Содержание операции, первичный документ

Сумма, р.

Корр. Счета

Учетные регистры

дебет

кредит

ж/о

ведомость

1

2

3

4

5

6

1 Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов

1 Акт на списание основных средств №11

Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование:

а) износ на дату выбытия;

б) остаточная стоимость;

в) оприходованы на склад прочие материалы.

г) расходы по демонтажу оборудования:

начислена заработная плата

произведены обязательные отчисления - всего,

в том числе:

-фонд социального страхования;

-страховые платежи от несчастных случаев;

-пенсионный фонд;

-Федеральный ФОМС;

-территориальный ФОМС.

65000

1300

15990

2808

1000

107

48

749

6

90

02

91.2

10

91.2

91.2

91.2

91.2

91.2

91.2

91.2

01

01

91.1

70

69

69.1

69.1.2

69.2

69.3.1

69.3.2

13

13

15

10/1

10/1

2 Акт на списание основных средств №12

Продана малому предприятию «Феникс» швейная машина «Чайка», приобретенная в октябре отчетного года:

а) износ;

б) остаточная стоимость;

в) стоимость реализации;

г) сумма НДС

1300

50700

63960

10660

02

91.2

62.1

91.2

01

01

91.1

68.1

13

13

13

8

3 Счет-фактура №43

Приобретен раскроечный станок:

а) отпускная цена с учетом доставки;

б) сумма НДС.

26000

5200

08.4

19.1

60.1

60.1

6

6

18

4 Акт - накладная приемки - передачи основных средств №30

Станок введен в эксплуатацию

26000

01

08.4

16

18

5 Счет-фактура №44

Приобретено исключительное авторское право на коллекцию женской одежды:

а) фактическая цена приобретения;

б) сумма НДС.

15600

3120

08.5

19.2

60.1

60.1

6

6

6 Акт приемки-передачи нематериальных активов №4

Оприходовано исключительное право на коллекцию женской одежды составе нематериальных активов

15600

04

08.5

16

7 Выписка банка

Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество и произведенные работы:

а) механический завод

(08.12; счет-фактура №43);

б) предприятие «Силуэт»

(10.12; счет-фактура №44).

Итого

31200

18720

49920

60.1

60.1

51

51

2;6

2;6

8 Справка-расчет бухгалтерии, Книга покупок

Списание (зачтен) НДС:

а) по основным средствам;

б) по нематер. активам.

Итого

5200

3120

8320

68.1

68.1

19.1

19.2

8

8

9 Разработочная таблица №6

Начислена амортизация основных средств

а) производственного оборудования:

-цеха №1;

-цеха№2;

-ремонтного цеха.

Итого

б) зданий и хозяйственного инвентаря:

-цеха №1;

-цеха№2;

-ремонтного цеха.

Итого

в) зданий и инвентаря заводоуправления.

Всего:

26130

22360

7865

56355

13780

13260

1820

28860

10010

95225

25

25

25

25

25

25

26

02

02

02

02

02

02

02

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

15

10 Ведомость №17

Начислен износ по авторскому праву на коллекцию одежды

2210

26

05

10

15

2 Учет финансовых вложений

11. Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка

1 октября отчетного года приобретены облигации АО «Гарант» за 182000 р. при их номинальной стоимости 156000 р. Проценты по облигациям составляют 50% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года:

а) начислены проценты за квартал;

б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал;

в) поступление дохода по облигациям.

19500

3250

19500

76.1

91.2

51

91.1

58

76.1

15

8

8

12 Договор купли-продажи, выписка банка

В начале декабря приобретены акции ОАО «Техдиагностика» по их номинальной стоимости за 78000 р. в целях вложения временно свободных денежных

средств на срок менее года. В конце декабря акции были проданы за 104000 р.

а) приобретение акций по их номинальной стоимости;

б) перечисление денежных средств (на сумму фактических затрат на покупку акций);

в) списание акций по балансовой стоимости;

г) реализация акций.

78000

78000

78000

104000

58

76.2

91.2

76.1

76.2

51

58

91.1

8

2

8

15

3 Учет материалов

13 Счета-фактуры, счета, платежные требования

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:

а) счет-фактура №145 ОАО «Мастерица»:

-фактурная стоимость;

-сумма НДС;

б) счет-фактура №78 ОАО «Ткани»:

-фактурная стоимость;

-сумма НДС.

