Проблемы и перспективы развития в области кредитования физических лиц в ОАО "Сбербанк" России

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1.Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Потребительский кредит: понятие, сущность и виды

1.2 Риски в области кредитования физических лиц

1.3 Способы обеспечения возвратности кредита

Глава 2.Характеристика и анализ кредитования физических лиц в ОАО Волго-Вятский банк «Сбербанка» России

2.1 Нормативно - правовая база

2.2 Организационная экономическая характеристика и финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России

2.4 Анализ кредитования физических лиц в ОАО Волго-Вятский банк «Сбербанка» России

Глава 3. Проблемы и перспективы развития в области кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк» России

3.1 Кредитный портфель в ОАО «Сбербанк» за 2012 год

3.2 Проблемы потребительского кредитования в ОАО «Сбербанк» России

3.3 Пути совершенствования кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»

Заключение

Cписок литературы

Приложение

Введение

потребительский кредит риск

Расширение круга операций банков, в том числе и кредитования, говорит о том, что в двадцать первом веке развитие экономики неразрывно связано с кредитом. В настоящее время предоставление кредита для банковского бизнеса является наиболее динамичной сферой, цель функционирования которой состоит в повышении доходов банков и торговых организаций, расширение покупательских возможностей населения и удовлетворение его потребностей в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, что способствует развитию национальной экономики.

Сегодня кредиты позволяют физическим лицам достичь желанной цели: купить машину, бытовую технику, получить образование, сделать ремонт и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой суммы. Мода не стоит на месте, так же как и технический прогресс. В погоне за удобствами и красотой, человек не всегда может заплатить за свои желания. Здесь на помощь приходит кредит.

В наше время существует большое количество видов кредитов для физических лиц: автокредит, ипотека, кредит на потребительские нужды, образовательный кредит и другие. За последние годы наблюдается стремительное развитие данной сферы. Нарастающая конкуренция привела к тому, что решение о выдаче кредита предоставляется за минимально возможные сроки. Отсюда следует, что главная задача, стоящая перед банками - это обеспечение минимального уровня дефолтов при растущем объеме кредитов [ 8, с. 203].

Данная тема является актуальной, так как развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского бизнеса, что приведет в целом к росту экономики страны, а так же повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Цель дипломной работы заключается в исследовании систем кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк» и разработке предложений по её усовершенствованию.

Задачи дипломной работы:

Рассмотреть теоретические аспекты построения системы кредитования физических лиц в Российской Федерации;

Изучить виды потребительского кредита;

Определить особенности кредитования физических лиц ;

Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк»;;

Провести анализ кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк»;

Выявить проблемы в сфере кредитования ОАО «Сбербанк»;

Выдвинуть предложения по совершенствованию кредитования физических лиц.

Предметом исследования являются особенности кредитования физических лиц, объект исследования - ОАО «Сбербанк».

Данная дипломная работа состоит из трех глав, каждая из которых включает в себя не менее трех подпунктов. При написании использовались работы отечественных авторов, законодательные акты, материалы электронных экономических изданий и словарей.

Глава 1.Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Потребительский кредит: понятие, сущность и виды

Банк - это финансово - кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам [10, с. 272].

Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование. Банковский кредит - предоставление банком клиенту во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется на возвратной основе с уплатой банковского процента. Имеет форму различных ссуд, учета векселей и др. [14, с. 79]. От латинского слова «creditum», кредит - это заем, долг и означает разновидность экономической сделки.

Кредит - система экономических отношений, напрямую связанная с передачей ценностей в любой форме (товарной, денежной) от юридического лица физическому на условиях возвратности, платности, срочности [12, с. 170].

Участниками кредитования являются:

Продавец кредита - кредитор, ссудодатель;

Покупатель кредита - должник, заемщик, дебитор ссудополучатель;

Условия выдачи кредита, главные принципы кредитования.

Федеральный закон о потребительском кредите (займе) дает определение потребительскому кредиту, как о денежных средствах, предоставленных кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования) [6].

