Бухгалтерский учет в банках на примере ОАО "Росбанк"
Основные цели и задачи аналитического и синтетического учёта в коммерческом банке: особенности организации и совокупность объектов. Практика бухгалтерского учёта на примере ОАО "Росбанк". Совершенствование бухгалтерского учета и контроля в банке.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.04.2014 |
| Размер файла | 89,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3 800 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30110
72 100 000
30114
30114810307560000451
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
20 000 000
30114810807000000258
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30114
23 000 000
30126
30126810607000025697
Резервы на возможные потери
36 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30126
36 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
14 244 600 000
302
Счета кредитных организаций по другим операциям
30202
30202810507000001254
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте
Российской Федерации, перечисленные в Банк России
40 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30202
40 000 000
30204
30204840707000000095
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
58 000 000
302049103070000000214
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
60 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30204
118 000 000
30213
30213810207000002558
Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
200 000
30213810607000000145
Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
900 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30213
1 100 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
159 100 000
303
Расчеты с филиалами
30301
30301810607000025697
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
2 000 000
30301810407000000014
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
32 000 000
30301810207000000015
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
500 000
30301810807000000147
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
36 000 000
30301810407000002687
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
900 000
30301810607000000745
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
100 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30301
71 500 000
30302
30302810407000014539
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
32 000 000
30302810307000000047
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
3 200 000
30302810707000000065
Расчёты с филиалами расположенными в РФ
700 000
1
2
3
4
5
30302810707000000016
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30302
38 900 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
110 400 000
304
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30404
30404810207000000367
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
100 000
30404810307000000458
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
600 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 30404
700 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
700 000
Межбанковские привлечённые и размещённые средства
313
Кредиты и депозиты, полученные
кредитными организациями
от кредитных организаций
31304
31304810407000021478
На срок от 8 до 30 дней
2 500 000
31304810707000032857
На срок от 8 до 30 дней
3 600 000
31304810207000000001
На срок от 8 до 30 дней
4 000 000
31304810607000000125
На срок от 8 до 30 дней
1 200 000
31304810307000000782
На срок от 8 до 30 дней
2 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 31304
13 300 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
13 300 000
320
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям
32004
32004810507000003258
На срок от 8 до 30 дней
11 000 000
32004810607000005897
На срок от 8 до 30 дней
2 500 000
32004810807000025896
На срок от 8 до 30 дней
3 500 000
32004810307000002456
На срок от 8 до 30 дней
1 000 000
32004810407000001567
На срок от 8 до 30 дней
12 000 000
1
2
3
4
5
32004810307000000785
На срок от 8 до 30 дней
6 000 000
32004810607000004569
На срок от 8 до 30 дней
4 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 32004
40 000 000
32015
32015810107000001237
Резервы на возможные потери
21 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 32015
21 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
61 000 000
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3
14 589 100 000
РАЗДЕЛ 4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
Средства на счетах
407
Счета негосударственных организаций
40701
40701810107000000021
Финансовые организации
20 000 000
40701810307000000473
Финансовые организации
5 000 000
40701810207000000365
Финансовые организации
10 000 000
40701810307000000032
Финансовые организации
3 000 000
40701810807000000124
Финансовые организации
15 000 000
40701810407000001587
Финансовые организации
32 000 000
40701810307000000356
Финансовые организации
12 000 000
40701810207000000128
Финансовые организации
3 000 000
40701810407000000387
Финансовые организации
7 200 000
40701810607000000956
Финансовые организации
