,6 % ( 933 тыс. руб. ) занимают кредиты со сроком погашения до 1 месяца или овердрафты ; в структуре среднесрочных кредитов 32% ( 9495 тыс. руб. ) - от 1 года до 1,5 лет ; от 1,5 до 3-х лет - 68 % ( 20 тыс. руб. ).

Основная доля по количеству кредитных договоров приходится на клиентов с суммами обязательства до 1 млн. руб.: 17 договора ( или 50% от общего количества договоров ), на кредиты клиентам с суммами от 1 млн. руб. до 5 млн. руб. приходится 12 договоров ( или 35,3% от общего количества договоров ), свыше 5 млн. руб. - 5 договоров ( или 14,7%). По суммам обязательств на клиентов на долю договоров до 1 млн. руб. приходится 11,4 % кредитного портфеля юридических лиц ; от 1 млн. руб. до 5 млн. руб. приходится 54,4% кредитного портфеля, свыше 5 млн. руб. - 34,2 % кредитного портфеля.

По формам собственности 26,2 % ( 13024 тыс. руб. ) составляют общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества ; 20,1 % ( 10 000 тыс. руб. ) - государственные предприятия ; 6,9% ( 3444 тыс. руб. ) ПБОЮЛ ; 46,8% (23208 тыс. руб. ) -прочие.

Анализ обеспеченности выданных кредитов предприятиям и организациям свидетельствует, что наиболее распространенным видом обеспечения по-прежнему является залог товаров в обороте, удельный вес которых в общем объеме ссудной задолженности составляет 80,3 %. По состоянию на 01. 01. 2004 г. 6,1 % ссуд обеспечено залогом недвижимости, 0,4 % залогом оборудования, 11,3 % ссуд обеспечено залогом транспортных средств. К разряду необеспеченных ссуд относятся кредиты, выданные в режиме “овердрафт” - 933 тыс. руб. или 10,9 %.

Всего получено доходов от кредитных операций с юридическими лицами в текущем году 15 115,8 тыс. руб., что на 5074,1 тыс. руб. меньше 2002 года ; полученные штрафы, пени, неустойки и комиссии от кредитования юридических лиц составили 325,5 тыс. руб. . За 2003 год банком получено доходов в виде процентов по инвестиционному кредитованию в сумме 2216,2 тыс. руб. ( в 2002 г. - 1180,8 тыс. руб. ).

В течение 2003 года Красноармейским ОСБ № 5171 выдача вексельных кредитов не осуществлялась.

В 2003 году получила дальнейшее развитие такая форма кредитных операций, как овердрафтное кредитование. Потребность в данном виде кредита имелась у предприятий, имеющих стабильные обороты по расчетным счетам, открытым в ОСБ № 5171. В рамках открытых лимитов предоставлено кредитных ресурсов на общую сумму 55845,9 тыс. руб. по 105 договорам, остаток задолженности по данному виду кредита на 01. 01. 2004 г. составил 932,9 тыс. руб. или 1,9%.

Крупнейшими клиентами по данному виду кредитования являются ОАО “Полтавская нефтебаза”, ООО фирма “Камавторесурс”, ООО Автодин, ООО “Кубань-Агро-Маркет”.

В отчетном году кредитование экспортно-импортных операций, муниципальных образований не проводилось.

По состоянию на 01. 01. 2004 г. остаток по инвестиционному кредитованию составил 10 000 тыс. руб. по 1 кредитному договору ( РГПЗ “Красноармейский” им. А. И. Майстренко). Следует отметить, что это первый реализованный инвестиционный проект Красноармейского ОСБ № 5171 в 2002 году.

На сегодняшний день в отделении активизирована работа по кредитованию субъектов малого предпринимательства, о чем говорит следующее: остаток ссудной задолженности по субъектам малого предпринимательства на 01. 01. 2004 г. составляет 9330,4 или 18,8 % к общей задолженности юридических лиц. Наибольший спрос на кредитование имеют предприятия торговли (92% к остатку субъектов малого предпринимательства и 17,3 % к общему остатку юридических лиц). ПБОЮЛ имеют 3443,9 тыс. руб. в портфеле отделения или 6,9 % в остатке общей ссудной задолженности, что в 1,8 раза больше остатка прошлого года.