Главными составляющими кредитования является платность, срочность, возвратность, обеспеченность [10, с. 203].

Основной проблемой кредитования физических лиц является возвратность. Без возвратности кредит, как таковой, не может существовать [11, с.236].

Рис. 1. Методы обеспечения возвратности кредита

Возвратность подразумевает, что переданные в долг средства будут возвращены заемщиком кредитору на условиях договора. Нарушения данной составляющей грозит потерями для ссудодателя, поэтому в банках оговаривают способы страхования кредитного риска.

Кредитный риск - это риск невозврата заемщиком кредита. Страхование кредитного риска - система мер по обеспечению возврата ссуды кредитору в срок [13].

Платность предполагает, что заемщик должен вносить определенную единовременную плату за пользование кредитом и платить в течение установленного срока.

Принцип срочности говорит о том, что заемщик должен внести плату за пользование кредитом в строго установленные кредитным договором сроки. Для этого подробно разрабатываются специальные графики погашения кредита и уплаты процентов, а так же таблицы.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый гражданам, для приобретения предметов потребления, который берут не только для покупки машины или квартиры, но и для прочих покупок: продукты питания, мобильные телефоны, бытовая техника. Потребительский кредит выступает либо с отсрочкой платежа, либо в качестве банковской ссуды на потребительские нужды и как правило при этом взимается довольно высокий процент.

Принцип обеспеченности в случае, если заемщик нарушает принятые на себя обязательства, необходим для обеспечения защиты имущественных интересов кредитора. При заключении договора должны предоставляться юридически оформленные обязательства, которые будут гарантировать возврат кредита в прописанный срок.

Виды кредитного обеспечения:

Залог;

Страхование кредитного риска;

Поручительство.

Залог - имущество или иные ценности, которые находятся в собственности залогодателя и служат частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа [7, с. 358].

Страхование кредитного риска подразумевает передачу рисков не возврата страховой компании.

В гражданском праве -- одна из сторон договора поручительства, которая заключением этого договора берёт на себя обязательство отвечать перед кредитором должника за исполнение последним его основного обязательства полностью или частично. Согласно ст. 364 ГК РФ, поручитель заключает договор поручительства с кредитором по основному обязательству.

Различают следующие виды банковского кредита:

По целевому назначению:

Целевой кредит. На сегодняшний день, это самый крупный кредит, выдаваемый банком безналичным путем. В договоре оговаривается цель получаемого кредита: покупка квартиры, машины, оплата медицинских услуг или образования и так далее. Как правило, клиент не может потратить заем на другие нужды, не оговоренные договором.

Нецелевой кредит - одна из разновидностей ипотеки на любые нужды заемщика. Условием получения такого кредита является наличие в собственности клиента недвижимого имущества, которое будет вступать как залог.

По наличию обеспечения:

Кредит с обеспечением. Обеспечение кредитов подразумевает определенные гарантии от заемщика, снижающие риски невыплаты кредита. В качестве основного обеспечения в большинстве случаев выступает имущественный залог: транспорт, оборудование, недвижимость, которое может принадлежать как самому заемщику, так и третьему лицу.

Кредит без обеспечения. Кредит не требует официального оформления залога или обязательного поручительства, целевого назначения. Такой кредит для банков очень рискован, так как, если заемщик не сможет погасить кредит, банку придется осуществлять погашение долга собственными ресурсами. Но в наши дни растет количество новых банков и соответственно растет конкуренция, в связи с этим, банкам приходится прибегать к такому виду кредитования. Что бы хоть как-то гарантировать возврат денежных средств, банкам приходится ставить другие условия: выдача кредита без обеспечения возможна только жителям крупных городов, с постоянной работой, стабильным заработком и пропиской.

По сроку погашения долга выделяют:

Краткосрочные займы - предоставление в долг денежной суммы на небольшой срок (до 1 года) с высокой процентной ставкой. Выдается на любые цели наличным путем.

