Кредитование населения коммерческими банками

При принятии в залог имущества банк может потребовать его страхования за счет заемщика. Кредит предоставляется в размере не выше чем 70% стоимости залога, определяемый банком и залогодателем на договорной основе с учетом возможностей реализации заложенного имущества банком. Залоговое право банка на имущество оформляется договором залога, дающим право банку на время действия кредитного соглашения, в случае нарушения договора заемщиком, получать удовлетворения на стоимость заложенного имущества. Залог имущества подлежит государственной регистрации. В качестве обеспечения возвратности кредита и причитающихся процентов может быть договор страхования кредита.

Кредитный работник, получив все необходимые документы, проверяет правильность оформления поручительств граждан, договор залога, при его наличии, необходимых справок и других документов. Убеждается, что за заемщиком не числится задолженность по ранее полученному кредиту на испрашиваемую цель. Определяет платежеспособность заемщика, устанавливает сумму платежа основного долга по ссуде и проставляет их в графике платежей заемщика, разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственность за неисполнение принимаемых обязательств. Согласовывается с заемщиком порядок погашения кредита и процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный договор и график платежей, визирует первый экземпляр договора и графика платежей, получает на всех экземплярах кредитного договора разрешение на выдачу кредита с подписью руководителя банка, оформляет алфавитные карточки Ф-13, оформляет лицевой счет по ссуде, проставляет номер лицевого счета в алфавитную карточку и кредитный договор. Оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного работника[25].

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

По договору банковской ссуды одна сторона - банк (займодавец) предоставляет другой стороне - организации (заемщику) денежные средства, а заемщик обязуется возвратить взятую сумму в согласованный срок и уплатить за пользование кредитом установленные проценты. Основной особенностью кредитного договора является его субъективный состав: одной стороной такого договора выступает банк или другое кредитное учреждение, имеющее соответствующую лицензию. По договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и вещей, определенных родовыми признаками. По договору банковского кредита допускается передача в собственность (хозяйственное ведение или оперативное управление) только определенной суммы денег. Договор банковского кредита, как правило, содержит указание на цель использования заемных средств [26].

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Под методами кредитования следует понимать способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Таких методов три:

1.Метод кредитования по обороту;

2.Метод кредитования по остатку;

3.Оборотно - сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере уменьшения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере уменьшения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно - материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем, обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные затраты.

Кредит в этом случае выдается под остаток товарно - материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитования по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, обследуя один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и кредитование по остатку могут сочетаться, образуя оборотно - сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать и объёмом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиентов перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашении кредита ссудные счета могут различаться между собой:

1.По цели открытия;

2.По взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно - ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно - расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи, с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым [27].

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1.Оборотно - платежными;

2.Сальдово - компенсационными;

3.Оборотно - сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно - сальдовый метод.

При открытии оборотно - платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным требованиям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредитной задолженности, перечисление наличных и других платежей.

Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно - платежный, или оборотно - сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово - компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько этих счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно - платежные и оборотно - сальдовые ссудные счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях непрерывных поставках товарно - материальных ценностей, затратах.

Особую разновидность оборотно - платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее ёмкой, она открывается высшей категорией заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне - и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату поставщиков.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить[28]

2 Организация кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

2.1 Финансово-экономическая характеристика КФ АО «Kaspi bank»

Президент Республики Казахстан Назарбаев Н.А. подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правопреемником которого в последствии стал АО «Kaspi bank» 1 января 1991 года. Международному банку «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. В связи с проведением обязательной перерегистрации 12 января 1997 года в соответствии с требованиями действующего законодательства РК МБ «Аль Барака Казахстан» бал переименован в Закрытое акционерное Общество «Банк»Каспийский»В соответствии с Законом РК «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк»Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский». В октябре 2011 года ОАО «Банк «Каспийский» был переименован в АО «Kaspi bank».

Банк входит в первую десятку крупнейших банков и наиболее устойчивых финансовых институтов Казахстана. Выбранная политика и стратегия в новых условиях рыночной экономики позволяет банку отвечать запросам клиентов, выдерживать конкуренцию на банковском рынке и соответствовать имиджу надежного партнера в деловых кругах Республики Казахстан.