Анализ выполнения бизнес-плана за 2003 год по остатку ссудной задолженности показал, что задание по ссудной задолженности физических и юридических лиц выполнено на 91,3 % (при плановом задании 143700 тыс. руб., задолженность составила 131181,2 тыс. руб. ). Выполнения бизнес-задания по задолженности физических лиц составило 81904,7 тыс. руб. или 158,4 % (при плане 51700 тыс. руб. ), выполнения бизнес-задания по задолженности юридических лиц составило 49276,5 тыс. руб. или 53,6 % ( при плане 92000 тыс. руб. ). В динамике за год это отображено в таблице 2. 4.

Таблица 2.4 Выполнение бизнес-плана в 2003 году (тыс. руб)

На 01. 04. 03 г.	На 01. 07. 03 г.	На 01. 10. 03 г.	На 01. 01. 04 г.
План	факт	%	план	факт	%	план	Факт	%	план	факт	%
Физ. лица
45000	50035	111,2	47900	60644,1	126,6	49700	71507	143,9	51700	81904,7	158,4
Юрид. лица
100000	78774,8	78,8	85000	75046,1	88,3	120000	68971,8	57,5	92000	49276,5	53,6

По состоянию на 01 января 2004 года на расчетно-кассовом обслуживании в отделении находится 838 клиентов юридических лиц, из них 473 - коммерческие предприятия, 104 - КФХ, 136 ПБОЮЛ, 125 некоммерческие организации. В целом, из всего количества обслуживаемых организаций, по 259 движения по счетам не было год и более. Регулярно проводимый анализ кредитовых оборотов по расчетным счетам юридических лиц показывает, что 95 клиентов (11,3 % от общего числа обслуживаемых клиентов) имеют среднемесячный кредитовый оборот от 100 тыс. руб. и выше, а значит являются потенциальными заемщиками. Доля ОСБ на рынке привлечения на обслуживание юридических лиц районов составляет 90 % и все значимые клиенты имеют счета в отделении сбербанка.

Если в течение последних 4-х лет наблюдалась положительная динамика кредитуемых клиентов и объема выдаваемых кредитов, то в 2003 году произошло значительное снижение как объема выдаваемых кредитов, так и количество кредитуемых клиентов. Поскольку Красноармейский и Калининский районы специализируются на производстве сельскохозяйственной продукции и приоритетными отраслями экономики районов являются сельское хозяйство и промышленность по переработке с/х сырья, то большую долю в кредитном портфеле ОСБ занимают кредиты, выданные именно предприятиям АПК - до 75% от суммы всех действующих кредитов. Учитывая данный факт, кредит, как банковский продукт, востребован предприятиями с учетом сезонности выполняемых работ: на проведение посевных и уборочных работ, приобретение ГСМ, семян, удобрений, запасных частей и др., поэтому кредитование в рамках действия льготного кредитования с возмещением разницы в процентных ставках за счет средств Федерального и Краевого бюджетов значительно увеличивает объем кредитного портфеля отделения в 3-4 кварталах, а к концу года, в период уборки урожая, когда идет активное его погашение - уменьшает. С другой стороны, деятельность с/х предприятий сильно подвержена влиянию природных катаклизмов. Так, из-за неблагоприятной погоды нынешний год для рисоводов Красноармейского района был очень тяжелым, полученная урожайность зерновых гораздо ниже уровня прошлого года. В результате, значительная часть предприятий недополучила запланированный объем продукции, а у некоторых хозяйств себестоимость произведенной продукции вышла гораздо выше, чем ее рыночная стоимость.

Кредитование данной клиентуры имеет определенный риск в части не получения предприятием запланированного объема продукции, выручка от реализации которой и выступает основным источником погашения кредита.

По причине невыполнения бизнес-плана по остатку ссудной задолженности юридических лиц, задание по получению доходов от кредитования в целом не выполнено на 6,5 %: план по доходам от кредитования юридических лиц выполнен на 77 %, при плане 20475 тыс. руб. получено 15 775,4 тыс. руб. ; план по доходам от кредитования физических лиц выполнен на 127,9 %, при плане 9799 тыс. руб. получено 12532,6 тыс. руб. . В целом по отделению, план доходов от кредитования юридических и физических лиц выполнен на 93,5 %. Всего получено доходов от кредитных операций в текущем году 28308 тыс. руб., что на 580 тыс. руб. больше 2002 г.

Доля срочных кредитных вложений в структуре работающих активов на конец 2003 года составила 18,9 % против 22,7 % на начало отчетного года.

