Кредитование малого бизнеса на примере АО "Народный Банк Казахстана"

Правительство Казахстана предпринимает ряд мер для поддержания малого бизнеса. Несколько лет назад была значительно упрощена процедура регистрации частных предпринимателей, создан фонд содействия малому бизнесу, но, к сожалению, данных мер явно недостаточно.

Фонд содействия малому бизнесу в Казахстане ориентирован преимущественно на оказания консультационной поддержки, финансовая помощь фонда направлена в большей степени производственным малым предприятиям.

В Казахстане создается тендерная система размещения госзаказов, но, к сожалению, частному предпринимателю слишком сложно выиграть подобный конкурс, да и количество конкурсов очень мало.

Правительство пыталось лоббировать интересы частных предпринимателей, обязав западные компании, работающие в Казахстане, приобретать часть товаров и услуг у определенных фирм, что вызвало недовольство крупных западных корпораций.

Представители малого бизнеса в Казахстане чаще всего сетуют на коррупцию, обилие административных препятствий и высокие налоги, которые мешают развитию частного предпринимательства.

Также следует отметить, что одной из основных проблем остается проблема ограниченности доступа предпринимателей к финансово-кредитным ресурсам.

Во-первых, в настоящее время многие международные финансовые институты предлагают различные схемы финансирования малого бизнеса, внедряются кредитные линии. Но сам механизм предоставления кредитов недостаточно совершенен и, как правило, эти средства не доходят до субъектов предпринимательства.

Самая распространенная проблема - отсутствие каналов независимой оценки предоставляемых проектов, а также монопольное использование заемных средств. Местные банки, являясь агентами финансовых институтов, монополизируют право предоставления кредитов, лоббируют свои схемы и предложения, отказывая предпринимателям, не являющимися клиентами банка-агента. Многие банки предпочитают сотрудничество с представителями крупного бизнеса, и не настроены на кредитование малого и частного сектора.

Ограничение количества банков - операторов отрицательно сказывается на оперативности рассмотрения проектов, а также динамике и объемах освоения этих финансовых ресурсов. Но идет такое предложение, как установить строгие рамки процентных ставок кредитования, как для правительственных структур, так и для банков-агентов, а также увеличить количество банков-операторов. Решение этих вопросов значительно облегчит предприятиям малого бизнеса процедуру получения кредитов.

Во вторых, в настоящее время Департаментом малого бизнеса производится льготное кредитование из средств городского бюджета, но выделяемых средств явно не хватает для удовлетворения потребностей города.

Учитывая стабильную тенденцию роста поступлений налогов, с целью стимулирования дальнейшего развития малого бизнеса определяется размер государственной финансовой поддержки, которая бы ежегодно направлялась на развитие малого бизнеса конкретного региона в объеме 5% от годового поступления налогов от субъектов малого бизнеса в государственный бюджет.

Остается проблема легализации имущества предпринимателей. С одной стороны, это позволит резко увеличить существующую заниженную стоимость имущества, а значит сборы налогов и поступлений в бюджет. С другой стороны, предприниматели будут заинтересованы:

- получить кредиты под залог легальных основных средств;

- вернуть свои инвестиции путем включения амортизационных отчислений в соответствующую статью расходов.

Что касается налогового законодательства, то необходимо уделить внимание ставкам налога на имущество с юридических и физических лиц. В настоящее время налогообложение имущества предпринимателей и физических лиц не соразмерно, и составляет для юридических лиц 1 процент, а для физических лиц - 0,1 процента от стоимости имущества в год. Предлагаем уравнять ставки взимания налога на имущество, как с юридических, так и с физических лиц, установив в размере 0,1 процент в год.

Необходимо определить преференции для развития производства, в том числе и для предприятий, производящих косметические товары: если предприниматель полученную прибыль вложил в развитие производства, целесообразно эту реинвестированную прибыль освободить от "налога на прибыль". Сегодня, заплатив с прибыли все необходимые налоги, предприниматель уже не имеет возможности развивать производство (у него не остается свободных средств после уплаты налогов и нет стимула для развития). Также, в целях легализации капитала необходимо понизить ставку налога на прибыль для производственников с 20% до 15%.

Как отмечают аналитики, за последние три - четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос на 80 процентов. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на "черном" рынке, нежели получить кредит в банке.

Одним из основных препятствий развития сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого не секрет, что большинство малых предприятий работает с применение так называемых серых схем.

Это еще не все проблемы малого казахстанского бизнеса. Многие предприниматели обладают абсолютной безграмотностью в отношении финансового положения предприятия, они не всегда могут составить правильный и открытый бизнес план, а также воспользоваться своими денежными средствами с наибольшей выгодой. Такие предприниматели не могут даже предоставить правильно оформленные документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а для банков нужно, чтобы перед ними была открыта вся хозяйственная деятельность предприятия, его стабильность, надежность и платежеспособность.

Именно такие предприятия могут правильно потратить денежные средства, которые могут быть предоставлены ему в заем. Правильно распланировать свою прибыль, составить полный и верный бизнес план.

Ещё одна причина - довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны "прямо сейчас". Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течение 60 дней, что позволят заемщику заранее подготовиться к "высокому" сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы, продолжает специалист.

