Накладная, приходный КО

10

23

180

25

Отпущены комплектующие изделия со склада для изготовления

Лимотно-заборные карты, требование- накладная

Изделия № 1

20.1

10

18000

Изделия № 2

20.2

10

9000

26

Отпущены прочие материалы для ремонта грузовых автомобилей

Требование-накладная

23

10

1500

27

Акцептован счет "Ставропольэлектросети" за пользование электроэнергией на технологические нужды

Акт об оказании услуг, счет

стоимость использования энергии

25

60

762.71

НДС

19

60

137.29

28

Оплачен счет электросети

Платежное поручение

60

51

900

29

НДС по счету за электроэнергию предъявлен к зачету

Документы, удостоверяющие оплату

68

19

137.29

30

Акцептован счет АО "Закат" за полученные инвентаря

Приходный КО, карточка учета материалов

договорная стоимость

10

60

4576.27

НДС

823.73

31

Израсходованы хозяйственные принадлежности для производства

Лимотно-заборные карты, товарно-транспортная накладная

Изделия № 1

20.1

10

150

Изделия № 2

20.2

10

75

32

Списаны запчасти на ремонт грузового автомобиля

Выписка банка, чек

23

10

180

33

Начислена заработная плата:

Расчетно-платежная ведомость

рабочим на изготовление изделия № 1

20.1

70

26000

рабочим на изготовление изделия № 2

20.2

70

14000

начальнику цеха

25

70

1500

директору предприятия

26

70

3000

гл. бухгалтеру

26

70

1900

34

Произведено начисление единого социального налога (26%)

Расчетно-платежная ведомость, справка бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование (2.9%)

рабочим на изготовление изделия № 1

20.1

69.1

754

рабочим на изготовление изделия № 2

20.2

69.1

406

начальнику цеха

25

69.1

43.5

директору предприятия

26

69.1

87

гл. бухгалтеру

26

69.1

55.1

35

Произведены отчисления от суммы начисленной заработной платы в пенсионный фонд (20 %)

Расчетно-платежная ведомость, справка бухгалтерии

рабочим на изготовление изделия № 1

20.1

69.2

5200

рабочим на изготовление изделия № 2

20.2

69.2

2800

начальнику цеха

25

69.2

300

директору предприятия

26

69.2

600

гл. бухгалтеру

26

69.2

380

36

Произведены отчисления от суммы начисленной заработной платы в фонд медицинского страхования (3.1%)

Расчетно-платежная ведомость, справка бухгалтерии, лицевой счет, налоговая карточка

рабочим на изготовление изделия № 1

20.1

69.3

806

рабочим на изготовление изделия № 2

20.2

69.3

434

начальнику цеха

25

69.3

46.5

директору предприятия

26

69.3

93

гл. бухгалтеру

26

69.3

58.9

37

Удержаны из заработной платы:

Налоговая карточка, расчетно-платежная ведомость

налог на доходы физических лиц 13%

70

68

5119

по исполнительному листу

70

76

7500

за нанесенный ущерб предприятию с Попугаева И.А.

70

73.2

375

38

Перечислены с расчетного счета удержания из заработной платы

Выписка банка с р/счета, платежное поручение

В бюджет подоходный налог

68

51

5119

В пенсионный фонд

69.2

51

9280

В фонд социального страхования

69.1

51

1345.6

В фонд медицинского страхования

69.3

51

1438.4

39

Получено с расчетного счета в кассу

Выписка банка, чек

50

51

105000

40

Выдана из кассы заработная плата

Расходный КО, отчет кассира

70

50

98000

41

Депонирована не полученная своевременно заработная плата

РПВ, книга учета депонированной зарплаты

70

76.4

7000

42

Отнесены затраты вспомогательного производства на изготовление

Справка бухгалтера

Изделия № 1 (65%)

20.1

23

1021.8

Изделия № 2 (35%)

20.2

23

550.2

43

Отнесена доля общепроизводственных расходов (пропорционально заработной плате производственных рабочих)

Ведомость распределения обшепроизводственных расходов

на себестоимость изделия № 1

20.1

25

9022.14

на себестоимость изделия № 2

20.2

25

4858.07

44

Отнесена доля общехозяйственных расходов (пропорционально заработной плате производственных рабочих)

Ведомость распределения обшехозяйственных расходов

на себестоимость изделия № 1

20.1

26

4378.73

на себестоимость изделия № 2

20.2

26

2357.77

45

Оприходована на склад готовая продукция

Приемо-сдаточные накладные

Изделие № 1 - 1000 шт. по плановой с/с

43

20.1

68000

Изделие № 2 - 100 шт. по плановой с/с

43

20.2

33000

46

Списаны калькуляционные разницы между плановой и фактической себестоимостью

Журнал-ордер №10, справка бухгалтерии

Изделие № 1

43

20.1

2667.33

Изделие № 2

43

20.2

876.73

47

Отпущена со склада готовая продукция в реализацию

Приказ-накладная, товарно-транспортная накладная

Изделие № 1 - 900 шт. по факт. себестоимости

90.1

43

58799.4

Изделие № 2 - 100 шт. по факт. себестоимости

90.2

43

32123.27

48

Предъявлены счета покупателю за проданную готовую продукцию

Счет

Изделие № 1 - 900 шт. по цене реализ.

