Анализ развития коммерческого кредита в современной России: состояние, проблемы, перспективы

2. Государственные займы долгосрочного характера, обеспечивающие реализацию крупных инвестиционных проектов в ключевых секторах экономики и увеличение экспортного потенциала страны, осуществляются в рамках правительственных и отраслевых программ. Специфика таких кредитов обусловлена благоприятными условиями их предоставления (умеренная процентная ставка, значительный срок предоставления кредита, мораторий на выплату, низкий график погашения, возможность автоматической пролонгации кредита

3. Государственные кредиты восстановительного (реабилитационного) характера, направленные на создание институциональных основ проведения экономических реформ в различных отраслях и органах государственного управления.

Таким образом, формы и виды международного кредита можно классифицировать по нескольким основаниям, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений, в частности: источникам, назначению, валюте займа, срокам, типу процентной ставки, льготности, организационно-правовым формам, кредитному обеспечению и другим. Еще сравнительно недавно основным кредитором являлись США. После нефтяных шоков 70-х годов к ним присоединились страны-экспортеры нефти. Развивающиеся страны выступали в роли заемщика средств. В 80-е годы ситуация на мировом рынке кредитов изменилась. Роль основного кредитора перешла к Японии и Канаде, а также к некоторым европейским странам. Доминирующей формой международного кредитования стал частный кредит.

Международное движение капитала, т.е. международный кредит, обеспечивается особой институциональной структурой. Субъектами этой структуры выступают профессиональные посредники между конечными заемщиками и кредиторами разных стран. К ним относятся: транснациональные банки, финансовые компании, фондовые биржи и другие кредитно-финансовые учреждения. Они аккумулируют огромные денежные накопления, поступающие на мировой рынок капитала от официальных институтов, частных фирм, банков, страховых компаний, пенсионных фондов. Основными клиентами кредитно-финансовых учреждений, выступающих в качестве заемщиков на мировом рынке капитала, являются ТНК, государство, государственные органы, международные региональные организации. В последнее время в институциональной структуре международного кредита существенно возросло значение международных валютно-кредитных организаций (Международных банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Международная ассоциация развития), а также межгосударственных фондов (Международный валютный фонд, Европейский фонд валютного сотрудничества, Европейский социальный фонд). Особое место в институциональной структуре международного кредита занимают международные финансовые центры. Они аккумулируют и распределяют по всему миру огромные массы финансовых средств. В них сосредоточены многочисленные кредитно-финансовые учреждения, обслуживающие мироторговые и финансовые потоки. В финансовых центрах совершается значительная часть всех международных валютных, депозитных, кредитных, эмиссионных и страховых операций.

Финансовые центры географически локализуются там, где выполняются определенные предпосылки для их нормального функционирования (высокий уровень экономического развития страны; активное участие ее в Международной торговле; развитая банковская система; либеральное валютное и налоговое законодательство; политическая стабильность и выгодное географическое положение). Ведущим финансовым центром считается Нью-Йорк. Главными европейскими финансовыми центрами являются Лондон, Цюрих, Франкфурт-на-Майне и Люксембург.

3.3 Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг [16 с.30].

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов.

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения , весьма оптимистичны.

- органам инспектирования и надзора легче контролировать мелкие и средние банки.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем и они достаточно разнообразны:

Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам.

Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе.

В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка.

Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы. В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и тем направлением, в котором банки могут размещать свои ресурсы.

При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими подобными компаниями.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты и нормативные документы.

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.09 №3 ФЗ).- Консультант Плюс, 2007 г.

2.Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007). -Правовая Система Гарант, 2007г.

3.Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

4.Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007 г.

5.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

6. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

7. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 "О порядке регулирования деятельности банков".- Консультант Плюс, 2007 г.

Сборники учебников и учебные пособия.

8. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 1998.- 267 с.

9. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.- 405 с.

10. Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2005, №10 - С.3-7.

11. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2000.- 576 с.

12. Банковское дело /Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1997.- 303 с.

13. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.- 387 с.

14. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2003.

-302 с.

15. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2002.- 68 с.

16. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой, 2003.- 751 с.

17. Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2005.- 440 с.

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи.

1999 г.

19. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2001.- 487 с.

20. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие /Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт. - 269 с.

21. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.- 458 с.

22. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2002.- 534 с.

23. Жарковская Е.П. Банковское дело, М., 2004. - С. 184-186.

24. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н. Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 1995. - С. 18

25. Росолова А.Б. Коммерческое право, М., 2002. - С. 15-20.

26. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие/ под ред. Е.Г. Черновой. - М.: ТК Велби, 2004.- 280 с.

27. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М., 2000.- 340 с.

Журналы и статьи научных сборников.

28. Ананьин О.И., Гринберг Р.С. Вопросы экономики, 2009, № 2. - С. 15-20

29. Банковская система и проблемы кредитования экономики // Мировая экономика и международные отношения, 2005, № 10 - С. 3-7

30. Валиев М.Ш. Банковский кредит как фактор разрешения противоречий развития реального и монетарного сектора экономики.// Экономика и управление, 2003, №2- С.66-71.

31. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками.// Финансы и кредит,2004,№2. - С. 2-14.

32. Думная Н.Н. Финансы. Деньги. Инвестиции, 2008, № 4. - С. 9.

33. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, № 1. - С. 24-39.

34. Кредитный договор // Деньги и кредит, 2005, № 3. - С. 20.

35. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит, 2003, № 7. - С. 10-22

36. Малый и средний бизнес // Финансы и кредит, 2004, № 9. - С. 29-35.

37. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, № 7. - С. 19.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Аналитический баланс ОАО АКБ "РОСБАНК" за 2006-2008 г.г

	№ п/п	Данные на 01.01.06 г.	Данные на 01.01.07 г.	Данные на 01.01.08 г.
		в тыс. руб.	удельный вес, %	в тыс. руб.	удельный вес, %	в тыс. руб.	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активы
1	Денежные средства	2524012	2,22	3068129	2,27	6841808	3,41
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	15531108	13,6	10060956	7,44	12929358	6,44
2.1	Обязательные резервы	7003417	6,16	3139457	2,32	4551195	2,26
3	Средства в кредитных организациях	5238263	4,6	6987928	5,17	21894949	10,9
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	4396057	3,86	3482290	2,57	7470954	3,72
5	Чистые ссудные вложения	77640657	68,3	105106498	77,8	133949742	66,79
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,удерживаемые до погашения	57995	0,05	542785	0,4	16779	0,008
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	5745403	5,05	4129129	3,05	13332099	6,64
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные	78969	0,06	89579	0,06	234615	0,11
9	Требования по получению процентов	888820	0,78	210422	0,15	176634	0,08
10	Прочие активы	1573250	1,38	1372980	1,01	3702139	1,84
11	Всего активов	113674534	100	135050696	100	200549077	100
	Пассивы
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0,00	0	0,00	0	0,00
13	Средства кредитных организаций	771097	6,83	8604864	6,37	9920207	4,94
14	Средства клиентов	72504816	63,78	99455730	73,6	152251063	75,9
14,1	в том числе вклады физических	19009857	16,72	26097161	19,32	47480195	23,6
15	Выпущенные долговые обязательства	21289955	18,7	13813930	10,22	13303613	6,63
16	Обязательства по уплате процентов	454174	0,39	611574	0,45	1097854	0,54
17	Прочие обязательства	1540262	1,35	1432005	1,06	2857422	1,42
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	68360	0,06	302419	0,22	319177	0,15
19	Всего обязательств	103628664	91,1	124220522	91,9	179749336	89,9
	Собственные средства
20	Уставный капитал (средства акционеров (участников)	3405284	2,99	3405284	2,52	6803605	3,39
20,1	Зарегистрированные обыкновенные акции и долги	3405284	2,99	3405284	2,52	6803605	3,39
20,2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0,00	0	0,00	0	0,00
20,3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0,00	0	0,00	0	0,00
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00
22	Эмиссионный доход	2123696	1,86	123639	1,57	7628919	3,8
23	Переоценка основных средств	53	0,00004	53	0,00003	53	0,00002
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства (капитал)	895147	0,78	1461677	1,08	2028013	1,01
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	4644450	4,08	4678784	3,46	6422346	3,2
26	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	767 591	0,67	2084091	1,53	1972831	0,98
27	Всего источников собственных средств	10045870	8,83	10830174	8,01	20799741	10,3
28	Всего пассивов	113674534	100	135050696	100	200549077	100

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о прибылях и убытках за 2006-2008 г.г.

Номер п\п	Наименование статьи	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	590 208	817 303	1 268 318
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	5 212 037	9 431 266	12 931 560
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	650 163	602 468	629 483
5	Других источников	6 303	6 035	116 716
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	6 458 711	10 857 072	14 946 077
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	247 493	370 704	336 821
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	3366692	3 812 238	7 436 501
9	Выпущенным долговым обязательствам	858 236	1 401 500	1 208 860
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	4891150	5 584 442	8 982 182
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	2405019	5 272 630	5 963 895
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами		679 941	1 340 940
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	19 153 795	-267 433	647 748
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	54780	66 282	209 640
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-800964	-1 457 839	-2 784 276
16	Комиссионные доходы	1 411 763	1 900 204	5 465 955
17	Комиссионные расходы	255 287	522 323	618 729
18	Чистые доходы от разовых операций	164700	-5 981	468 911
19	Прочие чистые операционные доходы	59763	84 726	-20 796
20	Административно-управленческие расходы	1381431	2 644 028	6 323 613
21	Резервы на возможные потери	566809	-396 342	-1 224 945
22	Прибыль до налогообложения	1875869	2 709 837	3 124 730
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	773 770	608 189	1 133 046
24	Прибыль за отчетный период	1 102 099	2 101 648	1 991 684

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Коммерческие Банки, находящиеся под надзором ОПЕРУ - 2

1. Сбербанк России

2. Уникомбанк

3. Внешторгбанк

4. Внешэкономбанк

5. "Возрождение"

6. Автобанк

7. МЕНАТЕП

8. "Российский кредит"

9. Международная финансовая компания

10. Промстройбанк

11. Инкомбанк

12. Мосбизнесбанк

13. "СБС-Агро"

14. Агропромбанк

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).

Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела (кредитными инспекторами).

Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?

3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

1.2. Установление полномочий заемщика.

Продолжение приложения 5

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3. Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3. Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

1.3.8. Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9. Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

1.4.3. Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

1.4.4. Положение банка как кредитора:

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;

-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

1.5. Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

Основные процедуры:

1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4. Влияние импорта;

1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.

Продолжение приложения 5

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.

2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место рождения.
1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество иждивенцев.
1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование собственности.
1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности.
2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон.
2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников.
3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит на покупку автомобиля. (марка.компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость сигнализации.
4.3. Страховка от угона и ущерба.
4.4. Страховка от потери трудоспособности.
4.5. Условия хранения автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты.

Анкету заполнилинспектор КО. Приложения.

1. Копия паспорта

2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

3. Копии документов о собственности.

4. Копии страховых документов.

Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

"______"_____________________199_г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ

1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по различным видам деятельности.

1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.

1.5. Основные партнеры клиента.

1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем обороте клиента.

1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция производства клиента).

1.8. Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей долей в уставном капитале Клиента.

1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.

II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

2.2. Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние шесть месяцев.

2.3. Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой продукции.

2.4. Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней:

- банкам;

- бюджету;

- внебюджетным фондам;

- по оплате труда.

2.5. Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней.

2.6. Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей задолженностью.

Продолжение приложения 7

2.7. Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке методике.

2.8. Определение максимального кредита который может быть предоставлен клиенту.

III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА

3.1. Цели на которые будет направлен кредит.

3.2. Источники и сроки возврата кредита.

IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

4.1. Ценные бумаги:

4.1.1. Облигации государственного сберегательного займа;

4.1.2. Облигации государственного внутреннего валютного займа;

4.1.3. Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца;

4.1.4. Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке.

4.1.5. Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса (РАО "ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке ценных бумаг.

4.2. Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и юридических лиц с устойчивым финансовым положением.

4.3. Залог недвижимости и товарно-материальных ценностей, оформленных в установленном порядке (проверка документов, подтверждающих право собственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные ценности, и их соответствие действующему законодательству).

V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

5.1. Частями (согласно графику погашения задолженности).

5.2. За один раз.

VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

(Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных выводов).

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

В целях формирования и управления кредитным портфелем Банка, предоставляемые ссуды подразделяются на два вида:

* Ссуды юридическим лицам,

* Ссуды физическим лицам.

Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления кредитования:

* Физические лица:

1. Ссуда на потребительские цели.

2. Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.

3. Ссуда на приобретение личного автотранспорта.

* Юридические лица:

4. Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

5. Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).

6. Инвестиционные кредита (кредиты направленные на финансирование капитальных вложений).

Все виды кредитов предполагаемые к выдаче или текущие имеют качественную характеристику:

Юридические лица.

1. Качественные кредиты:

* Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

* Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.

* Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

* Высокое качество обеспечения.

* Погашение кредита производится или планируется производить за счет текущих поступлений от реализации.

* Заемщик не имеет другой Задолженности по банковским кредитам.

* Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объемам реа-

Продолжение приложения 8

лизации по факту оплаты.

2. Стандартные кредиты:

* Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

* Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

* Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам реализации по факту оплаты.

* Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

* Кредит имеет высокое качество обеспечения.

* Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за счет выручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств дебиторов.

* Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающим 30% совокупной задолженности.

3. Удовлетворительные кредиты:

* Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.

* Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заемных средств.

* Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции являются предприятия различных отраслей.

* Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.

* Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет сокращение дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.

* Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

* Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.

* Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту оплаты не более 50%.

* Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.

4. Проблемные кредиты:

Продолжение приложения 8

* Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.

* Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации.

* Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера.

* Недостаток оборотного капитала.

* Критическое соотношение собственных и заемных средств.

* Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота, оборот не стабилен, плановый объем реализации по факту оплаты не выполняется более, чем на 50%.

* В совокупной задолженности по кредитам банков, доля Банка менее 50%.

* Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.

* Задолженность по платежам бюджет может быть отсрочена.

* Вмешательство государственных органов в части реализации требований по платежам кредиторам.

* Смена руководства предприятия.

* Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.

* Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение задолженности по заработной плате.

* Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены либо имеют значительные нарушения.

5. Критические кредиты:

* Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.

* Погашение кредита возможно через суд.

6. Убыточные кредиты:

* Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за счет Страхового резерва