2 300 000
40701810507000000463
Финансовые организации
14 000 000
40701810507000000145
Финансовые организации
50 000 000
40701810607000000025
Финансовые организации
36 000 000
40701810307000000258
Финансовые организации
38 000 000
40701810807000000098
Финансовые организации
5 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 40701
252 500 000
1
2
3
4
5
40702
40702810107000012387
Коммерческие организации
20 000 000
40702810307000000423
Коммерческие организации
38 000 000
40702810507000005894
Коммерческие организации
23 000 000
40702810607000004589
Коммерческие организации
56 000 000
40702810307000000029
Коммерческие организации
4 000 000
40702810607000000001
Коммерческие организации
89 000 000
40702810907000000012
Коммерческие организации
8 000 000
40702810607000000158
Коммерческие организации
7 200 000
40702810307000000789
Коммерческие организации
45 000 000
40702810907000000458
Коммерческие организации
4 500 000
40702810607000025896
Коммерческие организации
5 000 000
40702810507000000857
Коммерческие организации
69 000 000
40702810707000000527
Коммерческие организации
5 000 000
40702810607000000634
Коммерческие организации
7 300 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 40702
381 000 000
40703
40703810507000000248
Некоммерческие организации
5 000 000
40703810407000000685
Некоммерческие организации
6 000 000
40703810807000000524
Некоммерческие организации
1 500 000
40703810307000000042
Некоммерческие организации
3 000 000
40703810607000000353
Некоммерческие организации
4 300 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 40703
19 800 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
653 300 000
Депозиты
420
Депозиты негосударственных финансовых организаций
42003
42003810207000000045
На срок от 31 до 90
1 000 000
1
2
3
4
5
42003810507000000446
На срок от 31 до 90 дней
5 200 000
42003810307000000007
На срок от 31 до 90 дней
3 000 000
42003810507000000004
На срок от 31 до 90 дней
500 000
42003810907000008586
На срок от 31 до 90 дней
4 000 000
42003810007000001468
На срок от 31 до 90 дней
1 500 000
42003810707000004188
На срок от 31 до 90 дней
3 600 000
42003810507000052789
На срок от 31 до 90 дней
8 000 000
42003810307000000426
На срок от 31 до 90 дней
600 000
42003810607000047854
На срок от 31 до 90 дней
5 000 000
42003810907000000085
На срок от 31 до 90 дней
1 200 000
42003810307000005242
На срок от 31 до 90 дней
3 100 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42003
36 700 000
42004
42004810607000002587
На срок от 91 до 180 дней
5 000 000
42004810507000002585
На срок от 91 до 180 дней
3 600 000
42004810707000000785
На срок от 91 до 180 дней
7 000 000
42004810907000025896
На срок от 91 до 180 дней
1 200 000
42004810607000006947
На срок от 91 до 180 дней
6 200 000
42004810307000005454
На срок от 91 до 180 дней
3 000 000
42004810907000000254
На срок от 91 до 180 дней
600 000
42004810707000088798
На срок от 91 до 180 дней
3 600 000
42004810907000000598
На срок от 91 до 180 дней
1 500 000
42004810607000002597
На срок от 91 до 180 дней
5 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42004
36 700 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
73 400 000
421
Счета негос-ых коммерческих организаций
1
2
3
4
5
42103
42103810607000000015
На срок от 31 до 90 дней
3 000 000
42103810907000000225
На срок от 31 до 90 дней
6 000 000
42103810407000000125
На срок от 31 до 90 дней
1 000 000
42103810707000265596
На срок от 31 до 90 дней
500 000
42103810607000005154
На срок от 31 до 90 дней
1 500 000
42103810307000002549
На срок от 31 до 90 дней
3 000 000
42103810807000005826
На срок от 31 до 90 дней
1 600 000
42103810107000005585
На срок от 31 до 90 дней
5 000 000
42103810307000025484
На срок от 31 до 90 дней
4 500 000
42103810907000005655
На срок от 31 до 90 дней
1 000 000
42103810507000055689
На срок от 31 до 90 дней
1 200 000
42103810607000256998
На срок от 31 до 90 дней
8 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42103
36 300 000
42104
42104810507000000258
На срок от 91 до 180 дней
9 000 000
42104810307000000473
На срок от 91 до 180 дней
1 200 000
42104810607000005659
На срок от 91 до 180 дней
3 000 000
42104810707000002165
На срок от 91 до 180 дней
5 000 000
42104810307000000654
На срок от 91 до 180 дней
6 000 000
42104810507000000028
На срок от 91 до 180 дней
8 500 000
42104810307000000159
На срок от 91 до 180 дней
6 000 000
42104810907000001587
На срок от 91 до 180 дней
4 000 000
42104810407000025981
На срок от 91 до 180 дней
9 000 000
42104810607000006971
На срок от 91 до 180 дней
7 000 000
42104810307000000684
На срок от 91 до 180 дней
6 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42104
64 700 000
1
2
3
4
5
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
101 000 000
423
Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц
42301
42301810207000002558
Депозиты до востребования
200 000
42301810507000002687
Депозиты до востребования
1 500 000
42301810607000000668
Депозиты до востребования
600 000
42301810907000008998
Депозиты до востребования
700 000
42301810607000000558
