Функции службы внутреннего контроля в Банке осуществляет Управление внутреннего контроля, ревизий и аудита, Положение о котором утверждается Правлением Банка.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей, который равен общей сумме номинальной стоимости акций банка приобретенных акционерами. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. Общая численность работников по данным на 31.12. 2012 год составляет 245тыс. человек [20].

Подробная информация о финансовом положении банка предоставлена в таблице (приложение 2.). [16]

2.2 Кредиты Сбербанка России и их основные условия

· 0,5% - для физических лиц - работников предприятий, прошедших аккредитацию;

· 1,0% - для остальных клиентов.

· На период до регистрации ипотеки действуют процентные ставки, увеличенные на 1%.

Так, практически по всем кредитам населению Сбербанк установил основную процентную ставку, а уже получение льготной, более низкой процентной ставки будет впрямую зависеть от индивидуальной оценки заемщика, а именно от следующего:

· Заемщик является работником предприятия, которое участвует в «зарплатном» проекта Сбербанка, т.е. зарплата заемщика перечисляется на карту Сбербанка России.

· Физическое лицо является работником предприятия, прошедшего аккредитацию в Сбербанке.

· Ставка зависит от срока, на который оформляется кредит. Чем больше срок кредитования, тем выше процентная ставка по кредиту, так как увеличивается риск.

· На ставку могут повлиять и такие факторы, как размер первоначального взноса заемщика по целевым кредитам или наличие вкладов в Сбербанке [20].

Надо отметить также и то, что предлагаемые Сбербанком кредиты физическим лицам стали более доступными в связи с включением новых условий, а именно:

1. У заемщика появилась возможность привлечения супруги(а) в качестве созаемщика с целью учета совокупного дохода обоих супругов при оформлении таких кредитов, как: «Потребительский кредит под поручительство физических лиц», «Образовательный кредит», «Автокредит»

2. По Автокредиту - возможность получения кредита без подтверждения доходов и трудовой занятости, если первоначальный взнос составит 30% стоимости автомобиля с дополнительным оборудованием.

3. По жилищным кредитам (Приобретение готового жилья) - установлены льготные условия для молодых семей.

4. В качестве созаемщиков по любому жилищному кредиту Сбербанка могут выступать физические лица в количестве не более 3-х человек, доход которых также учитывается при расчете максимального размера кредита.

А супруг(а) Титульного созаемщика является созаемщиком в обязательном порядке вне зависимости от его(ее) платежеспособности и возраста, что позволит приобретаемое жилье оформить на обоих.

5. Появилась возможность оформить кредит на приобретение земельного участка, приобретение и (или) строительство дачи (садового дома), других строений потребительского назначения, незавершенных строительством вышеуказанных объектов, незавершенного строительством жилого дома [20].

Виды обеспечения по кредитам Сбербанка

В качестве основного обеспечения по кредитам Сбербанк принимает:

· поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, установленный для заемщика);

· поручительства юридических лиц;

· залог недвижимого имущества (как приобретаемого по кредиту, так и другого);

· залог транспортных средств;

· залог иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);

· залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением в Банке;

· залог ценных бумаг

В качестве дополнительного обеспечения по жилищным кредитам оформляется:

· поручительство супруги/супруга заемщика, если она/он не является созаемщиком;

· поручительства совершеннолетних членов семьи заемщика/созаемщика вне зависимости от их возраста, в собственность которых

· залог имущественных прав (прав требования) по договору участия в долевом строительстве, договору инвестирования строительства или договору уступки права требования (по усмотрению Банка).

Особое внимание стоит уделить поручительству физических лиц при оформлении Сбербанком потребительских кредитов физическим лицам. Естественно, что доход поручителя, должен удовлетворять банк. Программа не оговаривает необходимое количество поручителей. Но в пресс-релизе Сбербанка от 08.07.10 говорилось, что «Потребительский» кредит при наличии 1 поручителя может быть выдан в размере до 1 млн. рублей, а при наличии 2 поручителей - до 1,5 млн. рублей.

Автокредит с государственным субсидированием на 2013-2014 годы

С июля 2013 года возобновлена Государственная программа субсидирования автокредитования. Основные условия автокредита по этой программе следующие:

· Стоимость автомобиля - до 750 тыс. руб.

· Сумма кредита - до 637,5 тыс. руб.

· Срок кредита - от 3 до 36 мес.

· Первоначальный взнос - от 15% стоимости авто.

· Кредит предоставляется только на новый автомобиль.

· Размер субсидии - 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату выдачи кредита.