В течение 2003 года в ссудном портфеле отделения в результате проводимого мониторинга 5 кредитов были отнесены к категории, имеющей признаки проблемности в соответствии с “Регламентом …” № 278-р от 04. 11. 1997 г.: СПК “Полтавский” (4,5 млн. руб. ), ООО “ЮгансктехнополисЮг” (400 тыс. руб. ), ООО “Агрохимзащита” (1,6 млн. руб. ), ООО “Агроснаб Полтавский” (80 тыс. руб. ), ЗАО “Агросоюз им. В. И. Ленина” (3,3 млн. руб.). В результате работы, проведенной службами отделения, кредит ЗАО Агросоюз им. В. И. Ленина”, находящийся с 17. 02. 2003 г. на счете просроченных ссуд, 30. 06. 2003 г. был погашен. Кредит ООО “Агроснаб Полтавский” возвращен полностью в указанный в договоре срок с причитающимися процентами. Существуют трудности в возврате ссудной задолженности СПК “Полтавский” ( на 01. 01. 2004 г. 2 группа риска), поскольку предприятие является неплательщиком налогов, исключено из графика реструктуризации долгов по причине срыва сроков оплаты текущих налогов, имеет картотеку ко всем р/с, кроме того проводимый мониторинг показал ухудшение финансового положения хозяйства. Ссудная задолженность ООО “Агрохимзащита” является проблемной на протяжении всего 2003 года ; из полученных обществом 5 млн. руб., 3,4 млн. руб. погашены ( в т. ч. через счет просроченных ссуд 1665 тыс. руб. ), оставшаяся сумма в размере 1,6 млн. руб. два раза пролонгировалась.

По состоянию на 01 января 2004 года в кредитном портфеле отделения имеется просроченная задолженность ООО “ЮгансктехнополисЮг” в сумме 400 тыс. руб. с 23. 12. 2003 г. . Юридической службой отделения подготовлено исковое заявление в Арбитражный суд Краснодарского края о взыскании задолженности по кредитному договору. В настоящее время кредитной службой и службой безопасности проводятся мероприятия по поиску потенциальных покупателей заложенного имущества (автозаправочная станция).

В течение отчетного года на счет просроченных ссуд выносилась ссудная задолженность по 6 юридическим лицам на сумму 10321,3 тыс. руб., из них 9921,3 тыс. руб. погашены денежными средствами самих заемщиков. Вся она носила текущий характер, длительностью до 5 календарных дней, за исключением просроченной задолженности ЗАО “Агросоюз им. В. И. Ленина” в размере 3335,1 тыс. руб., длительность которой составила 133 дня. Списания за счет созданного резерва не производилось.

В течение года проводилась определенная работа по снижению просроченной задолженности по кредитам физических лиц, что позволило снизить удельный вес неплатежей с 0,08% на 01. 01. 2003 г. до 0,05% на 01. 01. 2004 г. ( в портфеле физических лиц) при росте ссудной задолженности населения на 77%.

По состоянию на 01. 01. 2004 г. удельный вес всей просроченной задолженности к общему остатку ссудной задолженности по ОСБ № 5171 составляет 0,3 %. В таблице 2. 5 показана просроченная ссудная задолженность.

Таблица 2.5 Просроченная задолженность физических лиц ( тыс. руб. )

На 1. 01. 03 г.	На 1. 04. 03 г.	На 1. 07. 03 г.	На 1. 10. 03 г.	На 1. 01. 04 г.
35 (0,08%)	51 (0,1%)	79 (0,13%)	66,9 (0,09%)	42 (0,05%)

В целях предотвращения образования просроченной задолженности службы отделения в своей деятельности руководствуются “Регламентом по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России” № 278-2-р от 20. 11. 2001 года. На кредитном комитете отделения каждая служба докладывает о проделанной работе в этом направлении и ежемесячно утверждается план мероприятий по сокращению просроченной задолженности.

Таблица 2.6 Просроченная задолженность юридических лиц (тыс. руб.)