Депозиты до востребования
100 000
42301810307000005648
Депозиты до востребования
1 200 000
42301810907000001479
Депозиты до востребования
3 000 000
42301810507000002548
Депозиты до востребования
400 000
42301810407000000156
Депозиты до востребования
50 000
42301810607000001687
Депозиты до востребования
300 000
42301810907000000654
Депозиты до востребования
1 000
42301810707000056987
Депозиты до востребования
60 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42301
8 111 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
8 111 000
426
Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц - нерезидентов
42604
42604810307000000015
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
2 000 000
42604810407000055697
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
1 200 000
42604810307000054987
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
800 000
42604810307000068973
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
100 000
42604810907000000654
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
700 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 42604
4 800 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
4 800 000
1
2
3
4
5
Кредиты предоставленные
452
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
45205
45205810407000006917
На срок от 91 до 180 дней
2 000 000
45205810307000006588
На срок от 91 до 180 дней
10 000 000
45205810907000000489
На срок от 91 до 180 дней
50 000 000
45205810307000004987
На срок от 91 до 180 дней
50 200 000
45205810907000002697
На срок от 91 до 180 дней
25 000 000
45205810707000000489
На срок от 91 до 180 дней
8 000 000
45205810407000049879
На срок от 91 до 180 дней
10 000 000
45205810707000466987
На срок от 91 до 180 дней
100 200 000
45205810607000006547
На срок от 91 до 180 дней
25 100 000
45205810307000000989
На срок от 91 до 180 дней
20 000 000
45205810907000008494
На срок от 91 до 180 дней
100 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 45205
400 500 000
45215
45215810307000004677
Резервы на возможные потери
20 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 45215
20 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
60 500 000
455
Кредиты, и прочие средства, предоставленные физическим лицам
45507
45507810307000000325
На срок свыше 3 лет
100 000
45507810907000004781
На срок свыше 3 лет
300 000
45507810607000006597
На срок свыше 3 лет
700 000
45507810407000004877
На срок свыше 3 лет
200 000
45507810907000047791
На срок свыше 3 лет
150 000
45507810007000000001
На срок свыше 3 лет
800 000
45507810407000004995
На срок свыше 3 лет
250 000
1
2
3
4
5
45507810307000000497
На срок свыше 3 лет
140 000
45507810207000000154
На срок свыше 3 лет
350 000
45507810507000005649
На срок свыше 3 лет
1 000 000
45507810607000056697
На срок свыше 3 лет
2 000 000
45507810907000005646
На срок свыше 3 лет
3 000 000
45507810707000564899
На срок свыше 3 лет
3 000 000
45507810070000006597
На срок свыше 3 лет
3 000 000
45507810907000056447
На срок свыше 3 лет
3 000 000
45507810307000001488
На срок свыше 3 лет
3 000 000
45507810707000000002
На срок свыше 3 лет
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 45507
23 990 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
23 990 000
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4
1 285 101 000
РАЗДЕЛ 5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Вложения в долговые обязательства
501
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
50104
50104810507000000025
Долговые обязательства Российской Федерации
7 000 000
50104810307000000143
Долговые обязательства Российской Федерации
1 500 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 50104
8 500 000
50108
50108810307000000298
Долговые обязательства иностранных государств
3 000 000
50108810407000000004
Долговые обязательства иностранных государств
4 000 000
50108810007000000041
Долговые обязательства иностранных государств
1 500 000
1
2
3
4
5
50108810707000000047
Долговые обязательства иностранных государств
6 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 50108
14 500 000
50121
50118106070000000741
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы
5 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 50121
5 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
28 000 000
Вложения в долевые ценные бумаги
506
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
50606
50606810107000000599
Прочих резидентов
500 000
50606810907000000014
Прочих резидентов
100 000
50606810207000000015
Прочих резидентов
100 000
50606810307000005677
Прочих резидентов
50 000
50606810807000000002
Прочих резидентов
1 000 000
50606810307000000578
Прочих резидентов
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 40606
4 650 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
4 650 000
Выпущенные ценные бумаги
520
Выпущенные облигации
52003
52003810607000000001
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
1 000
52003810907000000154
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
3 000
52003810607000000028
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