Итого

26000

5200

58500

11700

101400

15

19.3

15

19.3

60.1

60.1

60.1

60.1

6

6

6

6

14 Выписка с расчетного счета

Оплачен счет 211 малого предприятия «Золотое сукно» за материалы, поступившие в ноябре

756600

60.1

51

2;6

15 Выписка с расчетного счета

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

а) ОАО «Мастерица»

(15.12; счет-фактура №145);

б) ОАО «Ткани»

(16.12; счет-фактура №78).

Итого

31200

70200

101400

60.1

60.1

51

51

2;6

2;6

16. Приходные ордера

Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие:

а) от ОАО «Мастерица»;

б) от ОАО «Ткани».

Итого

24700

57200

81900

10

10

15

15

10/1

10/1

17 Расчет бухгалтерии

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен

2600

16

15

10/1

18 Лимитно-заборные карты, требования-накладные

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

а) цеху №1 для производства

-изделий А;

-изделий В.

б) цеху №2 для производства

-изделий А ;

-изделий Б.

в) ремонтному цеху для выполнения

-заказа №101;

-заказа №102.

г) на хозяйственные нужды

-цеха №1;

-цеха№2;

-ремонтного цеха.

д) заводоуправлению.

Итого

90818

73177

104390

69680

7527

5642

2275

2379

1196

1560

358644

20

20

20

20

23

23

25

25

25

26

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

19 Справка бухгалтерии

Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным

а) цеху №1 для производства

-изделий А;

-изделий В

б) цеху №2 для производства

-изделий А;

-изделий Б;

в) ремонтному цеху для выполнения

-заказа №101;

-заказа №102;

г) на хозяйственные нужды

-цеха №1;

-цеха№2;

-ремонтного цеха;

д) заводоуправлению.

Итого

4541

3659

5220

3484

376

282

114

119

60

78

17933

20

20

20

20

23

23

25

25

25

26

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

20 Расчет бухгалтерии, Книга покупок

Списание (зачтен) НДС по материалам;

а) поступившим в ноябре;

б) поступившим в декабре.

Итого

126100

16900

143000

68.1

68.1

19.3

19.3

8

8

4 Учет расчетов с персоналом по оплате труда

21 Наряды, расчетные ведомости

Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:

а) рабочим цеха №1 по производству

-изделий А;

-изделий Б.

б) рабочим цеха №2 по производству

-изделий А;

-изделий Б.

в) рабочим ремонтного цеха:

-заказ №101;

-заказ №102.

г) рабочим, обслуживающим оборудование:

-цеха №1;

-цеха №2;

-ремонтного цеха.

д) служащим:

-цеха №1;

-цеха №2;

-ремонтного цеха.

е) персоналу заводоуправления.

Итого

74360

66690

51740

50830

13650

12740

14560

13780

10530

11960

12870

7020

40040

380770

20

20

20

20

23

23

25

25

25

25

25

25

26

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

22 Листки о временной нетрудоспособности

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

15730

69.1.1

70

10/1

23. Расчетные ведомости

Начислен единый социальный налог на заработную плату:

а) рабочих цеха №1 по производству;

-изделий А;

-изделий Б.

б) рабочих цеха №2 по производству;

26472

23742

20

20

69

69

10

10

12

12

-изделий А;

-изделий Б.

в) рабочих ремонтного цеха:

-заказ №101;

-заказ №102.

г) рабочих, обслуживающих оборудование:

-цеха№1;

-цеха №2.

-ремонтного цеха;

д) служащих:

-цеха №1;

-цеха №2;

-ремонтного цеха.

е) персонала заводоуправления

Итого

в том числе:

- фонд социального страхования;

- страховые платежи от несчастных случаев;

- пенсионный фонд;

- федеральный ФОМС;

- территориальный ФОМС.

18419

18095

4859

4535

5183

4906

3749

4258

4582

2499

14254

135553

17757

7998

97327

678

11793

20

20

23

23

25

25

25

25

25

25

26

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69.1.1

69.1.2

69.2

69.3.1

69.3.2

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

24 Расчетные ведомости

Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия:

а) налог на доходы физических лиц;

б) по исполнительным листам;

в) в возмещение потерь от брака (изделия А).

