Кредитование населения коммерческими банками

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет имени академика З. Алдамжар

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Кредитование населения коммерческими банками»

по специальности 5В050900 - «Финансы»

Выполнил Овчинников Н.С.

Научный руководитель Бут М.В.

к.п.н.

Костанай

2014

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 Теоретические основы кредитования населения коммерческими банками

1.1 Основные понятия процесса кредитования населения

1.2 Сущность и виды кредитования населения

1.3 Характеристика условий и методов кредитования

2 Организация кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

2.1 Финансово-экономическая характеристика КФ АО «Kaspi bank»

2.2 Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО «Kaspi bank»

3 Совершенствование кредитования населения коммерческими банками в современных условиях

3.1 Кредитный мониторинг и организация работы с проблемными кредитами

3.2 Перспективы кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

мониторинг кредитный портфель потребительский кредит

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование населения, а также предприятий и организаций относится к традиционным видам услуг. В процессе перехода Республики Казахстан от административно-командной экономики к рыночной, этот вид банковской операции пользуется все большей популярностью, как среди юридических лиц, так и среди населения. В Республике Казахстан наряду с кредитованием предприятий и организаций, большей популярностью пользуется потребительское кредитование населения.

Современная система кредитования населения уже не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в т.ч. получение кредита, создает условия для развития межбанковской конкуренции [1].

В настоящее время экономика нашей республики находится в состоянии рыночных отношений. До этого времени, при административно-командной экономике, банковская политика, в том числе и кредитная, реализовывались через директивы и распоряжения, не учитывавшие потребности клиентов и самих банков. В условиях перехода к цивилизованному рынку определяющим фактором является свободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Это порождает необходимость исследования вопросов формирования кредитной политики в переходный период, становление новых подходов и механизмов формирования кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с заемщиками, а также активной практической деятельности в этом направлении.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. При разработке кредитной политики банка анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность: это могут быть макроэкономические факторы, действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка [2].

В общем виде, сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют, как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой системы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.

Цель исследования данной дипломной работы заключается в раскрытии сущности кредитования населения коммерческими банками в РК.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

*изучить основные понятия и виды кредитования населения коммерческими банками в целом;

*описать экономические характеристики АО «Kaspi bank» относительно кредитования населения;

*выявить положения, определяющие кредитную политику банка, касательно кредитования населения;

*установить и сформулировать основные направления улучшения развития кредитования населения и пути совершенствования кредитной деятельности Костанайского филиала АО «Kaspi bank»

Дипломная работа сведена в три основные раздела.

В первой главе проводится описание схемы кредитования, приведены основные понятия, используемые в кредитном процессе, выявлены особенности современного кредитования.

Во второй главе рассмотрены основные элементы кредитной политики банка; способы обеспечения возврата кредитов, а также представлен анализ и оценка качества кредитного портфеля Костанайского ФАО «Kaspi bank» Республики Казахстан.

Организация работы с проблемными кредитами и перспективы кредитования населения представлены в третьей главе.

При написании дипломной работы использованы следующие методы анализа:

* монографический;

* абстрактиологический;

* расчетно-конструктивный

Дипломная работа была написана на основе трудов авторов Сейткасимова К.С., Боровской М.А., Коробовой Г.Г., Архипова А.И., Рузавина Г. И., Мартынова В. Т., внутренних нормативных актах КФ АО «Kaspi bank».

1 Теоретические основы кредитования населения коммерческими банками

1.1 Основные понятия процесса кредитования населения

Усиление роли кредитных отношений как средств, стимулирующих развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности государственных, акционерных и кооперативных предприятий, надежным инструментом, опосредствующим процесс производства и реализации продукции. Кредит способствует техническому прогрессу. Становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществленного труда в государственном, кооперативном, частном секторах.

В настоящее время банки второго уровня РК в соответствии со своей спецификой разрабатывают принципы кредитной политики, формируют цели и направления, сроки кредитования. Таким образом, наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. При осуществлении кредитования коммерческими банками руководствуются законодательством РК, нормативными и инструктивными документами Национального банка РК [3].

Состояние рынка кредитования населения в последнее время претерпевает значительные изменения, касающиеся как структуры, так и объемов предоставленных на долгосрочной основе кредитов. В основном это происходит благодаря оживлению инвестиционных процессов, касающихся жилищного строительства, а также стабилизации экономики в целом, что находит свое естественное отражение в уровне благосостояния населения и улучшении финансового состояния предприятий и организаций страны[4].

