Экономический анализ деятельности коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Лабораторная работа № 1

Анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческого банка

Задача 1. Проанализировать источники собственных средств по балансам банков

Наименование банка	Всего сумма, руб.	Уставный фонд	Другие фонды	Прибыль
		сумма	%	сумма	%	сумма	%
Альфа-банк	3352050	2373000	70,793	779000	23,240	200050	5,968
Трастбанк	2661635	2247705	84,448	378560	14,223	35370	1,329
Петробанк	265775	212125	79,814	48550	18,267	5100	1,919

ВЫВОД: В структуре собственных средств Альфабанка, Трастбанка и Петробанка наблюдается идентичная ситуация. Основным источником собственных средств в рассматриваемых банках является уставный фонд, размер которого наибольший в Трастбанке, составляет 84,4%. Удельный вес прибыли в Альфабанке составляет 6% и превышает на 4,7% удельный вес прибыли в Трастбанке и на 4% в Петробанке.

Задача 2. Провести сравнительный анализ темпов роста собственных средств и уставных фондов банков. Сделайте вывод о масштабности деятельности анализируемых банков (цифры условные)

Наименование банка	2002 год	2003 год	Темп роста, %
	Собственные средства	Уставный фонд	Собственные средства	Уставный фонд	Собственные средства	Уставный фонд
Транспортбанк	4924	4731	9325	6383	189,379	134,919
Авиабанк	4800	3695	10749	6754	223,938	182,788
Машбанк	4313	3840	4484	3742	103,965	97,448



ВЫВОД: Наибольший темп роста собственных средств наблюдается в Авиабанке и составляет 224%, наименьший - в Машбанке 104%. Аналогично, наибольший темп роста уставного фонда у Авиабанке = 182,8%, который превышает названный показатель в Транспортбанке на 47,9% и в Машбанке - на 85,4%. Темп роста собственных средств по всем трем банкам превышает темп роста уставного фонда. Наиболее крупным по масштабу деятельности является Авиабанк, наименее - Транспортбанк и не крупным - Машбанк.

Задача 3. Определите размер собственных средств Башпромбанка на 01.01.2002 и на 01.01.2003 г., их изменение за год по составу и структуре. Сделайте выводы

Пассив	На 01.01.2002	На 01.01.2003	Отклонение (+; -)
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Уставный фонд	3330,20	30,21	5844,00	24,52	2513,80	22,81
Резервный фонд	83,20	0,75	554,00	2,32	470,80	4,27
Другие фонды	151,70	1,38	434,80	1,82	283,10	2,57
Расчетные счета клиентов	145,20	1,32	770,00	3,23	624,80	5,67
Депозиты организаций	6792,70	61,62	9635,80	40,42	2843,10	25,79
Займы у других банков	182,00	1,65	5165,00	21,67	4983,00	45,21
Прочие кредиторы	320,60	2,91	1298,50	5,45	977,90	8,87
Прибыль	17,30	0,16	96,00	0,40	78,70	0,71
Прочие пассивы	0,00	0,00	39,40	0,17	39,40	0,36
Баланс	11022,90	100,00	23837,50	100,00	12814,60

Собственные средства	На 01.01.2002	На 01.01.2003	Отклонение (+; -)
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Уставный фонд	3330,20	92,96	5844,00	84,34	2513,80	70,17
Резервный фонд	83,20	2,32	554,00	8,00	470,80	13,14
Другие фонды	151,70	4,23	434,80	6,28	283,10	7,90
Прибыль	17,30	0,48	96,00	1,39	78,70	2,20
Итого	3582,40	100,00	6928,80	100,00	3346,40	93,41



РЕШЕНИЕ:

1) Собственные средства Башпромбанка на 01.01.2002г. = уставный фонд + + резервный фонд + другие фонды + прибыль = 3330,2+83,2+151,7+17,3 = 3582,4 тыс. рублей.

2) Собственные средства Башпромбанка на 01.01.2003г. = 5844 + 554 + + 434,8 + 96 = 6928,8 тыс. рублей.

ВЫВОД: Размер собственных средств Башпромбанка на 1.01.2002г. составил 3582,40 тыс. руб., на 1.01.2003г. произошло увеличение на 3346,4 тыс. руб. (93,41%) и размер собственных средств стал 6928,80 руб. Увеличение произошло за счет значительного роста:

- Уставного фонда на 70,17% относительно структуры собственных средств (в 1,8 раз относительно базисного периода) в итоге составило 5844 тыс. руб.;

- Резервный фонд на 13,14% относительно структуры собственных средств (в 6,7 раз относительно базисного периода) в итоге составило 554 тыс. руб.;

- Прибыль на 2,20% относительно структуры собственных средств (в 5,5 раз относительно базисного периода) в итоге составило 96 тыс. руб.;

- Др.фонды на 7,90% относительно структуры собственных средств (в 2,9 раз относительно базисного периода) в итоге составило 434,8 тыс.руб.