Итого

22138

3380

390

25908

70

70

70

68.3

76.2

28

8

8

10/1

25 Выписка из расчетного счета

Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы

455644

50

51

2

26 Платежная ведомость, расходные кассовые ордера

Выдано из кассы:

а) заработная плата за ноябрь;

б) аванс за первую половину декабря;

в) подотчетным лицам на

234124

130520

70

70

50

50

1

1

командировочные расходы.

г) пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет;

д) пособия по временной нетрудоспособности.

20020

16770

15730

71

73

73

50

50

50

1;7

1

1

?

27 Депонирована заработная плата

38480

70

76.2

8

28 Выписка банка

Сдана в банк депонированная заработная плата

38480

51

50

1

5 Учет прочих расходов на производство

29 Ведомость поступления материалов

Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:

-изделия А;

-изделия Б.

Итого

3250

1690

4940

10

10

20

20

10/1

10/1

30. Счета-фактуры, счета ОАО «Оренбургэнергия»

Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства:

а) цех №1;

б) цех №2;

в) ремонтный цех;

г) заводоуправление;

д) сумма НДС.

Итого

2665

2210

1105

813

1359

8152

25

25

25

26

19.3

60.1

60.1

60.1

60.1

60.1

6

6

6

6

6

12

12

12

15

31 Авансовый отчет Ткачева С.И.

Списаны командировочные расходы (расходы были произведены в пределах норм):

а) на затраты;

б) сумма НДС.

Итого

5200

390

5590

26

19.3

71

71

7

7

15

32 Справка-расчет бухгалтерии

Списание (зачтен) НДС по командировочным расходам

390

68.1

19.3

8

33 Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №101 и №102

пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих:

Краспр. = 35844/26390 = 1,3582

-заказа №101;

-заказа №102.

Итого

18540

17304

35844

23

23

25

25

10

10

12

12

34 Разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств

Списываются затраты на ремонт:

-цех №1 -заказ №101;

-цех №2 - заказ №102.

Итого

44952

40503

85455

25

25

23

23

10

10

12

12

35 Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих:

цеха №1

Краспр.= 125877/141050= 0,8924

-изделия А;

-изделия Б.

Итого

цеха №2

Краспр. = 116969/102570 = 1,1404

-изделия А;

-изделия Б.

Итого

66361

59516

125877

59003

57966

116969

20

20

20

20

25

25

25

25

10

10

10

10

12

12

12

12

36 Начислен транспортный налог

8567

26

68.4

8

15

37 Акты о браке

Выявлен окончательный производственный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделие А)

3614

28

20

10

12

38 Требование - накладная

Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделие А)

169

10

28

10/1

39 Ведомость потерь от брака

Определены и списаны окончательные потери от брака (изделие А)

3055

20

28

10

12

40 Расчет бухгалтерии

Начислены банку проценты за кредит (в пределах учет. Ставки)

39000

91.2

66

4;5

6 Учет готовой продукции и товаров

41 Ведомость выпуска готовой продукции

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило по:

-изделию А - 41211 р.;

-изделию Б - 39185 р.;

Составьте расчет:

СФ (изд. А) = 43017 +504379 - 6864 - 41211

СФ (изд. Б) = 426839 -1690 - 39185

Итого

499321

385964

885285

40

40

20

20

10/1

10/1

42. Ведомость выпуска готовой продукции

Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:

-изделия А;

-изделия Б.

Итого

549380

428220

977600

43

43

40

40

10/1

10/1

Учет готовой продукции ведется по норматив себестоимости

43. Ведомость выпуска готовой продукции

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости описаны на реализацию (сторнировочная запись):

-по изделию А;

-по изделию Б.

Итого

50059 42256 92315

90.2

90.2

40

40

10/1

10/1

Сторно

(красно)

44 Расчет бухгалтерии

Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции

82732

90.5

26

10/1

15

45 Накладные на отпуск,

ведомость движения готовой продукции

Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:

а) нормативная себестоимость;

б) продажная стоимость, включая НДС.

555672

1028040

90.2

62.1

43

90.1

11

11

46 Книга продаж, счета-фактуры

Начислен НДС

171340

90.3

68.1

8

47 Договор на услуги, счет-фактура №18

Оплачены транспортным организациям расходы по отгрузке готовой продукции:

-до станции отправления;

-НДС.

Итого:

50310

10062

60372

60.1

19.3

51

51

8

8

15

48 Выписка из расчетного счета

Оплачена покупателями реализованная продукция

882980

51

62.1

11

49 Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции

-списаны коммерческие расходы на реализацию продукции.

