Тарифная политика и ее влияние на комиссионный доход коммерческих банков

5 грн

15 грн

55 грн

Выполнение расчетных операций по дополнительному пенсионному карточному

счету в течение года (взимается начиная со 2-го года обслуживания)

2 грн

8 грн

20 грн

Открытие нового пенсионного карточного счета по инициативе клиента

4 грн

10 грн

30 грн

Открытие пенсионного карточного счета в связи с утерей карты

5 грн

15 грн

55 грн

Зачисление пенсии и денежной помощи, (целевые зачисления)

0%

Безналичное пополнение (кроме целевых зачислений)

1%

Пополнение наличными:

- с физическим присутствием карты

- без физического присутствия карты

0%

0,75 %

Минимальный первоначальный взнос на карточный счет

0

Неснижаемый остаток

0

Предоставление подтверждающих документов (по просьбе клиента)

20 грн

Пользование финансовым кредитным лимитом, % к текущей базовой

кредитной ставке с понижающим коэффициентом 0.6

100%

Пользование торговым кредитным лимитом, % к текущей базовой

кредитной ставке с понижающим коэффициентом 0.6

70%

Превышение текущего платежного лимита, % к текущей базовой

кредитной ставке

150%

Несвоевременное погашение задолженности по кредитному лимиту,

% к текущей базовой кредитной ставке

200%

Комиссия за снятие наличных в системе ПриватБанка

0

Комиссия за снятие наличных в других украинских банках % от суммы

1 % + 5 грн

Комиссия за снятие наличных в зарубежных банках/банкоматах, % от суммы

-

1 % + 15 грн

Безналичная оплата товаров/услуг

0

Начисление процентов на остаток по картсчету "Пенсионной пластиковой карты", на суммы до 5000 грн (включительно)

7 % годовых

Таблица 3.7 - Тарифы АКБ «Приватбанк» по недорогим картам Visa

Наименование	VISA Electron Domestic Online	VISA Electron/ Ukrtelecom
	гривня	гривня	доллар США
Открытие карточного счета, без НДС	0	5 грн	1
Выполнение расчетных операций по карточному счету в течение 1 года, без НДС	0	5 грн (10 грн для Meridian)	1 (2 для Meridian)
Сумма неснижаемого остатка/страхового депозита не менее	-	-	-
Начисление процентов на остаток по карточному счету	0%	0%
Открытие карточного счет (в т.ч. дополнительного) по инициативе клиента либо в случае утери (кражи) карты, без НДС	0	5 грн	1
Открытие дополнительного карточного счета доверенному лицу, без НДС	-	5 грн	1
Выполнение расчетных операций по дополнительному карточному счету в течение года (взимается начиная с 2-го года обслуживания ), без НДС	-	5 грн	1
Комиссия за снятие наличных в системе ПриватБанка (в т.ч. банкоматах), без НДС	1%	1%
Комиссия за снятие наличных в системе МКПБ (в т.ч. банкоматах), без НДС	1%	1%	1%
Комиссия за снятие наличных в зарубежных банках/банкоматах, без НДС	-	1% + 15 грн	1% + 3 долл. США
Комиссия за снятие наличных в других украинских банках/банкоматах, без НДС	1% + 5 грн	1% + 5 грн	1% + 5 грн
Безналичная оплата товаров/услуг в торговых точках, без НДС	0	0
Безналичное зачисление средств	0%	0%
Плата за обслуживание неактивного* карточного счета, в месяц, без НДС	экв 5 грн

Таблица 3.8 - Тарифы АКБ «Приватбанк» по элитным картам Visa

Наименование	VISA Gold	VISA Platinum
	гривня	доллар США	доллар США, гривня
Открытие карточного счета, без НДС	250 грн	50	экв.100 долл. США
Выполнение расчетных операций по карточному счету в течение 1 года, без НДС	600 грн	120	экв. 100 долл. США
Выполнение расчетных операций по карточному счету, ежемесячно, без НДС	-	-	экв. 25 долл. США
Сумма неснижаемого остатка/страхового депозита не менее	-	-	-
Начисление процентов на остаток по карточному счету	0%	0%
Открытие карточного счет (в т.ч. дополнительного) по инициативе клиента либо в случае утери (кражи) карты, без НДС	25 грн	5	0
Открытие дополнительного карточного счета доверенному лицу, без НДС	100 грн	20	экв. 100 долл. США
Выполнение расчетных операций по дополнительному карточному счету в течение года (взимается начиная с 2-го года обслуживания ), без НДС	100грн	20	экв. 100 долл. США
Комиссия за снятие наличных в системе ПриватБанка (в т.ч. банкоматах), без НДС	1%	1%
Комиссия за снятие наличных в системе МКПБ (в т.ч. банкоматах), без НДС	1%	1%	1%
Комиссия за снятие наличных в зарубежных банках/банкоматах, без НДС	1% + 15 грн	1% + 3 долл. США	1% + 15 грн/3 долл. США
Комиссия за снятие наличных в других украинских банках/банкоматах, без НДС	1% + 5 грн	1% + 5 грн	1% + 5 грн
Блокировка доступа к карточному счету, без НДС	0	0	0
Безналичная оплата товаров/услуг в торговых точках, без НДС	0	0
Безналичное зачисление средств	0%	0%
Плата за обслуживание неактивного* карточного счета, в месяц, без НДС	экв 5 грн

АКБ «Приватбанк» расширяет рынок платежно-кредитных услуг с использованием пластиковых карт и автоматов банковского самообслуживания внедряя новое поколение пластиковых карт мгновенного выпуска :

- Миттєва (Мгновенная)

- Maestro Prepaid

- Travel Card

Миттєва - международная карта мгновенного выпуска, выпускаемая ПриватБанком на платформе Maestro международной платежной системы MasterCard International, оформляется в любом отделении ПриватБанка.