Доля собственных средств в структуре баланса банка на 01.01.2002 г. составляла 32,5%, на 01.01.2003 г. уменьшилась на 3,4% и составила - 29,1%.

Полученные данные положительно характеризуют структуру собственных средств Башпромбанка, так как банк осуществляет свою деятельность больше от привлеченных средств и за счет увеличения прибыли.



Задача 4. Определите эффективность использования привлеченных средств банка. Сделайте выводы

№ п/п	Показатель	Значение показателя, тыс.руб.	Отклонение ( + ; - )
		На 01.01.2002	На 01.01.2003
1	Расчетные счета клиентов	17,0	94,7	77,7
2	Депозиты организаций	836	1185,9	349,9
3	Кредиты других банков	22,4	63,5	41,1
4	Прочие кредиторы	39,5	159,7	120,2
5	Кредитные вложения	842,4	1315,6	473,2

РЕШЕНИЕ:

3) Эффективность использования привлеченных средств банка на 01.01.2002 г. = (17 + 836) / 842,4 * 100 = 101,26%.

4) Эффективность использования привлеченных средств банка на 01.01.2003 г. = (94,7 + 1185,9) / 1315,6 * 100 = 97,3%.

ВЫВОД: Показатель эффективности использования банком привлеченных средств определяет процент суммы кредитных вложений, осуществляемый за счет привлеченных ресурсов.

Значение показателя на первую дату составляет 101,26% (более 100%), что означает темпы роста кредитных операций опережают темпы формирования портфеля депозитов. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций, например для покрытия собственных затрат банка.

Значение показателя на отчетную дату составляет 97,3% (меньше 100%), что говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Необходимо искать резервы для более рациональных кредитных вложений.

риск банк депозитный вложение



Задача 5. Проанализируйте состав ( в тыс. руб.) и структуру ( в %) обязательств банков. Сравните полученные результаты. Сделайте выводы

Наименование банка	Уралбанк	Северный банк	Отклонение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Расчетные и текущие счета предприятий	11559	77,024	2796	78,166	-8763	1,142
Счета банков-корреспондентов	318	2,119	503	14,062	185	11,943
Кредиты, полученные у других банков	678	4,518	138	3,858	-540	-0,660
Кредиторы	263	1,753	98	2,740	-165	0,987
Прочие пассивы	2189	14,587	42	1,174	-2147	-13,412
Итого	15007	100	3577	100	-11430

ВЫВОД: В структуре обязательств Уралбанка наибольший удельный вес занимают расчетные и текущие счета предприятий 77% и прочие пассивы 14,6%, наименьший приходится на кредиторов - 1,8%.

Наибольший удельный вес в структуре обязательств Северного банка составляют расчетные и текущие счета предприятий - 78,2% и счета банков-корреспондентов - 14,1%, наименьший прочие пассивы - 1,2%.

У Северного банка счета банков-корреспондентов преобладают на 11,9% (в общей структуре обязательств банков),но в абсолютном выражении расчетные и текущие счета предприятий на 8763 тыс.руб. меньше, чем в Уралбанке. Кредиты, полученные у других банков в Уралбанке на 540 тыс.руб. больше, чем в Северном банке, хотя их удельный вес в общей структуре обязательств банков отличается на 0,7%.

Таким образом, проведенный анализ структуры двух банков позволяет сделать вывод, что расчетные и текущие счета предприятий занимают наибольшую долю обязательств. Но Северный банк больше ориентирован на работу со средствами на счетах банков-корреспондентов, а Уралбанк с кредитами, полученными у других банков и прочими пассивами.



Задача 6. Определите роль обязательств банка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы

Отчетный период	На 01.01.2002	На 01.01.2003	Отклонение (+,-)
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Валюта баланса, тыс.руб.	4134,4	100,00%	27317,5	100,00%	23183,1	100,00%
Уставный фонд, тыс.руб.	1552	37,54%	230	0,84%	-1322	-5,70%
Другие фонды, тыс.руб.	570	13,79%	485,5	1,78%	-84,5	-0,36%
Прибыль, тыс.руб.	77,6	1,88%	11,5	0,04%	-66,1	-0,29%
Заемные средства, тыс.руб.	1900	45,96%	26500	97,01%	24600	106,11%
Привлеченные средства, тыс.руб.	34,8	0,84%	90,5	0,33%	55,7	0,24%
Собственные средства	2199,6		727
Обязательства банка	0,467976006	46,80%	0,973387023	97,34%
Коэф. соотношения собственных и привлеченных средств	63,20689655		8,033149171

ВЫВОД: Валюта баланса на вторую дату увеличивается на 23183,1 тыс.руб., за счет увеличения заемных средств на 106% (на 24600 тыс. руб.).Привлеченные средства увеличились незначительно на 55,7 тыс.руб. Обязательства банка на 1.01.2003 г. выросли на 50,54% и составили 97,34%. Собственные средства на отчетную дату уменьшились на 1472,6 тыс. руб. и составили 727 тыс.руб.