62

90.1

153000

Изделие № 2 - 100 шт. по цене реализ.

62

90.2

82500

49

Начислен НДС

90

68

35923.73

50

Поступила от покупателей на расчетный счет сумма оплаты за проданную готовую продукцию (оплачено полностью)

Платежное поручение, выписка банка

51

62

235500

51

Перечислено поставщикам с расчетного счета

Платежное поручение

60

51

98000

52

Результат от реализации продукции отнесен на счет прибылей и убытков

Справка- расчет бухгалтерии

90

99

108653.6

53

Начислен налог на имущество

Бухгалтерская ведомость налога на имущество

91

68

2642.02

99

91

2642.02

54

Начислен налог на прибыль

Справка- расчет бухгалтерии

99

68

25262.78

55

Перечислены в бюджет: НДС, налог на имущество, налог на прибыль

Выписка банка с р/счета,

68

51

63828.53

56

Сумма прибыли отчетного года списана на счет 84

Справка бухгалтерии

99

84

79998.8

2.3 Оборотно-сальдовая ведомость

Наименование счета	начальное сальдо	обороты	конечное сальдо
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Расчеты с учредителями (75)			52500.00	45000.00	7500.00
Добавочный капитал (83)				45000.00		45000.00
Касса (50)	11250.00		144750.00	137525.00	18475.00
Расчетный счет (51)	300000.00		303000.00	378361.53	224638.47
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)		112500.00	75000.00	30000.00		67500.00
Растчеты с подотчетными лицами (71)	750.00		900.00	750.00	900.00
Материалы (10)	60000.00		67273.22	28905.00	98368.22
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)		105000.00	119119.00	46400.00		32281.00
Уставный капитал (80)		231750.00		7500.00		239250.00
Вложения во внеоборотные активы (08)			21228.82	13728.82	7500.00
Расчеты с поставщиками (60)		102000.00	115100.00	94500.00		81400.00
НДС по приоретенным ценностям (19)	12000.00		14415.28	2608.47	23806.78
Расчеты по налогам и сборам (68)		45000.00	71556.00	68947.53
Основные средства (01)	269250.00		28728.82	30000.00	267978.82
Амортизация ОС (02)		45000.00	13500.00	11862.00		43362.00
Общехозяйственные расходы (26)			6736.50	6736.50
Общепроизводственные расходы (25)			13880.21	13880.21
Вспомогательные производства (23)			1752.00	1752.00
Прочие доходы и расходы (91)			4142.02	4142.02
Прибыли и убытки (99)			108653.60	108653.60
Основное производство (20)			99813.71	97455.94	2357.77
Расчеты по социальному страхованию (69)		35250.00	17183.00	12064.00		30131.00
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)	750.00			375.00	375.00
Расчеты с разными дебеторами и кредиторами (76)				14500.00		14500.00
Готовая продукция (43)	37500.00		97455.94	90922.67	44033.27
Продажи (90)			235500.00	235500.00
Расчеты с покупателями (62)	37500.00		235500.00	235500.00	37500.00
Нераспределенная прибыль (84)						79998.80
Резервный капитал (82)		52500.00				52500.00
Итого:	729000.00	729000.00	1762570.29	1762570.29	685922.80	685922.80

2.4 Бухгалтерский баланс

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ от 13.01.2000 № 4н

Бухгалтерский баланс

Форма 0710001 с. 2

Форма 0710001 с. 3

Форма 0710001 с. 4

2.5 Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Руководитель ___________________________

Главный бухгалтер _______________________

"___"__________ ________г. (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от "_____"_____ ______г. .№ ___)

Приложения

Личная карточка работника

I. Общие сведения

2-я страница формы № Т-2

Дата регистрации по указанному месту жительства "__"___________ года

Номер телефона ________________________

II. Сведения о воинском учете

"____" _________________20 года

3-я страница формы № Т-2

III. Прием на работу и переводы на другую работу

Дата	Структурное подразделение	Профессия (должность), разряд, класс (категория) квалификации	Оклад (тарифная ставка), надбавка, руб	Основание	Подпись владельца трудовой книжки
1	2	3	4	5	6

IV. Аттестация

Дата аттестации	Решение комиссии	Документ (протокол)	Основание
		номер	дата
1	2	3	4	5

V. Повышение квалификации

Дата	Вид повышения квалификации	Наименование образовательного учреждения, место его нахождения	Документ (удостоверение, свидетельство)	Основание
начала обучения	окончания обучения
				наименование	серия, номер	дата
1	2	3	4	5	6	7	8

VI. Профессиональная переподготовка

Дата	Специальность (направление, профессия)	Документ (диплом, свидетельство)	Основание
начала переподготовки	окончания переподготовки		наименование	номер	дата
1	2	3	4	5	6	7

4-я страница формы № Т-2

VII. Поощрения и награды

Наименование награды	Документ
	наименование	номер	дата
1	2	3	4

VIII. Отпуск

Вид отпуска (ежегодный, учебный, без сохранения заработной платы и др.)	Период работы	Количество дней отпуска	Дата	Основание
			начала	окончания
	с	по
1	2	3	4	5	6	7

IX. Социальные льготы,

на которые работник имеет право в соответствии с законодательством

Наименование льготы	Документ	Основание
	номер	дата выдачи
1	2	3	4

X. Дополнительные сведения