Стремительному росту активов банка в большой мере способствовали стимуляция экономического и социального развития в регионе деятельности банка, предоставление банком качественных услуг на приемлемых условиях, развитие долгосрочного сотрудничества с клиентами и индивидуальный подход к их потребностям. АО «Kaspi bank» имеет свою филиальную сеть по Казахстану - Алматы, Караганда, Павлодар, и Костанайский филиал АО «Kaspi bank». Костанайский филиал АО «Kaspi bank» образован в 1995 г.

Кредитная деятельность Костанайского филиала АО «Kaspi bank» осуществляется в соответствии с Правилами о внутренней Кредитной политике АО «Kaspi bank». Один из главных принципов проводимой кредитной политики АО «Kaspi bank»- индивидуальный подход к каждому Заемщику и мобильность решения возникающих в процессе работы вопросов.

Процентная политика АО «Kaspi bank» отличается гибкостью изменения процентных ставок. Так, процентная ставка по кредитам в тенге изменяется в пределах от 18 до 21% годовых; в иностранной валюте - от 17 до 19% годовых.

Активы понизились с 244 миллиардов тенге до 194 миллиардов тенге по сравнению c 2011 годом. С начала года активы выросли на 23% с 199 миллиардов тенге. За год, в период с августа 2011 по август 2012 активы выросли.

Совокупный кредитный портфель понизился на 33% по сравнению с 8 месяцами 2011 года, с 132 миллиардов тенге до 175 миллиардов тенге. С начала 2011 года портфель вырос на 37% с 128 миллиардов тенге.

Розничный кредитный портфель (включая экспресс кредитование) понизился на 44% по сравнению с 8 месяцами прошлого года.

Корпоративный кредитный портфель понизился на 22% по сравнению c 2011 годом, с 81 миллиардов тенге до 66 миллиардов тенге.

Консолидированная чистая прибыль за 2012 год составила более 3,2 миллиардов тенге.

В 2012 году АО «Kaspi bank» не делает никаких внешних выплат, у банка есть только долгосрочные заимствования, выплаты которых предстоят до 2013 года. «Мы показали хорошие результаты», - заявляет глава АО «Kaspi bank» Михаил Ломтадзе. - Значительный рост депозитов - это самая лучшая оценка, которую мы могли получить от казахстанцев.

В 2012 году также активно кредитовали, выдав порядка 250 тысяч кредитов населению и МСБ. В этом году, когда банк остался единственным игроком в розничной нише, банк планирует увеличить объемы потребительского кредитования в 2 раза.

Если выдавали казахстанцам ежемесячно по 15-20 тысяч кредитов, то в этом году увеличили выдачу до 40 тысяч. «Прибыль банка за 2012 год составила почти 3,2 миллиарда тенге, что делает банк из самых прибыльных банков в Казахстане», - говорит Михаил Ломтадзе. «Прибыль уменьшилась около 30% по сравнению с прошлым годом. Уменьшение прибыли связано с 3 основными факторами:

1) с одной стороны мы нарастили депозитную базу, с другой стороны консервативно размещали деньги;

2) банк сделал большие провизии, поскольку мы очень консервативны оценках рисков;

3)низкая активность банка на рынке ценных бумаг и на валютном рынке. Мы приняли решение, что это не наш основной бизнес.

Говоря о результатах года, Вячеслав Ким, глава совета директоров, со своей стороны прокомментировал: «У нас не стоит задачи «раздуть» свой баланс, прежде всего, собственники банка и топ-менеджмент строят долгосрочный бизнес.

Несмотря на сложную экономическую ситуацию в мире, мы не сокращали по причинам кризиса сотрудников и не закрывали филиалов.

Все это время мы не прекращали кредитование, провели ребрендинг и запустили новые кредитные продукты.

Помимо роста доверия нашей большой клиентской базы, мы видим, что наша стратегия правильно оценивается международными финансовыми институтами, которые продолжают выделять нам долгосрочное финансирование». При проведении анализа структуры кредитного портфеля Костанайского филиала АО «Kaspi bank» используется горизонтальный метод финансово-экономического анализа.