Соотношение собственных средств к привлеченным показывает преобладание в пассиве баланса собственных средств, что говорит о нерациональной политике банка. Полученные данные свидетельствуют о финансовой неустойчивости банка, что негативно отражается на его деятельности.

Задача 7. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательств банков, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков.

Сравните полученные результаты и сделайте выводы

Наименование банка	Валюта баланса, тыс.руб.	Собственные средства	Обязательства
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	К, %
Первый банк	1708,7	718,7	42,061	990	57,939	72,596
Лигабанк	4815,6	573	11,899	4242,6	88,101	13,506

ВЫВОД: Удельный вес собственных средств преобладает в Первом банке, а обязательств в Лигабанке. Соотношение собственных средств и обязательств в Первом банке составляет более 72,6%, в Лигабанке - 13,5%, по нормативу не должно превышать 20%. Так как обязательств должно быть менее 80%, следовательно нормативные требования выдерживают оба банка, но Лигабанк осуществляет свою деятельность в основном за счет заемных и привлеченных средств, что говорит о его рациональной политике. Первый банк осуществляет свою деятельность за счет собственных средств, что отрицательно его характеризует и говорит о нерациональной структуре собственных средств и обязательств указанного банка.



Лабораторная работа № 2

Анализ активных операций коммерческого банка

Задача 1 Определить величину кредитных вложений в целом и по отдельным видам ссуд, их изменения по составу и структуре, роль кредитов в формировании валюты баланса.

Сделать вывод.

Показатели	На 01.01.2002	На 1.01.2003	Темп роста
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	%
Кредитные вложения:	51770	84,59	111890	76,84	216,129
1.1. Ссуды, выданные банком	47900	78,26	110000	75,55	229,645
1.2. Просроченная задолженность	3870	6,32	1890	1,29	48,837
2. Валюта баланса	61200	100	145600	100	237,909

ВЫВОД: Кредитные вложения значительно увеличились ( темп роста составил 216%) за счет увеличения ссуд, выдаваемых банком, на сумму 62100 тыс.руб.с темпом роста 230%.и уменьшения более чем в два раза просроченной задолженности во втором периоде.

Валюта баланса на отчетную дату увеличилась с 61200 тыс.руб. до 145600 тыс.руб. с темпом роста 238%. Удельный вес кредитных вложений в валюте баланса в первом периоде составил 84,6%, во втором - 76,8%. Основная часть отводится под ссуды, выданные банком 78,3% и 75,6% соответственно периоду. Просроченная задолженность в валюте баланса незначительна, в первом периоде 6,3% с уменьшением до 1,3% в отчетном. Полученные данные свидетельствуют об улучшении проводимой банком кредитной политики.



Задача 2 Определить удельные веса просроченной задолженности по краткосрочным долгосрочным ссудам в общей сумме выданных кредитов , их изменение по сравнению с прошлым годом. Сделать вывод.

№ п/п	Показатели	I KB	I KB	Отклонение, тыс.руб.
		2002 г	2003 г
1	Кредиты, предоставленные Минфину России на срок от 3 1 до 90 дней	1000	1500	500
2	Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фоном ПФ на срок свыше 3-х лет	585	450	-135
3	Резервы на возможные потери по ссудам предоставленным коммерческим предприятиям, находящимся в федеральной собственности	70	200	130
4	Кредиты , предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям на срок от 91 до 180 дней	1750	1400	-350
5	Кредиты не погашенные в срок физическим лицам -нерезидентам ( по краткосрочным ссудам)	70	30	-40
6	Кредиты , предоставленные физическим лицам -предпринимателям на срок от 1 8 1 до 1 года	2500	4800	2300
7	Кредиты не погашенные в срок коммерческими предприятиями и организациями , находящимися в федеральной собственности ( долгосрочные ссуды)	1840	2560	720
8	Итого выдано кредитов	7815	10940	3125

№ п/п	Показатели	I KB 2002 г	I KB 2003 г.	Отклонение (+,-)
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
5	Кредиты не погашенные в срок физическим лицам -нерезидентам ( по краткосрочным ссудам)	70	0,896	30	0,274	-40	-0,622
7	Кредиты не погашенные в срок коммерческими предприятиями и организациями , находящимися в федеральной собственности ( долгосрочные ссуды)	1840	23,544	2560	23,40	720	-0,144
8	Итого выдано кредитов	7815	100	10940	100	3125



ВЫВОД: Удельный вес просроченной задолженности по краткосрочным ссудам в общей сумме выданных кредитов составляет в первом периоде около 1% с уменьшением во втором периоде до 0.3%. В абсолютном выражении произошло уменьшение по сравнению с предыдущим периодом данной задолженности на 40 единиц, что говорит об улучшении качества кредитного портфеля указанного вида ссуд. Удельный вес просроченной задолженности по долгосрочным ссудам в общей сумме выданных кредитов не изменился и составил около 23.5% в обоих периодах. В абсолютном выражении указанная задолженность увеличилась на 720 единиц и составила в 2003 году 2560 ед. Полученные данные свидетельствуют об увеличении непогашаемых долгосрочных ссуд в кредитном портфеле и необходимости корректировки кредитной политики с целью уменьшения риска недополучения прибыли.