9 000
52003810507000000002
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
80 000
52003810407000000021
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
6 000
52003810007000000147
Со сроком погашения от 91 до 180 дней
40 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 52003
139 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
139 000
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5
32 789 000
1
2
3
4
5
РАЗДЕЛ 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
Участие
601
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
60102
60102810507000000258
Акции дочерних и зависимых организаций
500 000 000
60102810007000000001
Акции дочерних и зависимых организаций
100 000 000
60102810907000546498
Акции дочерних и зависимых организаций
2 000 000
60102810507000487746
Акции дочерних и зависимых организаций
8 000 000
60102810307000001564
Акции дочерних и зависимых организаций
300 000 000
60102810207000005689
Акции дочерних и зависимых организаций
50 000 000
60102810307000000098
Акции дочерних и зависимых организаций
40 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 60102
1 000 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
1 000 000 000
Имущество
604
Основные средства
60401
60401810307000000548
Основные средства (кроме земли)
2 000 000
60401810607000000010
Основные средства (кроме земли)
4 000 000
60401810607000000896
Основные средства (кроме земли)
10 000 000
60401810307000000058
Основные средства (кроме земли)
100 000 000
60401810207000000008
Основные средства (кроме земли)
4 000 000
60401810307000000558
Основные средства (кроме земли)
3 000 000
60401810007000000074
Основные средства (кроме земли)
8 000 000
60401810507000000003
Основные средства (кроме земли)
4 000 000
60401810907000000011
Основные средства (кроме земли)
3 000 000
60401810907000000158
Основные средства (кроме земли)
500 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 60401
138 500 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
138 500 000
606
Амортизация основных средств
60601
60601810507000000548
Амортизация основных средств
250 000
60601810307000000054
Амортизация основных средств
140 000
60601810207000000145
Амортизация основных средств
360 000
60601810307000000479
Амортизация основных средств
800 000
60601810207000000548
Амортизация основных средств
140 000
60601810307000000479
Амортизация основных средств
100 000
60601810007000004487
Амортизация основных средств
50 000
60601810507000004879
Амортизация основных средств
30 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 60601
1 870 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
1 870 000
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6
1 140 370
РАЗДЕЛ 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
706
Финансовый результат текущего года
70601
70601810107000000001
Доходы
120 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70601
120 000 000
70602
70602810507000000548
Доходы от переоценки ценных бумаг
25 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70602
25 000 000
70603
70603810907000000600
Положительная переоценка средств в иностранной валюте
30 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70603
30 000 000
70606
70606810007000000547
Расходы
50 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70606
50 000 000
70607
70607810307000004887
Расходы от переоценки ценных бумаг
16 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70607
16 000 000
70608
70608810507000000448
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
12 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70608
12 000 000
1
2
3
4
5
70611
70611810607000000498
Налог на прибыль
10 500 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70611
10 500 000
70612
70612810907000004789
Выплаты из прибыли после налогообложения
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 70612
3 000 000
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА
266 500 000
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7
266 500 000
Приложение 2
Таблица 2.3.1 - Баланс ОАО "Росбанк" на 15.11.2012 г.
|
Номер счёта |
Наименование разделов и счетов баланса |
Признак счета |
Дебет, в тыс. руб. |
Кредит, в тыс. руб. |
||
|
1 порядка |
2 порядка |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
РАЗДЕЛ 1. КАПИТАЛ |
||||||
|
102 |
Уставный капитал кредитных организаций |
|||||
|
10207 |
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества |
П |
12 346 403 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
12 346 403 |
|||||
|
106 |
Добавочный капитал |
|||||
|
10601 |
Прирост стоимости имущества при переоценке |
П |
20 000 |
|||
|
10602 |
Эмиссионный доход |
П |
50 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
70 000 |
|||||
|
107 |
Резервный фонд |
|||||
|
10701 |
Резервный фонд |
П |
105 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
105 000 |
|||||
|
108 |
Нераспределённая прибыль |
|||||
|
10801 |
Нераспределённая прибыль |
П |
45 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
45 000 |