Среднесрочные займы (от 1 года до 3 лет). Выдаются промышленным и торговым предприятиям.

Долгосрочные займы предоставляются на срок свыше трех лет, обычно для инвестиционных целей.

По способам погашения:

Кредит с единовременным взносом заемщика. Не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

Кредит в рассрочку в течение всего срока действия договора. Договор предусматривает антиинфляционные меры для заемщика. Используется при погашении среднесрочных и долгосрочных займов.

По способу удержания ссудного процента:

Процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

Процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

Процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

В России разрабатываются программы, рассчитанные на рост благосостояния граждан, а это очень важно для развития кредитной сферы [21, с. 15]. Поэтому банки расширяют свой ассортимент услуг, создают новые удобные системы для подачи заявок на кредит через интернет, тем самым кредит становится привлекательнее для потенциальных клиентов.

1.2 Риски в области кредитования физических лиц

Для деятельности коммерческих банков очень важна эффективность вкладываемых в различные активы средств, преимущественно в предоставление кредитов. Кредитная политика помогает повысить качество и количество кредитов, так как она определяет приоритеты и цели кредитования [15, с. 668].

Кредитный риск представляет собой риск неисполнения заемщика своих обязательств перед кредитором, который сохраняется на протяжении всего срока кредитования, указанного в договоре [16].

Рис. 2. Структура кредитного риска

Риск, связанный с заемщиком:

Объективный риск, связанный с заемщиком подразумевает неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов.

Субъективный риск, связанный с заемщиком говорит о репутации заемщика в деловой сфере, о его готовности выполнить взятые обязательства.

Юридический риск представляет собой недочеты в составлении кредитного договора, в его оформлении, в договоре страхования, в гарантии.

Риск, связанный с предметом залога:

Риск ликвидности, связанный с предметом залога - это невозможность реализации предмета залога.

Конъюнктурный риск, связанный с предметом залога говорит о том, что возможно, за время действия договора предмет залога обесценится.

Риск гибели, связанный с предметом залога предполагает уничтожение предмета залога.

Юридический риск, связанный с предметом залога представляет собой недочеты в оформлении и составлении договора залога.

Во избежание кредитного риска, банкам следует тщательно отбирать заемщиков, следить за его финансовым состоянием, но и такие меры могут быть не оправданы.

Дефолт - невыполнение, нарушение обязательств, прописанных в договоре, неоплата процентов или основного долга по основным обязательствам. Риск дефолта появляется тогда, когда банк предполагает обоснованно, что заемщик не сможет выполнить обязательства, прописанные в договоре или прошло более 90 дней с момента последнего платежа.

Риск концентрации возникает, когда банк выдает крупные кредиты заемщикам, дефолт которых приведет к большим убыткам, а это может поставить под угрозу операционную деятельность банка.

Наиболее точная модель расчета кредитного риска коммерческого банка:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл (1),

где K3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp -- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспо-собность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для кли-ентов 1-го класса -- 1; 2-го класса -- от 2 до 3; 3-го -- от 4 до 5), сте-пень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производст-венного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав ак-ционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руко-водителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уро-вень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, ... Rn,-- размер рисков, связанных с данной кредитной опера-цией;

Kвл -- сумма кредитных вложений по заемщику;

Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

1.3 Способы обеспечения возвратности кредита

Основа кредитования физических лиц заключается в возвратности. Банки стремятся к минимизации рисков в своей деятельности с помощью различных способов обеспечения возвратности кредита.

В случае возможного не возврата своих обязательств заемщиком, возвращение кредита достигается формами и видами гарантированных обязательств, то есть обеспечением.

В Гражданском Кодексе РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства. Однако, возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.

