Особенности банковской деятельности и планирования ОАО "НБД Банк"

Landesbank Sachesen (Германия) Ландесбанк Саксонии, основанный в 1992 году, представляет саксонским и иностранным корпоративным клиентам индивидуальные решения в области финансирования и собственного капитала, а также на рынке ценных бумаг. Наряду с коммерческой банковской деятельностью Sachsen LB выполняет функции центрального банка сберегательных касс Саксонии и банка федеральной земли Саксонии. Активы банковской группы Sachsen LB на 31.12.2005 составляют 68,4 миллиардов евро, персонал группы насчитывает 597 человек. За более чем десять лет работы на российском рынке Sachsen LB накопил огромный опыт работы с российскими предприятиями, финансовыми институтами и правительственными учреждениями. При этом основными направлениями деятельности являются долгосрочное экспортное и проектное финансирование, торговое финансирование, а также участие в консорциальных кредитах в пользу заемщиков из ведущих отраслей российской промышленности. У Sachsen LB налажены партнерские отношения с целым рядом российских регионов (например, Поволжский и Северо-западный федеральные округа), а также с ведущими российскими банками и корпоративными компаниями.

3. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

3.1 Работа банков с бизнесом

Все заявления о взаимодействии финансовых организаций и малого бизнеса до сих пор чаще были просто пиаром, данью моде. Банки не любят возиться с малым бизнесом. Расширение этой сферы с помощью банков было почти невозможным, потому что малому бизнесу предлагались практически те же условия, что и крупным компаниям.

Поддержкой начинающих предприятий практически никто не занимается. По данным статистики, только от двух до 15 % предпринимателей пользуются услугами банков, страховых и лизинговых компаний. Сами предприниматели отмечают, что 80 или даже больше процентов средств для становления бизнеса они получают либо за счёт собственных сбережений, либо благодаря «теневым схемам».

Из 185 млрд. долл., выданных в виде кредитов банками в 2005 г., лишь 5 млрд. долл., по оценкам рейтингового агентства «Эксперт РА», досталось малому бизнесу. Для сравнения , крупный бизнес одолжил у банков 140 млрд. долл.

Почему банки неохотно кредитуют малые предприятия? Причин несколько. Первая - большой риск невозврата. Существует определённая статистика, по которой за первые год-полтора своего существования погибают 50% вновь образованных фирм. Для тех, кто просуществовал от 2 до 6 лет, риск чуть снижается. Но всё равно разорится, может каждая четвертая компания. С теми, кто прожил более 7 лет, всё более или менее стабильно. Им можно было бы давать кредит. Но проблема в том, что деньги нужны. Но проблема в том, что деньги нужны как раз в первые 3-4 года существования.

Второй минус- отсутствие залога. С начинающего предпринимателя взять практически нечего. Банки стараются искать приемлемые схемы, чтобы хоть как-то обеспечить кредит. Некоторые кредиторы выдают займы на приобретение так называемых основных средств( оборудование, транспорт, недвижимость), которые тут же берут в залог по кредиту. Есть варианты кредитов под инкассируемую выручку, товары в обороте. Но это требует бумажной волокиты при оформлении, большого количества поручительств. Наконец, предприниматель может пытаться получить кредит под залог личного имущества (квартиры, машины и т.д.).

Сейчас начинает работать схема, которую уже давно пытается внедрить Министерство экономического развития. Федеральный бюджет даёт региональным властям или уполномоченным организациям деньги, а те в свою очередь выступают гарантом по кредитам для местных предпринимателей. По такому принципу работает уже несколько крупных российских банков. Есть и определённые законодательные сложности. Центральный банк РФ обязывает банки создавать так называемый неприкосновенный резерв. То есть банк должен «отложить» в качестве страховки сумму, равную половине, а то 100% суды. Для небольших банков, у которых недостаточно денег, это невозможно.

Последняя причина неразвитости кредитов для мелкого бизнеса - отсутствие знаний и опыта у самих банков. Не каждый кредитор может сегодня оценить риски нестабильного российского бизнеса.

Сроки и ставки тоже оставляют желать лучшего - в среднем год-два по 15-17% годовых. При этом крупное предприятие имеет шанс получить кредит на гораздо более длительные сроки и под меньший процент.

Тем не менее, условия постоянно меняются в лучшую сторону. За последний год объём кредитов малому бизнесу увеличился на 50%. Если малые предприятия смогут вовремя и сполна расплачиваться по долгам, банки непременно увеличат предложение.

3.2 НБД-Банк - обслуживание малого и среднего бизнеса

На протяжении уже 15 лет основная работа НБД-Банка направлена на активную поддержку регионального малого и среднего бизнеса. У многих банков есть отделы по работе с малым бизнесом, но для НБД-Банка малый и средний бизнес - это вся жизнь, он работал и работает исключительно для него.

За 15 лет специализированной работы банк изучил малый и средний бизнес, знает тонкости организации малых предприятий и учитывает специфику деятельности во всех сферах бизнеса. Тысячи компаний использовали возможности НБД-Банка и вложили полученные средства в развитие собственного бизнеса.