На 1. 01. 03 г.	На 1. 04. 03 г.	На 1. 07. 03 г.	На 1. 10. 03 г.	На 1. 01. 04 г.
0	3335 (4,06%)	0	0	400 (0,8%)

Всего по Красноармейскому ОСБ № 5171 в течении 2003 года было предъявлено 19 имущественных исков о взыскании ссудной задолженности физических лиц на сумму 221045 рублей, все они удовлетворены. Расходы по уплате государственной пошлины возмещены полностью. Также было направлено исковое заявление о взыскании просроченной задолженности в сумме 3473,8 тыс. руб. с ЗАО “Агросоюз им. В. И. Ленина”. Исполнительный лист на взыскание задолженности был направлен в ПССП и 29. 05. 2003 г. возбуждено исполнительное производство. 21. 03. 03 г. в РОВД направлялось заявление о возбуждении уголовного дела в отношении бывшего директора ЗАО Ларкина А. В., в возбуждении уголовного дела отказано в связи с отсутствием состава преступления. 30. 06. 2003 г. в результате действий рабочей группы ЮЗБ и служб ОСБ погашена сумма основного долга в размере 3335,1 тыс. руб. . 01. 09. 2003 г. был предъявлен иск в районный суд о взыскании процентов и неустойки к поручителю Ларкину А. В. . В результате, Ларкиным А. В. произведена оплата процентов по кредиту в сумме 12,1 тыс. руб. и расходов по уплате госпошлины в размере 5,5 тыс. руб.

К ссудозаемщикам физическим лицам, допустившим несвоевременную оплату основного долга по кредиту и процентам за пользование ссудой, своевременно и в полном объеме принимаются все меры претензионного характера.

За анализируемый период в отделении через счет просроченных ссуд по кредитам физических лиц было погашено путем внесения денежных средств как заемщиками, так и их поручителями основного долга на сумму 512,6 тыс. руб., что на 289,3 тыс. руб. больше, чем в 2002 г. .

В отчетном году списание за счет резерва на возможные потери по ссудам и за счет прибыли отделения не проводилось. В течение 2003 года поступило в счет погашения раннее списанной задолженности 620 руб. .

Структура кредитного портфеля отделения по группам риска изображена в таблице 2. 7

Таблица 2.7 Формирование резерва на возможные потери по ссудам (тыс. руб.)

Группа риска	На 1. 04. 03	На 1. 07. 03	На 1. 10. 03	На 1. 01. 04 г.
I	1251,4 (19,7%)	1261,7 (24,5%)	1308,8 (27,6%)	1182,7 (22,8%)
II	177,5 (2,8%)	860,5 (16,7%)	1188,1 (25%)	1878,4 (36,3%)
III	1257,7 (19,8%)	2279 (44,3%)	1471,9 (31%)	1848,5 (35,7%)
IV	3656,7 (57,7%)	741,3 (14,5%)	775,5 (16,4%)	267,4 (5,2%)
Итого	6343,3	5142,5	4744,3	5176,9

Следует отметить, что наличие просроченной задолженности по ЗАО Агросоюз им. Ленина, отнесенной к 4 группе риска, резко увеличило созданный резерв на возможные потери по ссудам по состоянию на 01. 04. 2003 г. ( удельный вес 4гр. риска в общем резерве составил 57,7%). Наличие проблемной задолженности по юридическим лицам в ссудном портфеле отделения и отнесение ее к более высокой группе риска, увеличило долю 2 и 3 групп риска по отношению к общему резерву на 01. 07. 2003 г., на 01. 10. 2003 г., на 01. 01. 2004 г. .

Резерв сформирован в размере 100% от расчетного.

Постановления Правления, решения Кредитного Комитета, приказы руководства и другие документы Сбербанка России, в частности принятые по Красноармейскому ОСБ № 5171 в части кредитования юридических и физических лиц не нарушались.

Несмотря на меры, принимаемые отделением в 2003 году к размещению свободных кредитных ресурсов, ссудный портфель ОСБ в сравнении с прошлым годом снизился на 39077 тыс. руб. или в 1,8 раза; в результате произошло снижение и количества клиентов, имевших ссудную задолженность в течение года: с 51 клиента юридического лица в 2002 г. до 44 клиентов в 2003 г. .

С целью привлечения потенциальных клиентов заемщиков юридических лиц и физических, отделением на протяжении всего 2003 года проводилась рекламная компания путем размещения информации в средствах массовой информации, доведения рекламных проспектов клиентам, проведения круглых столов с руководителями и гл. бухгалтерами предприятий, участия в проводимых ИМНС и администрацией районов совещаний с руководителями предприятий, велось тесное сотрудничество с управлением сельского хозяйства районов.