50310

90.6

44

11

7 Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств

50 Ведомость результатов от реализации

-списаны финансовые результаты от продажи продукции.

260301

90.9

99

11;15

51. Расчет бухгалтерии, претензия

Признана должником фирма «Орион» сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора

-начислен НДС

1716

286

76.1

91.2

91.1

68.1

15

8; 15

52. Выписка из расчетного счета

Поступило на расчетный счет:

а) от дебиторов в погашение

их задолженности - всего.

в том числе:

-по основным средствам;

-по ценным бумагам;

-прочие;

б) штраф от фирмы «Орион» за поставку некачественных материалов;

в) краткосрочная ссуда банка.

192530

63960 104000

24570

1716

1216800

51

51

51

51

51

62.1

76.1

76.1

76.1

66

8

8

53 Расчет бухгалтерии

Начислен штраф в пользу организации «Весна» за недопоставку продукции

15210

91.2

76.2

8;15

54 Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) единый социальный налог всего, том числе:

-в пенсионный фонд;

-в фонд социального страхования;

-в Федеральный фонд ОМС;

-в территориальный фонд ОМС;

-страховые платежи от несчастных случаев.

б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь;

в) штраф за недопоставку продукции;

г) транспортной организации за доставку продукции.

Итого

67210

48243

8804

345

5856

3962

15860

15210

60372

158652

69.2

69.1.1

69.3.1

69.3.2

69.1.2

68.3

76.2

60

51

51

51

51

51

51

51

51

2

2

2

2

55 Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество (составить расчет)

24634

91.2

68.5

8

56 Справка-расчет бухгалтерии

Списание в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов (составить расчет)

21682

91.9

99

15

57 Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль за декабрь (составить расчет)

57269

99

68.2

8

58 Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) НДС за ноябрь;

б) налог на прибыль (исходя из фактич. прибыли за ноябрь);

в) транспортный налог;

г) в погашение краткосрочных ссуд;

д) в оплату процентов за кредит.

Итого

143521

22101

20389

377000

39000

602011

68.1

68.2

68.4

66

66

51

51

51

51

51

2

2

2

2

2

59 Справка-расчет бухгалтерии

Списан (зачтен) НДС по транспортным услугам

10062

68.1

19.3

8

60 Справка-расчет бухгалтерии

Списана чистая прибыль, использованная на финансирование затрат, связанных с созданием основных и др. долгосрочных активов

41600

84/2

84/3

12

61 Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов по счету 90 «Продажи» в конце отчетного года:

а) субсчета 90 - 1 «Выручка»;

б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж»;

в) субсчета 90-3 «НДС»;

г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы»;

д) субсчета 90-6 «Коммерческие расходы»;

12924080

8355939

2154013

737837

286130

90.1

90.9

90.9

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

90.5

90.6

15

15

15

15

15

62 Расчет бухгалтерии

Закрытие субсчетов по счету 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года:

а) субсчета 91-1;

б) субсчета 91-2.

531154

483407

91.1

91.9

91.9

91.2

15

15

63 Расчет бухгалтерии

Закрытые счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года: выявлена чистая (нераспределенная) прибыль

1019986

99

84.1

15

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало года

Обороты за 2011 год

Сальдо на 1 января 2012 г., р.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

Основные средства (01)

4649606

1267500

738361

5178745

Амортизация основных средств (02)

2639091

683800

1218555

3173846

Нематериальные активы (04)

110500

93600

204100

Амортизация нематериальных активов (05)

13000

21710

34710

Вложения во внеоборотные активы - всего

1361100

1361100

в том числе:

- строительство объектов основных средств (08-3);

911300

911300

- приобретение объектов основных средств (08-4);

356200

356200

- приобретение нематериальных активов (08-5);

93600

93600

Материалы (10)

1082250

2833090

2354235

1561105

Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)

2879721

2879721

Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)

143000

159900

225933

76967

НДС по приобретенным ценностям - всего,

180284

907035

900172

187147

в том числе:

- НДС при приобретении основных средств (19-1);

253500

253500

-НДС при приобретении нематериальных активов (19-2);

18720

18720

-НДС при приобретении МПЗ (19-3);

180284

634815

627952

187147

Основное производство (20) - всего,

98436

9473141

9491181

80396

в том числе изделия А

98436

9046302

9103527

41211

-вспомогательные производства (23);

