Автоматизация учета готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг ОАО "Элтра"

В случае выбора инвентаризации основных средств перечень реквизитов, доступных для заполнения на закладке, изменяется.

Вместо реквизита «Место хранения» появляется реквизит «Место эксплуатации», становится видимым и доступным реквизит «Арендодатель» - его необходимо заполнить, если проводится инвентаризация основных средств, арендованных у определенного арендодателя. В списке счетов можно выбрать один или несколько счетов, на которых могут учитываться основные средства, в том числе арендованные. Ускорить процедуру выбора счетов призваны помочь кнопки «Выделить все», «Очистить все», «Собственные», «Арендованные» (на рисунке как раз показан вид диалогового окна после нажатия кнопки «Собственные»).

Закладка «Инвентаризация»

В шапке документа следует заполнить реквизит «Статья прочих доходов» в случае, если предполагается при проведении документа списывать выявленные излишки (указывается объект аналитического учета по счету 91.1 «Прочие доходы»).

Если выбран вид ТМЦ «ТМЦ на местах хранения», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

* «Вид МПЗ» - вид объекта инвентаризируемого имущества (например, «Товар»);

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» -- информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации;

«Отклонение» - величина отклонения фактического количества от учетных данных вычисляется автоматически как разница значений реквизитов «Количество (факт)» и «Количество
(учет)»);

«Сумма (учет)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Сумма (факт)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации.

Если в последней колонке выбрано значение реквизита «Да», то данные об излишках или недостаче по данной строке будут отражены в учете при проведении документа, если «Нет» - то не будут. Наличие такого реквизита связано с тем, что отражение в бухгалтерском в налоговом учете выявленной пересортицы при проведении документа не предусмотрено - в этих случаях напротив соответствующих строк следует указать «Нет».

Если выбран вид ТМЦ «Основные средства», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

*«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» -- информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации;

«Отклонение» - величина отклонения фактического количества от учетных данных (вычисляется автоматически как разница значений реквизитов «Количество (факт)» и «Количество (учет)»);

«Сумма (учет)» - информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета;

«Сумма (факт)» -- информация о суммовом остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете излишков и недостач, выявленных при инвентаризации основных средств, не предусмотрено.

Если выбран вид ТМЦ «ТМЦ в рознице», в табличной части заполняются следующие реквизиты:

«МПЗ» - объект инвентаризируемого имущества;

«Счет» - счет бухгалтерского учета, на котором учитывается инвентаризируемый объект;

«Количество (учет)» -- информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным бухгалтерского учета; «Количество (факт)» - информация о количественном остатке на дату инвентаризации по данным инвентаризации; «Продано» -- количество товара, проданного в розницу (отклонение фактического количества от учетных данных, с поправкой на недостачи и излишки);

«Откл. (не продажа)» - величина не связанного с продажей отклонения фактического количества от учетных данных (недостачи и излишки);

«Цена» - цена продажи номенклатурной единицы, действующая на инвентаризируемом складе;

«Выручка» - сумма выручки, полученной от продажи номенклатурной единицы, рассчитанная на основании проданного количества (реквизит «Продано») и цены продажи (реквизит «Цена»).

«НДС» -- НДС в сумме розничной выручки. «НП» -- НП в сумме розничной выручки.

Расположенная ниже таблицы информационная строка и кнопка «Выручка по складу» позволяют сравнить выручку, рассчитанную по результатам инвентаризации розничной торговой точки, с выручкой, фактически полученной с розничной торговой точки (по данным счета РВ «Нераспределенная розничная выручка»). Если выручка по результатам инвентаризации превышает фактически полученную выручку, проведение документа невозможно.

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период. Этот отчет (в просторечии -- «оборотка») является одним из наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.

Для вывода данной ведомости выберите пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.

Вы можете вывести автоматически обновляемый аналог оборотно-сальдовой ведомости по интересующим вас счетам, используя табло счетов (пункт «Табло счетов» меню «Сервис» главного меню программы).