Продукты банка ориентированы на универсальность бизнеса. НБД-Банк предлагает индивидуальные решения для каждого предприятия - будь то микро-, малый или средний бизнес. Это очевидно из технологии работы: анализ бизнеса, время принятия решения - весь процесс организован так, чтобы сотрудничество с банком стало максимально эффективным и при этом простым.

Для НБД-Банка важно, чтобы бизнес каждой компании, а, значит, и предоставленные ей средства, способствовали развитию экономики региона в целом. А это возможно только, когда предприниматель является профессионалом своего дела и качественно управляет предприятием. Именно поэтому НБД-Банк не только финансирует бизнес, но и поддерживает значимые для эффективного развития предпринимательства социальные проекты. Банк является постоянным участником тематических конференций, круглых столов, посвященных вопросам развития бизнеса.

Кроме того, НБД-Банк выступает организатором уникального регионального образовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый и средний бизнес». В ходе мероприятий проекта руководители предприятий получают в комплексе актуальную информацию, практические знания и передовые технологии по эффективному развитию их бизнеса в условиях жесткой конкуренции.

НБД-Банк не «продаёт» деньги в привычном смысле этого слова. Когда компании обращаются в банк, в первую очередь определяются все возможные пути достижения цели. Одним предприятиям нужен «быстрый» кредит - им НБД-Банк предлагает продукты, позволяющие получить необходимые средства с минимальными затратами сил и времени. У других может быть более сложный проект, который требует особого решения. Для этих компаний в НБД-Банке продумают и разработают индивидуальную схему финансирования. При этом вся работа индивидуальна, и в каждом конкретном случае решение, которое находит банк, является оптимальным.

В работе с малым и средним бизнесом НБД-Банк использует нестандартную кредитную технологию, немеющую широкого распространения в России. Эта технология позволяет проводить экспресс-аудит компании, на основе которого определяется, как на самом деле организован бизнес и как его организация влияет на финансы предприятия. За счёт такого подхода руководитель бизнеса получает независимое, экспертное мнение специалистов банка об организации компании, о её слабых местах, если такие существуют, и может направить средства и силы на их устранение.

В зависимости от своей цели в НБД-Банке предприятие может получить средства как на короткий срок (кредитование оборотных средств - до 1 года), так и воспользоваться инвестиционным кредитованием (средствами на срок до 7 лет). Например, компании необходимо своевременно пополнить оборотные средства, расширить ассортимент своего товара или торговую площадку под него, а может приобрести необходимое оборудование или складское помещение. В любом случае специалисты банка потребуют подходящий финансовый инструмент для удобного и эффективного решения этих и многих других бизнес - задач. При этом НБД-Банк старается сделать совместную работу наиболее выгодной для предприятия - предоставляет возможность поэтапного финансирования проекта с индивидуальным графиком выплат; учитывает сезонные факторы в бизнесе; предусматривает возможность предоставления кредитов при недостаточном залоговом обеспечение и т.д.

НБД-Банк постоянно совершенствует используемые банковские технологии; обеспечивает надёжность и высокое качество предлагаемых услуг; расширяет возможности инвестиционного кредитования региональных предприятий, привлекая средства из-за рубежа. В частности, в прошлом году особое внимание было уделено расширению возможностей предпринимателей по быстрому беззалоговому кредитованию. По программе «Экспресс-кредит» были до 2-х лет удлинены сроки кредитования и увеличены кредитные лимиты.

«Экспресс-кредит» предназначен для решения различных задач:

· для пополнения оборотного капитала;

· для покупки оборудования, транспорта, минимаркетов;

· для ремонта недвижимости;

· для потребительских целей.

Условия кредита:

1. до 300 000 рублей;

2. без залога;

3. решение о выдаче- за 1 день;

4. срок кредитования - до 2 лет;

5. обеспечение - поручительство.

Пример расчёта процентов по экспресс-кредиту.

1 января 2007 года Вы получили кредит в размере 200 тыс. рублей на 12 месяцев. Первый платёж по кредиту ровно через месяц после выдачи. Ежемесячные платежи будут равными и составят 19399, 18 руб. (сумма может меняться при попадании взноса на выходные и праздничные дни).

Табл.7 Пример выплаты процентов по кредиту

Номер взноса	Дата платежа	Гашение кредита, руб.	Гашение процентов, руб.	Остаток по кредиту, руб.
	01.01.2007			200000
1	01.02.2007	14949,86	4449,32	185050,14
2	01.03.2007	14841,37	4557,81	170208,77
3	01.04.2007	15342,15	4057,03	154866,62
4	01.05.2007	15584,79	3814,39	139281,83
5	01.06.2007	16079,31	3319,87	123202,52
6	01.07.2007	16364,69	3034,49	106837,83
7	01.08.2007	16767,75	2631,43	90070,08
8	01.09.2007	17252,30	2146,88	72817,78
9	01.10.2007	17605,67	1793,51	55212,11
10	01.11.2007	18083,17	1316,01	37128,94
11	01.12.2007	18484,69	914,49	18644,25
12	01.01.2008	18644,25	459,21	0,00
		200000	32494,44

Расчёт произведён по ставке 29% годовых.