Таблица 1 Кредитный портфель по срокам тыс. тенге

Виды кредитов по срокам	2011 год	2012 год	Удельный вес, 2011 год, %	Удельный вес, 2012 год% %	Изменения
1	2	3	4	5	7
Краткосрочные, всего	8781	3566	92,58	60,39	-5215
В том числе: - в долларах США - в тенге	6479 2302	2200 1366			-4279 -936
Среднесрочные, всего	358	233295	3,77	39,50	+232937
В том числе: - в долларах США - в тенге	358	144369 88926			+144011 +88926
Долгосрочные, всего	345	646	3,65	0,11	+301
В том числе: - в долларах США - в тенге	345	646			+301
Итого	9484	237507	100	100	+228023

Из данных таблицы 1 видно, что ссудный портфель за 2012 год увеличился на 581094 тыс. тенге, темп роста составил 6227%, то есть в 62,27 раза. Удельный вес в структуре кредитов занимают краткосрочные кредиты 60,39% в 2012 году из всей массы кредитов.

Долгосрочные кредиты занимают очень маленькую долю выданных кредитов - 0,11% в 2012 году, это связано с огромными рисками невозврата, т.к. долгосрочное кредитование применяется при строительстве или для открытия нового вида деятельности, то есть «стартовый бизнес», а это всегда очень рисково для банка.

В структуре среднесрочных кредитов преобладают, в основном, кредиты, выданные сельхозпроизводителям, что объясняется следующим:

Костанайская область - зерновой регион, основной доход который имеют сельхозпроизводители - это реализация зерна (в основном пшеница мягких сортов 3 класса). Сбор урожая приходится на период с сентября-октября, но в этот период цены на зерно недостаточно высоки и производителю невыгодно, продавать его, поэтому основная реализация приходится на декабрь - январь.

Если кредит выдавать на краткосрочной основе, то, как правило, окончательный срок приходится на сентябрь-октябрь, когда невыгодно реализовывать зерно.

Другая причина в страховании риска кредитования сельского хозяйства: выдавая кредит на полтора-два года, банк дает возможность заемщику погасить кредит если не с первого сбора урожая (в случае неурожайного года), то со второго урожая.

Это значительно снижет риск невозврата кредита.

Таблица 2 Кредитный портфель по типам заемщиков тыс. тенге

Кредитов по видам залога	2011 год	2012 год	Удельный вес, 2011 год, %	Удельный вес, 2012 год %	Изменения
Краткосрочные, всего	8781	3566	92,58	60,39	-5215
В том числе: -физическим лицам - юридическим лицам	6479 2302	2200 1366			- 4279 - 936
Среднесрочные, всего	358	233295	3,77	39,50	+232937
В том числе: - физическим лицам - юридическим лицам	358	39304 193991			+38946 +193991
Долгосрочные, всего	345	646	3,65	0,11	+301
В том числе: -физическим лицам -юридическим лицам	345	646			+301
Итого	9484	237507	100	100	+228023

Проанализировав кредитный портфель можно сделать вывод о том, что в основном кредиты предоставляются юридическим лицам.

Так, за 2012 год юридическим лицам было предоставлено 195357 тыс. тенге, тогда как физическим лицам всего 41506 тыс. тенге.

Это связано с тем, что в общей массе физических лиц (индивидуальные предприниматели, крестьянские хозяйства, население) преобладают кредиты, выданные населению на потребительские цели, а среди них, как показывает опыт ряда банков, очень часто встречаются невозврат денежных средств банку, при том, что доходность от таких кредитов невелика, более выгодно кредитовать юридических лиц, по которым риск ниже, а доходность выше.

По данным таблицы 3 видно, что за 2012 год основными кредитуемыми

отраслями являются оптовая торговля -- 373725 тыс. тенге, и сельское хозяйство - 84095 тыс. тенге.

В разрезе оптовой торговли, в основном, преобладает реализация ГСМ, в сельском хозяйстве - выращивание, переработка и реализация зерна.

Это основные наиболее инвестиционно привлекательные отрасли в Казахстане.

