Долгосрочное кредитование аграрных коммерческих организаций: анализ состояния и пути совершенствования на примере Иркутского отделения №8516/0232 ОАО "Сбербанк России"

Сельскохозяйственная отрасль изначально является капиталоемкой и ее развитие без привлечения стороннего заемного капитала является невозможным. Измерение эффективности использования заемного капитала должно основываться на анализе собственных средств отдельно взятого сельскохозяйственного предприятия.

Вышеизложенное позволяет утверждать, что государственная поддержка должна быть поставлена в центре всей системы мер по выводу сельского хозяйства из кризиса. Аграрной отрасли следует придать особый приоритетный статус в рамках функционирования современной российской экономики не только декларативно, но и практически. Среди оптимальных форм и методов воздействия государства на аграрный рынок, построения системы взаимодействия между властью, бизнесом и крестьянством, является система кредитования.

Необходимо обеспечить доступ сельских жителей к кредитам. Это, как представляется, можно сделать посредством либо снижения процентных ставок по кредитам, представляемых товаропроизводителям, либо через субсидирование процентных ставок по привлекаемым кредитам.

Использование второго варианта представляется более целесообразным. Причем субсидирование должно быть достаточно значительным - до 80-95 % возмещения, но не полным, поскольку все бесплатное не ценится.

Важно обеспечить доступ к кредитным ресурсам как крупных, так и мелких производителей.

Расширение доступа малых форм хозяйствования к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи, а именно сельской кредитной кооперации.

Система кредитования должна быть четкой, но разнообразной по срокам кредитования, возможностям залога и возмещения для разных форм хозяйствования, однако создать ее должно государство.

Необходимо в будущем использовать механизмы залога земли.

И еще одно очень важное условие должно соблюдаться для обеспечения доступности кредитов и, прежде всего, для малых форм хозяйствования - это предельное упрощение процедуры их получения.



3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

3.1Первоочередные меры по поддержке долгосрочного кредитования в сфере импортозамещения сельскохозяйственной продукции

Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения[27].

Концептуальными основами построения кредитных отношений банковского сектора с сельским хозяйством на современном этапе должны стать:

- признание сельского хозяйства в качестве отдельного сегмента прямого банковского кредитования в силу присущих ему отраслевых и внутриотраслевых особенностей;

- постепенный отказ от косвенного банковского кредитования сельского хозяйства и включение подсистемы банковского кредитования сельского хозяйства в целостную систему кредитования реального сектора экономики;

- обособление механизма кредитования сельскохозяйственных производителей от системы государственной поддержки;

- учет необходимости обеспечения кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных производителей;

- применение клиентоориентированного подхода в целях прямого банковского кредитования с целью идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в кредитах и разработки соответствующих кредитных продуктов[29].

На современном этапе является целесообразным формирование трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

Первый уровень системы кредитования сельского хозяйства должен занимать специализированный государственный сельскохозяйственный банк. Основными функциями этого института должны стать: представление интересов сельскохозяйственных производителей как потребителей кредитных ресурсов; выработка политики кредитования сельского хозяйства как специфического сегмента банковского кредитования; разработка финансового обеспечения государственных программ развития сельского хозяйства совместно с отраслевыми органами управления с учетом увязки с возможностями финансового сектора по их реализации; рефинансирование коммерческих банков второго уровня; участие в различных международных проектах и ассоциациях[28].

Кроме того, к задачам этого банка следует отнести долгосрочное (инвестиционное), синдицированное кредитование инвестиционных проектов в сельском хозяйстве, а также участия в государственных программах по внедрению инновационных проектов.

В перспективе именно банк первого уровня должен взять на себя вопросы разработки и формирования системы земельно-ипотечного кредитования как перспективной формы кредитования сельского хозяйства.

Именно банк первого уровня должен обладать достаточными полномочиями и возможностями по выдаче кредитов под залог земли по причине необходимости предоставления большого объема кредитных ресурсов на длительный период, а также сложной технологии выдачи таких кредитов.

В рамках инвестиционного кредитования следует предусмотреть усовершенствование составления бизнес-планов предлагаемых к реализации проектов, внедрение конкурсного подхода к предоставлению инвестиционных кредитов с гибкой процентной ставкой вместо существующего централизованного распределения долгосрочных кредитов с фиксированными условиями.

Надо отметить, что на современном этапе все большее значение в деле содействия развитию сельскохозяйственного кредита приобретает сотрудничество специализированных сельскохозяйственных банков различных стран в рамках создаваемых международных организаций -была создана Евразийская ассоциация сельскохозяйственного кредита.

Второй уровень системы кредитования сельского хозяйства могут сформировать универсальные коммерческие банки страны, в рамках которых необходимо предусмотреть разработку специальных кредитных продуктов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

Для сельскохозяйственных организаций следует предусмотреть разнообразные кредитные продукты кратко- и среднесрочного кредитования, разрабатываемые как можно большим числом коммерческих банков с учетом рекомендаций банка первого уровня, что позволит создать необходимые конкурентные условия на рынке сельскохозяйственного кредита[31].

Для личных подсобных хозяйств и крестьянских фермерских хозяйств следует также предусмотреть различные по условиям предоставления кредитные продукты.