4. РАБОТА С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ (ВКЛАДЧИКАМИ)

4.1Вкладчики банков

Типичный вкладчик российских банков - человек с ежемесячным доходом более 3 тысяч рублей на каждого члена семьи. Ему больше 45 лет, он специалист с высшим образованием, квалифицированный рабочий или пенсионер. Живёт в крупном городе с населением более полумиллиона. Такой «портрет» складывается из итогов соцопроса ВЦИОМа, который был организован Агентством по страхованию вкладов (АСВ).

Выяснилось, что количество людей, пользующихся услугами банков, выросло по сравнению с 2005 годом с 57 до 63%. Остальных социологи записали в «резерв долгосрочного развития банковской системы».

Кстати, здесь можно легко нарисовать портрет «типичного невкладчика». Это человек с низкими доходами, старше 60 лет, житель села, у которого объективно мало возможностей пользоваться услугами банков, да и нет особого желания этого делать.

17% населения относятся к «потенциальным вкладчикам», то есть имеют свободные средства, но не торопятся отнести их в банк. Неудивительно, ведь вложения в недвижимость и паевые инвестиционные фонды стали в 2006 году наиболее доходными вложениями денег , по данным Центра макроэкономических исследований компании БДО Юникон. В результате резкого скачка цен на жильё средняя доходность вложений в недвижимость составила 60%, а благодаря росту курса акций большинства российских компаний некоторые ПИФы получили до 80% дохода. А из всех вкладов населения только годовые рублёвые депозиты обеспечили защиту сбережений от инфляции, их реальная доходность составила 0,39 %.

По данным ВЦИОМа 40% населения делают сбережения «на непредвиденный случай, про запас», а это психологически несовместимо с рисковыми комбинациями. Доля людей, которые считают настоящий момент подходящим для накоплений, выросла за год с 20 до 29%. Что скорее всего связано с ростом реальных доходов значительной части населения.

Идеальный же банк, по мнению людей, - это крупный (53%) государственный (72%), давно работающий на рынке (81%) и «с более высоким процентом по вкладам» (54%).

Возможности «типичного вкладчика» пока весьма скромны. 46% опрошенных оценивают возможную сумму сбережений не более чем в 30 тысяч рублей. Группа вкладчиков многочисленна в Северо-Западном (44%) и Дальневосточном(45%) федеральных округах. Минимальная доля вкладчиков среди жителей Южного федерального округа - 27%.

Представители АСВ подчеркнули, что под влиянием системы страхования вкладов 3% опрошенных, в том числе 4% вкладчиков, собираются открыть новый вклад, а 6% вкладчиков уже увеличили размер имеющегося вклада. Кроме того, 6% вкладчиков намерены разбить свой вклад на несколько новых, размеры которых не превышают суммы страхового возмещения.

Табл.8 Цели хранения денег населением в банках

	2005	2006
На непредвиденный случай	40%	46%
На ремонт квартиры, дома	19%	16%
На отдых, лечение	17%	15%
На образование(свое и близких)	8%	12%
На покупку автомобиля	7%	5%
На покупку недвижимости	5%	5%
Чтобы получить доход в виде %	2%	1%
На открытие собственного бизнеса	2%	0%

Рис. 1 Цели хранения денег населением в банках

Табл.9 Где хранят деньги потребители

вклады	Российские банки	Зарубежные банки
до 100 тыс. руб.	33,8%	11,8%
от 100 до 200 тыс. руб.	15,7%	7,4%
от 200 до 300 тыс. руб.	7,4%	5,5%
свыше 300 тыс. руб.	43,1%	75,3%

Рис.2 Какие вклады лежат в российских банках и представительствах зарубежных банков в России.

4.2 Вклады НБД Банка для физических лиц

Важнейший источник привлечения кредитных ресурсов - средства физических лиц. Работа с вкладами населения является для НБД-Банка одним из приоритетных направлений деятельности. Вступление НБД-Банка в систему страхования вкладов еще раз подтверждает репутацию банка как надежного финансового института, а вкладчикам дает еще и дополнительные гарантии сохранности денежных средств со стороны Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Свои вклады доверяют НБД-Банку более 21 тысяч клиентов - от пенсионеров до преуспевающих предпринимателей.

На сегодняшний день вкладчикам предлагается четыре вида вкладов: «Дети - наше будущее», «Пенсионный», «Ценный» и «Премиальный». В зависимости от того, хочет ли клиент получать ежемесячный доход или накопить денежные средства к определенному сроку, все вклады делятся на доходные и накопительные. В соответствии с концепцией «ценных вкладов» НБД-Банка, каждый из вкладов обладает дополнительными возможностями: владельцы вклада «Дети - наше будущее» принимают участие в розыгрыше призов для детей, те, кто выбрал вклад «Ценный» имеют возможность бесплатно застраховать свое имущество, вклад «Премиальный» - повышенные процентные ставки для постоянных клиентов. И независимо от вида вклада всем вкладчикам НБД-Банка предоставляются скидки в ряде магазинов и фирм в Нижнем Новгороде.