Реализация поставленных перед отделением задач в части формирования высокодоходного кредитного портфеля с сохранением его качества, планируется путем расширения присутствия Красноармейского ОСБ № 5171 на рынке кредитных услуг, а именно: реализации программ Администрации Краснодарского края по поддержанию сельхозтоваропроизводителей в части субсидирования части процентных ставок по кредитам ; внедрение схемы кредитования муниципальных образований на территории Красноармейского и Калининского районов ; внедрение схем кредитования населения “связанное кредитование”, “строительный кредит”, “корпоративный кредит”, “общеобразовательный кредит”, “экспресс-выдача под заклад ц/б”, кредиты под пониженную процентную ставку в рамках регламента 617-р и др. .

В перспективе на 2004 год отделение продолжит работу с кредитоспособной клиентурой на предмет ее кредитования, строго руководствуясь при этом нормативной базой СБ РФ.

2.3 Анализ привлеченных средств населения во вклады и оказанных услуг населению

Красноармейское Отделение Сбербанка № 5171 расположено на западе Краснодарского края и обслуживает 2 сельских района: Красноармейский с численностью населения 105,2 тыс. чел. и Калининский с численностью населения 47,5 тыс. чел., оба района имеют специализированную сельскохозяйственную направленность, занимаются производством и переработкой риса. В оба района входит более 80 населенных пунктов, расположенных в радиусе 200 км. Промышленных предприятий, крупных торговых центров и оптовых баз на территории нет. Из промышленных предприятий имеются 3 элеватора, ООО Сыркомбинат “ Калининский”, ОАО Маслосырзавод “ Красноармейский”. Изменений в сторону улучшения деловой активности районов в ближайшее время не предвидится.

Анализ результатов работы отделения за 2003 год показал, что в течение всего отчетного периода структурными подразделениями отделения проводилась определенная работа, направленная на реализацию главных задач :

- рост клиентской базы и остатков средств на счетах физических лиц, привлеченных во вклад ;

- наращивание объема продаж банковских услуг и продуктов;

- повышение качества обслуживания населения.

Одним из основных источников формирования пассивов балансов СБ РФ традиционно являются вклады населения, занимающие в валюте баланса по ОСБ № 5171 на 01. 01. 2004 г. 50,4 %.

Деятельность структурных подразделений отделения в 2003 году была направлена на дальнейшее увеличение пассивов отделения за счет привлечения свободных денежных средств населения во вклады как в рублях, так и в иностранной валюте, с одновременным проведением мероприятий по удешевлению ресурсной базы и удлинению сроков хранения привлеченных средств.

Вследствие гибкой процентной политики Сбербанка России, направленной на понижение процентных ставок по наиболее популярным видам вкладов, отделению удалось достичь положительных результатов в привлечении денежных средств населения на рублевые вклады. Доведенный бизнес - план на 01. 01. 2004 г. выполнен на 100,7 %, получен прилив по рублевым вкладам населения за отчетный год в сумме 98109 тыс. руб. или 126 % по отношению к 01. 01. 2003 г. Количество счетов по вкладам населения возросло на 4138 счета. Одними из основных факторов выполнения данного показателя является своевременная выплата заработной платы работникам бюджетной сферы и сельскохозяйственных предприятий, ежемесячная выплата сумм пенсий, выплата задолженности по детским пособиям. Немалую роль в привлечении клиентов играет реклама, а основным направлением при рекламировании банковских продуктов и услуг для каждого работника является обратить особое внимание на надежность Сберегательного банка, чтобы клиент поверил Сберегательному банку, который производит выплату вкладов по первому требованию, предоставляет клиенту право оформить бесплатно доверенность на вклад, произвести безналичные операции, оплату коммунальных и других платежей, перевод вкладов и наличных денежных средств и ряд других банковских услу г.

По вкладам в иностранной валюте бизнес план на 01. 01. 2004 г. выполнен лишь на 81,6 %, отлив с начала года составил 37,022 тыс. дол. США. В связи с негативной ситуацией, сложившейся в отделении и в целом по Юго Западному Банку по привлечению средств населения в иностранной валюте . Результаты проведенного обследования предлагаемых населению банковских продуктов в нашем регионе подтверждают, что предлагаемые вкладные и другие банковские продукты сохраняют свою конкурентоспособность, востребованы различными возрастными группами вкладчиков и им присуще устойчивое функционирование. По всем длинным видам вкладов наблюдается тенденция к увеличению количества счетов и остатков вкладов по ним. Прирост остатка обеспечивается в основном за счет поступления средних и крупных сумм. Таким образом, вклады с длительным сроком хранения позволили привлечь на обслуживание состоятельных клиентов и продолжают пользоваться у них спросом, в основном данные вкладчики являются нашими VIP - клиентами, которые попутно пользуются рядом банковских продуктов и услуг. Руководствуясь Концепцией развития Сбербанка России и в целях максимального удовлетворения потребности клиентов развивается весь спектр банковских услуг.