|||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
12 566 403 |
|||||
|
РАЗДЕЛ 2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ |
||||||
|
Денежные средства |
||||||
|
202 |
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|||||
|
20202 |
Касса кредитных организаций |
А |
25 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
25 000 |
|||||
|
203 |
Драгоценные металлы |
|||||
|
20308 |
Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях |
А |
1 561 |
|||
|
20321 |
Резервы на возможные потери |
П |
50 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
1 561 |
50 000 |
||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
26 561 |
50 000 |
||||
|
РАЗДЕЛ 3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ |
||||||
|
Межбанковские расчёты |
||||||
|
301 |
Корреспондентские счета |
|||||
|
30102 |
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
А |
14 000 000 |
|||
|
30109 |
Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов |
П |
113 500 |
|||
|
30110 |
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах |
А |
72 100 |
|||
|
30114 |
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах |
А |
23 000 |
|||
|
30126 |
Резервы на возможные потери |
П |
36 000 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
12 095 100 |
149 500 |
||||
|
302 |
Счета кредитных организаций по другим операциям |
|||||
|
30202 |
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России |
А |
40 000 |
|||
|
30204 |
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России |
А |
118 000 |
|||
|
30213 |
Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях |
А |
1 100 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
159 100 |
|||||
|
303 |
Расчеты с филиалами |
|||||
|
30301 |
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации |
П |
71 500 |
|||
|
30302 |
Расчёты с филиалами расположенными в Российской Федерации |
А |
38 900 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
38 900 |
71 500 |
||||
|
304 |
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг |
|||||
|
30404 |
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ |
А |
700 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
700 |
|||||
|
Межбанковские привлечённые и размещённые средства |
||||||
|
313 |
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций |
|||||
|
31304 |
На срок от 8 до 30 дней |
П |
13 300 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
13 300 |
|||||
|
320 |
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям |
|||||
|
32004 |
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям |
А |
40 000 |
|||
|
32015 |
Резервы на возможные потери |
П |
21 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
40 000 |
21 000 |
||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
12 333 800 |
255 300 |
||||
|
РАЗДЕЛ 4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ |
||||||
|
Средства на счетах |
||||||
|
407 |
Счета негосударственных организаций |
|||||
|
40701 |
Финансовые организации |
П |
252 500 |
|||
|
40702 |
Коммерческие организации |
П |
381 000 |
|||
|
40703 |
Некоммерческие организации |
П |
19 800 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
653 300 |
|||||
|
Депозиты |
||||||
|
420 |
Депозиты негосударственных финансовых организаций |
|||||
|
42003 |
На срок от 31 до 90 дней |
П |
36 700 |
|||
|
42004 |
На срок от 91 до 180 дней |
П |
36 700 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
73 400 |
|||||
|
421 |
Счета негосударственных коммерческих организаций |
|||||
|
42103 |
На срок от 31 до 90 дней |
П |
36 300 |
|||
|
42104 |
На срок от 91 до 180 дней |
П |
64 700 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
101 000 |
|||||
|
423 |
Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц |
|||||
|
42301 |
Депозиты до востребования |
П |
8 111 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
8 111 |
|||||
|
426 |
Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц - нерезидентов |
|||||
|
42604 |
Депозиты на срок от 91 до 180 дней |
П |
4 800 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
4 800 |
|||||
|
Кредиты предоставленные |
||||||
|
452 |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|||||
|
45205 |
На срок от 91 до 180 дней |
А |
400 500 |
|||
|
45215 |
Резервы на возможные |
П |
20 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
400 500 |
20 000 |
||||
|
455 |
Кредиты, и прочие средства, предоставленные физическим лицам |
|||||
|
45507 |
На срок свыше 3 лет |
А |
23 990 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
23 990 |
|||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
424 490 |
860 611 |
||||
|
РАЗДЕЛ 5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
||||||
|
Вложения в долговые обязательства |
||||||
|
501 |
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||||
|
50104 |
Долговые обязательства Российской Федерации |
А |
8 500 |
|||
|
50108 |
Долговые обязательства иностранных государств |
А |
14 500 |
|||
|
50121 |
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
А |
5 000 |
|||
|
28 000 |
||||||
|