Для владельцев социально ориентированных «Пенсионных» вкладов Банком предоставлена возможность бесплатно воспользоваться консультациями юридического центра «Ваша защита» по вопросам в области пенсионного, жилищного, наследственного, гражданского и семейного права.

В течение года перед Новым годом и Праздником Победы вводятся ставшие уже традиционными вклады «Новогодний» и «Победа».

Ставки по счетам частных вкладчиков в рублях ориентированы, прежде всего, на уровень инфляции с целью защиты интересов населения от падения покупательной способности национальной валюты и, в зависимости от сроков привлечения, находятся в диапазоне от 1% до 11,0% годовых Продуктовый ряд депозитных продуктов включает в себя вклады в Евро, при этом ставки по вкладам в долларах США и Евро унифицированы - от 2 % до 7% годовых. Ставки по вкладам до востребования во всех валютах - 0,1% годовых.

Табл.10 Процентные ставки по вкладам «Дети - наше будущее», «Пенсионный», Ценный»

Сумма/срок	30дн.	60дн.	90дн.	120дн.	180дн.	1 год	540дн.	2 года
От 1000 до 99999,99руб.	4%	4,5%	6%	7%	8%	9%	9,5%	9,5%
От 100000 до 299999,99руб.	4,5%	5%	6,5%	9,25%	9,5%	9,75%	10%	10%
От 300000 руб.	5%	6%	7%	9,75%	10%	10,25%	10,5%	10,5%
От 100 до 9999,99$	2%	3%	4,5%	5,5%	5,75%	6%	6,5%	6,5%
От 10000$	3%	3,5%	5%	6%	6,25%	6,5%	7%	7%
От 100 до 9999,99 евро	2%	3%	4,5%	5,5%	5,75%	6%	6,5%	6,5%
От 10000 евро	3%	5%	5%	6%	6,25%	6,5%	7%	7%

Рис.3 Структура вкладов в НБД-Банке

В НБД Банке 5% вкладов размещаются на срок 1- 3 месяца, 40 % - на 4-6 месяцев, 40% - на 1 год, 15 % на 1,5-2 года.

5. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НБД-БАНКА ЗА 2006 ГОД

Собственный капитал банка возрос в 2006 году на 83,1% и на отчетную дату достиг величины 650 804 тыс. руб. Активы банка за истекший год увеличились на 44,6% и составили на конец года 3 941 546 тыс. руб. (см. Приложение).

Денежные средства и средства в Банке России увеличились на 49 589 тыс. руб. и составили на отчетную дату 323 223 тыс. руб., при этом объем обязательных резервов, депонируемых в Банке России, увеличился с 35 727 до 53 453 тыс. руб., вследствие роста остатков на клиентских счетах.

Основное направление деятельности банка - это кредитование субъектов реального сектора экономики. За 2006 год кредитный портфель банка возрос на 1 003 328 тыс. руб. (52,1%) с 1 924 498 тыс. руб. до 2 927 826 тыс. руб.

Общая сумма процентных доходов за 2006 год составила 431 648 тыс. руб. (2005 г. - 298 607 тыс. руб.).

Растущая год от года конкуренция на рынке кредитных услуг и требовательность клиентов к качеству их предоставления постоянно требует от банка совершенствования кредитных технологий и разработки новых кредитных продуктов. Продолжая расширять спектр кредитных продуктов, Банк предлагал разнообразные виды кредитов: в рублях и иностранной валюте, с плавающими и фиксированными процентными ставками, краткосрочные и среднесрочные, с аннуитетными платежами и равномерными погашениями основной суммы долга, кредитные линии. Среди них кредиты на пополнение оборотных средств, на обновление торгового ассортимента, инвестиционные кредиты, программы финансирования внешнеторговых операций, целевые кредитные программы такие как, например, кредиты на покупку автомобиля и др. Широкий ассортимент предоставляемых кредитов позволяет клиентам наиболее точно выбрать подходящую форму финансирования собственного предприятия.

Для того чтобы обеспечить доступность предложенного спектра кредитных продуктов, НБД-Банк предлагал клиентам разнообразные варианты залогового обеспечения и гарантий, расширив их перечень за счет взаимовыгодного сотрудничества с различными фондами.

Значительное внимание в 2006 году было уделено ипотечному кредитованию. Рынок ипотечных кредитов развивается высокими темпами и имеет очень высокий потенциал и перспективы дальнейшего развития в нижегородском регионе.