Выход из ситуации очень простой - повышение доверия между банками и заемщиками. Банк и клиент должны выступать как деловые партнеры. Заемщики должны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес.

Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и пути их решения представлены на рисунке 3.1.



Рисунок 3.1 Проблемы кредитования и пути их решения

Также к основным проблемам кредитования бизнеса являются несколько причин.

Не развит спрос: предубеждения малых предпринимателей относительно доступности и целесообразности привлечения кредитного финансирования. Кроме того, многие представители малого и среднего бизнеса не могут взять кредит, поскольку не соответствуют жестким требованиям банков.

Низкий уровень прозрачности, проблемы с ликвидным обеспечением, необходимость выстраивания специальных технологий по выдаче кредитов малым предприятиям.

Банки недостаточно обеспечены ресурсами и технологиями для работы с малого и среднего бизнеса.

Правовая база несовершенна. Например, предприятиям малого бизнеса сегодня трудно работать из-за тяжелых бюрократических процедур.

Отметим такие проблемы кредитования малого бизнеса как:

- "черная касса" в большинстве малых предприятий и, соответственно, бухгалтерская отчетность, пригодная только для минимизации выплаты налогов. Отсюда следует, что кредит таким предприятиям давать очень дорого, так как требуется тщательная проверка;

- отсутствие у предприятий этого сектора экономики достаточного обеспечения.

В АО "Народный Банк Казахстана" эта проблема решается при помощи беззалоговых кредитов. Но хотя их размер может составлять около 1 миллиона тенге, размеры все равно ограничены в связи с высокими рисками, которые несет банк.

Возможен также вариант, при котором лимит беззалогового кредитования определяется в зависимости от оборотов по расчетному счету - это овердрафт по расчетному счету. Однако многие предприятия малого и среднего бизнеса до сих пор не полностью проводят обороты по расчетному счету, в результате чего снижается лимит кредитования.

Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого и среднего бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства.

Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.

3.2 Перспективы развития кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан

Банковский рынок кредитования малого предпринимательства уже сейчас характеризуется высокой конкуренцией из-за большого количества банков, специализирующихся на предоставлении кредитов для предпринимателей.

К основным тенденциям, которые определяют дальнейшие перспективы развития банковских услуг для малого предпринимательства можно условия, указанные на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 Основные тенденции, определяющие перспективы малого бизнеса в Казахстане

Кроме конкуренции на банковском рынке в части предоставления сниженных процентных ставок, между банками существует еще и конкуренция по качеству предоставления услуг. Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.

Также спрос в настоящее время значительно превышает предложение и будет только расти. Объем рынка кредитования малого бизнеса увеличился в 2011 году более чем на 90 %, и составил около 10 миллиардов долларов. Потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 25-30 миллиардов долларов. В настоящее время эта потребность удовлетворена примерно на 20-30 %.

Интересно то, что дочерние предприятия иностранных банков не смогут занять лидирующие позиции на этом рынке, так как традиционно эти банки очень консервативны и неохотно берут на себя высокие риски, связанные с кредитованием малого бизнеса.

В ближайший год сохранятся текущие тенденции - это снижение ставок по кредитам, увеличение сроков кредитования, упрощение процедуры получения кредита. Кроме того, ожидается появления новых финансовых инструментов для малого и среднего бизнеса. Кредитование малого бизнеса имеет все шансы стать следующим хитом банковских продаж после потребительского кредитования и ипотеки.

Кредитование малого бизнеса будет становиться все более популярным направлением в сфере банковских услуг. Кроме того, постепенно кредиты на развитие малого бизнеса будут дешеветь. Например, с 2005 по 2011 годы среднегодовая кредитная ставка снизилась с 26,6 до 12,2 процентов. Конкуренция в этом сегменте рынка будет увеличиваться, банки будут наращивать технологии. Будут уменьшаться и сроки рассмотрения кредита малого бизнеса.

Если сегодня для принятия решения о выдаче кредита минимально требуется в среднем 3,3 дня, максимально - 11,6 дня, то в 2011 году эти показатели были равны соответственно 5,8 и 3,8 дням.

В последнее время малый и средний бизнес демонстрировал стабильный рост: увеличиваются обороты представляющих его компаний и предпринимателей, количество создаваемых ими рабочих мест, вклад предприятий этого сектора в ВВП страны.

Одновременно растет потребность в средствах для развития, что делает малый и средний бизнес все более привлекательным для банков. В перспективе это приведет к улучшению условий кредитования, в том числе к снижению ставок, а также упрощению требований кредитных организаций к заемщикам, представляющим малого и среднего бизнеса. Это четко отражено в Стратегии «Казахстан 2030», которая предусматривает создание благоприятных условий для активного развития малого предпринимательства и увеличения его; удельного веса в экономике.

Развитие малого предпринимательства является одним из важных приоритетов долгосрочной стратегии «Казахстан - 2030», а также одним из ключевых направлений программы Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева. В условиях современной экономики приоритетным должно стать всемерное поощрение организации и роста малых и средних форм предпринимательства. Все меры по развитию малого бизнеса необходимо оценивать по их потенциальному влиянию на образование новых фирм и новых рабочих мест, на легкость вхождения на внутренние и внешние рынки.