Способы обеспечения погашения кредита:

Один из наиболее действенных способов побудить заемщика к исполнению своих обязательств - залог. Залоговые отношения регулируются следующими нормативными актами: Гражданским кодексом РФ, Законом РФ «О залоге», в той части, которая не противоречит ГК РФ, Гражданским процессуальным кодексом РФ в части продажи жилых строений с публичных торгов и реализации имущества. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества, которое подлежит передаче залогодержателю, с момента передачи этого имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге.

Залог без передачи налогового имущества. Удобный способ для заемщика, так как он позволяет залогодателю пользоваться заложенным имуществом. По договору об ипотеке может быть заложено только недвижимое имущество, а именно: земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей. Речь идет об имуществе, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения и права, на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним в соответствии с Указом «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования».

Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). Автотранспорт, драгоценные металлы, фондовые ценности (свободно обращающиеся на фондовом рынке ценные бумаги), валюта и тому подобное могут выступать в качестве заклада.

Поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должников, если иное не предусмотрено договором поручительства, то есть объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которых гарантирует поручитель (например, сумму неоплаченных процентов).

Банковская гарантия. Нормативной базой для гарантийных операций коммерческих банков России являются Гражданский кодекс РФ, Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также инструкции, регулирующие валютные операции коммерческих банков, в том числе приказ ГТК «О принятии гарантийных обязательств банков и иных кредитных учреждений в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей в обеспечение подакцизных товаров». В соответствии с Гражданским кодексом РФ в качестве банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Неустойка. Одним из наиболее важных способов обеспечения исполнения обязательства является неустойка. В соответствии с Гражданским кодексом РФ неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Нашим законодательством к неустойке приравнены штрафы и пеня (и в связи с этим можно говорить об их одинаковом правовом регулировании). По требованию об уплате неустойки банку-кредитору нет необходимости доказывать, какие им понесены убытки от непогашения в срок основной суммы кредита и невыплаты процентов. Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме, независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение этого положения ГК РФ влечет недействительность соглашения о неустойке.

Задаток и аванс. В качестве одной из форм исполнения обязательств Гражданским кодексом называется задаток. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме. Аванс - это денежная сумма (или иная имущественная ценность), которая передается в счет исполнения договорного обязательства. Аванс учитывается в счет окончательного платежа, предусмотренного договором. Аванс в отличие от задатка не является способом обеспечения обязательства (в том числе по кредитному договору), поскольку при исполнении обязательства аванс подлежит возврату.

Удержание имущества должника. Гражданском кодексе РФ нашла отражение такая форма обеспечения исполнения обязательства, как удержание. Суть этого способа в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено должником.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выданных ссуд.

Успешная работа по предотвращению просроченной дебиторской задолженности зависит от владения каждым способом решения этой проблемы, а также от порядка и целесообразных форм их применения.

Глава 2.Характеристика и анализ кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанка» России

2.1 Нормативно - правовая база

Открытое акционерное общество - это форма организации публичной компании, в которой акционеры могут пользоваться правом отчуждать свои акции.

Основой, регулирующей систему кредитования физических лиц, является Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ (часть 1 и 2), Федеральные законы "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)», Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» и другие Федеральные законы.

Каждая статья Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» имеет определенную направленность в сфере потребительского кредитования, регулируя отношения между заемщиком и кредитором.

В Гражданском Кодексе РФ предусмотрены основы кредитного договора, оформление которого обязательно в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [2, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. [2, Ст. 329] При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов. [2, Ст. 811].

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. [3, Ст. 5] Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

Федеральный Закон от 21 июля 2005 г. № 110 - ФЗ "О кредитных историях". В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между :

- заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

- кредитными организациями и БКИ;

- кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

Нормативные документы Банка России:

- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 - П (действующая редакция от 25.10.2013) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

- Положение ЦБ РФ № 54 - П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата"

- Указание №2156 - У "Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности " к Положению №254 - П (декабрь 2008 г.)

- Инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банка".

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (действующая редакция от 05.05.2014), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, (ст. 74, 75) устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и глава 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 направлена на вопросы расчетов -- наличных и безналичных. В главе 54 описана характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34).