Начатый в 2004 году проект ипотечного кредитования с государственным предприятием «Нижегородский ипотечный корпоративный альянс» (ГП НО «Ника») получил свое развитие в 2006 году в долгосрочную ипотечную программу. Подписанное соглашение между НБД-Банком и ГП НО «НИКА» стало новым этапом развития ипотечного кредитования в Нижегородском регионе. Новая программа дает возможность семьям с совокупным доходом от 5 тыс. руб. в месяц получить кредит от 100 тыс. руб. Сроки кредитования составляют от 2 до 27 лет. Кредиты предоставляются и погашаются в рублях по ставке 14-15% годовых. В собственность можно приобрести не только квартиру, но и дом на всей территории области. Совместная программа НБД-Банка и ГП НО «НИКА» реализуется в рамках Федеральной системы ипотечного жилищного кредитования. Программа решает одну из важнейших социально-экономических задач - обеспечение населения жильем. За 2006 год выдано кредитов более чем на 73 980 тыс. руб. Средний срок кредитов 207 месяцев.

Чтобы обеспечить стабильные условия финансовой деятельности и избежать колебаний величины прибыли от списания потерь по ссудам, Банк создает резервы на возможные потери по ссудам. Риск кредитования российских предприятий по-прежнему остается достаточно высоким, значительное влияние на это оказывают макроэкономические условия и институциональные элементы риска, к которым относятся неэффективная система налогообложения производственной и финансовой деятельности, узость законодательной базы в сфере защиты прав кредиторов, недостаточная прозрачность отчетности предприятий и организаций. Банком в полном объеме созданы резервы на возможные потери по ссудам.

Рост спроса на кредитные ресурсы со стороны предприятий и частных лиц Нижегородского региона обусловил необходимость интенсивного роста ресурсной базы, которую банк планомерно увеличивает в сотрудничестве со своими зарубежными партнерами, например, ЕБРР, МФК (IFC), KFW и DEG.

В своей деятельности Банк стратегически ориентируется на привлечение денежных средств от западных финансовых институтов.

В 1 квартале 2006г. привлечены средства в размере 2.0 млн. долларов США от DEG TSCH (Deutsche Entwicklungsgesellschaft).

Во 2 квартале 2006г. привлечены средства в размере 1,8 млн. долларов США от Германского государственного банка (KFW). Для расширения кредитования предприятий малого среднего бизнеса во 2 квартале 2006г. Банком привлечены рублевые средства Райфайзенбанка в сумме 200 млн. руб.

В 3 кв. 2006 г. получены средства от Финансовой компании развития (FMO, Голландия) в сумме 2,5 млн. долларов сроком на 5 лет. Получен кредит от Немецкой корпорации по инвестициям и развитию (DEG) в сумме 5 млн.ЕВРО. В рамках подписанной кредитной линии в сумме 5 млн. долларов, получен второй транш в сумме 2,5 млн. долларов от долгосрочного партнера банка - Европейского банка реконструкции и развития.

Важнейший источник привлечения кредитных ресурсов - средства физических лиц. Работа с вкладами населения является для НБД-Банка одним из приоритетных направлений деятельности. Вступление НБД-Банка в систему страхования вкладов еще раз подтверждает репутацию банка как надежного финансового института, а вкладчикам дает еще и дополнительные гарантии сохранности денежных средств со стороны Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Свои вклады доверяют НБД-Банку более 21 тысяч клиентов - от пенсионеров до преуспевающих предпринимателей.

На сегодняшний день вкладчикам предлагается четыре вида вкладов: «Дети - наше будущее», «Пенсионный», «Ценный» и «Премиальный». В зависимости от того, хочет ли клиент получать ежемесячный доход или накопить денежные средства к определенному сроку, все вклады делятся на доходные и накопительные. В соответствии с концепцией «ценных вкладов» НБД-Банка, каждый из вкладов обладает дополнительными возможностями: владельцы вклада «Дети - наше будущее» принимают участие в розыгрыше призов для детей, те, кто выбрал вклад «Ценный» имеют возможность бесплатно застраховать свое имущество, вклад «Премиальный» - повышенные процентные ставки для постоянных клиентов. И независимо от вида вклада всем вкладчикам НБД-Банка предоставляются скидки в ряде магазинов и фирм в Нижнем Новгороде.

Для владельцев социально ориентированных «Пенсионных» вкладов Банком предоставлена возможность бесплатно воспользоваться консультациями юридического центра «Ваша защита» по вопросам в области пенсионного, жилищного, наследственного, гражданского и семейного права.

Активная работа по привлечению вкладов позволила увеличить депозитную базу на 313 812 тыс. руб., прирост вкладов в 2006 году составил 24,8%. По состоянию на 01.01.2007 г. сумма остатков на счетах физических лиц превысила 1,5 млрд. руб. и составила 1 578 371 тыс. руб. (2005 год - 1 264 559 тыс. руб.)

Еще одним источником привлеченных ресурсов для целей кредитования являются срочные средства юридических лиц. В качестве инструментов для их привлечения Банк использует депозиты и собственные векселя.

Административно-хозяйственные расходы банка на содержание персонала и обеспечение функционирования собственной инфраструктуры увеличились за 2006 год на 36 572 тыс. руб. Увеличение расходов обусловлено расширением сети дополнительных офисов и модернизацией оборудования, а также общим ростом цен.

Ставка налога на прибыль в 2006 году составляла 24%. Сумма начисленного налога на прибыль составила 20 560 тыс. руб. (2005 год - 16 399 тыс. руб.). Налогооблагаемая база по налогу на прибыль определяется по методу начисления в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Отражение сумм доходов и расходов на счетах прибылей и убытков осуществляется по кассовому методу в соответствии с Положением Банка России 205-П.