Таблица 3 Кредитный портфель по отраслевому признаку тыс. тенге

Кредитов по видам залога	2011 год	2012 год	Удельный вес, 2011 год, %	Удельный вес, 2012 год %	Темп роста, %	Изменения
Сельское хозяйство	700	84095	7,38	14,2	12014	+83385
Рыболовство		3455		0,58		+3455
Угольная промышленность		2500		0,42		+2500
Пищевая промышленность		5218		0,88		+5218
Производство кожи		15020		2,54		+15020
Производство металлических изделий		4067		0,70		+067
Обслуживание автомобилей	4000	22159	42,18	3,75	554	+18159
Оптовая торговля	2002	373725	21,10	63,28	18668	+371723
Розничная торговля	2000	66120	21,09	11,19	3306	+64120
Потребительское кредитование	782	14219	8,25	2,46	1818	+13437
Итого	9484	590578	100	100	6227	+581094

Кредитный портфель Костанайского филиала полностью стандартен, проблемных кредитов нет, оплата вознаграждения по кредитам погашается своевременно. В целом, за 2012 год было выдано кредитов на сумму 1014,9 млн. тенге, погашено 439,0 млн. тенге. Доходы от кредитной деятельности филиала за 2012 год составили 53,9 млн. тенге, расходы по ним -- 37,8 млн. тенге, чистая прибыль составляет 16,1 млн. тенге.

Основная проблема, с которой сталкивается Костанайский филиал АО «Kaspi bank» при кредитовании, - это недостаточность собственных средств для предоставления кредитов клиентам, депозитная база филиала, которую по сути можно было бы размещать в кредиты, невелика по сравнению с объемами выдаваемых кредитов, поэтому филиал привлекает извне дополнительные средства для осуществления кредитных операций[29].

Эти ресурсы предоставляет Головной офис. В связи с этим возникает следующая проблема: средние процентные ставки по кредитам в тенге в филиале - 20% годовых, в валюте -18%, а ресурсы головной банк предоставляет по следующим процентным ставкам: в тенге - 18%, в валюте - 13% годовых.

Следовательно, филиалу остается маржа в размере 6% в тенге, и 5% в валюте.

Увеличить величину этой маржи можно путем увеличения процентной ставки по кредитам, выдаваемых филиалом, но тогда филиал будет не конкурентоспособен на региональном уровне среди других банков и потеряет большую часть своих клиентов, соответственно и доходов; либо снизить процент по привлеченным ресурсам от головного банка, что более приемлемо в сложившейся ситуации в регионе.

Также, для поддержания здорового духа конкурентной борьбы на рынке кредитов с другими банками, необходимо иметь больше полномочий по рассмотрению и предоставлению кредитов клиентам самостоятельно, без решения Совета Директоров Банка, то есть на региональном уровне.

На сегодняшний день лимит самостоятельной выдачи составляет 2 000 000 тенге, или 10 000 долларов США на одного заемщика.

Размер этого лимита позволяет филиалу быть более гибким в принятии решения о предоставлении кредита потенциальному заемщику.

Оценивая деятельность Костанайского филиала от кредитных операций необходимо сравнить его с другими филиалами.

Таблица 4 Кредитный портфель по филиалам за 2011-2012 г.г. тыс. тенге

№	Структурное подразделение	Кредитный портфель за 2011 год.	Кредитный портфель за 2012 год.	Изменения
1	Головной офис	2492041	1456987	-1035054
2	Алматинский филиал	505629	487906	-17723
3	Костанайский филиал	590578	457605	-132973
4	Павлодарский филиал	170212	156325	-13887
5	Карагандинский филиал	6716	7125	409
	Итого	3765176	2565948	-1199228

Исходя из данных приведенных в таблице можно сделать следующий вывод, что в связи с кризисом в Республике Казахстан, кредитный портфель банков по филиалам уменьшился за 2012 год по сравнению с 2011 годом, так как увеличился риск невозврата кредитов от населения, следовательно объем выдачи кредитов был меньше, а требования к потенциальным заемщикам были более жесткими.

Только лишь карагандинский филиал увеличил свои кредитный портфель по сравнению с 2011 годом, за счет привлечения большего количества депозитов от населения.