С расширением операций по кредитованию населения в качестве одной из основных рассматривается задача привлечения достаточного объема долгосрочных ресурсов при обеспечении соответствующей надежности механизма кредитования и гарантий для инвесторов, направляющих свои капиталы на рынок долгосрочных кредитов. Все это позволяет сделать вывод о том, что в будущем система кредитования населения получит более широкое развитие в РК [5].

Объем и условия предоставления кредитов зависят от кредитной политики банка и определяются рядом факторов:

*наличием и стоимостью кредитных ресурсов;

*объемами и доходностью депозитной базы банка;

*экономической ситуацией в регионе;

*экономической и денежно-кредитной политикой государства.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль [6].

В мировой и казахстанской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты при оценке кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

1. Коэффициент ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитываться по своим долговым обязательствам.

2.Коэффициент эффективности или оборачиваемости дополняют первую группу коэффициентов - показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение.

3. Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности собственным капиталом, смысл один: оценить размер собственного капитала и степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов.

4. Коэффициент прибыльности характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

5. Коэффициент обслуживания долга показывает, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей.

Современная модель кредитования населения представлена в виде системы, которая базируется на:

*субъектах кредитования;

*обеспечении кредита;

*объектах кредитования.

Эти базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. Известно, что прежняя система кредитования, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования [7].

Предоставление ссуд населению осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального Банка Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Банки в процессе кредитования обязаны всемирно содействовать формированию рыночных отношений, повышению эффективности общественного производства, укреплению экономике и финансов суверенного государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты-тенге.

В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. При этом они должны активно поддерживать формирование рыночных структур, расширение предпринимательской деятельности, увеличение торгово-закупочных операций, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии их возврата преимущественно за счет наличной денежной выручки, сдаваемой в кассы банка.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуд, уменьшением или увеличением процентных ставок, заемщики решают в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитование населения осуществляется банками на коммерческой основе на условиях платности, срочности, возвратности и использовании ссуд по целевому назначению. Учреждения банков выдают ссуды для краткосрочного кредитования в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Если вопрос о выдачи ссуды решается структурным подразделением банка (филиалом, представительством, дочерним банком) и ее предоставление вызывает сомнение, то последним делается заключение и представляется для окончательного решения вышестоящему банку [8].

Выдача ссуд осуществляется в пределах намечаемого размера, который определяется учреждением банка совместно с заемщиком на основе изучения потребности в накоплении материальных запасов, проведения затрат, исходя из предполагаемых объемов производства и реализации продукции. Ссуды предоставляются в меру фактического накопления запасов товарно-материальных ценностей и роста затрат на срок их оборачиваемости, но не более 12 месяцев.

Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) к ссудозаемщику (дебитора) и обратно.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические лица либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающих платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению [9].

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

* государственные предприятия и организации;

* кооперативы;

*граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

* другие банки;

*прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации;

*физические лицаю

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования - вид кредитов. Он отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. К примеру, в США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные ссуды.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. В нем предусматриваются:

*цель и объекты кредитования;

*размер кредита;

*сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;

*виды обеспечения кредита;

*процентная ставка за кредит;

*перечень документов, предоставляемых заемщиком, для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента;

*периодичность предоставления этих документов банку;

*контрольные функции банка в процессе кредитования.

Преамбула договора содержит наименование договаривающихся сторон.

В разделе «Предмет договора» указывается:

*сумма предоставленного кредита;

*цель и порядок оформления кредита;

*срок погашения;

*ссудный процент как по задолженности, погашенной в срок, так и по просроченной задолженности.

В разделе «Условия кредитования» отражаются:

*порядок предоставления кредита;

*вид обеспеченности кредита в обязательстве заемщика в части его погашения.

В разделе «Обязанности и права сторон» банк и заемщик оговаривают условия, накладывающие определенные обязательства на каждую из сторон, причем, чем устойчивее финансовое положение заемщика, тем меньше обязательств с его стороны.

Заемщик обязуется:

1 соблюдать принципы кредитования;

2 уплачивать проценты за пользование кредитом в установленный срок;

3 предоставлять банку необходимую для контроля за использованием кредита отчетность.

В это же статье оговариваются запрещающие условия:

- запрещается продавать активы, передавать их в качестве обеспечения по ссудам других кредитов;

- запрещается выступать заемщику в качестве гаранта или поручителя.

банк в свою очередь, имеет право:

1 списывать проценты за пользование кредитом с расчетного счета заемщика;

2 проверять целевое использование кредита и его обеспеченность;

пересматривать процентные ставки по срочной и просроченной задолженностям.

Кроме вышеперечисленных разделов кредитный договор содержит:

«Ответственность сторон»;

«Срок действия договора»;

«Дополнительные условия».