Миттєва интересна прежде всего людям, ценящим свое время, отправля-ющимся в отпуск, командировку. Карта является международной, и дает право на обслуживание, как в Украине, так и за рубежом.

Срок действия карты - 3 года. Владельцы данной карты могут использо-вать ее только в банкоматах и терминалах с возможностью ввода ПИН-кода.

Преимущества карты Миттєва:

- моментальная выдача карты

- удобство и простота оформления (минимум документооборота)

- валюта по выбору (гривна, доллары США или евро)

- не нужно заботится о конвертации валюты, т.к. наличные при снятии автоматически конвертируются в валюту страны пребывания

- карта не персонализирована (на карте не указываются сведения о ее владельце)

- получение наличных в банкоматах в любой стране мира

Чтобы оформить пластиковую карту ПриватБанка Миттєва необходимо:

- заполнить и подписать заявление, которое входит в состав договора с ПриватБанком на оформление карты мгновенного выпуска;

- внести или перечислить денежные средства на открытый для Вас специальный карточный счет.

Документы, необходимые для открытия карты:

- Гражданский паспорт;

- Идентификационный код налогоплательщика.

MAESTRO-PREPAID - предоплаченная расчетная карта мгновенного выпуска. Карта предоставляет возможность использовать ее в качестве "подарка". Не менее важное преимущество нового банковского продукта заключается в том, что в силу “безымянности” карты время ее выпуска заметно сократилось, что делает ее незаменимой в случае срочного отъезда в командировку или на отдых.

Maestro Prepaid МЕЖДУНАРОДНАЯ. Валюта - USD, UAH, EUR

Максимальный взнос - 1000грн, (150 USD, 150 EUR)

Особенности Maestro Prepaid:

- Моментальная выдача карты, минимум времени на заполнение документов, простота использования.

- Средства на карте доступны сразу после приобретения карты (в реальном режиме времени).

- Владельцы данной карты могут использовать ее только в банкоматах и терминалах с возможностью ввода ПИН-кода.

- Так как карту Maestro Prepaid (международную) можно использовать за рубежом, то КЛИЕНТУ не нужно заботиться о конвертации валюты - он имеет возможность снимать наличные в валюте страны пребывания.

При внесении средств на карту применяется упрощенный порядок идентификации, при котором предъявление клиентом паспорта и ИНН - по желанию клиента.

Пластиковая карта мгновенного выпуска Travel Card - это международная карта, созданная специально для Путешественников. Карта предоставляется клиентам в туристических компаниях Украины (получение карты непосредственно при оформлении туристических путевок), при приобретении билетов в аэропортах, вокзалах. Оформляется без внесения страхового депозита.

Преимущества Travel Card:

- мобильность, простота и удобство получения банковской услуги - в удобное время, в удобном месте

- валюта по выбору: гривна, евро, доллары США

- получение наличных в банкоматах в любой стране мира

- приобретение карты в туристических компаниях Украины

Аналогов на Украине нет. Чтобы оформить пластиковую карту ПриватБанка Travel Card необходимо:

- заполнить заявление и подписать договор об обслуживании платежной карты с ПриватБанком;

- внести денежные средства на открытый для Вас специальный карточный счет.

Особенности оформления Travel Card:

- можно внести денежные средства на карту, передав их лицу, осуществившему выдачу карты (непосредственно в турагенстве), или обратившись с Договором-заявлением в отделения Банка.

- Первое пополнение - наличными.

- В дальнейшем можно пополнять карту как наличным, так и безналичным способом.

В таблице 3.10 представлены операции и тарифы по пластиковым картам АКБ «Приватбанк» мгновенного выпуска.

Новым проектом АКБ «Приватбанк», расширяющим и улучшающим условия денежных переводов, является международный проект "Удобные переводы" - Новый способ денежных переводов от ПриватБанка и VISA:

- наличными на карту

- с карты на карту

Новая услуга позволяет посылать деньги прямо на карту VISA Вашим близким, друзьям или деловым партнерам. Отосланные деньги автоматически направляются на их карту VISA, где бы они ни находились.

В таблице 3.10 приведены тарифы системы «Удобные переводы».