2.2 Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО «Kaspi bank»

В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Цель внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных операций.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан (далее - НБРК). Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

*формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;

*обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;

*обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов [30].

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а также частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

Для размещения средств на кредитном рынке банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги организаций, учреждений, физических лиц; кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

Банк проводит потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами (соглашениями) [30].

С учетом принятой стратегией развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются:

1) в области коммерческого краткосрочного кредитования:

*развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п.;

*торговля;

*промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;

*здравоохранение;

*производство и переработка сельскохозяйственной продукции;

*предоставление краткосрочных межбанковских кредитов.

2) в области документарных кредитных операций:

*предоставление гарантий и принятие гарантий банков - контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками - партнерами;

*авалирование векселей клиентов;

*принятие векселей клиентов в учет.

3) в области инвестиционного кредитования:

*финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спроса;

*финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам качества [31].

Приоритетными в области инвестиционного кредитования считаются проекты:

*с достаточно короткими сроками окупаемости;

*по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий;

*создания новых, а также модернизация реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой, полиграфической и ряде других отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;

*рентабельные проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет для оплаты расчетно-денежных документов. Сумма кредита может быть перечислена на текущий счет заемщика для последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредитная стратегия банка предусматривает:

*принятие банком рисков только после их тщательного анализа;

*неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;

*проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;

*принятие решения о выдаче кредита не только на основании оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;

*предотвращение опасности подвергнуть банк большим потерям из-за принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска;

*установление Кредитным комитетом лимита кредитных рисков и осуществление контроля за ними;

*получение банком международного кредитного рейтинга.

Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило. - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта [32].

Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков. Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

Ставка вознаграждения устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.

Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния валютного рынка [33].

Кредитная политика коммерческого банка в общем виде - это, по сути, внутренний регламент осуществления заемных операций.

Рассмотрим кредитную политику банка на основе Костанайского филиала АО «Kaspi bank».

Внутренняя кредитная политика разработана в соответствии с Законом
"О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (с учетом изменений и дополнений), нормативными правовыми актами Правительства и Национального Банка Республики Казахстан, а также внутренними документами АО «Kaspi bank».

Внутренняя кредитная политика Банка - это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости при осуществлении заёмных операций. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление, выдачу и управление займами.

Основные положения, которые должны быть освещены в кредитной политике:

*общие положения;

*условия предоставления займов юридическим и физическим лицам;

*условия предоставления займов лицам, связанным с банком особыми отношениями и/или имеющими право контроля над банком;

*условия предоставления займов должностным лицам и работникам банка;

*оценка и регистрация залога;

*кредитный Комитет;

*определение размера кредита (лимиты кредитования);

*порядок предоставления документов, их анализ (экспертиза);

*процедура утверждения договоров банковского займа;

*порядок ведения документации по предоставленным займам;

*порядок изменения условий кредитования;

*порядок погашения кредита и плата за ссуды;

*работа с проблемными займами.

Рассмотрим эти положения более подробно.

Банк осуществляет кредитование на договорной основе на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита.

Займы предоставляются Банком юридическим лицам различных отраслей народного хозяйства и форм собственности, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, являющимся как резидентами, так и нерезидентами Республики Казахстан.

Займы могут предоставляться:

*путем перечисления Заемщиком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно-денежных документов;

*путем зачисления Банком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика;

*путем зачисления Банком денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет Заемщика.

Займ предоставляется Банком на основании договора банковского займа, в котором в обязательном порядке предусматриваются:

*цель займа;

*общая сумма выдаваемого займа;

*валюта займа;

*сроки погашения займа;

*условия выдачи и погашения займа;

*размер ставок вознаграждения;

*обеспечение (вид, сумма).

При осуществлении операций, связанных с кредитованием, одной из форм обеспечения исполнения обязательств Заемщиков перед Банком является залог. Помимо залога исполнение обязательств может обеспечиваться гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан или договором (банковского займа и/или залога).

Залог классифицируется по двум основным критериям - по объему полномочий сторон Договора залога и по характеру имущества, используемого в качестве предмета залога.

По объему полномочий сторон Договора залога, залог делится на заклад и ипотеку.