Задача 3 Проанализировать структуру активов, сделать вывод

Виды активов банка	На 01. 01. 2002	На 01. 01. 2003	Отклонение (+,-)
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %
1 .Денежные средства и счета в ЦБ РФ	4715,5	5,678	5230	7,049	514,5	1,370
2. Государственные долговые обязательства	11491	13,837	8670	11,685	-2821	-2,152
3. Средства в банках	761,5	0,917	985	1,328	223,5	0,411
4. Вложения в ценные бумаги для перепродажи ( с учетом резерва)	530	0,638	280	0,377	-250	-0,261
5. Ссудная задолженность и лизинг( с учетом резервов)	23200	27,936	15700	21,159	-7500	-6,777
6. Проценты начисленные , включая просроченные	9150	11,018	12600	16,981	3450	5,963
7. Основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы	32500	39,135	30000	40,432	-2500	1,297
8. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли ( с учетом резерва)	17	0,020	19,5	0,026	2,5	0,006
9. Наращенные доходы и авансовые расходы	91	0,110	83	0,112	-8	0,002
10 Прочие активы	590	0,710	632	0,852	42	0,141
Всего активов	83046	100	74199,5	100	-8846,5	0

ВЫВОД: В структуре активов наибольший удельный вес занимают:

- ссудная задолженность и лизинг, которая значительно на 7500 тыс. руб. уменьшается в 2003 году и составляет 15700 тыс. руб., удельный вес изменяется соответственно на 6,7% и остановился на 21% ;

- основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы также уменьшились к отчетному периоду на 1,3% и составили 40,4% в общем объеме активов, что в абсолютном выражении означает уменьшение на 25000 тыс. руб. до 30000 руб.

Наименьшую долю в структуре активов (0,1%) составляют долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (с учетом резерва)

Данная структура активов характеризуется уменьшением на 8846,5 в указанных единицах отдельных статей активов, приносящих доход, в отчетном периоде. Политика, проводимая банком, отрицательно влияет на деятельность банка.

Задача 4 Определить сумму процентов и сумму накопленного долга, если ссуда равна 700000 рублей, срок - четыре года, по ставке 20% годовых. Проценты простые.

1) Сумма процентов по формуле простых процентов

2)

Задача 5 Кредит для покупки товара на сумму 500000 рублей предоставлен на 3 года, по ставке 15% годовых.. Определить сумму долга с процентами.

1)

Задача 6 Определить первоначальную сумму долга при условии , что через 180 дней после подписания договора должник уплатит 310000 рублей. Кредит выдан под 16% годовых, временная база - 365 дней.

1)

2)

3)

Задача 7 Какова должна быть продолжительность ссуды в днях для того чтобы долг равный 1000.000 рублей вырос до 1200000 рублей, при условии, что начисляются простые проценты по ставке 25% годовых, временная база - 365 дней.

1)

2)

Задача 8 В контракте предусматривается погашение обязательства в сумме 110000 рублей , через 120 дней . Первоначальная сумма долга 90000 рублей . Определить доходность ссудной операции в виде годовой ставки процента.



1)

2)

Задача 9 Определить процентную ставку при следующим условии: контракт на выдачу ссуды предусматривает погашение долга в сумме 20500 рублей через 180 дней. Первоначальная сумма -15000 рублей, начисление ведется из расчета 365 дней в году.

1)

2)

Задача 10 Банк ежеквартально начисляет проценты на вклады по номинальной ставке 120% годовых. Определить сумму, полученную вкладчиком через 5 лет, если первоначальная сумма вклада равна 100000 рублей (сложные проценты).

1)

Задача 11 Ссуда 500000 рублей выдана на 200 дней. Ожидаемый годовой уровень инфляции составляет 180% . Определить простую ставку процентов при выдаче ссуды и погашаемую сумму, если реальная доходность операции должна составлять 120% годовых при временной базе 365 дней.

1) Находим ставку по кредиту с учетом уровня инфляции

где

2) Погашаемая сумма в условиях инфляции составит

Задача 12 Определить ставку процентов при выдаче ссуды и погашаемую сумму, если ссуда в размере 420000 рублей выдана на 250 дней, реальная доходность операции должна составить 65% годовых по простой ставке процентов, ожидаемый уровень инфляции составит 30% в год.

Задача 13 Ссуда 800000 рублей выдана на два года. Реальная доходность операции должна составить 40% годовых по сложной ставке процентов. Ожидаемый уровень инфляции составит 30% в год. Определить ставку процентов при выдаче ссуды и погашаемую сумму.



Лабораторная работа № 3 Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка. Оценка уровня банковских рисков

Задача 1

Определить

1) удельный вес активов 1; 2; 3; 4; 5 групп риска.