Таблица 3.9 - Карты мгновенного выпуска АКБ «Приватбанк» (тарифы)

Наименование тарифа	Maestro Prepaid*	Найкращий подарунок	Миттєва	Travel Card
	International грн, ДОЛЛ. США, евро	International грн	International грн, ДОЛЛ. США, евро	International грн, ДОЛЛ. США, евро
Открытие картсчета и выполнение расчетных операций по карточному счету, без НДС	0	-	10 грн / 2 долл. США / 2 евро	0
Пополнение карточного счета, без НДС	1%(min 5 грн, 1ДОЛЛ. США, 1евро) от суммы взноса на карту	0	0	1%
Комиссия за снятие наличных в системе ПриватБанка (для международных - и в сети Москомприватбанка), без НДС	0%	2%	1%	0%
Комиссия за снятие наличных в других укр. банках , без НДС	1% + 5 грн	2% + 5 грн	1% + 5 грн	1% + 5 грн
Комиссия за снятие наличных в зарубежных банках, без НДС	1% + 15 грн (3 ДОЛЛ. США, 3 евро)	2% + 15 грн	1% + 15 грн (3 ДОЛЛ. США, 3 евро)	1% + 15 грн (3 ДОЛЛ. США, 3 евро)
Оплата в торгово-сервисной сети, без НДС	0%	0%	0%	-
Минимальный взнос на карту	0	100 грн	-	-
Максимальный взнос на карту**	1000 грн (150ДОЛЛ. США, 150евро)	1000 грн	-	-
Плата за обслуживание неактивного*** карточного счета, в месяц, без НДС	экв 5 грн	экв 5 грн	экв 5 грн	экв 5 грн

Таблица 3.10 - Тарифы на оказание услуг по переводу денежных средств в долларах США, Тарифы на оказание услуг по переводу денежных средств на карту Visa (в гривневом эквиваленте) - АКБ «Приватбанк» - «Удобные переводы»

Сумма операции	Перечисление на/между картами ПриватБанка,$	Перечисление на/между картами украинских банков,$	Перечисление на/между картами зарубежных банков,$
Операция "Наличные - карта"
1 $ - 10 $	0	1	3
11 $ - 20 $	0	2	3
21 $ - 50 $	0	3	4
51 $ - 100 $	0	5	5
101 $ - 150 $	0	6	7
151 $ - 200 $	0	7	8
201 $- 500 $	0	8	12
501 и более	0	10	25
Операция "Карта-карта" в отделении
1 $ - 10 $	1% min 1грн. (0,20$)	1	3
11 $ - 20 $	1% min 1грн. (0,20$)	2	3
21 $ - 50 $	1% min 1грн. (0,20$)	3	4
51 $ - 100 $	1% min 1грн. (0,20$)	5	5
101 $ - 150 $	1% min 1грн. (0,20$)	6	7
151 $ - 200 $	1% min 1грн. (0,20$)	7	8
201 $- 500 $	1% min 1грн. (0,20$)	11	12.5
501 и более	1% min 1грн. (0,20$)	20	25
Операция "Карта - карта" в Приват 24
1 $ - 10 $	0.05	1	3
11 $ - 20 $	0.05	2	3
21 $ - 50 $	0.05	3	4
51 $ - 100 $	0.8	5	5
101 $ - 150 $	0.8	6	7
151 $ - 200 $	0.8	7	8
201 $- 500 $	0.8	11	12.5
501 и более	3	20	25
Операция "Карта - карта" в банкомате
	1 гривня	1.8%+1$	1.9%+3$

На графиках рисунка 3.2 представлен анализ эффективности внедрения диверсификационного развития операций с пластиковыми карточками для увеличения комиссионных доходов АКБ «Приват-банк» от расчетно-кассовых операций с клиентами.

Рисунок 3.2 - Динамика структурной части комиссионных доходов от операций с пластиковыми карточками в общем объеме комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» от расчетно-кассовых операций с клиентами

Как показывает анализ графиков рисунка 3.11 внедрение диверсификационного расширения АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов обслуживания пластиковых карточек привело к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до уровня 65,73% в 2006 году.

ВЫВОДЫ

Предметом исследований дипломной работы являются выявление влияния тарифной политики банка на комиссионные доходы банка - доходы по всем услугам, предоставленным контрагентам банка, кроме комиссионных, которые подобны по природе процентам:

1) комиссии, которые являются неотъемлемой частью финансового инструмента (например, комиссии за осуществление оценки финансового состояния заемщика, оценки гарантий, залогов, за обсуждение условий кредита, за подготовку и обработку документов);

2) комиссии, полученные (уплаченные) на протяжении периода предоставления услуг (например, за обслуживание кредита);

3) комиссии, полученные (уплаченные) после выполнения определенных действий (например, за услуги банку - координатору консорциума).

В соответствии с алгоритмом Национального банка Украины в исследованиях дипломного проекта банковская система разбита на 4 рейтинговые группы по уровню валюты баланса банка: 1 группа - 12 банков (системообразующие банки); 2 группа - 15 банков (большие банки); 3 группа - 28 банков(средние банки); 4 группа - 111 банков (малые банки).

Проведенный анализ структуры доходов в указанных группах по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 показывает наличие в банковской системе Украины следующих тенденций в структурном месте комиссионных доходов в суммарном операционном доходе банков:

а) Процентная структурная доля комиссионных доходов в 4 группах бан-ков имеет 2 тенденции - снижение доли по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение доли по мере развития операций в банковской системе по времени (временной фактор):

- 38,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) - для 1 группы;

- 34,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) - для 2 группы;

- 32,0%(01.01.2005) - 27,0 % (01.07.2006) - для 3 группы;

- 30,0%(01.01.2005) - 26,0 % (01.07.2006) - для 4 группы;

б) Комиссионная доходность активов валюты баланса в 4 группах банков также имеет 2 тенденции - снижение уровня доходности по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение уровня доходности по мере развития операций в банковской системе по времени (вре-менной фактор):

- 3,5%(01.01.2005) - 2,7 % (01.07.2006) - для 1 группы;