По характеру имущества залог классифицируется на движимое и недвижимое имущество и в качестве предмета залога, обеспечивающего исполнение обязательств, выступает как:

*имущественные комплексы и т.д.;

*основные средства (машины, оборудования, инвентарь, мебель,
транспорт и т.д.);

*ценные бумаги;

*деньги, размещенные на сберегательном счете, а также хранящиеся
в сейфовом депозитарии Банка;

*товарно-материальные ценности (товары), в том числе товары в обороте;

*отчуждаемые имущественные права.

Залогодателем может выступать как сам Заемщик, так и третье лицо (вещный поручитель), волеизъявлением которого является передача своего имущества в обеспечение обязательств Заемщика.

Залогодатель может являться собственником закладываемого имущества, либо закладывать его на основании полномочий, переданных ему собственником имущества.

Экспертиза документов, устанавливающих права Залогодателя на предмет залога проводится специалистом юридического подразделения Банка (в филиалах - юристом филиала, а при отсутствии такой должности - уполномоченным работником филиала) на основании представленных Заемщиком документов, по результатам которой готовится письменное юридическое заключение.

Оценка имущества, предоставляемого в залог, проводится с целью расчета и обоснования стоимости предмета залога.

При определении залоговой стоимости предмета залога к оценочной стоимости залога применяются коэффициенты ликвидности залога.

Договор залога, подписываемый со стороны Залогодателя, Заемщика и Банка, является приложением к договору о банковском займе.

Оформление договора залога проводится специалистами юридического подразделения Банка на основании положительного решения Кредитного Комитета.

В договоре залога обязательно указывается предмет залога (с указанием индивидуально-родовых признаков), его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства обеспечиваемого залогом, а также указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество и допустимость его использования. Одним из условий договора залога должно являться право Банка, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств, обратить взыскание на предмет залога во внесудебном порядке.

Основанием возникновения у Банка права залога является:

*при закладе - момент передачи Банку Залогодателем имущества, оформленного актом приема - передачи;

*при использовании в качестве залога имущества, подлежащего регистрации-с момента регистрации этого имущества в регистрирующем
органе;

*при закладе денег - внесение их на сберегательный счет в Банк или в сейфовый депозитарий Банка;

*при ипотеке, залоге товаров в обороте и иных видах залога - с момента заключения договора залога, заключенного в письменной форме.

При предоставлении в залог имущества, которое поступит в собственность (хозяйственное ведение) Залогодателя в будущем, у Банка право залога возникает с момента возникновения прав собственности у Залогодателя на это имущество.

Регистрация залога имущества, подлежащего обязательной государственной регистрации, осуществляется в установленном законодательством порядке в органе, уполномоченном осуществлять регистрацию данного имущества.

По завершению регистрации предмета залога уполномоченный работник Банка выполняет бухгалтерские операции по внесению документов по заложенному имуществу на внебалансовый счет [34].

Оригиналы всех правоустанавливающих документов по залоговому обеспечению, а также документы, подтверждающие регистрацию залога, сдаются в хранилище Банка на основе акта приема-передачи документов.

Изъятие и реализация заложенного имущества во внесудебном порядке проводится как самим Банком, так и доверенным лицом, в качестве которого может выступать юридическое или физическое лицо, на основании выписанной Банком доверенности на реализацию заложенного имущества, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

В случае полного возврата займа и вознаграждения по нему, снятие обременения (аннулирование записи в реестре о залоге имущества) в соответствующем уполномоченном государственном органе производится специалистом кредитного подразделения путем предоставления письма регистрирующему органу о снятии обременения с заложенного имущества, с визой начальника подразделения, Заёмщику или его представителю, в филиалах данную процедуру проводит специалист кредитного Отдела, с визой начальника отдела. В то же время специалист кредитного подразделения, а в филиалах - уполномоченный специалист филиала изымает из хранилища Банка согласно акта выдачи документов и передает Заемщику или представителю Заемщика (на основании представленной доверенности) оригиналы всех правоустанавливающих документов по залогу, а также документы, подтверждающие регистрацию залога [35].

Органом, осуществляющим Внутреннюю кредитную политику, является Кредитный Комитет. В своей работе он подотчетен Совету Директоров Банка.