Основное влияние на увеличение собственных средств банка оказал рост прибыли. За 2005 год получено 283 898 тыс. руб. чистой прибыли (в 2004 году - 72 705 тыс. руб.). Показатель достаточности капитала составил 16,2% (2004 год - 15,1%), что в 1,6 раза превышает установленный Банком России минимум и дает возможность для дальнейшего роста.

Табл.11 Динамика основных финансовых показателей за 2002 - 2006 гг.

Наименование показателя	2002	2003	2004	2005	2006
Капитал, тыс. руб.	202 141	232 403	267 508	355 515	650 804
Достаточность капитала, %	24,20%	17,10%	15,60%	15,10%	16,20%
Активы (нетто), тыс .руб.	1 177 076	1 463 744	1 910 378	2 726 191	3 941 546
Кредитный портфель, тыс. руб.	780 686	1 115 711	1 515 451	2 018 839	3 020 085
Средства физических лиц, тыс. руб.	340 409	506 406	804 202	1 264 559	1 578 371

Рис.4 Динамика капитала за 2002-2006 гг

Рис.5 Динамика кредитного портфеля за 2002-2006 гг.

Рис.6 Динамика активов

Рис.7 Динамика средств физических лиц

По результатам анализа баланса и отчёта о прибылях и убытках можно сделать следующие выводы:

· Банк активно управляет собственным портфелем активов и пассивов, прибыль формируется за счёт выдачи средств предприятиям на выгодной основе;

· Структура активов вместе с их ростом остаётся практически без изменения, основную их часть составляют доходообразующие статьи. Это свидетельствует об эффективной банковской деятельности и высокой конкурентоспособности НБД Банка;

· Финансовая устойчивость банка высока. Она достигается за счёт высокого уровня собственного капитала в составе средств банка и сбалансированностью между условиями привлеченных средств и выдаваемых кредитов.

6. ПЛАНИРОВАНИЕ АГРЕГИРОВАННОГО БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НА 2007 г.

По словам начальника управления Центрального банка России по Нижегородской области С. Спицына, 2007 год будет особым для нашей страны. Вся банковская система должна развиваться в соответствии с поручениями президента России, которые он озвучил на одном из заседаний Госсовета. Приоритетная задача - рост банковской значимости, концентрация капитала в холдинги, объединение кредитно-финансовых организаций.

Банки станут предлагать новые виды услуг. В городах и районных центрах области будут создаваться филиалы, рабочие места и дополнительные офисы коммерческих банков. Нижегородские банки продолжат активно открывать свои представительства за пределами региона.

Конкуренция на рынке финансовых услуг усилится.

Темп роста в банковской системе Нижегородской области в несколько раз превышает темп роста в экономики. Прогнозируется увеличение активов банков Нижегородской области на 60%, кредитных вложений на 40-50%, прибыли - 30-40%.

Проанализировав динамику изменения кредитного портфеля, активов, собственного капитала можно предположить соответствующее увеличение показателей банка на 2007 год.

Собственно планирование баланса произведено с помощью функции «поиск решения» из пакета программ Microsoft Office Excel.

Планирование деятельности банка - разработка перечня количественных (критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитной организации. Критические параметры банка (размер собственного капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций), которые должны изменится на интервале планирования деятельности.

Используя ограничения модели балансового уравнения (табл.2 - табл.6) и изменяя значения агрегатов А1, А6, А10, А15, О1, О4, О8, с8, d1, r1, d2, d2*, r2 , находится оптимальное значение статей баланса при прогнозируемом значении итога. При расчётах учитывается, что уставной фонд, резервы, переоценка валютных средств останутся без изменения (см. Приложение).

Табл.12 Планируемый агрегированный баланс банка

Агрегат	Статьи актива баланса	2007	Изменение
А1	Кассовые активы	543819	36,21%
а2	Касса	251879
а3	Резервные требования	53453
а4	Средства в РКЦ	117524
а5	Средства на корреспондентских счетах	120963
А6	Ценные бумаги, всего	499048	36,22%
а7	Ценные бумаги в портфеле	463359
а8	Учтённые банком векселя, неоплаченные в срок	35689
А10	Ссуды, всего	4709518	60,85%
А15	Прочие активы, всего	656823	164,71%
а16	Инвестиции	384969
а17	Капитализованные и нематериальные активы	234906
а18	Прочие активы	36947
БАЛАНС(А1+А6+А10+А15)	6409208	62,61%
Статьи пассива баланса	2007
О1	Онкольные обязательства	1448345	86,00%
О4	Срочные обязательства	3749467	53,16%
О8	Прочие обязательства, всего	266760	126,38%
	Всего обязательств	5464572
С1	Стержневой капитал, всего	609411	87,22%
с2	Уставный фонд	101600
с3	Фонды банка	507811
С4	Дополнительный капитал, всего	335225	16,03%
с6	Резервы	2349
с7	Переоценка валютных средств	2669
с8	Прибыль	330207
БАЛАНС(О1+О4+О8+С1+С4)	6409208	62,61%

Табл.13 Планируемые счета прибылей и убытков банка.