2) норматив мгновенной ликвидности Н2

№ п/п	Активы	Коэфициенты риска, %	Сумма
	Остаток средств в кассе	2	300
	Денежные средства в банкоматах	2	2200
	Средства на счете в ЦБ	0	12700
	Кредиты выданные на срок до 30 дней	100	12100
	Пролонгированные кредиты	100	500
	Просроченные кредиты	100	200
	Среднесрочные кредиты	100	16000
	Ссуды, гарантированные правительством	10	8000
	Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ	20	9800
	Ссуды и прочие средства, предоставленные Минфину	10	6900
	Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100% участием иностранных инвестиций	20	3500
	Ценные бумаги для перепродажи	50	300
	Обязательства банка по счетам до востребования	-	70800
	Здания и сооружения	100	800

Группа риска	Коэффициент риска, %	Активы	Сумма	Удельный вес, %
1	2	Остаток средств в кассе	300	20,737
1	2	Денежные средства в банкоматах	2200
1	0	Средства на счете в ЦБ	12700
2	10	Ссуды, гарантированные правительством	8000	20,327
2	10	Ссуды и прочие средства, предоставленные Минфину	6900
3	20	Ссуды под залог государственных ценных бумаг	9800	18,1
3	20	Ссуды клиентам ,предоставленные банками со 100% участием иностранных ивестиций	3500
4	50	Ценные бумаги для перепродажи	300	0,409
5	100	Кредиты, выданные на срок до 30 дней	12100	40,4
5	100	Пролонгированные кредиты	500
5	100	Просроченные кредиты	200
5	100	Среднесрочные кредиты	16000
5	100	Здания и сооружения	800
		Всего	73300

ВЫВОД

H2 = (300 + 2200 + 12700) / 70800 = 21,47%

Норматив мгновенной ликвидности H2 удовлетворяет нормативному значению - ?15%.

Рассчитанный удельный вес активов пяти групп риска показывает, что наименьший удельный вес у 4 группы с коэффициентом риска 50%, наибольший у 5 группы со 100% риском.

Активы банка характеризуются достаточно высоким уровнем риска.

Задача 2 : Определить нормы ликвидности Банка №1 и Банка №2, сравнить их с допустимыми значениями установленными ЦБ. Сделать выводы.

№ п/п		Банк №1	Банк №2
1	Капитал банка	340000	305000
2	Привлеченные средства	2108000	750000
3	Кредиты других банков	1200500	400000
4	Сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов на срок до 30 дней	2060000	775000
5	Ликвидные активы	1155000	303000
6	Кредиты выданные ( кредитные вложения)	1980000	1050000
7	Общая сумма активов	4250000	1458000

ВЫВОД: Норматив мгновенной ликвидности банка H2 рассчитать не возможно из-за отсутствия высоколиквидных активов.

Норматив текущей ликвидности:

- для Банка 1 H3=(1155000/2060000)*100%=56% - удовлетворяет нормативному значению ?50%.

- для Банка 2 H3=(303000/775000)*100%=39% - не удовлетворяет нормативному значению ?50%, рекомендации - увеличить количество ликвидных активов.

Норматив долгосрочной ликвидности:

Для Банка 1 Н4=(1980000/(340000+1200500))*100=128,5%

Для Банка 2 Н4=(1050000/(305000+400000))*100%=148,9%

Оба значения не удовлетворяют нормативному ?120%, следовательно необходимо сократить кредитные требования или наращивать капитал банка и долгосрочные обязательства.

Задача 3 : Рассчитать суммы активов, взвешенных с учетом риска их потерь

№ п/п	Активы	Группа риска	1 квартал	2 квартал	Абсолютное отклонение (+,-)
			Сумма	% риска	Сумма с учетом риска	Сумма	% риска	Сумма с учетом риска
1	Касса и приравненные к ней средства	1	870	2	17,40	950	2	19	1,6
2	Средства на корсчете	1	305600	0	0	320000	0	0	0
3	Средства на резервном счете в ЦБ	1	55200	0	0	51000	0	0	0
4	Ценные бумаги Правительства	2	10800	10	1080	5600	10	560	-520
5	Ссуды гарантированные Правительством	2	9300	10	930	8500	10	850	-80
6	Средства на накопительных счетах при выпуске акций	4	10700	50	5350	6300	50	3150	-2200
7	Ссуды под залог драгоценных металлов	2	6200	10	620	6500	10	650	30
8	Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти	3	4500	20	900	3800	20	760	-140
9	Средства перечисленные банкам-нерезидентам	3	2200	20	440	1800	20	360	-80
10	Кредиты другим банкам	4	25500	50	12750	18300	50	9150	-3600
11	Просроченная задолженность по ссудам	5	3800	100	3800	3000	100	3000	-800
12	Лизинговые операции	5	10200	100	10200	10200	100	10200	0

ВЫВОД: Сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь во втором квартале уменьшилась для следующих групп риска:

- 2 группа риска - на 570 ед.;

- 3 группа риска - на 220 ед.;

- 4 группа риска - на 5800 ед.;

- 5 группа риска - на 800 ед..

Активы 1 группы риска во втором квартале увеличились незначительно на 1,6 ед.