592455

592455

--общепроизводственные расходы(25);

3020384

3020384

-общехозяйственные расходы (26);

737837

737837

-брак в производстве (28);

37609

37609

-выпуск продукции (работ, услуг) (40);

9540947

9540947

-готовая продукция (43);

195910

10262035

9169342

1288603

Расходы на продажу- всего,

235820

286130

50310

в том числе:

-коммерческие расходы (44-1);

235820

286130

50310

-касса(50);

6695

4758890

4756095

9490

-расчетные счета (51);

728390

16358973

16415102

672261

-финансовые вложения (58);

182000

78000

81250

178750

-расчеты с поставщиками подрядчиками - всего;

588770

7194204

6842339

236905

в том числе:

-расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1);

588770

5449002

5097137

236905

расчеты по авансам выданным (60-2)

1745202

1745202

-расчеты с покупателями и заказчиками - всего

360100

16659080

16755469

263711

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками (62-1);

360100

12988040

12776719

571421

расчеты по авансам полученным (62-2);

3671040

397750

307710

-расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66);

481000

1690442

2933073

1723631

-расчеты по налогам и сборам (68) - всего;

103740

3271876

3301258

133122

в том числе:

-НДС (68-1);

26137

2208740

2203117

20514

-налог на прибыль (68-2);

37192

457840

477917

57269

- налог на доходы физических лиц (68-3);

21450

427258

427946

22138

-транспортный налог (68-4);

18961

178038

167644

8567

- налог на имущество (68-5)

24634

24634

-расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) - всего;

57460

1637870

1701233

120823

в том числе:

-фонд социального страхования (69-1-1);

7523

228007

222618

2134

-страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2);

3384

95524

100186

8046

-пенсионный фонд (69-2);

41249

1164605

1221432

98076

-Федеральный ФОМС (69-3-1);

295

8319

8708

684

-Территориальный ФОМС (69-3-2);

5009

141415

148289

11883

-расчеты с персоналом по оплате труда(70);

277517

444762

399308

232063

-расчеты с подотчетными лицами (71);

5590

20020

5590

20020

-расчеты с персоналом по прочим операциям (73);

166398

183168

183168

-расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)-всего;

39000

37344

218426

284856

14430

79204

в том числе:

- расчеты с разными дебиторами (76-1);

39000

125216

149786

14430

-расчеты с разными кредиторами (76-2);

37344

93210

135070

79204

-уставный капитал (80);

1300000

1300000

-резервный капитал (82);

195000

195000

-добавочный капитал (83);

1080331

1080331

-нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) - всего

538962

41600

1061586

1558948

в том числе:

-прибыль, подлежащая распределению (84-1);

1019986

1019986

-нераспределенная прибыль в обращении (84-2);

120835

538962

418127

-нераспределенная прибыль в использовании (84-3);

120835

120835

-продажи (90);

37474394

37474394

в том числе:

-выручка (90-1);

12924080

12924080

-себестоимость (90-2);

84448254

8448254

НДС (90-3)

2154013

2154013

-общехозяйственные расходы (90-5);

737837

737837

-коммерческие расходы (90-6);

286130

286130

-прибыль / убыток от продаж (90-9);

12924080

12924080

-прочие доходы и расходы (91);

1567397

1241409

в том числе:

-прочие доходы (91 - 1);

531154

205166

-прочие расходы (91-2);

483407

483407

-сальдо прочих доходов и расходов (91-9);

552836

552836

-прибыли и убытки (99).

1459590

145590

Итого:

7602231

7602231

143323820

143323820

9918893

9918893

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало периода, руб.

Обороты за декабрь, р.

Сальдо на 31 декабря отчетного года, р.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

Основные средства (01)

5271045

26000

118300

5178745

Амортизация основных средств (02)

3144921

66300

95225

3173846

Нематериальные активы (04)

188500

15600

204100

Амортизация нематериальных активов (05)

32500

2210

34710

Вложения во внеоборотные активы - всего

41600

41600

в том числе:

- строительство объектов основных средств (08-3);

- приобретение объектов основных средств (08-4);

26000

26000

- приобретение нематериальных активов (08-5);

15600

15600

Материалы (10)

1816750

102999

358644

1561105

Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)

84500

84500

Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)