Также начата работа по совершенствованию нормативной базы для развития кредитных товариществ, что обеспечит доступность банковских кредитных ресурсов для малого предпринимательства, которые зачастую не имеют ликвидного залогового обеспечения и расположены в отдаленных районах, где отсутствует банковская инфраструктура.

Законодательно закреплены льготы не только субъектам малого предпринимательства, которые занимаются производственной деятельностью, но и занятым в сфере услуг.

Внедрены журналы учета проводимых проверок субъектов малого предпринимательства государственными контролирующими органами.

Введено понятие «общественно-экспертные комиссии по развитию малого предпринимательства», законодательно закреплены функции и состав общественно-экспертных комиссий развития малого предпринимательства.

Внесены изменения в Закон Республики Казахстан «О коррупции», предусматривающие ответственность должностных лиц за передачу контрольных функций организациям, не обладающим статусом государственного органа.

Политика финансовой поддержки предпринимательства будет строиться на увеличении доли долгосрочного и среднесрочного кредитования в приоритетных секторах экономики с применением льготных ставок вознаграждения, создании на региональных уровнях залоговых фондов и кредитных товариществ. Инвестиционная политика будет ориентирована на компании, способные выпускать оборудование, отвечающее потребностям субъектов малого предпринимательства. Будут расширены возможности АО «Фонд поддержки предпринимательства» по финансовой поддержке субъектов предпринимательства путем наделения его функциями по прямому кредитованию наиболее значимых и перспективных проектов. Для расширения доступа субъектов малого предпринимательства к выполнению государственных заказов будет разработана и внедрена схема предварительного кредитования субъектов малого предпринимательства, выигравших тендеры по государственным закупкам.

В целях развития рынка консалтинговых и информационных услуг, трансферта технологий и инновации, обучения по вопросам предпринимательства и менеджмента, прогнозов потребности специалистов и рабочих в территориальном и отраслевом разрезах, оказания информационных услуг, организации выставок продукции будет создана вертикально-интегрированная структура АО «Республиканский информационно-выставочный Центр по малому предпринимательству» с филиалами в регионах. Для поддержки создания новых малых предприятий намечено создание бизнес-инкубаторов и технопарков, внедрение зарубежного опыта поддержки малых предприятий за счет развития лизинговых и франчайзинговых отношений. Продолжится политика по установлении правового режима благоприятствования для развития малого бизнеса и недопущению неправомерных действий представителей государственных органов по отношению к субъектам малого предпринимательства.

Предусмотрено, что осуществление указанных мер будет способствовать увеличению доли малого бизнеса в реальном секторе экономики, дальнейшему росту количества новых рабочих мест, формированию массового слоя собственников.

3.3 Пути совершенствования кредитования малого бизнеса АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитование малого бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса, а именно в АО «Народный Банк Казахстана» необходимо комплексный и системный подход.

Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банка в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам.

Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса.

Рассмотрим более детально, каждую меру совершенствования:

- развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса. Банку необходимо разработать единую методологию определения малого бизнеса, анализа рентабельности предприятия, оценки его платежеспособности. Необходимо пересмотреть систему оценки рисков от операций кредитования малого бизнеса, а также определить уровень ликвидности залогового обеспечения достаточный для минимизации банковских рисков и приемлемый для малого бизнеса;

- постепенное улучшение условий кредитования. Основные усилия необходимо направить на упрощение процедуры получения кредита, улучшение сервиса, увеличения сроков кредитования а затем уже на снижение процентных ставок. В настоящее время предпринимателей больше интересует скорость, комфорт и удобство кредитования. В перспективе ставки должны снизиться вследствие конкуренции и увеличения объемов кредитного рынка;

- развитие «stаrtup» проектов. Кредитование малого бизнеса в будущем будет тесно связано с развитием «стартовых» проектов и постепенным заполнением этой кредитной ниши банками. Здесь значительную поддержку должны оказать Фонды содействия кредитованию малого бизнеса, выступив в качестве гаранта начинающих проектов, и но перспективных проектов. Активное развитие деятельности указанных фондов, должно стимулироваться государством через принятие ряда законопроектов, предусматривающих механизмы формирования капитала кредитных организаций;

- развитие кредитных бюро. Одна из главных проблем, с которыми сталкиваются кредиторы в Казахстане - это отсутствие информации о заемщике, его кредитной истории. Если на Западе любой банк может в течение получаса запросить и узнать кредитную историю заемщика, у нас деятельность кредитных бюро далека от совершенства. На запросы и ответы уходит значительное время, затягивается процедура получения кредита заемщиком. Наряду с этим банкам необходимо развивать льготные программы кредитования малого бизнеса для клиентов с положительной кредитной историей. Таким малый бизнес сам будет заинтересован в долгосрочном сотрудничестве с банком, ответственно подходит к ведению бухгалтерского учета и отчетности;

- поддержка со стороны государства, также играет немаловажную роль для кредитования малого бизнеса в банке. Необходимо развитие законодательства в части конкретных мер и механизмов поддержки малого бизнеса, развитие республиканских программ, направленных на стимулирование кредитования малого бизнеса;

- повышение доверия между банком и бизнесом. Этого можно добиться только путем тесного сотрудничества. Банк должен вести активную рекламу своих кредитных продуктов, объяснять их преимущества и просвещать, таким образом, представителей малого бизнеса. Очень важна в этом вопросе грамотная информационная поддержка бизнесменов и консультирование их по всем возникающим вопросам;

- использование финансового лизинга. Негативное значение имеет тот факт, что в большинстве случаев предприниматели в этой сфере большой процент доходов тратят на личные нужды, что затрудняет пополнение оборотных средств, и то обстоятельство, что банк рассматривает основные средства предприятия как наиболее ликвидное обеспечение обязательств, в случае же с малым бизнесом основные средства являются невелики.