Указанная динамика свидетельствует об улучшении качества активов.

Задача 4: Определить значение норматива достаточности капитала банка

№ п/п	Показатели	Тыс. руб.
1	Уставный фонд	135000
2	Прибыль	16500
3	Спецфонды	4800
4	ФЭС	5000
5	Фонд амортизации	3800
6	Резервный фонд	2900
7	Активы банка	2860000
8	Обшая сумма активов , взвешенных с учетом риска	1554000
9	Резервный счет в ЦБ	3200
10	Резерв на возможные потери по ссудам	2380
11	Величина кредитного риска	5520
12	Величина рыночного риска	10800

ВЫВОД: Норматив достаточности капитала банка Н1=((135000+16500+5000+3800+2900)/(1554000-2380-3200+5520+10800))*100%= =10,43%, что удовлетворяет нормативному значению ? 10%.

Задача 5 : Определите и сравните показатели достаточности капитала Банка№1 и Банка №2

Показатели	Банк№1	Банк №2
Активы банка, млн.руб.	97000	243400
Уставный фонд банка , млн.руб.	13800	15000
Кредиты банка , млн.руб.	69900	151200
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу	69900/13800=5,1	151200/15000=10,1
Коэффициент соотношения капитала и активов	13800/97000=0,14	15000/243400=0,06

ВЫВОД: Коэффициент соотношения кредитов к капиталу по Банку 1 в два раза меньше, чем по Банку 2,так как объем кредитов Банка 2 превышает более, чем в два раза объем кредитов первого Банка.

Коэффициент соотношения капитала и активов по Банку 1 в два раза превышает этот показатель по Банку 2 в ввиду значительного превышения активов в Банке 2.

Следовательно Банк 2 крупнее или лучше размещает пассивы.

Задача 6 : Определите изменения по составу и структуре собственных средств и обязательств Банка№1 и Банка №2, а также соотношения собственных средств банков. Сделайте выводы.

Банк	Баланс	Собственные средства	Обязательства	Отношение Собственные средства к обязательствам
		Тыс. руб	%	Тыс. руб	%
Банк№1	713500	289500	289500/713500=40,6%	425000	425000/713500=60%	40,6%/60%=0,68
Банк №2	2100000	248200	248200/2100000=11,8%	1840600	1840600/2100000=87,6%	11,8%/87,6 к%=0,13

ВЫВОД: Соотношение собственных средств и обязательств говорит, что Банк 1 в основном использует собственные средства, которые являются наиболее дорогим ресурсом по сравнению с привлеченными и заемными. Так как собственные средства не должны превышать 20% от пассивов организации, следовательно политика Банка 1 не рациональная.

Банк 2 крупнее Банка 1, при этом он осуществляет деятельность в основном за счет привлеченных и заемных средств, что свидетельствует о более рациональной политике Банка 2.



Задача 7: Определите коэффициент ликвидности баланса банка, его изменение. Сделайте вывод

Показатель	Значения показателя, тыс. руб.	Абсолютное отклонение (+,-)
	На 1.01.2000	На 1.01.2001
Касса	2850	3906	1056
Средства на корреспондентских счетах	1620	29475	27855
Привлеченные средства	7260	75150	67890
Кредиты других банков	28410	30330	1920
Коэффициент ликвидности	(2850 + 1620) / (7260 + 28410) = 12,5%	(3906 + 29475) / (75150 + 30330) = 31,6%	19,1

ВЫВОД: В первом случае банк не ликвиден, так как полученное значение меньше нормативного (15%) и он не может в короткие сроки рассчитаться по своим обязательствам. На вторую дату коэффициент ликвидности вырос на 19,1% и составил 31,6% (больше 15%) за счет значительного увеличения средств на корреспондентских счетах (на 27855 тыс.руб.) и привлеченных средств (на 67890 тыс.руб.), что привело к общему улучшению ликвидности данного банка. Данные, полученные на второй срок, свидетельствуют о расширении деятельности кредитной организации.



Лабораторная работа № 4 Анализ ликвидности баланса коммерческого банка и выполнения им платежных обязательств

Задача 1: Рассчитать структуру депозитной базы. Сделать вывод

Показатель	2003 г	В том числе по полугодиям
	Тыс. руб.	% к итогу	1-е	2-е
			Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу	Темп роста, %
Рачсетные , текущие и другие счета клиентов	4680	11,471%	2480	12,00%	2200	11%	88,7%
Депозиты и вклады пред-приятий, организаций, кооперативов	16380	40,147%	8300	40,17%	8080	40%	97,3%
Межбанковский кредит	2340	5,735%	1340	6,49%	1000	5%	74,6%
Вклады граждан	14040	34,412%	7040	34,08%	7000	35%	99,4%
Привлеченные средства	3360	8,235%	1500	7,26%	1860	9%	124,0%
Всего	40800	100%	20660	100%	20140	100%	97,48%

ВЫВОД: В структуре депозитной базы наибольший удельный вес в первом и втором полугодии занимают депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов 40%, во втором полугодии - вклады граждан 34 %. Темп роста по привлеченным средствам во втором периоде больше и составляет 124%, депозитная база и межбанковский кредит - меньше и составляет соответственно 97% и 75%.