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185--186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности отражаются в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах.

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты направлены на обеспечение управления банковской системой, но действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

2.2 Организационная экономическая характеристика и финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России

Полное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации.

 Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 году Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики [17].

Сбербанк сегодня - это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов, более 250 тысяч квалифицированных сотрудников.

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 года). 

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. 

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 миллионов активных пользователей);

мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 миллиона активных пользователей);

SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 миллионов активных пользователей);

одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тысяч устройств).

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рис. 3 - Органы управления Сбербанка

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора;

Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сбербанк имеет обширный опыт массового обслуживания клиентов, что позволяет ему оставаться безусловным лидером на розничном рынке банковских услуг и создавать стандарты работы на нем. Наличие отработанных технологий предоставления банковских продуктов позволяет Банку осуществлять большое количество операций и обслуживать значительные финансовые потоки.

Уникальным конкурентным преимуществом Сбербанка является крупномасштабная сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, которая обеспечивает доступность услуг Банка на всей территории России. Кроме того, разветвленная сеть подразделений обеспечивает Банку возможность комплексного обслуживания по единым стандартам многофилиальных корпоративных клиентов, создает уникальные условия для тиражирования и широкого внедрения современных организационных решений и технологий, а также быстрого продвижения новых банковских продуктов и услуг на всей территории страны.

Рис. 4 - Крупнейшие российские банки по размеру активов

Сбербанк:

Входит в 20 крупнейших европейских банков по рыночной капитализации;

Самая развитая филиальная сеть - свыше 20 000 подразделений по всей стране;

Универсальный коммерческий банк, представляющий весь спектр банковских услуг.

Рис. 5 - Доля Сбербанка России на рынке банковских услуг в 2013 году

Сбербанк инвестирует крупные проекты и на сегодняшний день является лидером, у которого имеется лимит кредитования в 100 миллионов евро. Большие суммы кредитования также могут быть рассмотрены банком, но только с одобрения Сбербанка России. Инвестиционный портфель Волго-Вятского банка составляет более 30 миллиардов рублей.

У банка много направлений и одним из них является кредитование населения с целью развития народного хозяйства. Это направление вывело банк в лидеры среди всех Территориальных банков Сбербанка по этому показателю.

Обслуживание физически лиц в Сбербанке идет по всем основным направлениям. Это и прием платежей, и кредитование, и возможность открытия вкладов, денежные переводы, различные операции с валютой, драгоценными метлами и ценными бумагами.

2.2 Финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России

Внутренняя методика «Сбербанка» по оценке своего финансового состояния состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных непосредственно самим банком.

В первую очередь служащие банка рассчитывают значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ). В данную группу входят коэффициенты: показатель общей достаточности капитала и показатель оценки качества капитала. Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели [18]. В связи с этим оцениваем только капитал банка.

Формулы для расчета показателей:

(2),

где:

ОДК - общая достаточность капитала;

А - активы;

БА - безрисковые активы;

СК - собственный капитал

Таблица 1 - Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013
Собственный капитал, тыс. руб.	1515779758	1677335418
Активы, тыс. руб.	10419419163	13581754219
Безрисковые активы, тыс. руб.	1285027344	1903429747
Общая достаточность капитала, %	16,59	14,6

Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.59% и 14.26% соответственно. На 01.01.2013 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России - показатель оценки качества капитала.

(3),

где:

КК - качество капитала;

ДК - дополнительный капитал;

ОК - основной капитал.

Таблица 2 - Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013
Основной капитал, тыс. руб.	777174430	850708861
Дополнительный капитал, тыс. руб.	738605328	826626557
Качество капитала, %	95,04	97,17

Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 95.04% и 97.17% соответственно. Колебания данного показателя за оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка [9, с. 352].

Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в Таблице 3.