- 2,6%(01.01.2005) - 2,1 % (01.07.2006) - для 2 группы;

- 2,4%(01.01.2005) - 2,2 % (01.07.2006) - для 3 группы;

- 2,5%(01.01.2005) - 1,9 % (01.07.2006) - для 4 группы;

Проведенный анализ индивидуальных структур и динамики процентных долей комиссионных доходов в банках 1 группы по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 года показывают отсутствие единого стратегического подхода по формированию комиссионных доходов даже в малой группе 12 системообразующих банков. Так, у первых трех банков Украины (АКБ«Приватбанк», АКБ «Аваль», АКБ «Проминвестбанк») - наиболее значительная доля комиссионных доходов в операционном доходе банка (35-38%), а 12 банк 1 группы ( АКБ «Укрпромбанк») имеет структурную долю комиссионных дохо-дов в 4 раза ниже (9-10%), чем ведущий банк АКБ «Приватбанк».

Детально исследуемый в дипломном проекте АКБ «Приватбанк» является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуются свыше 16% населения Украины.

Технологическая инфраструктура АКБ «Приватбанк» по состоянию на 01.09.2006 года характеризуется как:

- количество филиалов и отделений по Украине - 2 224;

- количество автоматов самообслуживания (банкоматов) по

Украине - 3 234;

- количество платежных POS-терминалов в сети торговли и услуг

Украины - 18 695;

- количество эмитированных пластиковых карточек для безналичных

расчетов и работы с автоматами самообслуживания - 11 119 398;

- количество счетов юридических лиц - 233 599;

- количество счетов физических лиц-предпринимателей - 192 029.

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Приватбанк” является лидером и занимает следующие рейтинговые места в банковской системе Украины :

- Объем валюты активов баланса - 21 664,360 млн.грн.( 1 место);

- Объем собственного капитала - 2 307,466 млн.грн.( 1 место);

- Объем уставного капитала - 189,228 млн.евро( 2 место);

- Объем кредитно-инвестиционного портфеля

- 16 763,230 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов физических лиц

- 9 966,027 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов юридических лиц

- 4 016,333 млн.грн.( 3 место);

- Объем балансовой прибыли - 472,042 млн.грн.( 1 место);

- Прибыльность уставного капитала - 41,774 % ( 11 место);

- Прибыльность активов баланса - 2,179 % ( 6 место);

Проведенный анализ динамики и структуры комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2003 - 2006 годах показал, что они характеризуются следующими показателями:

а) Устойчивым ростом объемов комиссионных доходов с уровня 483,8 млн.грн. в 2003 году до:

- 606,1 млн.грн. в 2004 году(прирост составляет +25,3%);

- 870,9 млн.грн. в 2005 году (прирост составляет + 43,7%);

- 1 270,6 млн.грн. в 2006 году по данным прогноза за полугодие (прирост составляет +45,8%);

б) Повышением структурной доли комиссионных доходов за расчетно-кассовое обслуживание клиентов и банков с уровня 27,45% в 2003 году до:

- 66,0 % в 2004 году;

- 77,1 % в 2005 году;

- 77,6 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

в) Понижением структурной доли комиссионных доходов за операции на валютных рынках для клиентов с уровня 19,75% в 2003 году до:

- 7,9 % в 2004 году;

- 5,42 % в 2005 году;

- 3,37 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

г) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции кредитного обслуживания клиентов с уровня 2,71% в 2003 году до:

- 12,2 % в 2004 году;

- 4,4 % в 2005 году;

- 10,63 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

д) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции с ценными бумагами клиентов с уровня 2,65% в 2003 году до:

- 5,44 % в 2004 году;

- 12,42 % в 2005 году;

- 6,03 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

Таким образом, суммарная процентная доля указанных 4-х секторов комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2005 - 2006 годах составила 97,6-99,34 % и определяет стратегическое направление развития комиссионных доходов в банке.

Для выявления влияния тарифов комиссионных операций на структуру формирования относительной доли комиссионных доходов в операционных доходах банка и комиссионную доходность активов в дипломном проекте проведено совместное исследование тарифов в АКБ «Приватбанк» и АКБ «Финбанк» (Одесса).

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Финбанк” (Одесса) входит в 4 группу малых банков Украины (111 банков) и занимает 105 - 110 рейтинговые места в банковской системе Украины (165 банков):

- Объем валюты активов баланса - 211,630 млн.грн.( 105 место);

- Объем балансовой прибыли - 3,30 млн.грн.( 72 место);

- Прибыльность уставного капитала - 6,87 % ;

- Прибыльность активов баланса - 1,56 %;

Таким образом, сравниваемые АКБ “Приватбанк» и АКБ «Финбанк» по масштабам валюты баланса отличаются в 100 раз - объем валюты баланса АКБ «Финбанк» составляет 0,97% от объема валюты баланса АКБ «Приватбанк, объем балансовой прибыли АКБ «Финбанк» составляет 0,7% от объема балан-совой прибыли АКБ «Приватбанк.