В завершающей части договора указываются юридические адреса сторон и платежные реквизиты сторон [10].

Выдача кредита включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют:

*форму ссудного счета;

*порядок оформления выдачи;

*способы предоставления ссуды.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков или на расчетный счет заемщика, а при выдаче ссуд арендаторам, фермерам, индивидуальным заемщикам - наличными деньгами при расчетах с гражданами. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в кредитном договоре.

Погашение задолженности по кредитам и процентов по ним производится заемщиком в сроки установленные графиком платежей в рамках условий кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком. Погашать кредит можно как в рассрочку так и единовременно.

Срок платежа должен устанавливаться с таким расчетом, чтобы он поступил в банк в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Первый срок платежа по долгосрочным кредитам устанавливается не позднее, чем через три месяца после получения кредита или его первой части, если кредит выдается частями.

Сроки погашения по кредитам, выдаваемых населению, устанавливаются месячные в определенных договором суммах. При этом погашение процентов по кредитам, в том числе и на неотложные нужды производится в первую очередь за фактическое время пользования кредитом и выплаты ежемесячного платежа основного долга.

Размер месячного платежа основного долга определяется путем деления суммы кредита на время пользования им по договору, исчисленное в месяцах. Погашение процентов по кредиту и процентов по ним производится, через учреждения банка наличными деньгами, переводами через предприятия связи, перечисляются со счетов по вкладам, а также путем удержания из заработной платы. В документах об уплате или переводе платежей указывается отдельно. Прием банком платежей в погашение кредита наличными деньгами производится с выдачей квитанции Ф-31. При погашении задолженности по кредиту путем удерживания из заработной платы заемщик дает бухгалтерии по месту работы поручения. При недостаточности суммы для погашения процентов по кредиту и платежа основного долга в первую очередь банку погашается неустойка, проценты за пользование кредитом, оставшаяся сумма направляется на погашение основного долга. Не внесенные в сроки платежи перечисляются на счет просроченных ссуд [12].

Просроченные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспорном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор. В связи с этим банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженности по ссуде и процентов заемщика или с его поручителя. При неуплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, банк в праве обратиться в суд о расторжении кредитного договора и досрочного взыскания всей задолженности по кредиту, числящейся за заемщиком. Если в связи с прекращением поступления средств от заемщика в погашение кредита будет установлено, что заемщик выбыл и новое место его жительства неизвестно, то при наличии исполнительной надписи или решения суда о взыскании задолженности банк обращается в суд о розыске бывшего должника. При наличии документальных данных о новом месте жительства заемщика, задолженность может быть перечислена в отделение банка по новому месту жительства заемщика на основании взаимной договоренности отделений банка с переоформления кредитного договора, графика платежей и других документов. По кредитам выданным на покупку, строительство или обустройство основного жилья, перечисление задолженности может производиться только после обращения взыскания на имущество, оставленное в прежнем месте жительства. При перечислении задолженности по кредиту банк обязан приложить к экземпляру кредитного договора и к сопроводительному письму: выписку из лицевого счета заемщика и расчет процентов на день перечисления задолженности, поручительства, залоговое обязательство, и другие документы, являющиеся обеспечением кредита, исполнительные документы на взыскание просроченных платежей или кредитов, использованных не по назначению. В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего [13].

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

*связь кредита с движением капитала;

*сфера применения кредита;

*срок кредита - краткосрочные кредиты (до 1 года), среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет), долгосрочные кредиты (свыше 3 лет);

*платность кредита;

*обеспеченность кредита.

В основном, банки предоставляют краткосрочные кредиты, что связано с меньшим риском, тем более, если выдача была произведена в иностранной валюте.

Достаточно популярен в последнее время такой вид кредита как овердрафт - доверительный кредит (без залогового обеспечения) сроком до 10 дней.

В основном, банки предоставляют займы субъектам малого и среднего бизнеса и на короткий период-до 1 года. Это связано с целевым использованием заемных средств, т.к. субъекты малого бизнеса в основном, получают кредиты в банке на пополнение оборотных средств.

В узком смысле объект-это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то «под что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд.

Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции.

Бывают случаи, когда в общем, составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один объект [14].

Ссуда однако может выдаваться не обязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле, объект, поэтому выражает не только предмет в его материальном состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих платежей. Для банков-кредиторов подобные ссуды, естественно, вызывают большой риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления кредитоспособности заемщика.

1.2 Сущность и виды кредитования населения

Современное общество предлагает много возможностей для улучшения благосостояния граждан. Одна из них - потребительский кредит.

