Организация и порядок учета кассовых операций

ь прием и выдача денежной наличности;

ь кассовое обслуживание банкоматов, касс вне банка, обменных пунктов;

ь кассовое обслуживание в РКЦ;

ь доставка и инкассация денежных средств и ценностей;

ь хранение ценностей.

В зависимости от участия персонала банка в обработке наличности можно выделить три способа обработки:

ь ручная;

ь автоматизированная;

ь автоматическая.

С целью повышения эффективности использования наличных денежных средств банка предлагается комплекс мероприятий, состоящий из :

ь минимизации остатков денежных средств в кассе;

ь организации системы безналичных платежей через пластиковые карты;

ь минимизации остатков средств в банкоматах;

ь внедрения системы снятия средств по корпоративным картам.

Основной идеей оптимизации наличных средств банка является более низкая (в 1,5 раза) рентабельность наличных в кассе относительно основной операции банка - кредитования. Предложения по оптимизации предполагают уменьшение зависимости банка от наличных денежных средств, путём уменьшения объёмов их использования, снижения иммобилизации в банкоматах, изменения технологии предоставления услуг клиентам. Результатом реализации предложенных мероприятий является условный экономический эффект в размере 39,2 млн.руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Налоговый кодекс Российской Федерации

3. О банках и банковской деятельности: Закон Российской Федерации от 15.12.10. - № 11-ФЗ

4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 03.10.02. - № 2-П.

5. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.08. - № 318-П.

6. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ: Положение Центрального Банка Российской Федерации от 23.03.07. - №302-П.

7. Об обязательных нормативах банков: Положение ЦБ РФ от 31.03.08 .- №110-И.

8. О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ: Положение ЦБ РФ от 25.05.10. - №14-П.

9. Порядок ведения кассовых операций на территории РФ: Письмо ЦБ РФ от 09.10.02. - № 40.

10. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России от 31.08.98. - №54-П.

11. Банковское дело// Журнал ЦБ РФ от 26.10.10. -№10

12. О порядке организации операционных касс и внутренних структурных подразделений Азиатско-Тихоокеанского банка (ОАО), бухгалтерского учета и порядке осуществления в них сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ с участием физических лиц: Приказ Председателя Правления Банка от 19.01.07. - №69.

13. Ануреев С.В. Рентабельность расчетно-кассовых операций коммерческих банков и пути ее повышения. - М.: Финансы и кредит, 2006. - 41с.

14. Банки и банковское дело. Учебник / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2006. - 304 с.

15. Беляков А.В. Денежное обращение в условиях нестабильности банковской системы. -М.: Финансы и кредит, 2007. - 152 с.

16. Каурова Н.Н. Тенденции и перспективы развития розничного бизнеса коммерческих банков в России // Методический журнал / Банковский ритейл-2006.- № 2(2). - с. 17-22.

17. Лаврушина О.И Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 670 с.

18. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк и клиент - Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ, 2007.

19. Медведев Н.Н. Вопросы обязательного резервирования // Деньги и кредит. - 2006 . - №9 - с. 36-41.

20. Носков Б.П., Гусева Т.А. О контроле за ведением банком кассовых операций // Финансы-2006 . - №5 - с.65-67.

21. Парфенов К.Г. Организация кассовой работы в банке // Бухгалтерия и банки. - 2007. - N 10. - с.45-46

22. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит, - 2009. - №4. - с.20-24.

23. Расчеты наличными денежными средствами / Под ред. В.В. Верещак.-М.: Проспект 2007. - 145с.

24. Семенов С.К. О механизме эмиссии денег // Финансы и кредит .- 2007. - №13 - с. 29-31.

25. Стерлягов А.А. Банковские технологии: автоматизированные банковские системы, пластиковые деньги . - Смоленск: 2006. - 176 с.

Размещено на Allbest.ru