Вложения в долевые ценные бумаги |
||||||
|
506 |
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||||
|
50606 |
Прочих резидентов |
А |
4 650 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
4 650 |
|||||
|
Выпущенные ценные бумаги |
||||||
|
520 |
Выпущенные облигации |
|||||
|
52003 |
Со сроком погашения от 91 до 180 дней |
П |
139 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
139 |
|||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 |
32 650 |
139 |
||||
|
РАЗДЕЛ 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО |
||||||
|
Участие |
||||||
|
601 |
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах |
|||||
|
60102 |
Акции дочерних и зависимых организаций |
А |
1 000 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
1 000 000 |
|||||
|
Имущество |
||||||
|
604 |
Основные средства |
|||||
|
60401 |
Основные средства (кроме земли) |
А |
138 500 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
138 500 |
|||||
|
606 |
Амортизация основных средств |
|||||
|
60601 |
Амортизация основных средств |
П |
1 870 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
1 870 |
|||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6 |
1 000 183 |
1 870 |
||||
|
РАЗДЕЛ 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
||||||
|
706 |
Финансовый результат текущего года |
|||||
|
70601 |
Доходы |
П |
120 000 |
|||
|
70602 |
Доходы от переоценки ценных бумаг |
П |
25 000 |
|||
|
70603 |
Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
П |
30 000 |
|||
|
70606 |
Расходы |
А |
50 000 |
|||
|
70607 |
Расходы от переоценки ценных бумаг |
А |
16 000 |
|||
|
70608 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте |
А |
12 000 |
|||
|
70611 |
Налог на прибыль |
А |
10 500 |
|||
|
70612 |
Выплаты из прибыли после налогообложения |
А |
3 000 |
|||
|
ИТОГО ПО СЧЁТУ 1 ПОРЯДКА |
91 500 |
175 000 |
||||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7 |
91 500 |
175 000 |
||||
|
ВАЛЮТА БАЛАНСА |
13 909 184 |
13 909 184 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Назначение, особенности организации и основные принципы ведения бухгалтерского учета в коммерческом банке. Особенности плана счетов бухгалтерского учета. Документы аналитического и синтетического учета, исправление ошибок в регистрах, документооборот.
дипломная работа [184,6 K], добавлен 17.11.2009Характеристика форм бухгалтерского учёта - видов обработки учётной информации с использованием различных регистров аналитического и синтетического учёта, их состояния, взаимосвязи и последовательности записи в них. Упрощённая форма бухгалтерского учёта.
курсовая работа [54,9 K], добавлен 19.06.2010Основные особенности бухгалтерского учета в коммерческом банке. Функции бухгалтерского учета. Состав и основные типы счетов коммерческого банка. Понятие активных и пассивных счетов. Специфические черты бухгалтерского баланса коммерческого банка.
реферат [113,0 K], добавлен 11.08.2011Бухгалтерский учёт в современных условиях, учет бюджетных организаций. Нормативная база бухучёта промышленных предприятий. Международные стандарты бухгалтерского учёта и отчётности, виды учёта. Основные требования к ведению бухгалтерского учёта.
курс лекций [449,1 K], добавлен 29.09.2009Предмет бухгалтерского учета в кредитных организациях, характеристики видов активов и пассивов. Сущность и содержание метода бухгалтерского учета в банках, его элементы. План счетов, особенности аналитического и синтетического учета, принципы отчетности.
курсовая работа [47,2 K], добавлен 14.11.2010Предмет и объекты бухгалтерского учета и их характеристика. Методы оценки основных объектов учета и учетная политика организации. Организация бухгалтерского учёта и оценки объектов учёта в ООО "Дженсер Техцентр 6". Оптимизация учетной политики.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 20.03.2017Предмет и методы бухгалтерского учёта. Взаимосвязь бухгалтерии со структурными подразделениями. Нормативное регулирование бухгалтерского учёта. Учётная политика организации. План счетов бухгалтерского учёта. Документы и документооборот на предприятии.
курсовая работа [55,0 K], добавлен 26.01.2011Понятие, назначение и виды депозитарных операций, порядок их осуществления в кредитных учреждениях. Порядок ведения бухгалтерского учета депозитарных операций в коммерческом банке, характеристика счетов. Особенности синтетического и аналитического учета.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 23.12.2013Сущность предмета бухгалтерского учета. Его принципы, задачи и функции. Пользователи учетной информации. Классификация объектов бухгалтерского учета. Обзор процедуры учетного процесса. Классификация имущества организации. Применение бухгалтерского учета.
курсовая работа [384,4 K], добавлен 13.02.2015Предмет, метод и задачи бухгалтерского учета. План счетов и его структура. Документация по операциям в банках. Регистры синтетического учета. Годовая финансовая отчетность. Реформирование системы бухгалтерского учета в банках в Республике Беларусь.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 28.07.2013