Третий уровень системы кредитования сельского хозяйства должна составить система кредитной кооперации на селе, которая призвана удовлетворить потребности малых форм сельскохозяйственных производителей в кредитных ресурсах. Для этого имеются объективные предпосылки, среди которых действующая разветвленная сеть потребительских обществ на селе, которая находится в тесной взаимосвязи с непосредственными получателями кредитов, что делает возможным наиболее полное удовлетворение этой категории сельскохозяйственных производителей в необходимых им средствах производства[27].

Следовательно, система кредитования сельского хозяйства должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей, а именно сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и хозяйств населения. Между тем, должна сохраняться ориентация системы кредитования сельского хозяйства на крупно-товарных сельскохозяйственных производителей, которые играют главную роль в обеспечении продовольственной безопасности страны.

Преимущественное кредитование крупных сельскохозяйственных производителей влечет за собой определенные требования, предъявляемые к их банкам-кредиторам. Главным из них является то, что коммерческие банки, одним из сегментов, кредитования которых является сельское хозяйство, должны иметь возможность предоставлять крупные суммы кредитов на достаточно длительный срок (особенно это касается долгосрочного кредитования).

Поэтому доминирующее положение в кредитовании сельского хозяйства системообразующего банка должно сохраниться и на перспективу. Вместе с тем, целесообразно более активное вовлечение других коммерческих банков в кредитование сельскохозяйственных организаций (например, на синдицированной основе), а также использование различных схем рефинансирования. Кроме того, должное внимание должно быть уделено формированию соответствующей инфраструктуры сельскохозяйственного кредита.

Перспективные направления кредитования крупно-товарных сельскохозяйственных производителей на современном этапе должны базироваться, во-первых, на развитии земельно-ипотечного кредитования как источника долгосрочных кредитных ресурсов для сельского хозяйства (при этом решается задача полноценного залогового обеспечения кредита); во-вторых, на развитии биржевой торговли сельхозпродукцией и введении новых банковских продуктов по выдаче кредитов под залог урожая (в том числе будущего урожая) на основе срочного рынка ценных бумаг для удовлетворения сельского хозяйства в краткосрочных кредитных ресурсах[27].

С одной стороны, земля как основное средство производства в сельском хозяйстве, должна стать залоговым обеспечением, что позволит сельскохозяйственным организациям привлекать необходимые им долгосрочные кредитные ресурсы для финансирования инвестиционных проектов.

С другой стороны, получаемая продукция растениеводства и животноводства как основной результат производственно-хозяйственной деятельности любой сельскохозяйственной организации может и должна стать залоговым обеспечением при краткосрочном кредитовании.

Как видим, залоговое обеспечение, которым реально располагает сельское хозяйство, является специфическим (земля и урожай), но это не уменьшает его ценности и не препятствует возможности выступать в качестве полноценного залогового обеспечения по кредиту.

Что касается малых форм хозяйствования на селе, то для удовлетворения их потребностей в кредитных ресурсах необходимо создание кредитных кооперативов на селе, внедрение практики предоставления кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство или являющимися организаторами крестьянского (фермерского) хозяйства на специальных условиях.

В основе рекомендуемой модели кредитования сельского хозяйства предусматривается строгая иерархия кредитных организаций, выполняющих функцию полноценного обеспечения сельского хозяйства кредитными ресурсами, в соответствии с дифференциацией самих сельскохозяйственных производителей в зависимости от их роли в сельском хозяйстве страны.

Такая логика построения кредитных отношений банков с сельским хозяйством позволит создать стройную, прозрачную систему кредитования сельского хозяйства, соответствующую современным рыночным условиям хозяйствования и действующим принципам банковского кредитования[29].

Предложенная многоуровневая модель системы кредитования сельского хозяйства является одним из возможных вариантов ее построения на общегосударственном уровне с учетом не только национальных условий хозяйствования, но и мировых социально-экономических реалий на современном этапе.

3.2Предложения по совершенствованию нормативной документации банка

Без развитого сельского хозяйства и прогрессивного АПК - позитивное развитие экономики и повышение благосостояния общества невозможно.

ОАО «Сбербанк России» необходимо:

- пересмотреть свою политику в сфере стимулирования сбыта с целью распространения среди клиентов сведений о возможности получения кредитов на различные цели и на различных условиях.

- большое внимание банк должен уделить разработке и совершенствованию комплекса предлагаемых кредитных продуктов;

- осуществлять постоянную оценку эффективности уже существующих при помощи различных методов исследования;

- внедрять новые банковские продукты, разработанные с учетом особенностей сельскохозяйственного производства;

В последнее время ОАО «Сбербанк России» занимается проведением введения мер по расширению кредитной линии для поддержки аграриев, особенно в период проведения сезонных работ.

ОАО «Сбербанк России» совершенствует условия предоставления кредитов на проведение сезонных работ ОАО «Сбербанк России» запускает новую кредитную Программу для сельхозпроизводителей, ориентированную на проведение сезонных работ[33].

Среди привлекательных условий особо стоит отметить расширение перечня направлений целевого использования кредита с учетом реальных потребностей сельхозпроизводителей.