С потребительским кредитом сейчас сталкиваются все. Достаточно зайти в любой магазин бытовой техники и поинтересоваться покупкой «в долг». За полчаса - час, не спрашивая практически никаких документов, кроме паспорта, не требуя залога и поручителей, а также подтверждения доходов, вам оформят займ на небольшую сумму.

В последнее время часто можно слышать это слово - кредит. Всё и все в нашем мире живут «в кредит» кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. Потребительский кредит стал играть слишком важную роль в нашей сегодняшней жизни, он даёт нам: возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны; гибкость - делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент нет нужной суммой наличных; безопасность - во время покупки или путешествия, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами; помощь - кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии). Можно сказать, он лишает нас ещё одной головной боли, предоставляя возможность, как можно больше уделять времени своей семье, здоровью, и наслаждаться жизнью пусть не на все сто, но уж на 70 % - это точно [15]

Единственное о чём не стоит забывать так это о своей работе, ведь без неё нельзя получить потребительский кредит. Ещё потребуется своя «кредитная история», (а то на слово теперь не верят), описывающая то, как возвращаются долги и оплачиваются счета, т.е. честность и привычку своевременно возвращать долги.

Также необходимо отметить, что потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть: иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами; как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней ещё надо добавить процент за пользование кредитом; люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить всё, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки.

Потребительские кредиты, конечно, удобны. Они есть во всех странах мира и неизменно популярны. Изучение казахстанского рынка потребительского кредитования является актуальной проблемой, так как современное общество не мыслит без него цивилизованной экономики, но у нас в стране, несмотря на очевидный рост доходов населения, финансовая грамотность и осведомленность казахстанцев об основных финансовых игроках и предлагаемых ими услугах крайне низка.

Среднестатистический казахстанец скорее готов тратить деньги, чем их копить, потому что главным образом все доходы идут на текущее потребление. Поэтому отдельные виды финансовых услуг и продуктов развиваются непропорционально: высокие показатели роста потребительского кредитования (им пользуются 20% населения), низкие показатели ипотеки (1%) и банковских депозитов (5%). Твердо знают, что такое ипотека 43% жителей Казахстана, еще 32 % что-то о ней слышали и почти пятая часть населения совершенно не знает, что это такое. Но жизнь не стоит на месте, общество развивается, рыночные отношения диктуют новые правила [16].

Классическая теория кредита рассматривает его как общественно-экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Кредитные отношения, обуславливаемые основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. Последняя является ядром кредита.

Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок.

Кредит возникает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений [17].

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика: с одной стороны - в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в получении.

Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы.

В банковской практике действует несколько форм кредита, различаемых в соответствии с определенными требованиями.

1. В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредита.

Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа.

С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно сужалась. Тем не менее, она сохранилась до наших дней, хотя не является преобладающей.

Практика показывает, что при использовании товарного кредита замедляется оборот капитала, ослабляется платежная дисциплина, а кредитор нуждается в дополнительных средствах для обеспечения потребности своего производства, что приводит к увеличению массы денег в обращении и т.д. Поэтому предоставление кредита в товарной форме - нежелательное явление в цивилизованно развитой экономике. Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считаются всеобщим эквивалентом при товарообороте и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность удовлетворяется посредством денежной формы кредита. Причем ее применяют и государство, и отдельные хозяйствующие субъекты, и физические лица как внутри страны, так и во внешнеэкономических взаимоотношениях.

Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром.

2. В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах.

Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, представляющий собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов.

Характерная черта коммерческого кредита - включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая обычно ниже банковского процента.

Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитным учреждениями, обладающими соответствующими лицензиями Национального банка Республики Казахстан на ведение такого рода операции. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица.

В товарной форме потребительский кредит предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа.

В денежной форме он предоставляется кредитным учреждениям, населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит. Отличительная особенность этой формы кредита - участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо в качестве заемщика, либо кредитора) государства или местных органов власти.

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства, т.е. международный кредит, носит как частный, так и государственный характер. Он фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения [18].

Потребительскими ссудами называю ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования).

В Казахстане к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и другие.

Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по наряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения.

По субъектам кредитной сделки различают:

*банковские потребительские ссуды;

*ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

*потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, строительные фонды );

*личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами);

*потребительские суды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

*по всем слоям населения;

*различным социальным группам;

*группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образования, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевые (на неотложные нужды).

Для получения кредита в банке заемщик представляет следующие документы:

*заявления;

*удостоверение личности (паспорт);

*домовую книгу (справку с адресного стола);

*справку с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний;

*РНН

*другие документы при необходимости.