Данная структура депозитной базы соответствует рекомендуемым значениям.



Задача 3: Определить сумму расходов на оплату процентов за приобретенные кредитные ресурсы, их изменение

Показатель	Значение показателя	Отклонение от плана(+;-) всего	В том числе отклонение от планового значения величины уплаченных клиентам процентов из-за изменения	Резервы сокращения расходов(всего)
	По плану	Фактическое		Объема ресурсов	Процентной ставки
Ресурсы приобретенные за плату, тыс.руб.	4300	4800	4800-4300=500	-	-	-
Средняя процентная ставка, %	13,0	11,5	11,5-13=-1,5	-	-	-
Плата за кредитные ресурсы, тыс. руб	4300*0,13=559	4800*0,115=552	552-559=-7	500*0,13= 65	4800*(-1,5)= =-72	65

ВЫВОД: Положительное влияние на изменение расходов на ресурсы оказало изменение объема ресурсов на 500, результат 65 тыс.руб. Отрицательно повлияло уменьшение процентной ставки на 1,5%, т.е. не дополучено 72 тыс.руб. В результате чего сумма расходов на оплату процентов за приобретение кредитных ресурсов уменьшилась на 7 тыс.руб., а резерв составил 65 тыс. руб. Т.е. за счет увеличения объема ресурсов на 500 тыс.руб., средняя процентная ставка уменьшилась на 1,5%.



Задача 4: Определить среднюю стоимость ресурсов банка. Сделать вывод

Наименование Депозитных инструментов	Уплаченные проценты по счетам ( процентные расходы) руб,	Удельный вес расходов по депозитам в процентных расходах банка ,%	Средние остатки средств на счетах, руб.	Средняя стоимость приобретенных ресурсов
Вклады и депозиты физических лиц	4700/0	0,31	24843,0	4700,0*0,31* *24843,0= =361962,51
Вклады и депозиты предприятий и организаций	4920,0	0,40	22397,0	4920,0*0,40* *22397,0= =440772,96
Привлеченные межбанковские кредиты и депозиты	2710,0	0,29	8745,5	2710*0,29* *8745,5= =68730,88
Итого	12330,0	100	55985,5	871466,35

ВЫВОД: Самыми дорогими ресурсами являются вклады и депозиты предприятий и организаций.

Задача 5 : Банк предлагает по депозитным вкладам 13% годовых. Необходимо определить, какой должен быть первоначальный вклад , чтобы через 3 года получилось 5 тыс. руб

Задача 6 : Банк ежеквартально начисляет проценты по номинальной ставке 12% годовых. Определите сумму, полученную вкладчиком через 3 года, если первоначальная сумма вклада равна 100 руб.

Задача 7 : Рассчитайте средний срок хранения одного вкладного рубля, если известны следующие данные: средние остатки вкладов в предшествующем и отчетном годах составили соответственно 150 и 200 тыс. руб., а оборот по выдаче вкладов в те же годы составил 100 и 120 тыс. руб. соответственно.

1. Средний остаток вкладов за период:

2. Средний оборот по выдаче вкладов:

3. Число календарных дней в периоде Д = 365 дней

4. Средний срок хранения одного вкладного рубля:

Задача 8 : Остаток вклада на начало года в банке составил 205 тыс. руб., на конец года -220 тыс. руб. Поступления по вкладам составили 100 тыс. руб. Определите уровень оседания средств, поступивших во вклады.

Задача 9 : Банк ежемесячно начисляет проценты на вклады по номинальной годовой ставке 12%. Определите доходность вкладов по сложной годовой ставке процентов.

Лабораторная работа № 5 Анализ финансовых результатов коммерческого банка

Задача № 1: Определите доход банка, его изменение по составу и структуре. Сделайте вывод по результатам расчетов.

Показатель	Значение показателя на	Изменение (+,-)
	01.01.2002	01.01.2003
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1.Всего доходов	397300	100%	544150	100%	146850	0,000%
1.1 Полученные проценты	281850	70,941%	418650	76,937%	136800	5,995%
1.2.Дивиденды по ценным бумагам	45000	11,326%	50000	9,189%	5000	-2,138%
1.3. Прочие доходы	70450	17,732%	75500	13,875%	5050	-3,857%

ВЫВОД: За рассматриваемый период доходы банка увеличились на 146850 тыс. рублей. Основной рост произошел за счет полученных процентов на 136800 тыс. рублей. Кроме того, полученные проценты составляют наибольшую долю в структуре доходов банка. на их долю приходится 71% (на 01.01.2002г.) и 77% (на 01.01.2003г.). Рост составил 6%. В то же время дивиденды по ценным бумагам и прочие доходы выросли на 5000 тыс. рублей и на 5050 тыс. рублей соответственно. Однако их доля в структуре доходов банка снизилась на 2,1% и на 3,9% соответственно. Из вышесказанного можно сделать вывод о прибыльной деятельности банка, основная часть доходов которого формируется за счет доходов от размещения ресурсов.