92300

2600

17933

76967

НДС по приобретенным ценностям - всего,

311888

37031

161772

187147

в том числе:

- НДС при приобретении основных средств (19-1);

5200

5200

-НДС при приобретении нематериальных активов (19-2);

3120

3120

-НДС при приобретении МПЗ (19-3);

311888

28711

153452

187147

Основное производство (20) - всего,

43017

931218

893839

80396

в том числе изделия А

43017

504379

506185

41211

-вспомогательные производства (23);

85455

85455

--общепроизводственные расходы(25);

278690

278690

-общехозяйственные расходы (26);

82732

82732

-брак в производстве (28);

3614

3614

-выпуск продукции (работ, услуг) (40);

977600

977600

-готовая продукция (43);

866675

977600

555672

1288603

Расходы на продажу- всего,

50310

50310

в том числе:

-коммерческие расходы (44-1);

50310

50310

-касса(50);

9490

455644

455644

9490

-расчетные счета (51);

582854

2352006

2262599

672261

-финансовые вложения (58);

182000

78000

81250

178750

-расчеты с поставщиками подрядчиками - всего;

1096035

1018602

159472

236905

в том числе:

-расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1);

1096035

1018602

159472

236905

расчеты по авансам выданным (60-2)

-расчеты с покупателями и заказчиками - всего

118651

1092000

946940

263711

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками (62-1);

426361

1092000

946940

571421

расчеты по авансам полученным (62-2);

307710

307710

-расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66);

883831

416000

1255800

1723631

-расчеты по налогам и сборам (68) - всего;

201871

363643

294894

133122

в том числе:

-НДС (68-1);

143521

305293

182286

20514

-налог на прибыль (68-2);

22101

22101

57269

57269

- налог на доходы физических лиц (68-3);

15860

15860

22138

22138

-транспортный налог (68-4);

20389

20389

8567

8567

- налог на имущество (64-5)

24634

24634

-расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) - всего;

67210

82940

136553

120823

в том числе:

-фонд социального страхования (69-1-1);

8804

24534

17864

2134

-страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2);

3962

3962

8046

8046

-пенсионный фонд (69-2);

48243

48243

98076

98076

-Федеральный ФОМС (69-3-1);

345

345

684

684

-Территориальный ФОМС (69-3-2);

5856

5856

11883

5856

-расчеты с персоналом по оплате труда(70);

277517

444762

399308

232063

-расчеты с подотчетными лицами (71);

5590

20020

5590

20020

-расчеты с персоналом по прочим операциям (73);

166398

16770

183168

-расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)-всего;

39000

37344

218426

284856

14430

79204

в том числе:

- расчеты с разными дебиторами (76-1);

39000

125216

149786

14430

-расчеты с разными кредиторами (76-2);

37344

93210

135070

79204

-уставный капитал (80);

1300000

1300000

-резервный капитал (82);

195000

195000

-добавочный капитал (83);

1080331

1080331

-нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) - всего

538962

41600

1061586

1558948

в том числе:

-прибыль, подлежащая распределению (84-1);

1019986

1019986

-нераспределенная прибыль в обращении (84-2);

459727

41600

41600

-нераспределенная прибыль в использовании (84-3);

793235

41600

41600

-продажи (90);

25578354

25578354

в том числе:

-выручка (90-1);

11896040

12924080

1028040

-себестоимость (90-2);

7892582

555672

8448254

НДС (90-3)

1982673

171340

2154013

-общехозяйственные расходы (90-5);

655105

82732

737837

-коммерческие расходы (90-6);

235820

50310

286130

-прибыль / убыток от продаж (90-9);

1129860

11794220

12924080

-прочие доходы и расходы (91);

1241409

1241409

в том числе:

-прочие доходы (91 - 1);

325988

531154

205166

-прочие расходы (91-2);

256559

226848

483407

-сальдо прочих доходов и расходов (91-9);

69429

483407

552836

-прибыли и убытки (99).

838636

1098937

260301

Итого:

9694158

9694158

38232652

38232652

9918893

9918893

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало года, р.

Обороты за январь-ноябрь, р.