Агрегат	Наименование статьи	2006
d1	Процентные доходы	398980
r1	Процентные расходы	287787
e1	Процентная маржа	111194
d2	Непроцентные доходы	718707
d2*	в том числе: символ 110	489222
r2	Непроцентные расходы	509901
d3	Валовые доходы (d1+d2)	1117687
r3	Валовые расходы (r1+r2)	797687
e2	Валовая прибыль (d3-r3)	320000

Для получения планируемых результатов необходимо:

1. Увеличить количество наиболее ликвидных средств в обращении денежных средств в кассе, средств на корреспондентских счетах в других кредитных организациях на 36%;

2. Увеличить кредитный портфель на 60 % за счёт работы с предприятиями малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнеса по-прежнему должно оставаться главным направлением работы ОАО «НБД-Банк».

· Представлять долгосрочные кредиты,

· Расширить возможности беззалогового кредита,

· Обеспечить конкурентоспособные тарифы и ставки;

3. Увеличить собственный капитал на 50% и укрупнение банка. Крупные банки значительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении, а издержек по ведению банковских операций относительно меньше при большем масштабе этих операций. При выступлении в ВТО мелкие банки останутся только пунктами продаж;

4. Продолжить участие в совместных кредитных программ с иностранными финансовыми организациями. Подписать новые соглашения на открытие кредитных линий с иностранными кредитно-финансовыми организациями;

5. Расширить предлагаемый ассортимент вкладов для населения. С учётом динамики роста вкладов физических лиц планируется увеличение депозитной базы по сравнению с предыдущим годом на 25 - 30%;

6. Повысить качество услуг на основе простоты восприятия и доступности. Проводить рекламные компании об эффективности вложения населением денежных средств в НБД Банк. Обратить внимание на рост востребованности вкладчиками «длинных» депозитов, сроком от 1 до 3-х лет. В НБД Банке на данные вклады приходится пока лишь 15% вкладов физических лиц. В целом по России (по данным ЦБ РФ) самой большой популярностью у россиян пользуются депозиты сроком от 1 до 3 лет - на них размещено 1 трлн. 537 млрд. 792 млн. рублей;

7. Продолжить работу образовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый и средний бизнес» способствует повышению кредитной привлекательности нижегородских предприятий с точки зрения руководства, риск-менеджмента и правильности ведения экономической отчётности. Организовать не менее 5-6 семинаров.

8. Следует поддерживать социально-значимые для развития предприятий проекты, связанные с проведением конференций и круглых столов;

9. Предоставлять ипотечный кредит «без первого взноса». Рынок ипотечных кредитов развивается высокими темпами и имеет очень высокий потенциал и перспективы дальнейшего развития в нижегородском регионе. На рынке ипотечного кредитования Нижнего Новгорода сейчас действует более 45 банков. Конкуренция высокая, но спрос на кредиты всегда будет выше предложения. Сегодня многие заёмщики обращают внимание на предложение Банка «DELTA CREDIT» - кредит на покупку квартиры без первого взноса;

10. Продолжить расширение сети отделение банка в потенциально интересных регионах ПФО. Обладая крупной сетью филиалов, представительств, отделений банк сможет привлекать вклады из различных местностей;

11. Усовершенствовать технологии, обеспечивая высокое качество предлагаемых услуг (Интернет-Банк, Телефон-Банк и др.)

Заключение

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ, в том числе государственных, всё большего слияния промышленно-производственного и банковского капитала в форме финансово-промышленных групп - основы развития экономики.

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики. Банки постоянно должны удовлетворять новые потребности рынка и банковской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конкуренции с небанковскими финансовыми организациями.

Интеграция и глобализация России приближается к началу нового этапа истории, который станет фактом после ее вступления в ВТО. Главная задача банков в переходный период не быть беспечным, систематизировать всё изученное и понять своё место в будущей жестокой конкуренции. Дать ответ продолжать работать в данном сегменте или надо перестраиваться в другой сегмент рынка

В результате проведенного анализа официально публикуемой отчётности НБД-Банка выяснилось, что:

1. в 2006 году значительно усилил свои позиции, рост активов и повышение уровня капитализации стали основными итогами года. Практически по всем направлениям деятельности наблюдался рост.

2. Банк активно действовал на рынке кредитования, за счёт чего удалось нарастить объём кредитного портфеля более чем на 50%. Был расширен спектр предлагаемых кредитных продуктов и услуг.

3. Собственный капитал банка возрос в 2006 году на 83,1%.

4. Финансовая устойчивость банка высока. Она достигается за счёт высокого уровня собственного капитала в составе средств банка (16,5%) и сбалансированностью между условиями привлеченных средств и выдаваемых кредитов

2007 год должен стать для НБД-Банка годом дальнейшего развития основных направлений его деятельности. Приоритетным направлением останется поддержка малого и среднего бизнеса нижегородского региона.