На своих заседаниях Кредитный Комитет рассматривает:

*кредитные заявки (в рамках полномочий (лимитов), делегированных ему Советом Директоров Банка) Головного Банка и филиалов Банка для принятия решения о предоставлении займов;

*кредитные заявки (превышающие полномочия (лимиты), делегированные ему Советом Директоров Банка) Головного Банка и филиалов Банка для представления их (при положительном решении) на Совет Директоров Банка для рассмотрения и согласования/утверждения;

*кредитные заявки поданные для получения займа по линии Европейского Банка Реконструкции и Развития, без согласования с Советом
Директоров Банка.

Кредитный Комитет состоит из пяти членов с правом совещательного голоса, в состав которого входят: председатель и секретарь.

Решение Кредитного Комитета считается принятым только при согласии с ним всех членов Кредитного Комитета, участвующих в его заседании.

Члены Кредитного Комитета несут равнопропорциальную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на них функций.

Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за оперативность и достоверность предоставляемых заемщиком сведений.

В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты представленных документов, необходимых для получения кредита, определение реальности представленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли привести к непогашению ссуды.

Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается им правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа, формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические требования по ним.

Ими устанавливается наличие права собственности у залогодателя или его поручителей на закладываемое имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества. Передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка -- кредитный комитет.

Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной комиссии либо правления банка. При вынесении положительного решения кредитной комиссией или правлением банка, в отдельных случаях руководителем банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел -- кредитное соглашение (договор), которое затем подписывается руководителем банка.

Определение размера кредита и лимиты кредитования

Установление лимитов кредитования -- основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения качества кредитного портфеля.

Это позволяет Банку:

*избежать потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

*диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Максимальный размер риска на одного Заемщика (независимо от вида займа, категории Заемщика, кредитных линий, в рамках которых выдан займ) - не должен превышать лимиты кредитования, определенные действующими Правилами "О пруденциальных нормативах" Национального Банка Республики Казахстан.

Размер бланковых займов - не должен превышать лимиты кредитования, определенные действующими Правилами "О пруденциальных нормативах" Национального Банка Республики Казахстан.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, - это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

*величины разрыва в платежном обороте заемщика;

*реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

*уровня маржи;

*степени риска и доверия банка к клиенту;

*наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) меры кредита банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия банка к заемщику [36].

Потенциальный Заемщик для получения займа обращается в Банк с заявлением, в котором указываются цели использования займа, его сумма, срок использования и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата займа, с указанием балансовой стоимости и другие необходимые сведения. Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служит основанием для проводки, третий остаётся в деле у кредитового работника.

Одновременно потенциальный Заемщик заполняет Анкету заемщика и предоставляет в Банк документы согласно перечня документов, предоставляемых клиентами Банка для рассмотрения вопроса о выделении банковского займа. Данный перечень не является окончательным и при необходимости Банк вправе запросить у потенциального Заемщика представления необходимых дополнительных документов и/или информации.

Документы, предъявляемые потенциальными Заемщиками, должны отвечать требованиям, предъявляемым к ним действующим законодательством. Документы, подтверждающие статус Заемщика, представляются (в случае необходимости) в нотариально заверенных копиях. Правоустанавливающие документы, необходимые для оформления договоров залога, должны предоставляться в оригиналах.

Специалист кредитного подразделения (в филиалах - специалист Кредитного отдела филиала) в течение пяти дней (в зависимости от размера займа) после представления клиентом полного пакета документов и устранения Заёмщиком всех замечаний проводит анализ кредитоспособности потенциального Заемщика и оценку кредитных рисков, изучает факторы, которые могут привести к непогашению займа, включающие в себя:

по физическим лицам:

*основная информация о физическом лице: место работы, состав семьи, место жительства, РНН, данные удостоверения личности;

*финансовое положение физического лица: среднемесячная заработная плата (доход), среднемесячный доход семьи (в случае необходимости);

*данные о займе: целевое направление займа (в случае выдачи целевого займа), сумма предоставляемого займа, срок использования;

*обеспечение возврата займа и вознаграждения: описание предоставляемого обеспечения, качество предоставляемого обеспечения, достаточность предоставляемого обеспечения;