Относительное масштабирование показателей комиссионных доходов через нормирование на объем валюты баланса показало, что:

а) Относительный уровень комиссионной доходности валюты баланса в АКБ «Приватбанк» в 2006 году составил 4,45%, относительная доля комисси-онных доходов в операционных доходах составила 38,68%;

б) Относительный уровень комиссионной доходности валюты баланса в АКБ «Финбанк» в 2006 году составил 1,22%, относительная доля комиссион-ных доходов в операционных доходах составила 24,02%;

Проведенный совместный анализ тарифов комиссионных операций показал, что:

а) конкуренция между банками с учетом многофилиальности и наличия в г.Одессе не только коммерческого банка АКБ «Финбанк», но и регионального управления АКБ «Приватбанк»(Днепропетровск), приводит к универсализации тарифов на основные банковские услуги. Так; клиентская стоимость денежных переводов в системе WESTERN UNION, а также комиссии по обслуживанию эмитированных банками пластиковых карт VISA, являются одинаковыми.

б) тарифная политика, в основном, формируется в зависимости от объема фактической клиентуры банка, привлекаемой комплексом новейших телекоммуникационных услуг и услуг банковского самообслуживания. Одновременно, объем валюты баланса, собственного страхового капитала и резервных фондов банка существенно влияют на тарифы по некоторым комиссионным операциям. Так, тарифы на банковские гарантии в АКБ «Приватбанк» составляют 0,2%(но не более 3800 грн.) в гривнах и 0,3% (но неболее 4300 грн.) в валюте, а в АКБ «Финбанк» тарифы на банковские гарантии составляют 3-5% в гривнах и 1-3% в валюте

в) существенное влияние на уровень тарифов оказывает финансовая мощь и рейтинг банка в банковской системе Украины, который позволяет диктовать свои цены на определенный сектор банковских услуг. Так, тарифы комиссии на подготовку и обслуживание кредитных проектов в АКБ «Приватбанк» составляют до 2% от суммы кредита, а в АКБ «Финбанк» - не более 180 грн. Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов при перечислении средств по системе СЭП НБУ в другой банк составляют в АКБ «Финбанк» - 2 грн. за 1 платеж, а в АКБ «Приватбанк» тарифицированы по шкале (табл.2.4) от 0,36 грн.при суме платежа до 50 грн. до 29,70 грн. за платеж на суму 100000 грн..

Таким образом, в АКБ «Приватбанк» положительно решен вопрос о себестоимости «электронных платежей» в СЭП НБУ и «малыми» платежами за счет перераспределения нагрузки комиссии с «малых» платежей на «крупные», что существенно повышает привлекательность АКБ «Приватбанк» для населения и частных предпринимателей.

г) большое количество клиентов позволяет АКБ «Приватбанк» снизить тарифы на комиссионные услуги по покупке продаже валюты клиентов на меж-банковском валютном рынке до 0,1 - 0,2%, тогда как тарифы в АКБ «Финбанк» составляют на ниже 0,35% и он, в основном, обслуживает только своих клиентов.

д) борьба АКБ «Финбанк» за клиентов приводит к снижению тарифов по комиссии за получение наличных по пластиковым картам АКБ «Финбанк» в банкоматах АКБ «Финбанк» до 0,2%, в то время как АКБ «Приватбанк» сохраняет уровень тарифов 1% для своих клиентов.

Таким образом, в условиях неравной банковской конкуренции в банковской системе Украины относительная комиссионная доходность валюты баланса банка являются возрастающей функцией от абсолютного объема валюты баланса банка, которая определяется объемом клиентуры и собственным капиталом банка, позволяющим привлечь 8-ми кратное количество заемных ресурсов.

Тарифная политика банка формируется под влиянием двух факторов:

а) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий спрос клиентов и большой уровень предложения со стороны конкурирующих банков, уровень тарифов имеет «жизненный цикл» развития - от минимума при привлечении клиентов до максимума за счет качественного улучшении предоставления и финансовой мощи банка;

б) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий спрос клиентов и малый уровень предложения со стороны конкурирующих банков («незанятая ниша»), уровень тарифов имеет «жизненный цикл» развития - от максимума при привлечении клиентов до минимума при появлении в секторе конкурентов;

В качестве перспективных направлений развития операций банковских услуг и увеличения комиссионных доходов коммерческих банков в дипломной работе рассмотрены два следующих направления освоения «незанятых ниш» рынка банковских услуг на примере деятельности АКБ «Приватбанк»:

- развитие кастодиальных операций по регистраторскому, депозитарному хранению и обслуживанию ценных бумаг клиентов;

- диверсификационная стратегия развитии операций с пластиковыми платежно- кредитными карточками во всех сегментах расчетно-кассового обслуживания клиентов (внедрение сегмента недорогих и элитных карт, внедрение сегмента пенсионных карт, внедрение нового сегмента карт мгновенного выпуска, внедрение проекта «Удобные переводы» с переводом денежных средств сразу на пластиковую карточку адресата с возможностью получения средств в удобное время);

Проведенный в дипломной работе анализ показал, что :

а) внедрение кастодиальных услуг в АКБ «Приватбанк» привело на фоне непривлекательности рынка государственных ценных бумаг к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка с ценными бумагами клиентов:

- по операциям регистратора с уровня 0,55% в 1999 году до уровня 8,56% в 2006 году;

- по операциям депозитария с уровня 25,74% в 1999 году до уровня 89,4% в 2006 году;

б) внедрение диверсификационного расширения АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов обслуживания пластиковых карточек привело к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до уровня 65,73% в 2006 году.