· Ставка в кредитном договоре определяется как разница между базовой ставкой по продукту для соответствующей категории клиента и марки автомобиля и 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент выдачи кредита.

Так, например, действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ на июль 2013 года составляет 8,25%., базовая ставка по автокредиту Сбербанка 13,5--16,0%, а ставка с учётом субсидии государства составляет 9-10% "годовых", а с действующими для отдельных категорий заёмщиков скидками 8-9% "годовых". При условии внесения первоначального взноса в размере 30% стоимости автомобиля с дополнительным оборудованием льготный автокредит может быть предоставлен по 2-м документам (без подтверждения доходов и трудовой занятости) [20].

Сбербанк - «Военная ипотека»

Военная ипотека теперь доступна во всех 17 территориальных банков Сбербанка России.

Условия кредитования для заемщиков по этому продукту являются одними из наиболее льготных и предусматривают:

· Ставку - 10,5% годовых в рублях;

· Срок кредитования - от 3 мес. до 20 лет (включительно) - но только до исполнения заемщиком 45 лет;

· Первоначальный взнос от 10% стоимости приобретаемого жилья.

· Сумма кредита - не более 90% договорной или оценочной стоимости кредитуемого жилого помещения.

· Заёмщик должен быть участником накопительной-ипотечной системы обеспечения жильём военнослужащих.

· Обеспечение кредита - залог кредитуемого жилого помещения. Основные требования к заёмщикам:

· Гражданство РФ

· Возраст на момент предоставления кредита - не менее 21 года

· Возраст на момент возврата кредита по договору - 45 лет.

· Стаж работы - требования отсутствуют.

· Привлечение созаемщиков - не предусмотрено.

Кредит «Военная ипотека» предоставляется военнослужащим в соответствии с Федеральным законом «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» №117-ФЗ от 20.08.2004 г. без учета платежеспособности заемщика [14].

Рассчитаем и построим график платежей на примере потребительского кредита без обеспечения. Например, сумма кредита(P) равна 300 000руб. процентная ставка (i) равна 17%, срок кредитования 1 год. Сумма ежемесячного платежа рассчитывается по формуле:

I= (P*t*i)/(360(365)) (1)

Основная сумма долга составляет

300 000/12 = 25 000 руб.

I₁= (300 000*30*0.17)/360 = 4 250 руб.

В первый месяц заемщик заплатит в банк сумму равную

25 000+4 250 = 29 450 руб.

I₂= (275 000*30*0.17)/360= 3 895.83 руб.

Во второй месяц сумма платежа составила 25 000+ 3 895.83 = 28 895.83 руб.

Остальные данные по платежам предоставлены в таблице 1.

Таблица 1

График погашения платежей

Как видно из таблицы переплата за год по данному виду кредита составляет 27 625 рублей. Самые большие платежи по кредиту в начале года.

2.3 Анализ кредитных операций физических лиц ОАО «Сбербанк»

Одно из приоритетных направлений в анализе экономической деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, а именно анализ их динамики и структуры.

Таблица 2

Анализ динамики выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России» за 2009-2011 годы

Из таблицы 2 видно, что объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении всего анализируемого периода увеличился на 28,82% за счет увеличения потребительских ссуд на 26,31% и жилищного кредитования на 37,56%. Потребительские ссуды, выданные физическим лицам в 2010 году увеличились на 12,64%, однако в 2011 году наблюдается снижение до 12,14%.

Наблюдается положительная тенденция увеличения объемов жилищного кредитования физическим лицам в 2010 году на 17,74% по сравнению с 2009 годом.

Однако в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается снижение выданных жилищных кредитов на 0,91%. На протяжении анализируемого периода наблюдается негативная тенденция снижения объема выданных автокредитов физическим лицам снижается на 1,71%. Однако в 2011 году наблюдается увеличение выданных автокредитов на 22,94% [16].

Таблица 3

Анализ структуры выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России» за 2009-2011 годы

Из таблицы 3 видно, что на протяжении всего анализируемого периода потребительские ссуды и жилищное кредитование занимают наибольший удельный вес в структуре выданных всего кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России». Наблюдается увеличение потребительских ссуд, выданных физическим лицам в 2010 году на 0,24% по сравнению с 2009 годом. Однако в 2011 году наблюдается снижение 1,18%. Объем выданных жилищных кредитов увеличился с 43,54% в 2009 году до 46,51% в 2011 году. Наблюдается снижение удельного веса выданных автокредитов в общем объеме кредитов на протяжении всего анализируемого периода на 2,03%.