Для наращивания темпов финансирования сезонных работ, Банк сократил срок рассмотрения заявок о предоставлении кредитов, а также предусмотрел возможность использования в качестве залога продукцию будущего урожая. Учитывая важность обеспечения доступными кредитными ресурсами и снижения финансовой нагрузки на сельхозпроизводителей в период проведения сезонных работ, комиссия за выдачу и обслуживание кредитов в рамках новых кредитных продуктов взиматься не будет[32].

ОАО «Сбербанк России» последовательно проводит комплекс мер по расширению кредитной поддержки аграриев в период проведения сезонных сельскохозяйственных работ. Расширение продуктовой линейки и адаптации ее к различным потребностям клиентов позволит Банку учесть интересы и особенности всех отраслей современного сельского хозяйства

Однако, несмотря на столь тщательное регулирование порядка и условий получения субсидированных кредитов, проводимая ОАО «Сбербанк России» кредитная политика имеет ряд существенных недостатков. Например, при заключении кредитного договора банком не учитываются особенности ведения сельскохозяйственного производства, в частности: сельскохозяйственному товаропроизводителю не предоставляется возможность осуществлять расчёты за кредит в конце года после окончания сельскохозяйственных работ, реализации продукции и получения денежных средств[33].

Важным направлением совершенствования отношений в сфере кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является развитие системы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов.

Однако и в этой сфере существует немало проблем, решение которых в рамках Федерального Закона «О сельскохозяйственной кооперации» не представляется возможным. Капиталы сельской кредитной кооперации пока невелики и увеличиваются медленно, им необходима существенная поддержка со стороны государства не только путём предоставления бюджетных средств на формирование их стартового капитала, но и посредством создания условий для гарантированного сбыта сельскохозяйственной продукции, обеспечения кооперативов квалифицированными кадрами и пр.

Другим важным направлением совершенствования отношений по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей является организация гарантийных фондов, формирующихся за счёт средств региональных бюджетов, основным видом деятельности которых является предоставление поручительств по обязательствам кредитного договора (договора займа, лизинга).

Создание таких фондов повышает заинтересованность кредитных организаций в кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, так как средства Фонда защищены соответствующей статьёй регионального бюджета.

Поэтому предоставление Фондом гарантий обеспечения возврата кредитных ресурсов, полученных сельскохозяйственными товаропроизводителями в коммерческих банках, можно рассматривать в качестве дополнительной меры поддержки[32].

Таким образом, в общем, концептуальном плане в системе мер поддержки сельского хозяйства можно выделить два взаимосвязанных аспекта: внутренний, связанный с вопросами эффективного развития аграрного сектора экономики внутри страны, и внешний, предусматривающий переход к единым правилам торгово-экономических отношений.

При этом на первом месте должно стоять решение внутренних проблем, связанных с оказанием сельскому хозяйству всесторонней помощи посредством реализации различных мер поддержки, обеспечивающих непрерывное развитие сельского хозяйства и существенное улучшение качества жизни на селе.

3.3 Концептуальное предложение по воссозданию семенной базы и формированию племенного стада на основе долгосрочного кредитования

Рассмотрим мероприятия, которые целесообразно внедрить в практику кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей АПК ОАО «Сбербанк России».

Если внедрить банковский продукт при котором срок выплат по кредиту может быть отсрочен до получения денежных средств от реализации продукции, при имущественном обеспечении кредита, то это скажется положительно как на самом заемщике, так и на банке, вследствие увеличении числа кредитов.

И так назовем наш продукт - кредит «Родной» для животноводческой и птицеводческой отрасли Основными условиями по кредиту будут являться:

Цель кредитования - Финансирование затрат на воссоздание семенной базы и формирование племенного стада, проведение посевных и комплекса сезонно-полевых работ, направленных на выращивание сельскохозяйственных культур (на закупку семян, на закупку средств защиты растений, на закупку удобрений, горюче-смазочных материалов (ГСМ), материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, уплату страховых вносов при страховании урожая сельхозкультур, приобретение электроэнергии - используемой для орошения), рефинансирование ранее понесенных затрат.

Портрет целевого клиента:

- Юридические лица и индивидуальные предприниматели отнесенные к целевым клиентским сегментам (ЦКС): «Средний бизнес»; «Крупный бизнес»; «Крупнейший бизнес».

- Основной вид деятельности - растениеводство (выращивание сельскохозяйственных культур для последующей реализации).

- Наличие положительной кредитной истории;

- Опыт проведения сельскохозяйственных работ;

- Наличие земельного участок/участков для возделывания сельхозкультур на правах собственности или аренды;

- Наличие необходимой сельхозтехники и оборудования для возделывания сельхозкультур на правах собственности/аренды/лизинга;

- Положительная рентабельность деятельности в течение 3 последних календарных года;

- Находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 6 месяцев.

Краткая структура сделки:

1. Срок кредитования: до 1,5 лет.

2. Льготный период по уплате основного долга: возможно до 12-ти месяцев.

3. Валюта кредита: рубли РФ

4. Обеспечение:

- Любое ликвидное обеспечение;

- Гарантии Агентства Кредитных гарантий - АО «НДКО «АКГ»);

- Залог будущего урожая (возможно предоставление отсрочки по оформлению залога будущего урожая на срок не более 30 календарных дней). Предусмотрено обязательное страхование будущего урожая.