Деятельность коммерческих банков на сегменте рынка вкладов физических лиц активизируется , поэтому повышаются и требования клиентов к качеству обслуживания, растет спрос населения на банковские продукты и услуги. Наращивание объемов продаж банковских продуктов и услуг возможно лишь улучшая качество обслуживания населения Улучшить качество обслуживания населения возможно путем внедрения новых технологий, форм и методов предоставления банковских продуктов и услу г. Одним из таких методов повышения качества обслуживания в отделении является организация универсальных рабочих мест, то есть совмещение одним работником функций контролера и кассира при работе с “ Кэш - Диспенсером”. В отделении в 2003 году установлено 3 “ Кэш - Диспенсера ”, принимаются меры по их эксплуатации с максимальной производительностью, что значительно увеличивает пропускную способность обслуживания клиентов.

Красноармейским отделением выполнен план мероприятий, направленный на организацию работы по проверке доверенностей, оформленных вне структурных подразделений банка, на основании приказа Юго - Западного Банка СБ РФ№ 202 от 04. 03. 2003 г. “ О мерах по предотвращению мошеннических действий с использованием поддельных доверенностей” отделением был издан приказ № 48-О, которым определены ответственные лица и ряд мероприятий, направленных на усиление контроля за операциями, совершаемыми на основании доверенностей, оформленных вне структурных подразделений банка, для предотвращения мошеннических действий по данному виду операций и защиты интересов банка и вкладчиков. В состав Красноармейского отделения входит операционный сектор - в отделении и сектор обслуживания физических лиц - в Универсальном - Дополнительном офисе № 5171/038), где открыто 63212 счета в рублях на сумму 156392 тыс. руб. и 1080 счетов в ин. валюте на сумму 32252 тыс. руб. В отделении 26 операционных касс , в которых на 01. 01. 2004 г. действует 171965 счетов на сумму 282189 тыс. руб. Все рабочие места операционно - кассовых работников в операционных секторах и ОК в КУ компьютеризированы, поэтому все операции осуществляются в автоматизированном режиме.

В отделении на 01. 01. 2004 год открыто 1613 вкладов в иностранной валюте, на сумму 2194 тыс. долл. США, из них 1084 счета в долл. на сумму 1029,8 тыс. дол. и 529 счетов в евро на сумму 1164,2 тыс. дол. По сравнению с показателями на начало отчетного года количество счетов в долларах уменьшилось на 389 счета и остатки соответственно уменьшились на 982,2 тыс. долл. . По вкладам в евро наблюдается темп роста: количество счетов увеличилось на 291, остатки по вкладам на 945,2 - тыс. долл. . ( таблица 2. 8).

На основании Постановления правления Юго - Западного Банка с 01. 01. 2004 года в операционном секторе отделения и секторе обслуживания физических лиц Универсальном -Дополнительном офисе № 5171/038 внедряется новая система логического контроля за совершением вкладных операций.

В отделении на 1 января 2004 года действует 7452 рублевых счета по целевым вкладам на детей, остаток по которым составляет 3008 тыс. руб. . По 2730 счетам условия уже выполнены, остаток по данным вкладам - 1850 тыс. руб., по 4722 счетам на сумму 1158 тыс. руб. условия не выполнены и сумма зарезервированных процентов на 01. 01. 2004 г. составила 4885 тыс. руб. .

Анализируя расчет доли средств населения, привлеченных структурными подразделениями отделения в общей сумме средств населения, помещенные в банки района, можно отметить, что основным банком конкурентом для отделения является Дополнительный офис КБ “Кубань - Кредит”. В течении 2003 г. удельный вес остатков вкладов Красноармейского ОСБ составляет 99 % в общем остатке вкладов по региону Развитие услуг, предоставляемых физическим лицам. Красноармейским ОСБ проводится ряд мероприятий по увеличению объема привлечения сбережений населения во вклады, каждая операционная касса рассматривается как хозрасчетная единица, до которой доведены показатели бизнес-плана, выполнение этих показателей анализируется по уровню формирования ресурсной базы и доходности операционной кассы.