Необходимо продолжать дальнейшее развитие кредитных программ, в частности, программы кредитования предпринимателей без залога. Для более крупных клиентов разработать специальные лизинговые программы. Процесс кредитования должен стать более конкурентоспособным.

Расширять существующую филиальную сеть, с открытием представительств в регионах Приволжского Федерального округа.

В сфере ипотечного кредитования предоставить клиентам возможность пользоваться ипотекой без «первого взноса».

Развивать современные банковские технологии - использование мобильного телефона для передачи информации о счёте (Телефон-банк). Совершенствовать уже работающие технологии (упрощение сертификации в системе Интернет-банк).

При планировании деятельности банка - разработке перечня количественных (критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитной организации - необходимо учитывать специальные принципы банковской деятельности:

· Направленность на достижение конкретных целей,

· Минимизация рисков

· Максимизация удобств для клиентов

· Постоянная ориентация на инновации

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: Омега-Л, 2005

2. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный закон // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. №27. Ст.357; Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст.492; 1998. № 31. Ст.3829; 1999. №28. Ст.3469; 2001. №26. Ст.2586.

3. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Изд-во «Перспектива»,2004. - 656 с.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.

5. Миляков Н.В. Финансы: Учебник. - 2-е изд. - М: ИНФРА-М, 2004.- 543 с.-(Высшее образование)

6. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. - М.: Высшая школа, 1998.- 272 с.+

7. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. - М.: Издательский дом «Дашков и Кє», 2002. - 3-е изд., перераб. и доп. - 752 с.

8. Банковское дело: Курс лекций/ Е.П Жарковская, И.О. Арендс. - 4-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2006. - 400 с.: табл.

9. Лунц Л.А Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. Изд. 2-е, испр. - М.: Статут, 2004. - 350 с. (Классика российской цивилистики.)

Приложение

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

НА 1 ЯНВАРЯ 2006 г.

Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество "НБД-Банк" (ОАО "НБД-Банк")

Почтовый адрес: 603950 г.Н.Новгород пл.Горького, 6

номер п п	Наименование статьи	2006	2005	Изменение
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	162246	156690	3,55%
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	160977	116944	37,65%
2.1	Обязательные резервы	53453	35727	49,62%
3	Средства в кредитных организациях	76019	214637	-64,58%
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	339355	149858	126,45%
5	Чистая ссудная задолженность	2927826	1924498	52,13%
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	68596	14894	360,56%
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	26998	14492	86,30%
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	142798	101784	40,30%
9	Требования по получению процентов	11951	7621	56,82%
10	Прочие активы	24780	24773	0,03%
11	Всего активов	3941546	2726191	44,58%
II	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0	0,00%
13	Средства кредитных организаций	778688	615148	26,59%
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	2516501	1750664	43,75%
14.1	Вклады физических лиц	1578371	1264559	24,82%
15	Выпущенные долговые обязательства	8596	10115	-15,02%
16	Обязательства по уплате процентов	47813	41850	14,25%
17	Прочие обязательства	17964	19007	-5,49%
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0	0	0,00%
19	Всего обязательств	3369562	2436784	38,28%
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	101600	101600	0,00%
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	81280	81280	0,00%
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	20320	20320	0,00%
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0,00%
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0,00%
22	Эмиссионный доход	2349	2349	0,00%
23	Переоценка основных средств	2669	2669	0,00%
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства(капитал)	42445	41124	3,21%
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации(непогашенные убытки прошлых лет)	223913	151208	48,08%
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	283898	72705	290,48%
27	Всего источников собственных средств	571984	289407	97,64%
28	Всего пассивов	3941546	2726191	44,58%

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

НА 1 ЯНВАРЯ 2006 г.

Номер п/п	Наименование статьи	2006	2005	Изменение
	Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	11128	5713	94,78%
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	398305	279492	42,51%
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	3884	4887	-20,52%
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	15647	4817	224,83%
5	Других источников	2684	3698	-27,42%
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	431648	298607	44,55%
	Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	56296	29661	89,80%
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	148399	77897	90,51%
9	Выпущенным долговым обязательствам	842	957	-12,02%
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	205537	108515	89,41%
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	226111	190092	18,95%
12	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	264387	183429	44,14%
13	Расходы по операциям с ценными бумагами	29352	176125	-83,33%
14	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	235035	7304	3117,89%
15	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	589710	324531	81,71%
16	Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	570800	298667	91,12%
17	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	18910	25864	-26,89%
18	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0,00%
19	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-275	-2925	-90,60%
20	Комиссионные доходы	87624	74439	17,71%
21	Комиссионные расходы	13264	12725	4,24%
22	Чистые доходы от разовых операций	-96	1496	-106,42%
23	Прочие чистые операционные доходы	996	385	158,70%
24	Административно-управленческие расходы	224564	187992	19,45%
25	Резервы на возможные потери	-15650	3318	-571,67%
26	Прибыль до налогообложения	314827	99256	217,19%
27	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	30929	26551	16,49%
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	283898	72705	290,48%