5. Подходы к определению суммы финансирования:

- не более размера затрат согласно согласованного с Банком ТЭО по кредиту;

- не более 85% плановой выручки от реализации будущего урожая; сельскохозяйственных культур, уменьшенной на сумму всех ранее предоставленных Заемщику кредитов, источником погашения которых является выручка от реализации будущего урожая сельхозкультур.

Преимущества для Клиента:

- Кредит предоставляется как до, так и после проведения посевных работ;

- Возможность не погашать основной долг по кредиту вплоть до уборки или закладки на хранение полученного урожая;

- Преференции по обеспечению кредита в зависимости от категории риска заемщика.

Максимальная сумма по кредиту составляет 1000000 млн. руб.;

Платежи по кредиту могут производиться как ежемесячно, так и после реализации животноводческой и птицеводческой продукции, за каждый просроченный месяц к основной процентной ставке прибавляется 1% от первоначальной суммы задолженности.

Требованиями к заемщику являются: отсутствие просроченной задолженности; обеспечением по кредиту является имущество в залог на сумму кредита, наличие фьючерсного договора на реализацию продукции.

Приведем пример.

Заемщик решил взять кредит на 300 000,00 руб. на 12 месяцев под 14% годовых.

Аннуитетный платеж.

Заемщик удовлетворяет всем требованиям банка и погашает кредит каждый месяц.

Учитывая особенности сельскохозяйственного производства ему может быть не удобно выплачивать деньги таким способом, в конце концов, в связи с сезонностью у производителя может не быть достаточных средств, и ему намного удобнее будет выплатить кредит и проценты по нему после реализации продукции.

Для этого и предназначен наш новый кредитный продукт.

Проценты по кредиту и сумма основного долга остаются прежними, если заемщик выплачивает сумму ежемесячно, а так же существует возможность отсрочки полной выплаты долга, но и при этом за каждый просроченный месяц начисляется 1% от первоначальной суммы долга.

Таким образом, за отсрочку платежа по данному кредиту заемщик еще должен заплатить сверх основного долга и процентов, 36000 рублей.

Это позволит расширить клиентскую базу банка, увеличить долю животноводческой и птицеводческой отрасли в структуре кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России».

Для нового продукта/услуги необходимы маркетинговые материалы, которые смогут донести его основные конкурентные преимущества, вызвать интерес и необходимость в приобретении у потенциальных клиентов.

Большое значение имеет тщательно продуманная и качественно проведенная рекламная кампания. Она может в себя включать следующие мероприятия:

- рассылка клиентам банка информационных писем курьерской и электронной почтой;

- приглашение клиентов «с улицы»;

- наружная реклама;

- специальное оформление банковских офисов и точек продаж;

- реклама в СМИ.

В таблице 6 представлены доходы банка от внедрения нового кредита

Таблица 6 - Доходы банка от внедрения нового кредита

Статья доходов	Сумма, руб.
Основная процентная ставка	23233,62
Процентная ставка с просроченным платежом	36000
Итого за данный кредит	59233,62
Итого за 100 кредитов	5923362



Таким образом, при условии выдачи 100 подобных кредитов, прибыль ОАО «Сбербанк России» составляет 4558362 млн. руб., то есть доходы превышают расходы в несколько раз.

Если учесть тот факт, что в банке выдается множество кредитов и на суммы большие, чем в данном примере, можно с уверенностью сказать, что проект не только окупается, но и приносит прибыль.

Таким образом, можно сделать вывод о целесообразности внедрения данного кредитного продукта.

Итак, делая вывод, можно сказать, что внедрение нового кредитного продукта хоть и не решить всех проблем в данной отрасли, но в любом случае поможет сделать проще жизнь товаропроизводителей АПК и увеличит прибыль банку



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств.

С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства.

Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Отраслевые и внутриотраслевые особенности сельского хозяйства, влияющие на организацию его кредитования, в концентрированном виде могут быть сведены к таким важным для банков характеристикам, определяющим доступ организаций к кредитным ресурсам, как уровень кредитоспособности сельскохозяйственных организаций и степень обеспеченности кредита залогом.

Анализ кредитного портфеля в сфере долгосрочного кредитования сельскохозяйственных производителей Сбербанка показал, что чистая процентная маржа за 5 лет уменьшилась на 0,14%. Это свидетельствует о том, что уменьшился чистый доход банка от кредитования с учетом потерь по кредитам. Удельный вес кредитных вложений уменьшился, что происходит на фоне роста доли вложений в ценные бумаги. Следовательно, банк снижает свою активность на рынке ссудных капиталов и активизируется на рынке ценных бумаг.

Доля просроченных кредитов увеличилась, это говорит о том, что доля проблемных кредитов возросла в отношении всего кредитного портфеля, что свидетельствует о снижении его качества.

Коэффициент защищенности кредитного портфеля характеризует защищенность прибыли банка от колебаний в связи с влиянием кредитного риска. За 5 лет коэффициент увеличился, следовательно, защищенность кредитного портфеля возросла.

Коэффициент кредитного опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Его динамика за 5 лет показала положительный прирост, следовательно, в банке более активно ведется кредитная деятельность.

Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции увеличилась, это означает, что в кредитных операциях увеличилась доля привлеченных средств.

Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволит менеджменту банка своевременно принимать соответствующие меры.

Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения.

На современном этапе является целесообразным формирование трехуровневой системы кредитования сельского хозяйства, которая призвана обеспечить доступность кредитных ресурсов для всех категорий сельскохозяйственных производителей.

В основе рекомендуемой модели кредитования сельского хозяйства предусматривается строгая иерархия кредитных организаций, выполняющих функцию полноценного обеспечения сельского хозяйства кредитными ресурсами, в соответствии с дифференциацией самих сельскохозяйственных производителей в зависимости от их роли в сельском хозяйстве страны.

Такая логика построения кредитных отношений банков с сельским хозяйством позволит создать стройную, прозрачную систему кредитования сельского хозяйства, соответствующую современным рыночным условиям хозяйствования и действующим принципам банковского кредитования.

Предложенная многоуровневая модель системы кредитования сельского хозяйства является одним из возможных вариантов ее построения на общегосударственном уровне с учетом не только национальных условий хозяйствования, но и мировых социально-экономических реалий на современном этапе.

Таким образом, в общем, концептуальном плане в системе мер поддержки сельского хозяйства можно выделить два взаимосвязанных аспекта: внутренний, связанный с вопросами эффективного развития аграрного сектора экономики внутри страны, и внешний, предусматривающий переход к единым правилам торгово-экономических отношений.

При этом на первом месте должно стоять решение внутренних проблем, связанных с оказанием сельскому хозяйству всесторонней помощи посредством реализации различных мер поддержки, обеспечивающих непрерывное развитие сельского хозяйства и существенное улучшение качества жизни на селе.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года (принят Референдумом 12.12.1993) [ред. От 07.2014г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 15.10.2014.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 17.07.1998) [ред. от 22.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 25.10.2014.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 21.10.94) [ред. от 05.05.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 24.10.2014.

Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 № 146-ФЗ (принят Гос. Думой Фед. Собрания 19.07.2000) [ред. от 04.10.2014 г.] // справ.-правовая система «КонсультантПлюс». ВерсияПроф. - Электрон.текст. дан. - Послед обновление 30.10.2014.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 02.10.2010 N 225-ФЗ).

Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2009. - 624 с.

Броневецкий П. Государственное кредитование сельского хозяйства: российский опыт /П. Броневецкий // Родина. - 2013. -№1. - С. 44-47.

Гатаулина Е.А. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения / Е.А. Гатаулина, Р.Г. Янбых // Экономические науки. - 2013. - №3. - С. 315-318.

Дьяченко Д.В. Совершенствование системы развития кредитных услуг в АПК / Д.В. Дьяченко, А.В. Титова // Известия. - 2013. - №4. - С. 34-37.

Житник А. Сельскохозяйственный кредит: традиции и современность // Экономика сельского хозяйства России, 2014. - № 2. - С. 80-89.

Зверева Г. П. Экономика отраслей АПК: методические рекомендации / Г.П. Зверева. - 2-е изд., перераб. и доп. - Орел: Изд-во Орел ГАУ, 2010. - 44с.

Ильина И.В. Состояние и тенденции развитие ресурсного производственного потенциала сельского хозяйства региона / И.В. Ильина, О.В. Сидоренко, Е.В. Морозова // Региональная экономика: теория и практика. - 2012. - № 34.- С.23-26.

Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 538 с.

Комаров В. Кредитование инвестиционных проектов предприятий АПК // Экономика сельского хозяйства России, 2014. - № 2. - С. 92-98.

Костюкова Е.И. Кредитование аграрного сектора основной фактор развития сельскохозяйственного производства / Е.И. Костюкова // Финансы и кредит. - 2012. -№23. - С.35-39.

Кундиус В.А. Экономика агропромышленного комплекса: Учебное пособие / В.А. Кундиус. - М.: КноРус, 2010. - 544 с.

Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 765 с.

Лишанский М.Л. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие для вузов / М.Л. Лишанский, И.Б. Маслова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 287 с.

Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 448 с.

Пономарева А.Е. Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий / А.Е. Пономарева // Современные проблемы науки и образования. - 2012. -№4. - С.102-104.

Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 267 с.

Трушин Ю.В. Россельхозбанк: кредитная политика обеспечивает рост производства / Ю.В. Трушин // Финансы и кредит. - 2010. - №1. - С. 8-14.

Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. - 2-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 509 с.

Харебава Р.П. Развитие кредитных отношений в аграрном секторе России: история и современность // Экономическая история России. Изд-во ВолГУ, Волгоград, 2013. - 195 с.

Чалов С.П. Анализ деятельности банка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики / С.П. Чалов // Финансы и кредит. - 2010. - №29. - С. 44-53.

Шкаруна Е.А. Финансово - кредитная инфраструктура малого агробизнеса: современное состояние и перспективы развития / Е.А. Шкаруна // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - №27. - С. 50-51.

Журнал о кредитах [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.bank-klient.ru

Банковский информационный портал [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.banki.ru



ПРИЛОЖЕНИЕ А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2014 г.