Основное внимание уделяется заключению договоров с предприятиями и организациями района по перечислению на счета во вклады и счета пластиковых карт сумм заработной платы.

Удельный вес трудящихся, получающих заработную плату через филиалы отделения, в общей численности работающего населения района на 01. 01. 2004 г. составил 8,24 %. План по переводу работников предприятий и организаций на выплату заработной платы через структурные подразделения отделения выполнен на 129,7 %, при плане привлечения 2121 человек, привлечено 2752 человек. На 01. 01. 2004 года отделением заключено 80 договоров на перечисление заработной платы, 62 из которых с зачислением на счета по вкладам. В период 2003 г. было заключено 13 договоров на получение заработной платы через учреждения Сбербанка ( 3 из которых с зачислением во вклады).

Среди зарплатных договоров по перечислению сумм заработной платы на счета по вкладам 48 договоров на бесплатной основе, 6 - с размером платы за услуги по перечислению средств до 1 %, 7 - с размером платы от 1% до 3 % и 1 договор - с размером платы от 3 % и более. Все договора, заключенные на бесплатной основе проанализированы, в течение года зачисления сумм заработной платы по ним производились не систематически и незначительными суммами. В 1 кв. 2004 г. запланировано провести переговоры с руководителями данных организаций и предприятий, направить письма о переоформлении договоров на платной основе.

Анализ зарплатных договоров показал, что предприятия и организации, заключившие договора на перечисление сумм заработной платы во вклады, остались верны выбранной банковской услуге и не перешли на использование банковских карт. Из перечня организаций и предприятий можно выделить 3 юридических лица, которые заключили по два договора, для использования их работниками зарплатного проекта по выбору.

С целью снижения стоимости привлекаемых во вклады денежных средств населения, структурными подразделениями отделения в 2003 году проводилась работа по наращиванию объемов безналичных поступлений на счета по вкладам.

При установленном плановом задании привлечь во вклады безналичным путем 356. 419,9 тыс. руб., фактически за 2003 год поступило 377. 704, 0 тыс. руб., задание выполнено на 105,9 %. (Таблица 2. 8. )

внутрибанковский контроль бухгалтерский учет

Таблица 2.8

СВЕДЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ С НАСЕЛЕНИЕМ НА 01. 01. 2004 г.
					(тыс. руб. )
Безналичные зачисления за 2002 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Год 2002 г.
ИТОГО:	57 403,0	70 849,0	75 716,0	78 495,0	282 463,0
Безналичные зачисления за 2003 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Год 2003 г.
Зарплата рабочих и служащих	9 419,0	12 671,0	14 332,0	17 006,0	53 428,0
Доходы с/х работников	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Сельхоз. заготовки	807,0	776,0	1 859,0	950,0	4 392,0
Пенсии	23 941,0	30 350,0	26 241,0	26 995,0	107 527,0
Прочие	38 418,0	37 786,0	61 299,0	74 854,0	212 357,0
ИТОГО:	72 585,0	81 583,0	103 731,0	119 805,0	377 704,0
Темпы роста	126,4%	115,2%	137,0%	152,6%	133,7%

Не получила своего развития в отделении услуга по осуществлению срочных переводов наличных денежных средств, так за 2003 год операционным сектором отделения исполнено 2 срочных перевода на сумму 2,2 тыс. руб. и выплачено средств на сумму 564,6 тыс. руб. по 30 переводам. ( Таблица 2. 9)

В целом по отделению было приято 1003 заявления на перевод денежных средств из отделений Сбербанка России, анализ сроков исполнения переводов показал, что большая часть переводов исполнялась в срок от 2 до 5 дней.

Таблица 2.9

Сведения о развитии срочных денежных переводов физических лиц в 2003 году
	Показатель	Единица измерения	Значение показателя
1	Количество отправленных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего	ед.	2
2	Сумма отправленных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего	тыс. руб.	2,2
3	Количество выплаченных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего	ед.	30
4	Сумма выплаченных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего	тыс. руб.	564,6
5	Сумма дохода, полученного от операций по срочным переводам наличных денежных средств в валюте РФ*) - всего	тыс. руб.	0,13

За прошедший 2003 год структурными подразделениями отделения реализовано 20 расчетных чеков, на общую сумму 625,4 тыс. руб., что составило 113,7 % от установленного контрольного задания. Также следует отметить, что отделением проводилась работа и по оплате расчетных чеков, всего оплачено 13 чеков на сумму 863 тыс. руб. (Таблица 2. 10)

Не получила развития среди торговых организаций такая услуга, как прием расчетных чеков Сбербанка России в уплату за товары.