Финансовый анализ предприятий, работающих в торговле, занимающихся реализацией товаров - процесс для кредитных организаций наиболее трудоемкий. Кредиты запрашиваются на приобретение товаров, торговля которыми ведется и при полном или частичном отсутствии собственных основных средств. Довольно трудно проследить фактическое движение денежных средств. Предприниматели работают с наличностью и лишь при необходимости прибегают к услугам банков по проведению безналичных платежей. Движение денежных средств можно представить, лишь сопоставляя накладные, счета, данные по приобретению и реализации товаров, учитывая количество закупаемых товаров и их остатков. Все это отрицательно сказывается на качестве проводимого банком анализа. Торговая деятельность сопряжена и с таким риском, нарушения в поставке товара и скопление нереализованных товарных остатков. Деятельность, связанная с реализацией товаров, в малом бизнесе находится в большой зависимости от спроса, существующего на товар в данный момент. Розничная продажа требует времени. Отсюда и невозможность предпринимателя своевременно исполнить свои обязательства перед банком по погашению части кредита и уплате процентов по нему.

Гарантией сбыта у крупных компаний служит поставка партий товаров под заключенные контракты. Тогда же, когда такая компания реализует товары в розницу, она может позволить себе реализацию новых партий товаров и при больших невостребованных товарных запасах, применяя систему скидок, благодаря большому удельному весу оборотных средств. Для малого бизнеса это нереально.

Предприятия малого бизнеса, занятые в производстве, запрашиваемые у банков суммы обычно направляют на приобретение дополнительного оборудования, которое может быть и обеспечением кредита. Создаются условия для финансового лизинга. Работать с такими клиентами для кредитных организаций значительно проще, тем более, что производство продукции предполагает тщательный учет затрат, прогнозирование, составление бизнес-планов, в отличие от малых предприятий, занятых в торговле, где нет четких прогнозов рыночной конъюнктуры и учет сводится к ведению «черных записей».

Субъекты малого бизнеса находятся, естественно, в неравном положении с крупными предприятиями и в сфере производства, так как на финансовом рынке банки ориентируются на более крупных заемщиков и в связи с этим часто отказывают малым и средним предпринимателям в предоставлении ссуд, процентные ставки по программе микрокредитования велики, сроки кредитов слишком малы для развития производства на приобретаемом в кредит оборудовании.

Выходом является применение финансового лизинга. При работе с субъектами малого бизнеса, занятыми в сфере услуг, анализ финансового состояния заемщика проводится кредитными организациями с учетом прогнозируемого размера предоставляемых ими услуг и возможной прибыли. В данной сфере реальна диверсификация бизнеса, поскольку возможно предоставление разнообразных услуг. Например, в сфере автоперевозок прибыльность малого предприятия и его возможность изымать средства из выручки для погашения ссуды напрямую зависит от количества и автомобилей, и объектов обслуживания.

Предприятие бытового обслуживания может охватывать большое число направлений и при уменьшении спроса на услуги на одном из них рентабельность бизнеса может быть обеспечена за счет других. В сфере услуг кредитование, вместе с тем, возможно лишь при условии, если ежемесячное погашение кредита и процентов по нему не будут превышать 71 % чистой прибыли.

При принятии решения о выдаче кредита предпринимателям данной сферы необходимо прогнозировать и изменения в конкурентной среде, поскольку деятельность, занятых в сфере услуг подвергается воздействию особенно жесткой конкуренции.

Другим решением является введение системы гарантирования займов малым и средним предприятиям.

По различным оценкам, для развития малого бизнеса в Казахстане требуется около 5 млн. долл. Государство в настоящее время такими ресурсами не располагает. Банки в состоянии выделить эти средства, но не делают этого из-за высокой степени риска. Поэтому в данном случае государство может участвовать в обеспечении гарантий кредитных вложений в проекты малых и средних предприятий.

Опыт США, в частности, свидетельствует, что гарантирование займов - одна из наиболее эффективных форм государственной поддержки предпринимательства, позволяющая привлечь банковские кредиты и в сферу малого бизнеса.

В США Администрация по делам малого бизнеса (АМБ) имеет программу гарантирования займов для поддержки малых фирм.

Кредиты предоставляются частными банками и другими финансовыми учреждениями, которые получают от правительства США через АМБ гарантию их возврата по соответствующей доле, определяемой для предоставлении гарантии. В рамках гарантии возмещается возможный ущерб, связанный с займом.

При наступлении гарантийного случая АМБ погашает потери кредитора перечислением на его счет сумм понесенных им убытков в пределах суммы выданного обязательства. На этой основе, значительно уменьшающей риск, банк определяет условия займа, более благоприятные для малого предприятия.

В качестве платы за гарантию и снижение риска банк платит АМБ отчисления, которые одновременно являются источником средств гарантийного фонда.