Кредитной организации	Иркутское отделение №8586/0232 ОАО «Сбербанк России»

Тыс.руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	756 722	938 583
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 769 081	2 359 649
2.1	Обязательные резервы	1 186 424	493 924
3	Средства в кредитных организациях	934 483	588 756
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 868 002	3 778 791
5	Чистая ссудная задолженность	31 316 154	27 379 340
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	896 582	255 982
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	318	318
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	464 203	426 719
9	Прочие активы	4 536 126	2 109 792
10	Всего активов	44 541 353	37 837 612
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	977 260	0
12	Средства кредитных организаций	4 043 096	6 524 699
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	34 574 597	23 583 182
13.1	Вклады физических лиц	25 758 359	17 498 623
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	732 817	1 711 885
16	Прочие обязательства	852 584	2 723 342
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	19 857	23 283
18	Всего обязательств	41 200 211	34 566 391
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1 710 097	1 710 097
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	381 985	381 985
22	Резервный фонд	193 107	193 107
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	113 098	113 212
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	818 531	776 618
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	124 324	96 202
27	Всего источников собственных средств	3 341 142	3 271 221
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	7 062 688	29 702 088
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	598 148	958 684
30.	Условные обязательства некредитного характера	69 114	0



ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Кредитный договор N__________

г. _________________ "____" ______________ 20__ г.

________________

именуемый в дальнейшем "Кредитор", в лице __________________,

действующего на основании ______, с одной стороны, и ___________________________________, именуемый в дальнейшем "Заемщик", в лице ___________________________________, действующего на основании ____________________________, с другой стороны, при совместном упоминании - "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Статья 1. Предмет Договора

1.1. Общая размера кредита по настоящему Договору составляет ________________ руб. __ коп. Заемщик берет кредит на условиях, предусмотренных настоящим Договором, и обязуется соблюдать условия предоставления кредита, а также возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее в размере, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

1.2. Целью использования полученного кредита является:

_____________________________________________________________

1.3. Кредит предоставляется на срок с "___" ________ 20__ года ("Дата предоставления кредита") по "___" _________ 20__ года включительно ("Дата погашения кредита").

1.4. Условием возникновения прав и обязанностей Сторон по настоящему Договору является вступление в силу договора залога (ипотеки, поручительства, выдачи банковской гарантии, страхования риска не возврата кредита).

Статья 2. Порядок предоставления кредита

2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N _____________________.

2.2. Для получения кредита Заемщик представляет Кредитору следующие документы (по форме и содержанию, соответствующие требованиям гражданского законодательства РФ и нормативным правовым актам ЦБ РФ, а также соответствующие требованиям Кредитора):

- заявление на получение кредита;

- справку о доходах Заемщика за _______ месяцев, предшествующих получению кредита (если Заемщик - физическое лицо);

- бухгалтерский баланс Заемщика за отчетный период, предшествующий получению кредита (для юр.лица);

- решение общего собрания (или иного органа, уполномоченного на решение данного вопроса в соответствии с действующим законодательством РФ и учредительными документами Заемщика) о заключении Договора и одобрении его условий в случаях, предусмотренных учредительными документами Заемщика и/или законодательством РФ (для юр.лиц);

- иные документы, перечень которых определяется Кредитором самостоятельно и доводится до сведения Заемщика.

2.3. Предоставление кредита Заемщику по настоящему Договору осуществляется в наличной (безналичной) форме путем выдачи (зачисления) денежных средств (на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка), (для физических лиц путем выдачи денежных средств наличными из Кассы Кредитора). В Договоре может быть указано предоставление кредита путем его зачисления на расчетный счет третьих лиц, указанных - Заемщиком в письменной форме.

2.4. Датой предоставления кредита считается день зачисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка).

Датой возврата кредита считается день поступления денежных средств от Заемщика в соответствии с п.4.3 в сумме, покрывающей объем требований Кредитора по настоящему Договору.

Статья 3. Проценты

3.1. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Кредитору ______%

(________________) процентов годовых на сумму кредита, указанную в п.1.1 настоящего Договора.

3.2. Размер процентной ставки за пользование кредитом может быть изменен Кредитором в одностороннем порядке в связи с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ.

3.3. При изменении процентной ставки за пользование кредитом Кредитор извещает об этом Заемщика заказным письмом в 3-дневный срок с момента принятия решения об изменении размера процентной ставки по адресу, указанному в настоящем Договоре.

При несогласии с изменением процентной ставки Заемщик направляет Кредитору заказным письмом уведомление о расторжении настоящего Договора в течение 7 (семь) дней с момента получения заказного письма, указанного в настоящем пункте. В этом случае обязательство, возникшее из настоящего Договора, действует до момента полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору, существующей на момент получения Кредитором уведомления о расторжении Договора.

В случае неполучения Кредитором письменного сообщения Заемщика о намерении расторгнуть Договор в течение 7 (семи) дней со дня направления Кредитором извещения об изменении процентной ставки, а также в случае непогашения в указанный в настоящем пункте срок имеющейся задолженности по кредиту и процентам Кредитор имеет право на взимание процентов за пользование кредитом по новой установленной ставке, начиная с первого дня после направления извещения.