Задача № 2: Определите расходы банка, их изменения по составу и структуре, используя таблицу, приведенную ниже

Показатель	Значение показателя на 01.01.	Изменение (+,-)
	2002	2003
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Всего расходов	1107,4	100	443,4	100	-664	0
1.1 Уплаченные проценты	312,4	28,21	333,9	75,304	21,5	47,094
1.2. Расходы на персонал	505	45,602	73,3	16,531	-431,7	-29,07
1.3. Прочие расходы	290	26,187	36,2	8,1642	-253,8	-18,02

ВЫВОД: Расходы Банка в 2002 году составили 1107,4 тыс.руб. В динамике они снизились на 664 тыс.руб. и в 2003 году составили 443,4 тыс.руб.

В структуре расходов наибольший удельный вес в 2002 году составили расходы на персонал 45,6%, которые сократились на 29% и в следующем периоде составили 73,3 тыс. руб. Прочие расходы также заметно сократились с 26% в 2002 году на 18% и в 2003 году составили 36,2 тыс. руб. Уплаченные проценты к 2003 г. выросли на 47% и составили 333,9 тыс. рублей.

По итогам проведенного анализа можно отметить положительную тенденцию в деятельности банка.

Задача № 3: Определите валовую прибыль банка, ее изменение по составу и структуре в целом и по каждой слагаемой отдельно. Сделайте выводы

Показатель	Значение показателя на 01.01.	Отклонение(+,-)
	2002	2003
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Валовая прибыль	23000	100%	42000	100%	19000	0
1.1 Прибыль от операционной деятельности	14000	60,870%	17000	40,476%	3000	-20,4%
1.2. Прибыль от побочной деятельности	8000	34,783%	5000	11,905%	-3000	-22,9%
1.3. Прочая прибыль	1000	4,348%	20000	47,619%	19000	43,3%

ВЫВОД: Валовая прибыль банка в 2003 году увеличилась, по сравнению с 2002 годом, на 19000 тыс. руб. и составила 42000 тыс. руб. В структуре валовой прибыли больший удельный вес составила прибыль от операционной деятельности, которая в абсолютном выражении к 2003 году увеличилась на 3000 тыс. руб. и составила 17000 тыс. руб. (в относительном выражении сократилась с 61% более, чем на 20% и составила 40%). Значительное увеличение на 43% в общей структуре составила прочая прибыль, которая в отчетном периоде достигла 20000 тыс. руб. или 47,6%. Прибыль от побочной деятельности уменьшилась к 2003 году на 23% и составила 5000 тыс. руб.

Задача № 4: Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы

Статья баланса	Сумма средств, тыс. руб.	Полученный доход, тыс. руб.	Доходность, %
1. Кредиты, выданные сроком до года	680400	100400	100400/680400=14,7
2. Кредиты, выданные сроком свыше года	240000	150000	150000/240000=62,5
3. Средства ,вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги	39000	80000	80000/39000=205,1

ВЫВОД: Доходность кредитов, выданных сроком свыше года составляет 62,5%, что больше доходности кредитов, выданных сроком до года на 47,8%, которые составляют 14,7%. Наиболее выгодным являются вложения в совместную деятельность и ценные бумаги, так как их доходность составляет 205,1%, что свидетельствует о высокой окупаемости данных вложений.

Задача № 5: Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы

Банковские операции	Сумма средств, тыс. руб.	Полученный доход, тыс. руб.	Доходность, %	Отклонение,(+, -), %
	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2002	01.01.2003	2003г./ 2002г.
Проценты за кредит:
Краткосрочный,	101200,3	110800	54300	55000	53,6%	49,6%	-4,0
Долгосрочный.	54819,4	67318,2	21900	22000	39,9%	32,7%	-7,2
Дивиденды по паям и акциям	160	210	58	60	36,3%	28,6%	-7,7
Полученные комиссионные	810	910	91	98	11,2%	10,8%	-0,4
Прочие доходы	100	90	48	50	48%	55,5%	+7,5

ВЫВОД: Наибольшую доходность в общей структуре банковских операций составляют проценты за краткосрочный кредит - свыше 50%. В динамике 2002-2003 годов произошло снижение доходности за краткосрочный, долгосрочный кредиты и дивидендов по паям и акциям на 4%, 7,2%, 7,7% соответственно, что в итоге в конечном периоде составило 49,6%, 32,7%, 28,6% соответственно. Комиссионные доходы остались, примерно, на одинаковом уровне - около 11%. Доходность по прочим операциям увеличилась с 48% до 55,5%. Наиболее выгодно осуществлять краткосрочное и долгосрочное кредитование.



Список использованных источников

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями.

Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями)

Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: "Логос", 2001. - 344 с.

Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 1996. - 144 с.

Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова. М.: Вершина, 2006. - 464 с.: ил., табл.

Размещено на Allbest.ru