Еще одним важным этапом в анализе кредитного портфеля является анализ структуры кредитов по срокам предоставления (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по срокам до погашения за 2009-2011 гг.

Анализ структуры кредитов по срокам предоставления показал, что наибольшую долю занимают долгосрочные кредиты. Это благоприятно для банка, так как процентные ставки по долгосрочным кредитам больше и, соответственно, они более прибыльны. Доля кредитов на срок более 3 лет в 2009 и 2010 годах составляла 29,1%, а в 2011 году возросла до 35,0%. Это произошло за счет снижения до 16,1% доли кредитов, предоставленных на срок от 6 месяцев до 1 года. За анализируемый период удельный вес кредитов на срок от 1 года до 3 лет к 2010 увеличился, а к 2011 сократился. Кредиты, предоставленные на срок менее 6 месяцев значительно снизились и их удельный вес в общем объеме уменьшился с 19,3% в 2009 году до 16,8% в 2011 г.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод о том, что динамика и структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» соответствует общим тенденциям развития банка и банковской системы в целом. Анализ структуры кредитов по срокам предоставления показал, что наибольшую долю занимают долгосрочные кредиты. Это благоприятно для банка, так как процентные ставки по долгосрочным кредитам больше и, соответственно, они более прибыльны [16].

По статистическим данным в 2012 году Сбербанку удалось не только поддержать очень высокий темп роста рынка, но и увеличить долю в сегменте розничного кредитования на 0,7 п.п. -- до 32,7%. Самый высокий темп роста зафиксирован в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт. Вместе с тем хорошие результаты достигнуты в сегменте ипотечных кредитов, которые сохраняют первостепенное значение в продуктовой линейке Банка. В целом портфель розничных кредитов Сбербанка в 2012 году вырос на 42,3% -- до 2,5 трлн. руб.

В 2012 году главным драйвером роста розничного кредитного портфеля Сбербанка, безусловно, стали потребительские кредиты, или кредиты на неотложные нужды: годовой темп роста в этом сегменте достиг 44,6% (для сравнения: в 2011 году он составил 43,7%). В 2012 году портфель потребительских кредитов Сбербанка рос чуть быстрее, чем рынок в целом. Как следствие, доля Банка на рынке потребительского кредитования увеличилась на 0,4 п.п. -- до 32,8%.

В сравнении с другими сегментами рынка потребительского кредитования рост российского рынка автокредитов в 2012 году замедлился. По итогам года объем выданных автокредитов увеличился всего на 20,8%, при этом портфель автокредитов Сбербанка возрос на 24,1%.

Ипотечные кредиты -- один из ключевых продуктов в розничном сегменте. Доля Банка на рынке составляет 47,6%, что делает его бесспорным лидером. В 2012 году портфель ипотечных кредитов Банка увеличился на 31,2%, что соответствовало рыночным темпам роста, и превысил 1 трлн. руб. Несмотря на высокие процентные ставки, не наблюдалось замедления роста портфеля ипотечных кредитов Банка по сравнению с 2011 годом.

Приведенные данные свидетельствуют, что коммерческий банк «Сбербанк» обладает устойчивым финансовым положением, результатами своей работы подтверждая репутацию стабильного и надежного банка [33].

Список используемых источников:

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395-1 (в ред. ФЗ от 21.03.2002 г.). \\ Консультант плюс.

2. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. №28-ФЗ\\ Консультант плюс.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. \\ Консультант плюс.

4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. Санкт-Петербург: Питер, 2008.

5. Банковское дело \ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008 г.

6. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Санкт-Петербург: Питер, 2010

7. Каджаева М.Р. Дуброская С.В. Банковские операции. _ М: ACADEMA, 2009

8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2009 г.

9. Маслаченков Финансовый менеджмент банков. - М. 2009.

10. Скуратов Ю.В. Управленческий учет и анализ ссудной деятельности коммерческого банка \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №1, 2008 г.

11. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: Все для вас, 2009 г.

12. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков \\ Бухгалтерия и банки, №8, 2009 г.

13. Топ-15 банков Россси

14. Кредиты Сбербанка России - кредитование физических лиц

15. Перечень документов, представляемых физическим лицом для оформления Кредита

16. Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО «Сбербанка»

17. Целевой кредит

18. Кредит на неотложные нужды

19. Овердрафт

20. Устав ОАО Сбербанк на 1 мая 2013 года.

21. Ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Приложение 1

Приложение 2

Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО «Сбербанка»

Приложение 3

Кредиты Сбербанка России и их основные условия

Размещено на Allbest.ru