3.4. При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней пользования кредитом. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

3.5. Начисление процентов по кредиту начинается со дня, следующего за днем предоставления Кредитором кредита Заемщику (образования задолженности по ссудному счету), и заканчивается днем возврата Заемщиком кредита, определяемого в соответствии п.2.4. настоящего Договора.

3.6. Процентный период для расчета сроков уплаты процентов устанавливается с 1 числа календарного месяца по последнее число календарного месяца включительно. Первый процентный период начинается с Даты предоставления кредита и заканчивается последним числом соответствующего календарного месяца. Последний процентный период заканчивается в Дату погашения кредита, а в случае досрочного погашения кредита - в день полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору (включая суммы санкций, а также вознаграждение банка), определяемого в соответствии с п.2.4 настоящего Договора.

3.7. Не позднее ____ числа каждого календарного месяца Кредитор в письменном виде уведомляет Заемщика о сумме начисленных процентов за прошедший период и реквизитах счета для уплаты процентов.

3.8. Уплата процентов осуществляется в денежной форме:

- путем перечисления средств на счет, указанный Кредитором в соответствии с п.3.7 настоящего Договора, со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях;

- взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

3.9. Проценты за пользование кредитом уплачиваются ежемесячно не позднее ____ числа текущего календарного месяца, а в последнем календарном месяце пользования кредитом - не позднее Даты погашения кредита.

3.10. В случае досрочного прекращения настоящего Договора в связи с полным погашением Заемщиком долга по настоящему Договору Кредитор в течение 1 (Один) рабочего дня с момента получения письменного извещения Заемщика о намерении полностью погасить задолженность по Договору в соответствии с п.4.2 настоящего Договора обязан письменно уведомить Заемщика о причитающихся с него суммах

процентов на дату, указанную в письменном извещении Заемщика.

3.11. В случае досрочного частичного погашения задолженности Заемщика по настоящему Договору уплата процентов, начисленных на досрочно погашаемую часть задолженности за соответствующий процентный период по дату фактического погашения части задолженности (кредитования ссудного счета Заемщика у Кредитора), производится в дату окончания текущего процентного периода.

3.12. В случае прекращения настоящего Договора по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством или настоящим Договором, размер процентов определяется на дату заключения соглашения о расторжении Договора, либо на дату вступления в силу решения суда о расторжении Договора. При этом проценты уплачиваются одновременно с датой погашения кредита.

Статья 4. Погашение кредита

4.1. Заемщик обязуется выплатить в рублях сумму кредита и начисленные проценты за пользование им, начисленные в соответствии с Настоящим Договором, а также вознаграждение и расходы Кредитора полностью, без каких-либо удержаний, в сроки, указанные в статьях 1, 3 настоящего Договора.

4.2. Заемщик вправе досрочно погасить задолженность по настоящему Договору, включая проценты по кредиту в полном объеме либо частично без дополнительного согласования с Кредитором. В этом случае Заемщик обязан не позднее чем за 3 (Три) рабочих дня до момента досрочного исполнения обязательства в части полного (частичного) возврата суммы кредита и начисленных процентов, а также банковского вознаграждения и расходов и сумм начисленных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по настоящему Договору письменно известить Кредитора о намерении и сроке досрочного полного (частичного) погашения указанных в настоящем пункте сумм.

4.3. Выплата сумм, указанных в п.4.1 настоящего Договора, осуществляется в денежной форме:

- путем перечисления средств со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях, взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

4.4. При неуплате Заемщиком в обусловленные Договором, действующим законодательством РФ или банковскими правилами сроки любой из сумм, причитающихся Кредитору, последний имеет право на сумму всей непогашенной задолженности, срок погашения которой наступил, начислять пени в размере 0,___% (Ноль целых _____________ сотых) за каждый день, пока соответствующая задолженность остается непогашенной. Сумма пеней подлежит уплате в дату окончания того процентного периода, за который они начислены.

4.5. Если при наступлении Даты погашения кредита или уплаты процентов по нему сумма поступивших денежных средств от Заемщика, недостаточна для погашения срочной к платежу задолженности в полном объеме, устанавливается следующая очередность:

1. Проценты за пользование кредитом.

2. Задолженность по основному долгу.

3. Начисленные пени.

4. Банковские расходы.

Статья 5. Банковские расходы

5.1. Заемщик возмещает Кредитору все понесенные последним расходы по проведению банковских операций в связи с исполнением настоящего Договора. Рассчитанный Кредитором размер банковских расходов доводится до сведения Заемщика в сроки и порядке, предусмотренных в статье 3 настоящего Договора применительно к уведомлению Заемщика о размере подлежащих уплате процентов.

5.2. Указанные в настоящей статье суммы вносятся Заемщиком одновременно с уплатой процентов в соответствии со статьей 3 настоящего Договора.

Статья 6. Права и обязанности Заемщика

6.1. Заемщик имеет право:

6.1.1. Требовать предоставления кредита в объеме, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, при наличии свободных ресурсов у Кредитора.

6.2. Заемщик обязан:

6.2.1. Своевременно и в соответствии с установленным настоящим Договором порядком производить погашение суммы кредита.

6.2.2. Соблюдать сроки осуществления прав и исполнения обязанностей, установленные статьями 1, 3, 4, 9 настоящего Договора.

6.2.3. Использовать кредит только на цели, определенные Договором.