Приняв от заемщика пакет документов, кредитный менеджер отправляет заявку в головной офис банка и в течение 15-20 минут приходит подтверждение на выдачу кредита, либо решение об отказе в выдаче кредита.

При положительном результате следующим шагом является заключение кредитного договора, составления графика погашения кредита, договора о залоге приобретаемого товара, его страхование.

1.3 Характеристика условий и методов кредитования

Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования. Они отражают содержание кредита как разновидность производственных отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов проявляется в том, что обстоятельство в лице банков, познав сущность кредита и заботясь об эффективности кредитования, не вправе отменить тот или иной принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств.

Субъективная сторона использования принципов кредитования проявляется в том, что обязательство на базе познания экономических категорий формируют все их толкование, организационно определяет мероприятия, обеспечивающие их соблюдение и наиболее эффективное действие. Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются только вместе с изменениями социальной сущности кредита. Принципы можно разделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущность кредита.

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются экономическими законами.

Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою потребность в ссуде. Цель кредитования выступает как удовлетворение в дополнительных денежных средствах на началах возвратности.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, в торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и механизмов, модернизаций и расширением основных фондов.

Задача банковских учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяя потребности заемщика в дополнительных денежных средствах, обеспечивала их рациональное использование в интересах повышения эффективности общественного производства.

Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита как планомерного возвратного движения стоимости обуславливает необходимость определения периода пользования ссудой. Экономическая природа срока кредитования двоякая. Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношения, основанные на возвратном движении средств. Условием этого возврата может быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и определение конкретного срока возврата.

Во-вторых, срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к получению такой совокупности средств, которая удовлетворяет его временные потребности.

Срок кредита обусловлен, с одной стороны, периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. Срок кредита, с другой стороны, определяется периодом существования той временной потребности, которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы срочности кредитования может содействовать на практике реальному возвращению средств, предоставленных кредитором во временное пользование заемщика. Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. Срок кредита - это, по существу, период пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат.

Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов - кругооборота и оборота производственных фондов предприятий.

Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во - первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и накопления, временно не используемые в хозяйстве.

Направление ссуды, во-вторых, должно обслуживать создание и движение материального кредита. При этом материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в сфере снабженческо-сбытовой деятельности, в торговле.

Принцип платности кредитования значит, что каждый заемщик должен внести банку, определенную плату за пользование ссудой для покрытия временных потребностей. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита [19]

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

1.Издержки привлеченных средств;

2.Степень риска;

3.Срок погашения ссуды;

4.Расходы по оформлению ссуды и контролю;

5.Ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков;

6.Характер отношений между банком и заемщиком;

7.Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [20].

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно по этому в нормальном (бескризисном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. Размер кредитного продукта зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств[21].

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность, как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной.

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Под условием кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенными, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее пользование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним[22].

Тоже самое происходит и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, должно быть качественным продуктом.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникающие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Национального банка.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою безубыточную деятельность.

Кредитования осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке[23]

После изучение кредитным работником предоставленных документов и положительного решения о выдаче кредита, которое принимается руководителем банка, между банком и заемщиком заключается кредитный договор в 3-х экземплярах, в котором указываются: цель и сумма кредита, условия его выдачи и погашения, обязательства заемщика по обеспечению возвратности кредита, размер процентной ставки за кредит, основание и условия его изменения, порядок уплаты основного долга и процентов по кредиту, санкции за неисполнение или частичное исполнение обязательств сторон по договору, возможность проверки целевого использования кредита, перечень отчетных документов и сроки их представления, а также другие конкретные условия.

Кредитный договор заключается на срок пользования и до полного погашения кредита и причитающихся по нему процентов и подписывается руководителем банка и заемщиком. Изменения условий кредитного договора оформляются дополнительно соглашением сторон. Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом, чтобы размер, сроки погашения, процентная по частично выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора. Срок освоения кредита по долгосрочным ссудам не должен превышать двух лет со дня предоставления кредита на строительство индивидуальных жилых домов, дач, садовых домиков, домов для сезонного проживания, и одного года на реконструкцию и капитальный ремонт жилья, дач, садовых домиков и благоустройство садовых участков. Составляет календарный график платежей погашения основного долга по кредиту и процентов в 3-х экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и заемщиком .

Банк может принимать в качестве обеспечения возвратности кредита в залог вещи, высоколиквидные ценные бумаги и иные имущественные права, принадлежащие залогодателю на праве собственности и которые законодательством РФ может быть отчуждено у залогодателя.