Настройка общих параметров оборотно-сальдовой ведомости

При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет выдан диалог настройки параметров оборотно-сальдовой ведомости, имеющий две закладки: «Параметры» и «Развернутое сальдо».

На закладке «Параметры» надо указать:

за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется «Оборотно-сальдовая ведомостью по счету».

Для вывода данного отчета следует выбрать пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в меню «Отчеты» главного меню программы.

Настройка параметров отчета. При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:

*за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

виды субконто, по которым ведется аналитический учет по
счету;

значение субконто (или группа субконто) указанного вида;

вариант использования субконто:

Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;

Отбиратьотчет по указанному значению субконто;

Не учитывать, не разворачивать и не отбирать.

*включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам
субконто (флажок «Группы» установлен).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) -- места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором -- вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» пли на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости по счету. Ведомость представляет собой список по значениям субконто. Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

В нижней части списка выведены итоговые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, отдельными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

Детализация показателей ведомости. При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде %> (на строках ведомости), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Обороты счета (Главная книга)

Отчет «Обороты счета» используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц. Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности.

Для получения оборотов счета надо выбрать пункт «Обороты счета (Главная книга)» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров формирования оборотов счета.

Настройка вывода оборотов счета. В запросе настройки оборотов счета надо указать:

*за какой период необходимо сформировать отчет. Период за
дается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода

по какому счету формировать отчет. Если счет не указан, отчет формируется по всем счетам в целом без разделения остатков и оборотов по субсчетам;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях
без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок
«Данные по субсчетам» снят).

Кроме того, в этом запросе можно установить, должны ли выводиться остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотов счета. Отчет представлен в виде таблицы, каждая строка которой содержит обороты по счетам за месяц. Количество строк в отчете зависит от количества полных и неполных календарных месяцев, вошедших в период отчета. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.

Детализация показателей отчета. Когда указатель мыши выводится в виде %» (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции. На экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за отчетный период (если курсор установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо или с оборотами), или все проводки с указанной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов).

Журнал-ордер и ведомость по счету

Отчет «Журнал-ордер и ведомость по счету» по существу представляет собой отчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).

Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер и ведомость по счету» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.

Настройка параметров отчета. В запросе настройки отчета надо указать:

*за какой период необходимо сформировать отчет. Период за
дается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

по какому счету формировать отчет;

выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для
валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят);

выводить ли остатки на начало и конец периода, суммарные обороты за период и обороты с другими счетами по дебету и кредиту данного счета; вариант детализации отчета:

Проводка каждая строка отчета соответствует проводке;

каждая строка отчета соответствует операции;

Дата каждая строка отчета соответствует дате;

Неделя каждая строка отчета соответствует неделе;

Декада каждая строка отчета соответствует декаде,

Месяц каждая строка отчета соответствует месяцу;

Квартал каждая строка отчета соответствует кварталу.

* показывать ли периоды с нулевыми оборотами (флажок «Периоды с нулевыми оборотами» установлен).

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «О/С». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

В зависимости от того, установлен режим вывода корреспонденции со счетами по дебету или по кредиту, отчет будет называться «Ведомость» или «Журнал-ордер». Если выбраны оба варианта, то отчет будет назваться «Журнал-ордер и Ведомость по счету».

Просмотр отчета. Вид отчета зависит от выбранного варианта детализации. Строки отчета расположены в хронологическом порядке.

Если выбран вариант детализации «Проводка», то в колонках отчета будут также выводиться данные по операции. Количество колонок зависит от количества счетов, корреспондирующих с данным счетом в этом периоде.

Детализация показателей отчета. Если отчет сформирован с детализацией по периоду, то при нажатии клавиши Enter , на экран выдается более детальный отчет. Если курсор был установлен на ячейку с начальным или конечным сальдо, или с оборотами, то выводится отчет по журналу проводок, содержащий все проводки по счету за указанную дату. Если курсор был установлен на ячейку с данными о корреспонденции счетов, то отчет содержит все проводки за эту дату с указанной корреспонденцией счетов.