6.2.4. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору: (имущество в залог (указать предмет залога, его оценка, у кого из сторон находится заложенное имущество), банковская гарантия (указать гаранта, сумму, на которую гарантия выдана и ее срок), поручительство (указать поручителя)).

6.2.5. Заемщик не имеет права уступать свои права по Договору третьим лицам без письменного согласия Кредитора.

6.2.6. В случае возникновения обстоятельств, которые повлекли или могут повлечь за собой неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком условий Договора, а также обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2.3 Договора, незамедлительно письменно информировать Кредитора об этих обстоятельствах и о мерах, принимаемых Заемщиком для исполнения условий Договора.

Статья 7. Права и обязанности Кредитора

7.1. Кредитор имеет право:

7.1.1. В одностороннем порядке производить увеличение процентной ставки за пользование кредитом по настоящему Договору в соответствии с п.3.2 настоящего Договора.

7.1.2. Досрочно истребовать задолженность Заемщика по Договору в следующих случаях:

- неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему Договору, если такое нарушение со стороны Заемщика продолжается более 7 (Семи) календарных дней с даты его совершения.

- если какая-либо информация или документ, представленный Заемщиком, окажутся недостоверными или недействительными по любым основаниям.

- Наступления любого из нижеследующих обстоятельств:

- к Заемщику будет предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого Кредитор признает значительным;

- в отношении Заемщика будет применена конфискация имущества на сумму, которую Кредитор признает существенной;

- наложения ареста на имущество Заемщика, иного ограничения правомочий владения, пользования и распоряжения;

- передачи значительной части или всего имущества Заемщика в собственность, владение, пользование или залог третьим лицам без согласования с Кредитором (при этом значительность переданного имущества определяется Кредитором самостоятельно);

- привлечение Заемщиком других кредитов и/или займов, сроки погашения которых наступают в период до окончания действия Договора без согласования с Кредитором, выдачи Заемщиком поручительств по обязательствам третьих лиц, объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) или возбуждения в отношении Заемщика производства по делу о несостоятельности (банкротстве) по основаниям и в порядке, предусмотренным действующим законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве);

- принятия решения о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного (складочного) капитала Заемщика.

7.1.3. В случае наступления любого из обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2 настоящего Договора, Кредитор имеет право потребовать в письменной форме досрочного исполнения обязательства в части обязанностей Заемщика перед Кредитором по настоящему Договору в полном объеме и объявить все выданные по настоящему Договору суммы вместе с начисленными на них процентами, подлежащими возврату в течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты выставления требования Кредитором. В этом случае Датой погашения кредита считается последний день установленного настоящим пунктом срока для погашения задолженности.

7.1.4. В случае непогашения задолженности Заемщика перед Кредитором в обусловленный пунктом 7.1.3 срок Кредитор вправе на сумму всей непогашенной задолженности начислять пени в размере и на условиях п.4.4 настоящего Договора.

7.1.5. Кредитор имеет право уступить свои права по Договору другим кредитным организациям без согласия Заемщика. Правопреемники приобретают те же права и обязанности по отношению к Заемщику по данному Договору, что и Кредитор. В случае уступки прав Кредитора по настоящему Договору другим кредитным организациям Кредитор обязан незамедлительно сообщить Заемщику о совершенной уступке прав по

настоящему Договору с указанием всех реквизитов Цессионария.

7.1.6. Без распоряжения Заемщика списывать с его счета любые суммы с пределах задолженности Заемщика перед Кредитором, включая сумму основного долга, суммы процентов, суммы пеней, банковских расходов, начисленных в пользу Кредитора по Соглашению, по мере наступления сроков погашения указанной задолженности.

7.2. Кредитор обязан:

7.2.1. Выдать Заемщику кредит на условиях и в сроки, предусмотренные настоящим Договором путем перечисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка) или (путем выдачи Заемщику денежных средств наличными из кассы Кредитора).

7.2.2. В случаях и в сроки, предусмотренные п.п.3.2, 9.8 настоящего Договора, извещать Заемщика по адресу, указанному в настоящем Договоре.

Статья 8. Срок действия Договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами.

8.2. Окончание срока действия Договора определяется датой получения Кредитором всех причитающихся по Договору сумм.

8.3. Настоящий Договор расторгается в одностороннем порядке по требованию Кредитора в случаях, предусмотренных настоящим Договором. Заемщик вправе расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке в случае, предусмотренном п.3.3 настоящего Договора.

8.4. Настоящий Договор изменяется в одностороннем порядке Кредитором в случаях, предусмотренных Договором.

Статья 9. Дополнительные условия

9.1. Отношения сторон по настоящему Договору, в части, не урегулированной Договором, регулируются действующим законодательством РФ.

9.2. В случае внесения в действующее законодательство или в правила банковского и/или валютного регулирования Российской Федерации изменений, которые могут препятствовать Сторонам исполнять свои обязательства по Договору, Стороны обязуются провести консультации для урегулирования расчетов по Договору. В случае, если Стороны не придут к соглашению об урегулировании расчетов в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней с момента возникновения упомянутых изменений. Стороны приобретают равное право выставить требование о досрочном погашении кредита.