Кредитор может включить эту плату в общую сумму обязательств заемщика. Размер платы за предоставление гарантии зависит от срока кредита и объема финансового обеспечения, предоставляемого заемщиком. По кредитам до одного года плата за предоставление гарантии - 0,25 % от суммы кредита.

По кредитам сроком более одного года плата за предоставление гарантии составляет 2 % от суммы гарантийного обеспечения, если она составляет 80 тыс. долл. и менее, а при сумме свыше 80 000 долларов она определяется по прогрессивной шкале, начиная с 3 %.

Когда предприниматель обращается в финансовое учреждение с просьбой о предоставлении кредита, кредитор изучает заявку и принимает решение: соответствует ли она его собственным требованиям либо нуждается в дополнительной поддержке в виде гарантии. Обеспечение кредита гарантией может быть затребовано кредитором.

В итоге малое предприятие получает возможность привлечь финансовые ресурсы, недоступные в обычных условиях, а банк - выдавать ссуды и в случаях, не отвечающих общепринятым критериям целесообразности.

К специализированным целевым программам гарантирования кредитов на развитие малого бизнеса в США относятся займы на развитие внешней торговли, на реконструкцию предприятий, на финансирование предприятий по охране окружающей среды, на финансирование местного развития, на поддержку женского предпринимательства и т.д.

Использование этого опыта в Казахстане, в частности в Народном банке, в настоящее время затруднено главным образом из-за несовершенства правовой базы и организации финансово-кредитной сферы. Однако основные принципы, на которых строится механизм гарантирования займов, могут быть использованы.

Вариантом кредитования малого предпринимательства является и беспроцентная долгосрочная ссуда для увеличения основных фондов, под гарантированный фиксированный процент от будущей прибыли предприятия.

В данном случае банк становится фактически соучредителем предприятия на период, пока не получит прибыль по предоставленному кредиту. Такая практика успешно используется в ряде стран Западной Европы и Ближнего Востока.

Также, необходимо усиление взаимосвязи кредитной системы и реального сектора экономики, так как это послужит не только оздоровлению производственного комплекса, но и укреплению финансово-банковской системы.

В связи с этим утверждением приведу рекомендации по осуществлению данного предложения. Для этого целесообразно будет принять следующие меры, рассмотренные на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 Меры по совершенствованию кредитования малого бизнеса в АО «Народный Банк Казахстана»

Для эффективного взаимодействия финансово-кредитного механизма с частным предпринимательством мною были предложены следующие меры:

- усовершенствовать действующие методы и формы кредитования;

- расширить применение финансового лизинга, развивать лизинговое кредитование;

- расширить сферу и создать условия для предоставления гарантий (поручительств);

- ввести эффективный механизм страхования рисков;

- дифференцировать политику в отношении малого и среднего бизнеса;

- создать равные условия для организации деятельности малых и крупных финансовых институтов;

- всесторонне учитывать региональные особенности в кредитном обеспечении малого предпринимательства.

Следует отметить, что применение зарубежного опыта в вопросах недостатка обеспечения по кредиту может положительно сказаться на его решении посредством создания в Казахстане гарантийных фондов, переняв опыт Smаll Businеss Аdministrаtiоn - организации, задачей которой является поддержка малого бизнеса в США. SBА предлагает пакет программ, направленных на финансирование и гарантирование займов малого бизнеса в США.

Размещение средств SBА производится через коммерческие кредитные институты, получившие соответствующие лицензии SBА.

Опыт SBА представляет ценность в силу того, что в рамках Фонда развития малого предпринимательства в Казахстане уже ведется работа по созданию гарантийных фондов.

Создание гарантийных фондов и развитие разнообразных схем гарантирования займов малым предприятиям ощутимо повысят заинтересованность кредитных организаций в кредитовании проектов малых предприятий.

Ценность для казахстанских банков, как и для «Народного Банка» представляет также методика кредитования малого бизнеса ЕБРР, которая отличается от методики кредитования отечественных банков. Ее применение могло бы снизить риски, связанные с кредитованием малого предпринимательства, повысить его качество и эффективность.

Очевидно, что усиление взаимосвязи кредитной системы и реального сектора экономики является важнейшим условием не только оздоровления производственного комплекса, подъема малого и среднего бизнеса, но и укрепления самой финансово-банковской системы. Но реализация данного предложения является на сегодняшний день проблематичной для государства. Для этого, прежде всего, необходимо устранение диспропорций в распределении денежных капиталов между финансовым и нефинансовым сегментами экономики. Очень важно разработать меры, способствующие усилению доверия населения к операциям на экономическом рынке и пополнению за счет этого средств пассивов банка, для активизации инвестиционной деятельности которых необходимо законодательно закрепить за ними право на пропорциональное размерам авансированных средств снижение резервных требований, либо на льготное налогообложение прибыли, полученной в результате подобной деятельности, чтобы осуществлять долгосрочное инвестирование, в том числе посредством кредитования. Возможность выбора одного из предложенных вариантов льготного режима функционирования следует предоставить непосредственно банкам, но принятое ими решение после соответствующих согласований не должно меняться в течение всего периода реализации проекта.