Если в параметрах настройки отчета вы запросили детализацию по проводкам (операциям), то при нажатии клавиши Enter или двойном щелчке мыши, когда указатель мыши выводится в виде (на строках отчета), на экран выдается соответствующая операция для просмотра и редактирования. При детализации по проводкам курсор автоматически устанавливается на выбранную проводку в открывающемся окне просмотра и редактирования операции.

2.3 Пример тестирования тематической системы обработки данных

Для оформления операций, связанных с передачей готовой продукции на склад, в типовой конфигурации предназначен документ «Передача готовой продукции на склад». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Передача готовой продукции на склад» из подменю «Учет материалов» меню «Документы» главного меню программы (рис.3).

Рис.3

При оформлении операций, связанных с отпуском товаров и отгрузкой продукции собственного производства покупателям, в типовой конфигурации предназначен документ «Отгрузка товаров, продукции». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Отгрузка товаров, продукции» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.(рис.4)

Рис.4

Если в реквизите «Вид отгрузки» указать «Возврат поставщику с оптового склада», тогда вид диалогового окна документа несколько изменится.

В частности, станет доступным реквизит «Документ поступления». Если документ, по которому поступал возвращаемый товар, будет указан, то может быть произведено автоматическое списание табличной части накладной на возврат на основании этого документа. После этого остается только удалить ненужные строки и уменьшить количество товара в оставшихся, если возвращается не весь товар, поступивший по указанному документу.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» следует установить, если при оприхидовании товара такая процедура имела место.

По кнопке «Заполнить» может быть произведено автоматическое заполнение документа, в ходе которого в табличную часть будут внесены данные о всех имеющихся на складе товарах, полученных от выбранного контрагента по указанному основанию.(рис.5)

Рис.5

Если при отгрузке продукции используется счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции».

Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности на отгруженную продукцию к покупателю.

Состав реквизитов документа «Реализация отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» и «Вид отгрузки»). Все реквизиты документа «Реализация отгруженной продукции» заполняются автоматически(рис.6-7)

Рис.6

Рис.7

Для отражения в бухгалтерском учете факта оказания услуг заказчику в типовой конфигурации предназначен документ «Оказание услуг». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Оказание услуг» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.(рис.8-9)

Для отражения в бухгалтерском учете факта выполнения этапа работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

рис.8

рис.9

Документ «Оплата этапа работ» предназначен для отражения в бухгалтерском учете факта оплаты выполненного этапа работ, не оплаченных на момент составления акта. Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Выполнение этапа работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Этот документ используется, если ранее был введен документ «Выполнение этапа работ» с вариантом выполнения «Выполнение очередного этапа неоплаченных работ (без завершения работ в целом)». Оплата выполненного этапа неоплаченных работ отражается в день оплаты этого этапа, но не позднее завершения работ в целом документом «Завершение работ».

Ввод документа «Оплата этапа работ» рекомендуется делать после отражения поступления денежных средств от заказчика (документы «Выписка», «Приходный кассовый ордер»).

В поле «Акт о выполнении этапа работ» выбирается этап работ, который оплачен (документ «Выполнение этапа работ»).

Оплата этапа работ может вводиться на основании документа «Выполнение этапа работ».

Реквизит «Выполненный этап работ оплачен» показывает, как определять сумму аванса -- по договору, указанному в документе «Выполнение этапа работ», или без указания договора (в этом случае в сумму аванса войдет не только сумма по договору, но и суммы, поступившие от заказчика без указания договора).