Практическая ценность полученных результатов дипломного исследования по основным факторам влияния характеристик коммерческого банка и его рыночной тарифной политики на уровень комиссионных доходов состоит в том, что в современных условиях конкуренции 12 основных банков Украины с остальными 145 банками уровень комиссионных доходов имеет стандартный уровень 27 - 30% в операционном доходе банка и поднимается до 35 - 38% в 12 системообразующих банках Украины, которые занимают более 50% банковского рынка и конкурентно формируют тарифную политику остальной банковской системы, создавая для себя определенные «монопольные ниши» высокодоходных комиссионных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ССЫЛОК

1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-IV) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

2. Закон України “Про Національний банк України” // від 20 травня 1999 року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N 2922-III)// Законодавча-довід-кова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

3. Закон України “Про господарські товариства”//від 19 вересня 1991 року N1576-XII ( від 17 травня 2001 року N 2409-III) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

4. Закон України “ Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” // від 5 квітня 2001 року N 2346-III // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

5. Перелік і тарифи на послуги процесингу, що надаються банкам - членам міжнародних платіжних систем Центральним міжбанківським процесинговим центром Центральної розрахункової палати Національного банку України // Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001 р. N 280 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

6. Положення про управління ризиками та формування і використання страхових фондів для забезпечення проведення міжбанківських розрахунків у гривнях за операції, що здійснюються за допомогою банківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International // Постанова Правління Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

7. Положення про міжбанківські розрахунки за операції, що здійснюються із застосуванням банківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International //Постанова Правління Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

8. Положення про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки // Постанова Правління Національного банку України від 24 лютого 1997 р. N 37 / від 27 грудня 2000 року N 508 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

9. Положення “ Про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з ними” // Постанова Правління Національного банку України від 27 серпня 2001 року N 367 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

10. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 1 грудня 2005 року N 457) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

11. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України // Постанова Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 13 березня 2006 року N 82) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

12. Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України // Постанова Правління Національного банку України від 17 грудня 2001 року N 524 (Із змінами і доповненнями, внесе- ними постановою Правління Національного банку України станом від 19 березня 2003 року N 123) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

13. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України // Постанова Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N255 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року

14. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. -- К.: КНЕУ, 2003.-- 599 с.

15. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 с.

16. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. -- К.: КНЕУ, друге видання. -- 2002. -- 476 с.

17. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина - Москва, «Фи-нансы и статистика», 1998 - 576 с.

18. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп./ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

19. Васюренко О.В. Банківські операції : Навчальний посібник . - 4-те вид., перероблене і доповнене - Київ: Знання, 2004. - 324 с. - (Вища освіта ХХІ століття)

20. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретич-ний та прикладний аналіз: Монографія. - Харків: ПП Яковлєва, 2003. - 88 с.

21. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов"язань у діяльності банків/ Д.М.Гриджук, В.О.Олійник.- Київ: Істина, 2001.- 256с.

22. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука. -- К.: КНЕУ, 2002. -- 578 с.

23. Деньги, кредиты, банки : Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд. Перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000

24. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. - Москва: Финансы и статистика, 2000.

25. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч.посібник.- К.: МАУП,2000

26. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков : российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика 1995.- 450 с.

27. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків - Львів : ЛБІ НБУ, 2001 - 276 с.

28. Краевая А. Дифференциация обслуживания как часть банковской стратегии // Банковская практика за рубежом, Агентство <<Стандарт>>, №2, 2006, с.42-43

29. Лагутин В.Д. Кредитование : теория и практика. Учебное пособие.- 3 -е изд- К.: «Знание», 2002, 215 с.

30. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.

31. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. - М.:ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

32. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. -- КНЕУ, 2002.-- 316 с.

33. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. -- 2-е вид., доп. і перероб. -- К.: КНЕУ. 2004. -- 468 с.

34. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд.-- М.: «Дело ЛТД»,1995.-- 768 с.

35. Современные технологии для банка // Журнал «Банковские технологии», Россия, № 4, 2004. - с.32- 48.

36. Шевченко Р. І. Банківські операції : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Київський національний економічний ун-т - К. : КНЕУ, 2003. - 276с.

37. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 208 с.

38. Офіційний сайт НБУ - HTTP://www.bank.gov.ua

39. Офіційний сайт АКБ “Приватбанк” - HTTP:// WWW.PRIVATBANK.DP.UA

40. Офіційний сайт Асоціації банків України - HTTP:// WWW.AUB.COM.UA

41. Законодавчо-довідкова система законодавства України - HTTP:// WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA

Приложение А

Основные показатели деятельности банковской системы Украины за 2000 - 2006 роки (млн.грн.) [34]