Национальный банк (НБ РК) может сократить ставки резервирования при условии, что остающиеся средства направляются под льготные проценты на инвестирование предприятий реального сектора, определяемых в соответствии с программой структурной реорганизации экономики. Другая разновидность этого же подхода - так называемое процентное резервирование, когда НБ РК выплачивает кредитным учреждениям за использование резервов проценты, но при условии направления их на льготное кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Нельзя не согласиться с тем, что в качестве приоритетных направлений деятельности кредитных учреждений и организаций рассматривается финансирование внешней экономической деятельности и проектов в сфере экспортного производства. Очевидно, что эффективность банковской системы республики неразрывно связана с полноценным функционированием национальной экономики, внутренних товарных рынков. Следовательно, политика НБ РК должна быть направлена на формирование безусловных приоритетов отечественных заемщиков, деятельность по расширению внутренних рынков; не поддерживать стремление отечественных производителей и банков зарабатывать валюту (а затем, используя различные каналы, перевести её в зарубежные банки), а формировать доверие к стабильности и покупательной способности тенге.

В этих условиях особенно важно применение не только традиционных каналов кредитования, но и использование новых возможных способов финансирования проектов, обновления и расширения производств, направленных на более полное удовлетворение потребностей населения. Так, способ уплаты сумм основного долга по кредиту, как переоценка, предусматривает, что каждый очередной платеж переоценивается в зависимости от курса валюты, принятой в качестве базиса для расчета этих платежей. В то же время низкая процентная ставка начисляется от остатка задолженности, переоценивающейся в течение всего срока действия кредитного договора. Это позволило бы банку покрыть операционные расходы, обеспечить минимальные накопления и уплатить налог на доходы, образовавшиеся при переоценке. Основными предпосылками, позволяющими поставить вопрос о возможности применения в кредитных операциях переоценки суммы основного долга на момент платежа, являются:

- при существующей практике кредитования банк закладывает риск обесценивания кредитных ресурсов в процентную ставку;

- в долгосрочном кредите нуждаются предприятия всех отраслей народного хозяйства. В то же время по роду своей деятельности некоторые из них (особенно в агропромышленном комплексе) являются низко рентабельными. Это вызывает необходимость выработки наиболее гибких условий кредитования на период осуществления инвестиционного кредитования. В качестве основного источника ресурсов, используемых для долгосрочного кредитования проектов, рассматривается уставной фонд банка. В этих условиях установление низкой процентной ставки должно соответствовать такой схеме финансирования, когда не обесценивается собственный капитал, и обеспечиваются минимально необходимые накопления.

Проектное финансирование - это относительно новая форма кредитования в реальный сектор экономики. Тем не менее она широко применяется коммерческими банками США, Японии, Западной Европы и существенно отличается от традиционного кредитования. Проектное финансирование характеризуется особым способом обеспечения предоставляемых ресурсов.

Основным, а нередко и единственным, источником обеспечения долговых обязательств перед банком и другими кредиторами является сам инвестиционный проект, иначе говоря, доходы, которые принесет создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. Поэтому весьма важным моментом является проверка банком реальности предусмотренного в бизнес-плане потока денежной наличности от реализации инвестиционного проекта.

Необходимость совершенствования и усиления воздействия финансово-банковской системы на регулирование потоков инвестиций и повышение эффективности их использования в реальном секторе экономики стала очевидной, когда предпринимательство выдвинулось главной движущей силой рыночных преобразований.

В настоящее время необходимость расширения финансовой поддержки государством реального сектора экономики связана с благосостоянием страны, ее экономической и политической безопасностью.

Для подъема малого предпринимательства требуется долгосрочное кредитование в основные средства. Это связано с длительностью производственного цикла в отраслях материального производства, потребностью в модернизации, расширении и техническом перевооружении основных фондов на современной технологической основе. Только в этом случае казахстанские товары смогут конкурировать с зарубежными на мировом рынке.

Объем кредитования реального сектора экономики Казахстана пока недостаточен для его радикального развития и улучшения. Банки готовы увеличить кредитование в случае создания государством такого механизма распределения рисков, предоставления гарантий по кредитам и страхования залогового имущества, который смог бы отвечать интересам эффективной деятельности товаропроизводителей реального сектора экономики.

Механизм кредитования реального производства может включать в себя пять основных частей или элементов, которым свойственны соответствующие им методы:

- краткосрочного кредитования;

- долгосрочного кредитования;

- поддержки инноваций в производство;

- поддержки малого предпринимательства;

- страхование кредитов и гарантий (поручительств).

Перспективным направлением является использование механизма вексельного рефинансирования Национальным банком РК банков второго уровня, занимающихся учетом качественных коммерческих векселей предприятий, а также возобновление практики кредитных банковских аукционов. Несмотря на принятие по вексельному обращению ряда постановлений, товарные векселя все еще не получили широкого применения.

Более трудной задачей в усилении влияния финансово-банковской системы на эффективное регулирование потоков кредитования реального сектора экономики представляется создание системы долгосрочного кредитования. Как мне кажется, она должна состоять из двух основных элементов: государственного Банка развития и частных банков долгосрочного кредитования.

Заключение

В заключение исследуемой темы дипломной работы необходимо отметить, что в процессе изучения мы удостоверились в ее актуальности, так как малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики Казахстана. В целом по работе можно сделать следующие заключения.