Рис.10



Для отражения в бухгалтерском учете факта завершения работ по договору с заказчиком в типовой конфигурации предназначен документ «Завершение работ». Использование этого документа возможно только в том случае, если выполнение отдельных этапов работ было оформлено документом «Выполнение этапа работ». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Завершение работ» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.(рис.11-12)

Рис.11

рис. 12

Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура полученный». Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. (рис.13)Кроме того, этот документ можно ввести на основании документов:

«Авансовый отчет»;

«Поступление Материалов»;

«Поступление НМА»;

«Поступление ОС»;

«Поступление товаров»;

«Услуги сторонних организаций»;

«Поступление оборудования».

Документ имеет три закладки: «Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары».

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг). В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ «Запись книги покупок» соответствует строке в книге покупок.(рис.13)

рис.13

Предназначен для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).

При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Формирование записей книги покупок» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

Предназначен для автоматизированного формирования книги продаж за определенный период времени (месяц) в условиях, когда организация утвердила в учетной политике для целей налогообложения момент определения налоговой базы по мере поступления денежных средств.

При нажатии кнопки Заполнить производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа «Формирование записей книги продаж» и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета «Книга покупок». При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг «Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж».

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура», «Запись книги продаж», «Записи книги продаж».

Для формирования книги покупок в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга покупок». Он формируется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок» (каждый документ соответствует отдельной строке в книге покупок) или строк документов «Записи книги покупок».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга покупок» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга покупок» в журнале «Полученные счета-фактуры». (рис.14)

Рис.14

Отчет «Журнал-ордер и ведомость по счету» по существу представляет собой отчет по движению на счете (начальное сальдо, обороты с другими счетами и конечное сальдо), детализированный по датам (периодам) или по проводкам (операциям).

Для получения данного отчета надо выбрать пункт «Журнал-ордер и ведомость по счету» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров отчета.

Отчет «Обороты счета» используется для вывода оборотов и остатков счета за каждый месяц. Он может быть очень полезен при подведении итогов и составлении отчетности.

Для получения оборотов счета надо выбрать пункт «Обороты счета (Главная книга)» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров формирования оборотов счета.



Заключение

Хотя автоматизация деятельности предприятий встречается старшим поколением не всегда позитивно, тем не менее, сегодня управление предприятием без компьютера просто немыслимо. Компьютеры давно и прочно вошли в такие области управления, как бухгалтерский учет, управление складом, ассортиментом и закупками. Жизнеспособность и развитие информационных технологий объясняется тем, что современный бизнес крайне чувствителен к ошибкам в управлении. Интуиции, личного опыта руководителя и размеров капитала уже мало для того, чтобы быть первым. Для принятия любого грамотного управленческого решения в условиях неопределенности и риска необходимо постоянно держать под контролем различные аспекты финансово-хозяйственной деятельности, будь то: торговля, производство или предоставление каких-либо услуг. Поэтому современный подход к управлению предполагает вложение средств в информационные технологии. И чем крупнее предприятие, тем серьезнее должны быть подобные вложения. Они являются жизненной необходимостью - в жесткой конкурентной борьбе одержать победу сможет лишь тот, кто лучше оснащен и наиболее эффективно организован.



Список использованных источников

1. Автоматизация управления предприятием / Баронов В.В. и др. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 239 c.

2. Безруких П.С., Кондраков Н.П., Палий В.Ф. и др. Бухгалтерский учет: Учебник /Под. ред. П.С. Безруких. - М.: Бухгалтерский учет, 2011 г..

3.Информационные технологии в бухгалтерском учете и аудите: Учеб. пособие / Под ред. С.М. Бычковой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 216 с.

4.Информационные технологии управления: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Г.А. Титоренко. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.- 439 с.

5. Микалев С.Б., Соболев В.А., Желнерович Е.А. Методологические основы разработки АСУ. - Мн.: Высшая школа, 2008.

6.Саак А.Э., Пахомов Е.В., Тюшняков В.Н. Информационные технологии управления: Учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2009. - 320 с.: ил.

7.Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита. - М.: Омега-Л, 2009 - 304 с.

8. «1С: Бухгалтерия», Настольная книга пользователя М..: Инфра-М, 2010

Размещено на Allbest.ru