Особенности организации бухгалтерского учета и отчетности на казенном предприятии

Статьи баланса

На конец 2008г. (база расчета)

На конец 2009г.

На конец 2010г.

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Актив

1.Внеоборотные активы, всего

1156

100

1084

93,77

839

72,58

Основные средства

1156

100

1084

93,77

839

72,58

2.Оборотные активы, всего

28155

100

43128

153,18

49517

175,87

Запасы, в том числе:

7978

100

7379

92,49

2815

35,28

- готовая продукция и товары для продажи

7889

100

7335

92,98

2779

35,23

- расходы будущих периодов

89

100

44

49,44

36

40,45

Дебиторская задолженность,

в том числе:

19158

100

35356

184,55

44339

231,44

- покупатели и заказчики

14377

100

33614

233,8

41452

288,32

Денежные средства

1019

100

393

38,57

2363

231,89

Баланс

29311

100

44212

150,84

50356

171,8

Пассив

3.Капитал и резервы, всего

815

100

3612

443,19

4968

609,57

Уставный капитал

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

815

100

3612

443,19

4968

609,57

4.Долгосрочные обязательства, всего

11

100

9

81,82

4

36,36

Отложенные налоговые обязательства

11

100

9

81,82

4

36,36

5.Краткосрочные обязательства, всего

28485

100

40591

142,5

45384

159,33

Кредиторская задолженность в том числе:

28485

100

40591

142,5

45384

159,33

- поставщики и подрядчики

20273

100

34888

172,09

41286

203,65

- задолженность перед персоналом организации

1127

100

1279

113,49

635

56,34

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

323

100

255

78,95

204

63,16

- задолженность по налогам и сборам

1026

100

3196

311,5

2264

220,66

- прочие кредиторы

5736

100

973

16,96

995

17,35

Баланс

29311

100

44212

150,84

50356

171,8

Статьи баланса

На конец 2008г.

На конец 2009г.

На

конец 2010г.

Изменения, (+, -)

2009-2008гг.

2010-2009гг.

1

2

3

4

5

6

Актив

1.Внеоборотные активы, всего

3,94

2,45

1,67

-1,49

-0,78

Основные средства

3,94

2,45

1,67

-1,49

-0,78

2.Оборотные активы, всего

96,06

97,55

98,33

1,49

0,78

Запасы, в том числе:

27,22

16,69

5,59

-10,53

-11,1

- готовая продукция и товары для продажи

26,92

16,59

5,52

-10,33

-11,07

- расходы будущих периодов

0,3

0,1

0,07

-0,2

-0,03

Дебиторская задолженность, в том числе:

65,36

79,97

88,05

14,61

8,08

- покупатели и заказчики

49,05

76,03

82,32

26,98

6,29

Денежные средства

3,48

0,89

4,69

-2,59

3,8

Баланс

100

100

100

-

-

Пассив

3.Капитал и резервы, всего

2,78

8,17

9,87

5,39

1,7

Уставный капитал

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

2,78

8,17

9,87

5,39

1,7

4.Долгосрочные обязательства, всего

0,04

0,02

0,01

-0,02

-0,01

Отложенные налоговые обязательства

0,04

0,02

0,01

-0,02

-0,01

5.Краткосрочные обязательства, всего

97,18

91,81

90,13

-5,37

-1,68

Кредиторская задолженность в том числе:

97,18

91,81

90,13

-5,37

-1,68

- поставщики и подрядчики

69,17

78,91

81,99

9,74

3,08

- задолженность перед персоналом организации

3,84

2,89

1,26

-0,95

-1,63

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

1,1

0,58

0,4

-0,52

-0,18

- задолженность по налогам и сборам

3,5

7,23

4,5

3,73

-2,73

- прочие кредиторы

19,57

2,2

1,98

-17,37

-0,22

Баланс

100

100

100

-

-

Статьи актива баланса

На конец 2008г.

На конец 2009г.

На конец 2010г.

Изменения 2009-2008гг.

Изменения 2010-2009гг.

Тыс. руб.

Уд. вес,%

Тыс. руб.

Уд. вес,%

Тыс. руб.

Уд.

вес,%

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес,%

1.Внеоборотные активы, всего

1156

3,94

1084

2,45

839

1,67

-72

-1,49

-245

-0,78

Основные средства

1156

3,94

1084

2,45

839

1,67

-72

-1,49

-245

-0,78

Нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.Оборотные активы, всего

28155

96,06

43128

97,55

49517

98,33

14973

1,49

6389

0,78

Запасы,

в том числе:

7978

27,22

7379

16,69

2815

5,59

-599

-10,53

-4564

-11,1

- готовая продукция и товары для продажи

7889

26,92

7335

16,59

2779

5,52

-554

-10,33

-4556

-11,07

- расходы будущих периодов

89

0,3

44

0,1

36

0,07

-45

-0,2

-8

-0,03

НДС по приоб- ретенным ценностям

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Денежные средства

1019

3,48

393

0,89

2363

4,69

-626

-2,59

1970

3,8

Краткосрочная дебиторская задолженность

19158

65,36

35356

79,97

44339

88,05

16198

14,61

8983

8,08

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Баланс

29311

100

44212

100

50356

100

14901

-

6144

-

Статьи пассива баланса

На конец 2008г.

На конец 2009г.

На конец 2010г.

Изменения

2009-2008гг.

Изменения 2010-2009гг.

Тыс. руб.

Уд.

вес,%

Тыс. руб.

Уд. вес,%

Тыс. руб.

Уд.

вес,%

Тыс. руб.

Уд. вес,%

Тыс. руб.

Уд. вес,%

1.Капиталы и резервы, всего

815

2,78

3612

8,17

4968

9,87

2797

5,39

1356

1,7

Уставной капитал

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределен-ная прибыль (непокрытый убыток)

815

2,78

3612

8,17

4968

9,87

2797

5,39

1356

1,7

2. Долгосрочные обязательства, всего

11

0,04

9

0,02

4

0,01

-2

-0,02

-5

-0,01

Отложенные налоговые обязательства

11

0,04

9

0,02

4

0,01

-2

-0,02

-5

-0,01

3. Краткосроч- ные обязательства, всего

28485

97,18

40591

91,81

45384

90,13

12106

-5,37

4793

-1,68

Займы и кредиты

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность,

в том числе:

28485

97,18

40591

91,81

45384

90,13

12106

-5,37

4793

-1,68

- поставщики и подрядчики

20273

69,17

34888

78,91

41286

81,99

14615

9,74

6398

3,08

- задолженность перед персоналом организации

1127

3,84

1279

2,89

635

1,26

152

-0,95

-644

-1,63

- задолженность перед государствен. внебюджетными фондами

323

1,1

255

0,58

204

0,4

-68

-0,52

-51

-0,18

- задолженность по налогам и сборам

1026

3,5

3196

7,23

2264

4,5

2170

3,73

-932

-2,73

- прочие кредиторы

5736

19,57

973

2,2

995

1,98

-4763

-17,37

22

-0,22

Баланс

29311

100

44212

100

50356

100

14901

-

6144

-