Таблица 3 - Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Мгновенная ликвидность	71.32%	80.52%
Текущая ликвидность	72.90%	74,34%

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанком» России в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Далее согласно методике ОАО «Сбербанк» России необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.

(4),

где:

ROE - рентабельность собственного капитала;

Pr - балансовая прибыль;

Е - собственный капитал.

(5),

где:

ROА - рентабельность активов;

Pr - балансовая прибыль;

NA - чистые активы.

Таблица 4 - Коэффициенты эффективности ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Балансовая прибыль, тыс. руб.	408901545	474708999
Собственный капитал, тыс. руб.	1515779758	1677335418
Чистые активы, тыс. руб.	10334223930	8407770068
ROE	26.98%	28.30%
ROA	3.96%	5,65%

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 26.98 копеек и 28.30 копеек прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.96 копеек и 5.65 копеек соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

(6),

где:

КСКПД - коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов;

КД - комиссионный доход;

ПД - процентный доход.

(7),

где:

КСПДР - коэффициент соотношения процентных доходов и расходов;

ПД - процентные доходы;

ПР - процентные расходы.

(8),

где:

КЭЗ - коэффициент эффективности затрат;

Д - всего доходы;

Р - всего расходы.

(9),

где:

ОЭ - операционная эффективность;

ОД - операционные доходы;

ОР - операционные расходы.

Таблица 5 - Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Комиссионный доход, тыс. руб.	134285740	151857960
Процентный доход, тыс. руб.	837887816	921899378
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов	16.02%	16,47%

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы было соответственно равно 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь как можно большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.

Таблица 6- Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Процентный доход, тыс. руб.	837887816	921899378
Процентные расходы, тыс. руб.	262061888	257330994
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов	3,20	3,58

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы были соответственно равны 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

Таблица 7 - Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Доходы всего, тыс. руб.	989408747	1030587754
Расходы всего, тыс. руб.	706546277	692034851
Коэффициент эффективности затрат	0.71	0,67

Исходя из полученных значений видим, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы был соответственно равен 0.71 и 0.67. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого показателя от периода к периоду снижаются, это говорит о том, что «Сбербанк» ведет правильную политику управлениями расходами.

Таблица 8 - Коэффициент операционной эффективности
ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Операционные доходы, тыс. руб.	975958007	993645721
Операционные расходы, тыс. руб.	337368005	352721139
Коэффициент операционной эффективности	2,89	2,82

Получаем, что в своей деятельности ОАО «Сбербанк» России имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равным 2.89 и 2.82 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов. Деятельность «Сбербанка» России носит эффективный характер.

Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков. Данные по значениям нормативов представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк» России на 01.01.2013 года

Норматив (%)	На 01.01.2013	Норма (%)
Н1	14,26	?10
Н2	80,52	?15
Н3	74,34	?50
Н4	99,84	?120
Н6	16,72	?25
Н7	141,29	?800
Н9.1	0,00	?50
Н10.1	1,04	?3
Н12.1	0,79	?25

Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.

Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк» России на основе внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанка» России выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.

2.4 Анализ кредитования физических лиц в ОАО Волго-Вятский банк «Сбербанка» России

Потребительский кредит -- кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты.

Потребительские кредиты - это один из самых прогрессивных и быстрых способов решения материальных трудностей, удобный финансовый инструмент, способствующий реализации Ваших планов в кратчайшие сроки.

ОАО «Сбербанк» предоставляет следующие виды потребительских кредитов:

Потребительский кредит без обеспечения;

Потребительский кредит под поручительство физических лиц;

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство;

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости;

Образовательный кредит;

Ипотечный кредит;

Автокредит..

Ниже представлены виды кредитов в ОАО «Сбербанк» в табличной форме.

Таблица 10 - Потребительский кредит без обеспечения

Потребительский кредит без обеспечения
Сумма кредита	до 1 500 000 рублей на любые цели
Процентная ставка	от 14,5% в рублях
Срок кредита	до 5 лет
Срок рассмотрения кредита	в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Сбербанк полного пакета документов
Специальные условия	Специальные условия для зарплатных клиентов

Оптимальный выбор, если нужен кредит на сумму до 1 500 000 рублей и максимально быстро.