Сведения о количестве и суммах расчетных чеков Сбербанка России, выданных и оплаченных в 2003 году

Сумма расчетного чека	Выданные расчетные чеки	Оплаченные расчетные чеки
	Количество, ед.	Сумма, тыс. руб.	Средний размер, тыс. руб.	Количество, ед.	в т. ч. выданных филиалами других территориальных банков, ед.	Сумма, тыс. руб.	Средний размер, тыс. руб.	Расчетные чеки оплаченные:
								до 1 мес., ед.	от 1 мес. до 2 мес., ед.	от 2 мес. до 4 мес., ед.
1	2	3		5	6	7	8=7/5	9	10	11
до 30000 руб.	12	90	7,5	13	3	107	8,23	13	0	0
от 30000 руб. и выше	8	535,4	66,93	10	10	756	75,6	7	3	0
ИТОГО	20	625,4	31,27	23	13	863	37,53	20	3	0

В 2004 году будут проводится повторные переговоры с торговыми организациями по вопросу заключения указанных договоров.

Для осуществления безналичных расчетов вкладчикам предлагается оформлять длительные и разовые поручения. На 01. 01. 2004 год оформлено 215 длительных поручений, темп роста по сравнению с 2002 годом составил 140%. С использованием разовых поручений вкладчиков ф. 187 в течение года было совершено 3473 операции, что больше в сравнении с 2002 годом на 798 операций.

На 01. 01. 2004 год действует 58 договоров, заключенных отделением с организациями и предприятиями, на прием платежей от физических лиц, в отчетном году было заключено 14 договоров . Размер комиссионного вознаграждения за оказание услуг по приему платежей от физических лиц установлен от 0,2 % до 3 %.

Прием платежей физических лиц наличными деньгами в отделении осуществляет 1 операционный сектор, 1 сектор обслуживания физических лиц Универсального -Дополнительного офиса № 5171/038 и 26 операционных касс вне кассового узла. Указанные операции производятся на программно -технических комплексах.

Большое внимание отделением уделяется работе по приему платежей населения. В результате в 2003 году структурными подразделениями отделения было принято 57. 518 тыс. руб., что составляет 61,5 % от общей суммы принятых платежей на территории обслуживания ( 93. 525 тыс. руб. ) Из 60 операционных окон, 28 окон ( отдельных и совмещенных) осуществляют операции по приему коммунальных платежей. (Таблица 2. 11)

В течение 2003 года сберегательных книжек израсходовано 24. 901 шт., остаток на конец отчетного года составил 154. 501 шт. .

Обслуживание клиентов отделения.

В основу деятельности отделения мы стараемся поставить лозунг банка, согласно концепции развития Сбербанка России до 2005 года “ Сберегательный банк должен быть домашним для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства и признанным авторитетом на международном уровне ”.

Таблица 2. 11 Сведения о суммах принятых платежей и количестве операционных окон на 01 января 2004 г

Общая сумма принятых платежей на территории обслуживания	из них принято учреждениями Сбербанка,	Доля Сбербанка в общей сумме принятых	Количество операционных окон,	в т. ч. по вкладным	В т. ч по приему коммунальных платежей
за коммунальные услуги, тыс. руб.	тыс. рублей	платежей, %	всего (ед. )	операциям, ед.	В т. ч. отдельных, ед.	в т. ч. отдельных окон, автоматизированных компьютерами, ед.	в т. ч. совмещенных, ед.
1	2	3=2/1*100	4	5	6	7	8
93 525,00	57 518,00	61,5%	60,00	41,00	2,00	2,00	26,00

В настоящее время определяющими факторами для клиентов при выборе банка, куда он может поместить свои денежные средства, кроме надежности банка, является отношение к клиенту, понимание его проблем, четкость объяснений, профессиональные знания работников, в связи с чем от операционно- кассовых работников отделения требуется особое внимательное отношение к клиентам, постоянное улучшение обслуживания клиентов, проведение разъяснительной работы.

За 2003год поступило 105 обращений вкладчиков, с просьбой дать различные разъяснения, а именно:

- о порядке начисления и выплаты отдельным категориям получателей сумм предварительной компенсации ;