Экономические основы валютных операций коммерческих банков РК

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Экономические основы валютных операций коммерческих банков РК

валютная операция банковская лицензия

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего, это - иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

* денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

* средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

* иностранная валюта;

ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

* драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

* природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Валюта РК включает:

* находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену тенге в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РК и монеты;

* средства в тенге на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Республике Казахстан;

* средства в тенге на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Республики Казахстан на основании соглашения, заключаемого Правительством Республики Казахстан и ЦБ РК с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Республики Казахстан в качестве законного платежного средства;

* ценные бумаги в валюте Республики Казахстан - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в тенге.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организаций:

* лица, имеющие постоянное местожительство в Республике Казахстан, в том числе временно находящиеся за пределами РК;

* юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РК, с местонахождением в РК;

* предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РК, с местонахождением в РК;

* дипломатические и иные официальные представительства РК, находящиеся за пределами РК;

* филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами РК.

К нерезидентам относятся:

* физические лица, имеющие постоянное место жительство за пределами РК, в том числе временно находящиеся в РК;

* юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РК;

* предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РК;

* находящиеся в РК иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

* находящиеся в РК филиалы и представительства нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

* операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

* ввоз и пересылку в РК, а также вывоз и пересылку из РУ валютных ценностей;

* осуществление международных денежных переводов.

Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие операции в тенге. Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РК сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указом Президента РК, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РК и Министерства финансов Казахстана.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству о торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РК на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РК отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т.е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

* копию утвержденного устава банка;

* обоснование экономической целесообразности и готовности банка осуществлению операций в иностранных валютах;

* организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

* справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

копию письма уполномоченного банка, о согласии подписать корреспондентское соглашение;

* справку об организации внутрибанковского контроля;

* баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в тенге на последнюю дату;

* отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

* годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма №2 отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);

* аудиторское заключение;

* для банков, образующихся за генеральной лицензией - справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РК предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов принципиально и отличается от ведения счетов в тенге. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

* знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в тенге;

* знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

* знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;

* наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или банке, имеющем счет в иностранном банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РК предъявляет следующие требования:

* знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории РК;

* знание инструкций: по проведению валютных не торговых операций, кассовой работе с валютными ценностями о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и тенге казахстанских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

* наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

* знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и тенге и особенностей работы с ними;

* наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

* владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

* оснащенность оборудования по счетной технике и оргтехнике;

* наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками для организации корреспондентских отношений с иностранными банками, центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

* знание иностранных языков, позволяющие вести банковскую и коммерческую переписку;

* знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

* знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

* наличие каналов оперативной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

* знания законодательства РК по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям;

* знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

* знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

* наличия средств международной связи;

* оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для передаваемых сообщений;

* оснащения компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

* знания валютного законодательства РК, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной выручки;

* знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;

* практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;

* наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6) одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем и международном рыке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

* знание тенденций изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

* знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

* опыт работы с иностранными банками и фирмами;

* оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7) Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РК принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РК, подразделяются на:

> разовые лицензии, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

> внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с казахстанскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории Казахстана;

> расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

> генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории РК, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

* привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

* осуществлять расчеты по поручению клиентов банков - корреспондентов и их кассовое обслуживание;

* открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов;

* финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

* выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

* выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

* приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

* покупать у казахстанских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

* покупать и продавать в РК и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;

* привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

* оказывать брокерские консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

* производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РК, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше могут как в тенге, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капитала в иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на территории РК в иностранной валюте, а именно:

1) Открытие и ведение счетов в иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также счетов нерезидентов в тенге. Установленные корреспондентских отношений с казахстанскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РК;

2) проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

3) валютное обслуживание физических лиц, включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4) приобретение и продажу иностранных валют за тенге у юридических лиц;

5) привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право совершать на территории РК эти же операции в иностранной валюте, а также дополнительно дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной за тенге между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

ЦБ РК может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

* обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

* предоставления банком недостоверных данных в отчетности;

* выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства РК;

* признания банка неплатежеспособным.

Отзыву лицензия должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

Размещено на Allbest