Условия предоставления кредита:

Обратитесь в отделение Сбербанка России или позвоните по горячей линии -- специалисты банка ознакомят вас с необходимой информацией.

Заполните заявление-анкету и подготовьте необходимые документы.

Передайте заполненное Заявление-анкету и пакет документов в выбранное отделение Сбербанка.

Заявление будет рассмотрено в течение 2-х рабочих дней (для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Банке, -- в течение 2-х часов), после чего вам сообщат о решении Банка.

Потребительский кредит под поручительство физических лиц:

Оптимальный выбор, если необходима значительная денежная сумма:

Таблица 11 - Потребительский кредит под поручительство физических лиц

Потребительский кредит под поручительство физических лиц
Сумма кредита	до 3 000 000 рублей на любые цели
Процентная ставка	от 14,5% в рублях
Срок кредита	до 5 лет
Срок рассмотрения кредита	в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Сбербанк полного пакета документов

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство:

Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств, предусматривающая субсидирование части процентной ставки за счет бюджетных средств.

Таблица 12 - Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство
Сумма кредита	На срок до 2-х лет - от 15 тысяч рублей до 300 тысяч рублей на одно хозяйство
	На срок до 5-ти лет - от 15 тысяч рублей до 700 тысяч рублей на одно хозяйство
Процентная ставка	14%
Комиссии	Отсутствуют

Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС:

Специальная кредитная программа для военнослужащих, участников накопительно - ипотечной системы (НИС):

- получивших ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России» или

- оформляющих ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России».

Таблица 13 - Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС

Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС
Максимальная сумма кредита	500 000 рублей без обеспечения
	1 000 000 рублей с оформлением поручительства физического лица
Процентная ставка	18%
	18,5% в случае отсутствия поручительства физического лица
Срок кредита	до 5 лет
Цель кредита	На любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости:

Оптимальный выбор, если требуется значительная сумма на длительный срок:

Таблица 14 - Потребительский кредит под залог объектов недвижимости

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости
Сумма кредита	до 10 000 000 рублей
Процентная ставка	от 13,5% в рублях
Срок кредита	до 7 лет

Образовательные кредиты

Предоставляется для оплаты обучения по программе начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального или дополнительного профессионального образования на дневном, вечернем или заочном отделении:

Таблица 15 - Условия образовательного кредита

Образовательный кредит
1	2
Процентная ставка	12% в рублях
Срок кредита	до 60 месяцев (предусмотрено увеличение срока кредитования на период обучения)
Условия предоставления кредита
Заполните заявление-анкету и соберите необходимые документы	Учащийся младше 18 лет может быть только созаемщиком по кредиту вместе со своими родителями или другими представителями; учащийся старше 18 лет, имеющий постоянный источник дохода -- самостоятельным Заемщиком
Обратитесь в отделение Сбербанка	Обратитесь с пакетом документов в отделение Сбербанка России в вашем регионе или по месту нахождения образовательного учреждения
Дождитесь решения Банка о предоставлении кредита
Подпишите договор	Подпишите договор о подготовке специалиста с образовательным учреждением и кредитный договор с Банком
1	2
Оформите обеспечение по кредиту	Оформите обеспечение по кредиту, при необходимости, подпишите договор о страховании имущества, являющегося предметом залога
Получите ваш кредит

Ипотечные кредиты

Приобретение готового жилья:

Предоставляется на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости:

Таблица 16 - Условия кредита на приобретение готового жилья

Приобретение готового жилья
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12% в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 10%
Подтверждение дохода и занятости	Кредит может быть предоставлен без подтверждения дохода и занятости

Как получить кредит:

Предоставьте пакет документов для рассмотрения кредитной заявки в Банк или офис партнера Банка.