Сальдо на 1 декабря отчетного года, р.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

Основные средства (01)

4649606

1241500

620061

5271045

Амортизация основных средств (02)

2639091

617500

1123330

3144921

Нематериальные активы (04)

110500

78000

188500

Амортизация нематериальных активов (05)

13000

19500

32500

Вложения во внеоборотные активы - всего

1319500

1319500

в том числе:

- строительство объектов основных средств (08-3);

911300

911300

- приобретение объектов основных средств (08-4);

330200

330200

- приобретение нематериальных активов (08-5);

78000

78000

Материалы (10)

1082250

2730091

1995591

1816750

Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)

2795221

2795221

Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)

143000

157300

208000

92300

НДС по приобретенным ценностям - всего,

180284

870004

738400

311888

в том числе:

- НДС при приобретении основных средств (19-1);

248300

248300

-НДС при приобретении нематериальных активов (19-2);

15600

15600

-НДС при приобретении МПЗ (19-3);

180284

606104

474500

311888

Основное производство (20) - всего,

98436

8541923

8597342

43017

в том числе изделия А

98436

8541923

8597342

43017

-вспомогательные производства (23);

507000

507000

--общепроизводственные расходы(25);

2741694

2741694

-общехозяйственные расходы (26);

655105

655105

-брак в производстве (28);

33995

33995

-выпуск продукции (работ, услуг) (40);

8563347

8563347

-готовая продукция (43);

195910

9284435

8613670

866675

Расходы на продажу- всего,

235820

235820

в том числе:

-коммерческие расходы (44-1);

235820

235820

-касса(50);

6695

4303246

4300451

9490

-расчетные счета (51);

728390

14006967

14152503

582854

-финансовые вложения (58);

182000

182000

-расчеты с поставщиками подрядчиками - всего;

588770

6175602

6682867

1096035

в том числе:

-расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1);

588770

4430400

4937665

1096035

расчеты по авансам выданным (60-2)

1745202

1745202

-расчеты с покупателями и заказчиками - всего

360100

15567080

15808529

118651

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками (62-1);

360100

11896040

11829779

426361

расчеты по авансам полученным (62-2);

3671040

3978750

307710

-расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66);

481000

1274442

1677273

883831

-расчеты по налогам и сборам (68) - всего;

103740

2908233

3006364

201871

в том числе:

-НДС (68-1);

26137

1903447

2020831

143521

-налог на прибыль (68-2);

37192

435739

420648

22101

- налог на доходы физических лиц (68-3);

21450

411398

405808

15860

-транспортный налог (68-4);

18961

157649

159077

20389

-расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) - всего;

57460

1554930

1564680

67210

в том числе:

-фонд социального страхования (69-1-1);

7523

203473

204754

8804

-страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2);

3384

91562

92140

3962

-пенсионный фонд (69-2);

41249

1116362

1123356

48243

-Федеральный ФОМС (69-3-1);

295

7974

8024

345

-Территориальный ФОМС (69-3-2);

5009

135559

136406

5856

-расчеты с персоналом по оплате труда(70);

220870

4256233

4312880

277517

-расчеты с подотчетными лицами (71);

8060

171080

173550

5590

-расчеты с персоналом по прочим операциям (73);

166398

166398

-расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)-всего;

39000

23140

590777

604981

39000

37344

в том числе:

- расчеты с разными дебиторами (76-1);

39000

235378

235378

39000

-расчеты с разными кредиторами (76-2);

23140

355399

369603

37344

-уставный капитал (80);

1300000

1300000

-резервный капитал (82);

195000

195000

-добавочный капитал (83);

1080331

1080331

-нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) - всего

899829

979064

618197

538962

в том числе:

-прибыль, подлежащая распределению (84-1);

899829

899829

-нераспределенная прибыль в обращении (84-2);

79235

538962

459727

-нераспределенная прибыль в использовании (84-3);

79235

793235

-продажи (90);

11896040

11896040

в том числе:

-выручка (90-1);

11896040

11896040

-себестоимость (90-2);

7892582

7892582

НДС (90-3)

1982673

1982673

-общехозяйственные расходы (90-5);

655105

655105

-коммерческие расходы (90-6);

235820

235820

-прибыль / убыток от продаж (90-9);

1129860

1129860

-прочие доходы и расходы (91);

325988

325988

в том числе:

-прочие доходы (91 - 1);

325988

325988

-прочие расходы (91-2);

256559

256559

-сальдо прочих доходов и расходов (91-9);

69429

69429

-прибыли и убытки (99).

360653

1199289

838636

Итого:

7602231

7602231

105091168

105091168

9694158

9694158