№	Показники	Дата
		01.01. 2001	01.01. 2002	01.01. 2003	01.01. 2004	01.01. 2005	2006
							01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09
1.	Кількість зареєстрованих банків	195	189	182	179	181	186	188	189	188	187	188	188	187	190
2.	Виключено з Державного реєстру банків	9	9	12	8	4	1	0	1	2	3	3	3	4	5
3.	Кількість банків, що знаходиться у стадії ліквідації	38	35	24	20	20	20	20	20	20	20	21	21	20	20
4.	Кількість діючих банків	153	152	157	158	160	165	164	165	165	166	165	165	165	166
4.1	з них: з іноземним капіталом	22	21	20	19	19	23	23	23	28	28	28	30	30	30
4.1.1	у т.ч. зі 100% іноземним капіталом	7	6	7	7	7	9	9	9	11	11	11	11	11	11
5.	Частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків, %	13.3	12.5	13.7	11.3	9.6	19.5	19.2	18.8	21.6	21.5	21.1	23.4	22.2	21.0
	АКТИВИ
1.	Загальні активи (не скориговані на резерви під активні операції)	39866	50785	67774	105539	141497	223024	221189	231273	237294	243272	249950	264954	270702	283291
1.1	Чисті активи (скориговані на резерви за активними операціями)	37129	47 591	63896	100234	134348	213878	211811	221803	227710	233317	239729	254558	259765	271972
2.	Високоліквідні активи	8270	7744	9043	16043	23595	36482	34045	36361	32863	33214	33531	34646	33908	36222
3.	Кредити надані	23637	32097	46736	73442	97197	156385	156728	165033	174236	180504	187056	199060	204871	215469
3.1	з нього: кредити надані суб'єктам господарської діяльності	18216	26564	38189	57957	72875	109020	108777	113030	118121	120311	124340	130531	133602	138020
3.2	кредити надані фізичним особам	941	1373	3255	8879	14599	33156	33772	35540	38570	41537	45098	48645	52943	57540
4.	Довгострокові кредити	3309	5683	10690	28136	45531	86227	87037	90239	95060	99162	105183	111972	117848	123839
4.1	з них: довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності	2761	5125	9698	23239	34693	58528	58814	60642	63179	64412	67414	70777	72985	75131
5.	Проблемні кре-дити (простро-чені та сумнівні	2679	1863	2113	2500	3145	3379	3661	3709	3798	3979	4125	4169	4280	4325
6.	Вкладення в цінні папери	2175	4390	4402	6534	8157	14338	13985	13403	13793	12874	12583	13311	13084	13199
7.	Резерви під активні операції банків	2737	3194	3905	5355	7250	9370	9582	9662	10069	10276	10552	10990	11312	11670
	% виконання формування резерву	61.5	85.4	93.3	98.2	99.7	100.05	100.04	100.03	99.96	100.10	100.1	100.1		100.14
7.1	з них: резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями	2 336	2963	3575	4631	6367	8328	8494	8657	9033	9241	9435	9901	10221	10537
	ПАСИВИ
1.	Пасиви, усього	37129	47591	63896	100234	134348	213878	211811	221803	227710	233317	239729	254558	259765	271972
2.	Балансовий капітал	6507	7915	9983	12882	18421	25451	25931	26683	27263	27576	28128	29454	30881	32314
2.1	з нього: статут-ний капітал	3671	4573	5998	8116	11605	16111	16346	16723	17536	17607	17869	18954	19948	20969
2.2	Частка капіталу у пасивах	17.5	16.6	15.6	12.9	13.7	11.9	12.2	12.0	12.0	11.8	11.7	11.6	11.9	11.9
3.	Зобов'язання банків	30622	39 676	53 913	87352	115927	188427	185880	195120	200447	205741	211601	225105	228884	239658
3.1	з них: кошти суб'єктів господарської діяльності	13071	15653	19 703	27987	40128	61214	58977	58813	59925	60629	63986	65156	67412	68801
3.1.1	з них: строкові кошти суб'єктів господарської діяльності	2867	4698	6161	10391	15377	26807	25610	25127	25561	28556	28867	29192	30870	31775
3.2	кошти фізичних осіб	6649	11165	19092	32113	41207	72542	73332	75168	76891	79460	80910	83514	86554	89003
3.2.1	з них: строкові вклади фізичних осіб	4569	8060	14128	24861	33204	55257	57222	58345	59158	60902	62585	63799	65543	67712
	Довідково:
1.	Регулятивний капітал	5148	8025	10099	13274	18188	26373	26489	27899	28895	28881	29772	31324	31901	33195
2.	Адекватність регулятивного капіталу (Н2)	15.53	20.69	18.01	15.11	16.81	14.95	15.08	15.23	14.92	14.59	14.54	14.31	14.19	14.08
3.	Доходи	7446	8583	10470	13949	20072	27537	2668	5237	8383	11398	14631	18016	21494	25153
4.	Витрати	7476	8051	9785	13122	18809	25367	2398	4761	7615	10377	13215	16188	19232	22487
5.	Результат діяльності	-30	532	685	827	1263	2170	270	476	768	1021	1416	1828	2262	2666
6.	Рентабельність активів, %	-0.09	1.27	1.27	1.04	1.07	1.31	…	…	1.43	1.4	1.53	1.62	1.68	1.69
7.	Рентабельність капіталу, %	-0.45	7.50	7.97	7.61	8.43	10.39	…	…	11.84	11.68	12.75	13.56	14.10	14.24
8.	Чиста процент-на маржа, %	6.31	6.94	6.00	5.78	4.90	4.90	…	…	4.81	4.79	4.90	5.00	5.03	5.09
9.	Чистий спред, %	7.10	8.45	7.20	6.97	5.72	5.78	…	…	5.59	5.53	5.59	5.64	5.62	5.64

Приложение Б

Финансовые показатели деятельности АКБ “Приватбанк”

Таблиця Б.1 - Баланс АКБ „Приватбанк” за 2003 - 2006 роки (поквартальний розріз)

Продовження табл.Б.1

Таблиця Б.2 - Формування прибутку в АКБ „Приватбанк” у 2003 -2006 роках

Приложение В

План счетов доходов и комиссионных расходов бухгалтерского учета

в банках Укарины [ ]