*соответствие представленных документов требованиям, предъявляемым к ним настоящими Правилами и действующим законодательством Республики Казахстан, в том числе по юридическим лицам соответствие учредительных документов Заемщика (Устава, Положения, договоров, протоколов, свидетельства о государственной регистрации и т.п.) действующему законодательству Республики Казахстан относительно правомерности существования данного юридического лица и осуществления им данного вида деятельности, полноты его прав хозяйственного ведения и правомочности должностных лиц выступать от его имени (подписывать договора и другие необходимые документы) при оформлении и получении банковского займа в банке; права Залогодателя на предмет залога и полнота представленных документов, в том числе по юридическим лицам изучение учредительных документов Заемщика (Устава, Положения, договоров, протоколов, свидетельства о государственной регистрации и т.п.) с точки определения прав Заемщика предоставлять в залог под выдаваемый займ свои активы (основные средства, товары и т.п.) в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

На основании проведенного анализа документов и информации, предоставленных Заемщиком, специалист кредитного подразделения (в филиалах - специалист Кредитного отдела филиала) готовит Резюме заемщика и передает его начальнику кредитного подразделения (в филиалах начальнику Кредитного отдела филиала) для согласования. За содержание Резюме специалист и начальник кредитного подразделения (в филиалах начальник Кредитного отдела филиала) несут персональную ответственность.

Процедура утверждения договоров банковского займа.

Завизированное начальником кредитного подразделения (в филиалах начальником Кредитного отдела филиала) Резюме Заёмщика, а также подготовленное Юридическое заключение передается членам Кредитного Комитета (в филиалах членам Кредитного Комитета филиала) для ознакомления и изучения документов в индивидуальном порядке, а в случае необходимости - рассмотрение данных документов производится непосредственно на заседании Кредитного Комитета (в филиалах Кредитного Комитета филиала).

В случае отказа в выдаче займа клиенту Банка, обратившемуся письменно за ним, выдается выписка из протокола заседания Кредитного Комитета с указанием конкретных мотивов отказа. Протокол заседания Кредитного Комитета подшивается и хранится ответственным за это секретарем кредитного Комитета в соответствии с установленным настоящими Правилами порядке.

Для получения займа Заемщик или его уполномоченный представитель подписывает подготовленный договор банковского займа и заверяет его печатью (при наличии). Порядок ведения документации по предоставленным займам, мониторинг выданных кредитов.

По каждому предоставленному займу в Банке ведется кредитное досье, которое открывается с момента предоставления Заемщиком документов на получение займа и закрывается только в момент прекращения действия обязательств Заемщика.

В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть пронумерованы в хронологическом порядке, а после закрытия кредитного досье, прошиты.

В кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого займа:

*заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования займа, его сумма, срок использования и опись имущества, которое предоставлено для залогового обеспечения возврата займа с указанием балансовой стоимости и другие необходимые сведения;

*нотариально заверенные копии учредительных документов Заемщика;

*нотариально заверенные карточка с образцами подписей и оттиском печати юридического лица, а в случае необходимости - доверенность от имени.

Заемщика лицу, уполномоченному подписывать договор банковского займа и другие документы от имени Заемщика;

*оригинал заключенного договора банковского займа;

*расчеты, подготовленные специалистами кредитного подразделения Банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату займа (Резюме);

*протокол заседания Кредитного Комитета об одобрении выдачи займа по срокам и другим условиям;

*документы, подтверждающие цель использования;

*сведения об открытых банковских счетах в других банках и о наличии задолженности Заемщика по банковским займам. Если Заемщик является агентом другого лица по получению данного займа в полном объеме или какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочия Заемщика как агента, в котором указана сумма займа и цель использования его действительным получателем;

*копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) для индивидуальных предпринимателей;

*документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, для индивидуальных предпринимателей;

*бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта юридического лица (в случае необходимости);

*аудиторское заключение финансовой отчётности (в случае необходимости).

Если предоставленный займ обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

*оригинал заключенного договора залога с отметкой о его государственной регистрации;

*документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества;

*документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если займ выдан для приобретения этого имущества;