Рассмотрев роль малого бизнеса в экономике, а также теоретические основы кредитования субъектов малого бизнеса, мы сделали вывод, о том, что трудно переоценить роль малого предпринимательства для дальнейшего успешного развития казахстанской экономики, так как опыт развитых стран показывает, что именно малый бизнес явился основой стабильности страны, включающей в себя обеспечение населения рабочими местами, производство качественных товаров и услуг, составляющих почти половину ВВП, формирование здоровой конкурентной среды, стимулирование НТП.

Исходя из анализа кредитования малого бизнеса и его развития в целом в Республике Казахстан, можем сделать следующие выводы о том, что кредитованием субъектов малого бизнеса занимаются различные кредитные учреждения, и наибольший удельный вес приходится на коммерческие банки в связи с их разветвленностью и надежностью.

На 1 января 2012 года по данным Агентства Республики Казахстан по статистике в республике зарегистрировано 1331386 субъектов малого предпринимательства.

Из общего количества зарегистрированных субъектов малого предпринимательства юридические лица составляют 216486 единиц, из них действующих 64457единиц. Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей составило 924373 единиц, из них действующих - 500629 единиц. Крестьянских хозяйств в республике зарегистрировано 190527 единиц, из них действующих - 174726 единиц.

Численность занятых в сфере малого бизнеса составляет 1900383 человек. Численность работающих юридических лиц составило 732025человек; индивидуальных предпринимателей - 754899 человек; численность занятых в крестьянских хозяйствах составляет - 413459 человек.

В течение 2011 года по сравнению с 2010 годом объемы кредитования коммерческими банками субъектов малого предпринимательства постоянно увеличивались. В первую очередь это связано с развитием малого предпринимательства в целом, а также с развитием взаимоотношений банков второго уровня и малых предпринимателей.

Но несмотря на осознанность важности развития малого бизнеса, существуют различные барьеры, препятствующие дальнейшему развитию.

Основными причинами медленных темпов развития малого бизнеса в Казахстане специалисты считают несовершенство законодательства страны, проблема ограниченности доступа предпринимателей к финансово-кредитным ресурсам, нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, долгий срок рассмотрения кредитной заявки, проблемы сбыта и обеспечения сырьём, взаимодействие с государственными органами. Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства. Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.

Поэтому видя все несовершенства развития кредитования малого бизнеса в стране Правительство Казахстана предпринимает ряд мер для поддержания малого бизнеса. Несколько лет назад была значительно упрощена процедура регистрации частных предпринимателей, создан фонд содействия малому бизнесу, прогнозируется снижение процентных ставок по кредитам, увеличение сроков предоставления кредитов, упрощения процедуры оформления кредитов, что позволит пользоваться банковскими услугами по кредитованию более широкому кругу предпринимателей.

Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.

В дипломной работе, мы рассматривали развитие кредитования малого бизнеса конкретного банка, на примере АО «Народный Банк Казахстана».

Исходя из анализа банковского участия в кредитовании малых предприятий, можно сделать вывод, что за последние три года объем кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, возрос с 8,1 до 25,8 миллионов тенге, что составляет 22,6 процента от ссудного портфеля банка. Номинальные ставки - 13-14 % годовых выданным в тенге, и с 22,3 % до 16 % годовых по кредитам в иностранной валюте. В банке прогнозируется, что к концу текущего года этот показатель увеличится еще на 10 %. Было про кредитовано 7208 малых и средних предприятий, год назад было всего 4247 заемщиков. Всего было открыто благодаря кредитам Народного Банка около полумиллиона рабочих мест.

В Народном Банке действует ряд специальных кредитных программ, направленных на финансовую поддержку перспективных секторов экономики:

- программа по предоставлению банковских займов отечественным производителям товаров и услуг;

- региональная программа кредитования субъектов малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития;

- региональная программа кредитования субъектов малого бизнеса;

- программа сельскохозяйственного кредитования по линии Всемирного Банка;

- овердрафт.

Кроме того, банк активизировал свою деятельность в области финансового лизинга. За 11 месяцев 2011 года было предоставлено субъектам малого и среднего бизнеса оборудования в лизинг на общую сумму 1,33 миллиарда тенге.

В прошлом году Народный банк запустил программы «Бизнес-Smаll» и «Бизнес-Ligths». Программы работают успешно, число клиентов банка значительно возросло.

С 5 октября 2010 года действуют усовершенствованные программы «Бизнес-Smаll-2» и «Бизнес-Ligths-3».Также один из основных кредитных продуктов для малого бизнеса - «Халык Оборотка», «Халык развитие», «Халык инвестиции». Необходимо отметить, что эти три программы выросли из реализуемых ранее проектов Европейского банка реконструкции и развития. Они пересмотренны и учитывают изменившиеся условия экономики.

Банк также участвует в программе «Даму ?ндiрiс» по кредитованию предприятий перерабатывающей промышленности и освоил более 2,8 миллиарда тенге. Эта программа строится на софинансировании проектов. Здесь займы получили 14 заемщиков, и все они успешно работают. Сейчас банк участвует в уникальной по условиям и поддержке бизнеса программе «Дорожная карта бизнеса-2020».

В «Дорожной карте бизнеса 2020» Президент РК Нурсултан Абишевич Назарбаев говорил: «Ядром диверсификации будет предпринимательство. Мы хотим видеть мощный предпринимательский класс, готовый брать на себя риски, осваивать новые рынки, внедрять инновации.»

Для эффективного взаимодействия финансово-кредитного механизма с частным предпринимательством были предложены следующие меры:

- расширить применение финансового лизинга, развивать лизинговое кредитование;

- расширить сферу и создать условия для предоставления гарантий (поручительств);

- ввести эффективный механизм страхования рисков.

- всесторонне учитывать региональные особенности в кредитном обеспечении малого предпринимательства;

- развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса;

- постепенное улучшение условий кредитования: снижение процентных ставок, оперативное рассмотрение заявок, минимальный пакет документов;

- поддержка со стороны государства, также играет немаловажную роль для кредитования малого и среднего бизнеса в банке;

- повышение доверия между банком и бизнесом.

Список использованных источников

1 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Закон РК от 31.08.1995 г. № 2444

2 О Национальном банке Республики Казахстан. Закон РК от 30 марта 1995 г. № 2155

3 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Издание четвертое, переработанное и дополненное. - М.: «Финансы и статистика», 2007. - 456 с.

4 Азманова Е.Г. Банковское кредитование малого бизнеса. - М.: изд. «Дело», 2007. - 15 с.

5 Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Коммерческие банки и их операции: учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 34 с.

6 Сатова Р.К., Сыздыкова Д.Т. Проблемы финансовой устойчивости банка. Павлодар: издательство ПГУ им. С. Торайгырова, 2008. - 98 с.

7 Челноков В.А. Банки и банковские опреации: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для ВУЗов. - М.: Высш. шк., 2008. - 108 с.

8 Банковское дело/под ред. Доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. - Алматы: «Каржы-каражат», 2008.- 87 с.

9 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: «Антидор», 2008. - 59 с.

10 Дюсембаев К.Ш. Аудит и анализ финансовой отчетности: Учебное пособие/К.Ш. Дюсембаев, С.К. Егембердиева, З.К. Дюсембаева. - Алматы: «Каржы-каражат», 2008.- 205 с.

11 Банковский портфель - 2 (книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста./отв. Ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «Соминтэк», 2008. - 36 с.

12 Шмырева А.И., Черненко В.А. Теория и практика кредитования малого бизнеса - СПб.: Питер, 2008. - 160 с.

13 Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. - Алматы: Экономика, 2006. - 216 с.

14 Бояренков А.В. Кредитование предприятий в современных условиях. - М.: Финансы и статистика, 2007 - 286 с.

15 Воропаева С.П. Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Банки Казахстана. - 2007. - №7. - 49 с.

16 Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2008. - № 10. - 35 с.

17 Бекназарова А.Т. Современное состояние, тенденции и перспективы развития предпринимательства в РК // Хабаршы Вестник. - 2008. - №5. - 27 с.

18 Байтанаева Б. Государственная поддержка развития предпринимательства в Казахстане // Аль-Пари. - 2007. - №6. - 19 с.

19 Тутенов Б. Роль малого бизнеса в решении проблемы занятости // Транзитная экономика. - 2009. - №3. - 63 с.

20 О.И. Лаврушина. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2009 - 576 с.

21 Жонкин Т.Р. Проблемы развития малого и среднего бизнеса и пути их решения // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. - 2003. -№3.- 469 с.

22 Сарбасова Т.С., Каппаров К.Н. Состояние и проблемы малого бизнеса в Республике Казахстан. // Банковское дело. - 2009.- № 7. - 102 с.

23 Гамидов Г.М. Банковское кредитное дело. - М.: Изд. Объединение «Юнити». - 2009. - 94 с.

24 Байниетова М. Основные препятствия деятельности субъектов малого и среднего бизнеса // Саясат-Pоlicy. - 2008. - №8. - 14 с.

25 Салькова Т.С. Финансирование малого и среднего бизнеса на примере АО «Народный банк Казахстана» // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. - 2009. - 466 с.

26 Новиков В., Шеречи Ш. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // РЭЖ. - 2008. - №9. - 58 с.

27 Волобуева Л.С. Кредитование малого бизнеса через микрокредитные организации // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. - 2007. - 473 с.

28 Нурсеитова Р.А. Теоретические аспекты воздействия финансово-банковской системы Казахстана на реальный сектор экономики // Вестник КазНУ. - 2009. - №2. - 26 с.

29 Ташенова С., Ким Г. О проблемах кредитования малого и среднего бизнеса // Саясат-Pоlicy. - 2008. - №8. - 10 с.

30 Томпиев М.К. Административные барьеры в малом бизнесе: пути их устранения // Хабаршы Вестник. - 2008. - №7. - 124 с.

31 Национальный банк РК, http://www.nаtiоnаlbаnk.kz

32 Агентство Статистики РК, www.stаt.kz

33 Фонд развития малого предпринимательства «Даму», http://www.fund-dаmu.kz/

34 Информационное агентство «Номад», www.nоmаd.su/

35 Казахстанский деловой портал поддержки предпринимательства «Малый бизнес в Казахстане», http://smаllbusinеss.kz

36 Министерство Экономики и Бюджетного планирования РК, www.minplаn.kz

37 Информационное агентство «Вечерний Алматы», http://www.vеchеr.kz/

38 www. каsе. kz

39 www. kkb. kz

40 www.nаtiоnаlbаnk.kz

41 www.hаlykbаnk.kz

Размещено на Allbest.ru