Клас 6. Доходи
60	Процентні доходи
600	Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України
6000	П	Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України
6002	П	Процентні доходи за коштами, що надані Національному банку України за операціями репо
6003	П	Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України
601	Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках
6010	П	Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках
6011	П	Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках
6012	П	Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
6013	П	Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
6014	П	Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам
6015	П	Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо
6016	П	Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам
6017	П	Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам
6018	П	Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам
602	Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
6020	П	Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання
6021	П	Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
6022	П	Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
6023	П	Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання
6026	АП	Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
6027	АП	Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
6028	П	Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання
6029	АП	Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
603	Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
6030	АП	Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
6031	АП	Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
6032	АП	Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
6033	АП	Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
604	Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
6040	П	Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам
6042	АП	Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
6043	АП	Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
6044	П	Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам
6045	П	Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
6046	АП	Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
605	Процентні доходи за цінними паперами
6050	АП	Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
6051	АП	Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
6052	АП	Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж
6053	АП	Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення
6054	АП	Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж
6055	АП	Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення
6056	АП	Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
6057	АП	Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку
608	Процентні доходи за операціями з філіями банку
6080	П	Процентні доходи за операціями з філіями банку
609	Інші процентні доходи
6099	П	Інші процентні доходи
61	Комісійні доходи
610	Комісійні доходи за операціями з банками
6100	П	Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків
6101	П	Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
6103	П	Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків
6104	П	Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків
6106	П	Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
6108	П	Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками
6109	П	Інші комісійні доходи за операціями з банками
611	Комісійні доходи за операціями з клієнтами
6110	П	Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів
6111	П	Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів
6113	П	Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів
6114	П	Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів
6116	П	Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
6118	П	Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами
6119	П	Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
618	Комісійні доходи за операціями з філіями банку
6180	П	Комісійні доходи за операціями з філіями банку
62	Результат від торговельних операцій
620	Результат від торговельних операцій
6203	АП	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку
6204	АП	Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами
6209	АП	Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами
63	Інші операційні доходи
630	Дохід у вигляді дивідендів
6300	П	Дохід у вигляді дивідендів
631	Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
6310	П	Дохід від інвестицій в асоційовані компанії
6311	П	Дохід від інвестицій у дочірні компанії
638	Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
6380	П	Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
639	Інші операційні доходи
6393	АП	Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж

Подобные документы

• Прототип скоринговой системы комиссионных доходов банка от физических лиц

  Создание прототипа скоринговой системы комиссионных доходов банка, представляющей собой инструмент для принятия решений, состоящий из баз данных клиентов, задач и методов, программных средств, которые позволяют предсказать поведение и оценить риски.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 20.05.2019
  

• Теоретические основы формирования банковских услуг комерческого банка

  Значение и проблемы коммерческого банка как проводника банковских услуг. Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ: активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка, его доходов и расходов, финансовых коэффициентов.
  
  дипломная работа [301,6 K], добавлен 22.05.2009
  

• Источники доходов коммерческих банков

  Виды доходов и расходов, возникающих при выполнении кредитных операций. Классификация доходов банков по степени стабильности, форме получения и порядку учета. Доход от операций с ценными бумагами. Планирование финансовых результатов деятельности банка.
  
  контрольная работа [139,7 K], добавлен 05.12.2014
  

• Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

  Сущность и функции коммерческого банка. Анализ финансовой деятельности Ухтинского отделения Северного банка Сбербанка России. Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам. Разработка предложений по усовершенствованию банковских услуг.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 09.06.2010
  

• Анализ деятельности банка на примере ОАО "Альфа-Банк"

  Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк". Динамика и структура доходов от банковских операций и других сделок банка. Динамика и структура процентных доходов банка. Динамика и структура операционных доходов банка.
  
  отчет по практике [1,5 M], добавлен 22.06.2015
  

• Организация деятельности банка "Банк Хоум Кредит энд Финанс"

  Формирование и структура банковских ресурсов. Виды счетов и вкладов, порядок их открытия и ведения. Виды ссуд, условия их предоставления и погашения. Анализ кредитоспособности клиента. Виды комиссионных операций банка и услуги, предоставляемые населению.
  
  отчет по практике [2,5 M], добавлен 06.12.2013
  

• Основные виды доходов банка

  Прибыль как основополагающая цель деятельности коммерческих банков. Классификация и характеристика источников доходов банков по степени стабильности, по форме получения, по порядку учета. Структура формирования валового дохода деятельности банка.
  
  реферат [22,6 K], добавлен 02.07.2011
  

• Факторинговые операции коммерческих банков

  Сущность и экономические достоинства факторинга, история его развития в России. Классификации торгово-комиссионных услуг банков по территориальному признаку, моменту финансирования и по праву регресса. Методы установления предельных сумм по факторингу.
  
  курсовая работа [387,1 K], добавлен 04.02.2011
  

• Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка

  Классификация, состав и структура доходов коммерческого банка. Особенности планирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Направления деятельности ОАО "Банк Москвы". Оценка доходов от банковских операций, структура расходов.
  
  курсовая работа [78,0 K], добавлен 24.10.2014
  

• Анализ доходов и расходов банка

  Анализ доходов и расходов коммерческого банка:общая характеристика, основные методики оценки доходов и расходов коммерческих банков, условный анализ доходов и расходов коммерческого банка.
  
  дипломная работа [41,2 K], добавлен 05.05.2004
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам