Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа.

Объект исследования - ЗАО «РРБ-Банк».

Предмет исследования - кредитование малого и среднего бизнеса.

Цель работы: провести анализ практики кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк» и разработка предложений по повышению эффективности.

Методы исследования: обобщения, сравнительного анализа, экономического анализа, систематизации, приемы логической увязки данных.

Исследования и разработки: рассмотрены теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса; проведен анализ практики кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк»; выявлены перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь.

Элемент научной новизны: разработаны предложения по развитию кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь.

Область возможного практического применения: совершенствование кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк».

Практическая значимость: разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию кредитования в ЗАО «РРБ-Банк», что обеспечит повышение эффективности деятельности банка.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

1.1 Понятие кредитования малого и среднего бизнеса и его сущность

1.2 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса

1.3 Процессы кредитованиям предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

2. Анализ практики кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк»

2.1 Краткая характеристика деятельности ЗАО «РРБ-Банк»

2.2 Практика кредитования малого и среднего бизнеса ЗАО «РРБ-Банк»

2.3 Анализ кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк»

3. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение

В развитых экономических системах малое предпринимательство играет важную роль, обеспечивая устойчивый рост и развитие экономики, высокий уровень конкуренции, а также социальное благополучие страны. Так, в промышленно развитых странах доля малого предпринимательства в общем объеме ВВП составляет более 50%, в Германии данный показатель колеблется в диапазоне 55-57%, в Великобритании - 53-56%, в Японии - 52-55%, в США - 50-52%, в то время как данный показатель в Республике Беларусь составляет 10% [18].

Одним из инструментов развития малого предпринимательства является банковское кредитование, позволяющее решить проблему дефицита ресурсной базы предприятий. Недостаток финансирования не позволяет субъектам малого предпринимательства эффективно развиваться, что проявляется в отсутствии возможности своевременного исполнения обязательств перед контрагентами, осуществления инвестиционной деятельности: обновление основных фондов; расширение объемов бизнеса.

Согласно исследованиям, главным источником финансирования субъектов малого предпринимательства выступают собственные средства, в то время как к коммерческим банкам за финансовой поддержкой обращаются всего около 16%, что обусловлено низким уровнем организации банковского кредитования малого предпринимательства и отсутствием широкого доступа субъектов малого предпринимательства к банковским финансовым ресурсам. При этом, по оценке специалистов, потребность малого предпринимательства в банковском кредитовании удовлетворена всего на 15-20% [52].

Высокая значимость малого предпринимательства в экономическом развитии государства свидетельствует о необходимости детального изучения особенностей организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства, и формирования механизма, обеспечивающего их доступ к кредитным ресурсам, что и определяет актуальность темы данной курсовой работы.

Предметом исследования является совокупность финансово-организационных отношений в сфере банковского кредитования малого и среднего предпринимательства.

Объектом исследования в курсовой работе является деятельность ЗАО «РРБ-Банк» по кредитованию малое и среднее предпринимательства.

Практическая значимость результатов курсового исследования состоит в том, что методические положения, практические рекомендации и выводы, изложенные в работе, могут быть использованы коммерческим банками в частности и ЗАО «РРБ-Банк» в целом для повышения эффективности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Целью курсовой работы является разработка методических положений и практических рекомендаций по организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства.

Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

· определены тенденции развития банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь;

· выявлены особенности организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в зарубежном опыте;

· определены направления и разработаны практические рекомендации по совершенствованию организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в ЗАО «РРБ-Банк».



1. Теоретические аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

1.1 Понятие кредитования малого и среднего бизнеса и его сущность

Во всем мире развитию кредитования предприятий малого и среднего бизнеса придается огромное значение, ему отводится роль одного из ключевых инструментов развития бизнеса и вовлечения малоимущих в деятельность, позволяющую повысить уровень их доходов. Эффективность этого инструмента уже давно оценена мировым сообществом. Подтверждением этому является провозглашение Генеральной Ассамблеей ООН 2005 г. Международным годом кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (резолюция 53/197 от 15 декабря 1998 г.). Этот год был использован, прежде всего, для активизации осуществления кредитования предприятий малого и среднего бизнеса во всем мире. Ассамблея обратилась ко всем, кто занимается деятельностью, связанной с повышением уровня жизни населения, принять дополнительные меры с тем, чтобы кредиты и связанные с ними услуги, обеспечивающие занятость и повышение доходов, могли стать доступными для все большего числа людей, живущих в условиях бедности.

Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса как вид социальной помощи, направленной на стимулирование трудовой деятельности широких слоев населения, появилось в начале 70-х годов в странах Южной и Юго-Восточной Азии (Бангладеш, Индонезия, Индия). Оно осуществлялось путем предоставления льготных (по низкой процентной ставке, с длительными сроками погашения) кредитов для создания постоянного источника трудовых доходов. Но так как низкая процентная ставка не покрывала даже инфляционных издержек ссудного капитала, возникал эффект “проедания” ресурсов. Субсидированные процентные ставки, призванные поддержать малоимущие слои населения, негативно влияли на состояние финансового рынка и создавали плодотворную почву для развития коррупции. В связи с этим льготные процентные ставки были заменены кредитами на постоянной и легкодоступной основе, созданием таких кредитных продуктов, которые наиболее полно отвечают потребностям бенефициара.

На первых порах кредитование предприятий малого и среднего бизнеса имело очень узкую задачу и использовалось как инструмент решения проблемы бедности в развивающихся странах. Однако по мере накопления опыта в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса сфера его охвата и целевая направленность расширялись, и в настоящее время во многих странах оно используется как [28, c.33]:

· инструмент поддержки малообеспеченных семей;

· инструмент предоставления финансово-кредитных услуг микропредприятиям, не имеющим пока доступа к традиционным источникам финансирования;

· инструмент содействия малому и среднему бизнесу.

Актуальность этих трех задач варьируется в зависимости от целей, преследуемых той или иной страной на конкретном этапе своего социально-экономического развития.

Использование механизмов микрокредитования - одна из основных современных тенденций развития кредитных отношений малого предпринимательства. Однако в отечественной экономической литературе проблема микрокредитования до сих пор не получила широкого освещения.

Немногочисленные научные публикации по данной проблематике описывают преимущественно прикладные аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, не затрагивая его теоретических основ. Вместе с тем задача развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь требует научного осмысления зарубежного и отечественного опыта микрокредитной деятельности. Многие эксперты считают главной характеристикой микрокредита незначительный объем ссужаемых средств и соответственно определяют микрокредитование как «процесс предоставления мелких кредитов». На наш взгляд, эта формулировка нуждается в существенном уточнении, поскольку отражает лишь один из нескольких существенных признаков рассматриваемой деятельности в сфере микрокредитования.

Более точным, следует считать, вариант определения, основанный на двух признаках - категории заемщика и сроке кредитования. В данном случае под кредитования предприятий малого и среднего бизнеса понимается предоставление краткосрочных небольших займов микропредприятиям. Недостатки подхода состоят в следующем [23, c.9]:

· понятие «микропредприятие» не имеет строгого определения и формализовано еще в меньшей степени, чем более общее по отношению к нему понятие «малое предприятие»;

· сумма, предлагаемая для характеристики «небольшого кредита», не учитывает региональной специфики и может применяться только в регионах с достаточно высоким уровнем экономического развития.

· требует уточнения определение займа, поскольку в отечественной научной и учебной экономической литературе это понятие, как правило, является синонимом «кредита», что в корне неверно.

Экономическую природу рассматриваемой категории более полно отражает следующее определение: микрокредитование - это предоставление небольших краткосрочных займов предпринимателям, занятым в сфере малого и микробизнеса, а также людям, проживающим в бедности, с целью их самозанятости и повышения уровня благосостояния.

Однако в данном определении указание на необеспеченные слои населения как отдельную группу заемщиков нам представляется неправомерным. Обязательное условие всех программ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса - использование средств только на производственные цели, поэтому речь и в этом случае идет о финансировании деятельности легальных предпринимателей, а не бизнесменов, занятых в неофициальном микробизнесе. В целом недостаток приведенных определений состоит в том, что ни одно из них не указывает на отличие технологии кредитования предприятий малого и среднего бизнеса от используемой в классическом кредитном бизнесе.

Таким образом под кредитованием предприятий малого и среднего бизнеса следует понимать систему экономических отношений кредитора и заемщика (целевой группы заемщиков), обеспечивающая финансово-кредитную и консалтинговую поддержку производственной деятельности предпринимателя в условиях упрощенной процедуры кредитования, установления суммы, процентной ставки и срока возврата заемных средств с учетом интересов заемщика. Предлагаемое определение в наибольшей степени соответствует основным принципам кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

1.2 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса

Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса - относительно новая финансовая технология, которая учитывает специфические черты малого предприятия как участника кредитных отношений и, как показывает международный опыт, является на данный момент наиболее эффективной формой при работе с рассматриваемой категорией заемщиков. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса позволяет обеспечить малым предприятиям доступ к кредитным ресурсам при достижении коммерческой рентабельности программ.

Данная отрасль является относительно новой и с каждым днём набирает популярность. Так мировой объём инвестиций в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса за 2013 год составил порядка 150 млрд.$. Это весьма неплохой показатель. Ежегодный финансовый прирост сферы в СНГ составляет 70%, а услугами такого рода пользуются более 100 млн. человек во всём мире [11]. Возникнув в середине 80-годов XX века за рубежом, кредитование предприятий малого и среднего бизнеса развивается высокими темпами. К настоящему времени его технологии используются более чем в 120 странах мира. Причина столь быстрого распространения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса кроется в его исключительной эффективности в деле улучшения материального положения малоимущих слоев населения и в серьезной поддержке микрокредитования со стороны государства. Практически во всех развитых странах предпринимателям предоставлена возможность получения льготных кредитов (в Германии, например, в первые два года деятельности - беспроцентных, в последующие годы - под незначительные проценты) за счет специально выделяемых на эти цели бюджетных средств.

Во многих зарубежных странах малое и среднее предпринимательство играет существенную роль в экономике, поскольку в этой сфере бизнеса занято, по различным оценкам, от 46 до 78% трудоспособного населения. Количество малых предприятий во Франции составляет около 2,0 млн., в Германии - 2,3 млн., в Великобритании - 3,0 млн., в Италии - 5,0 млн., в Японии - 5,7 млн. (99% от общего числа предприятий), в США - 20 млн. В Китае около 3 млн. малых предприятий и более 30 млн. индивидуальных предпринимателей (см. рисунок) [21].

Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки малого и среднего бизнеса и многочисленные общественные фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными фирмами.

Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства из госбюджета в США осуществляется через «Администрацию по делам малого бизнеса», в Японии через «Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса», кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например, Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно.

Работа по поддержке малого бизнеса требует сильной и развитой организационной структуры. Так в конгрессе США проблемами малого бизнеса заняты два комитета. Во главе государственных структур стоит Администрация малого бизнеса, в аппарате которой работает 1100 сотрудников. В каждом штате имеются региональные отделения по 30-40 человек.

В развитых странах кредитование предприятий малого и среднего бизнеса решает целый спектр задач (от поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования предпринимательства) и осуществляется как неправительственными организациями, так и специализированными государственными и полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического развития этих стран позволяет им проводить широкую программу безвозмездной помощи малоимущим слоям населения. Вместе с этим там пытаются комбинировать два метода борьбы с бедностью - субсидированную финансовую поддержку малоимущих и предоставление им возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в вопросах управления финансами, менеджмента и маркетинга, специализированное техническое содействие и т.п. Представители малого и среднего бизнеса (МСБ), имеющие в этих странах широкие возможности получать кредиты на развитых финансовых рынках, обращаются к микрокредитованию, потому что при этом им будут оказывать не только кредитные, но и консультационно-обучающие услуги.

В странах с переходной экономикой микрокредитование носит не только социальный, но и политический характер, так как способствует формированию класса собственников путем поддержки развития предпринимательства и МСБ.

Микрокредитование инициируется обычно неправительственными организациями, но активно поддерживается государственными структурами и рядом международных финансовых институтов. Например, Проект “Local Initiatives Project” в Боснии и Герцеговине образован в 1996 году при поддержке Всемирного банка и в настоящее время финансируется 8 донорскими организациями; микрокредитная организация “Fundusz Mikro” в Польше создана в 1994 году под эгидой Польско-американского фонда предприятий при финансировании Всемирного банка и его подразделения CGAP (the Consultative Group to Assist the Poorest). Активно развивают программы микрокредитования в бывших социалистических странах крупнейшие международные организации Opportunity Inter-national и “OXFAM”.

Опыт развития малого и среднего бизнеса в развитых и развивающихся странах показал, что малые предприятия создают благоприятные условия для оздоровления и подъема экономики стран в целом [22, c.31]:

· развивается дружественная конкурентная среда;

· идет ускоренное насыщение рынка товарами и услугами, создаются многочисленные дополнительные рабочие места;

· расширяется потребительский сектор;

· наилучшим образом используются местные сырьевые ресурсы;

· происходит эффективное распределение доходов финансовых ресурсов крупными, малыми предприятиями и государством, в социальном плане в больших масштабах происходит поглощение незанятой рабочей силы, снижается социальная напряженность и безработица.

Развитие малого и среднего бизнеса представляет собой наиболее дешевый путь перехода к цивилизованному рынку, закладывающий глобальные основы ресурсосберегающего экономического роста в стране.

Малые предприятия, как наиболее зависимая структура от колебаний рынка, нуждаются во всесторонней государственной и общественной поддержке. Опыт государственной политики по поддержке малого и среднего бизнеса в развитых странах раскрывает пути и методы организации такой поддержки малого предпринимательства для Беларуси и других стран, вставших на путь перехода к рыночной экономике.

Как показывает изучение зарубежного опыта, непременным условием успеха в развитии малого и среднего бизнеса является всесторонняя им стабильная его поддержка государством, осуществляемая в различных формах, в первую очередь путем налоговых льгот, дотаций, льготного банковского кредитования. Важную роль играет принятие и исполнение законодательства, разработка и реализация конкретных комплексных перспективных программ развития малого предпринимательства.

В системе мер государственной поддержки малого предпринимательства важная роль отводится совершенствованию системы кредитования малых предприятий. В странах, где мелкое предпринимательство уже развито, ресурсами для капитальных затрат, источником их дополнительных капиталов для дальнейшего развития могут быть либо собственные накопления, либо временно свободные средства самих же мелких предпринимателей. В ряде случаев единственным способом получения дополнительных средств является банковский кредит.

1.3 Процессы кредитованиям предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

Опыт зарубежных стран показывает, что развитый рынок кредитования предприятий малого бизнеса создает благоприятные условия для развития малого и индивидуального предпринимательства. Несмотря на принимаемые меры по поддержке малого бизнеса, экономически инициативное население, решившееся на предпринимательскую деятельность, сталкивается с целым рядом проблем, главная из которых - недостаток финансирования. Особенно трудно приходится на начальной стадии, когда предприниматель не может рассчитывать на банковский кредит из-за недостаточной устойчивости его бизнеса (или его отсутствия). В данной ситуации оказать помощь малому предпринимательству призвано микрокредитование. Несмотря на динамичное развитие доля малого бизнеса в экономике Беларуси до последнего времени остается низкой: в ВВП - 8,8 %, объеме промышленного производства - 7,5 %, инвестициях в основной капитал - 7,1%, среднесписочной численности работающих - 10,5 % [56].

Одной из главных причин, сдерживающих активное развитие малого бизнеса в Республике Беларусь, является отсутствие стабильного доступа к финансовым ресурсам. Особенно проблематично предпринимателям, только начинающим свой бизнес, профинансировать инвестиционный проект.

Институционально, сектор кредитования предприятий малого бизнеса в Республике Беларусь представлен:

· банками, участвующими в программах микрокредитования Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), либо предоставляющими кредиты предпринимателям за счет целевого бюджетного финансирования, временно свободных средств, размещенных на депозитах, или за счет собственных средств;

· государственными организациями финансовой поддержки малого предпринимательства, предоставляющими различные виды финансирования (целевые займы, лизинг) за счет бюджетных ресурсов и собственных средств;

· коммерческими организациями разных типов, осуществляющими микрофинансовые и инвестиционные операции на безлицензионной основе (лизинг, ломбард и проч.);

· некоммерческими организациями финансовой взаимопомощи, основанными на принципах потребительской кооперации и оказывающими финансовые услуги только своим членам, а также Международным фондом развития сельских территорий, распространяющим микрофинансовые услуги на селе.

Импульс развития банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса создала программа Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), осуществляемая в Республике Беларусь с 2001 года. Первыми банками-участниками Программы стали ОАО «Приорбанк» и ОАО «Белгазпромбанк», которые получили финансирование ЕБРР для кредитования малого и среднего бизнеса. Сначала эти банки использовали собственную технологию кредитования, а в 2002 году внедрили и стали использовать кредитную технологию ЕБРР [56].

Банки, отбираемые для участия в этой программе, получают целевые кредиты ЕБРР, методологическую, образовательную и консультационную поддержку с тем, чтобы активизировать микрокредитное обслуживание субъектов малого предпринимательства. Предполагается, что кредитные ресурсы ЕБРР формируют стартовый пул. Впоследствии, сформировав круг микрокредитных заемщиков, убедившись в эффективности и невысоких рисках микрокредитования, банки начинают пополнять микрокредитные портфели собственными ресурсами.

В рамках Программы применяется уникальная кредитная методика, которая была разработана с учетом особенности экономических условий стран с переходной экономикой. Эффективность технологии подтверждается устойчиво низким уровнем просроченной задолженности по кредитам (менее 3% сальдо кредитного портфеля) и большим общим объемом выдаваемых кредитов.

Технология кредитования предполагает личную встречу кредитополучателя с кредитным экспертом и посещение мест ведения бизнеса клиента. Во время этой встречи кредитный эксперт задает ряд вопросов предпринимателю или руководителям юридического лица, убеждается в наличии бизнеса, знакомится с его характером и объемами, проверяет соответствие информации, предоставленной клиентом в заявке с реальной ситуацией, получает иную информацию, на основе которой впоследствии оценивает экономическое состояние бизнеса клиента. Задача кредитного эксперта - определение кредитоспособности кредитополучателя; задача клиента - предоставление максимально объективной информации о бизнесе. Оценивая кредитоспособность потенциального заемщика, кредитный эксперт учитывает особенности сферы деятельности, экономической ситуации в стране, масштабности бизнеса, социального положения заемщика и т.п. Во время посещения места ведения бизнеса кредитный эксперт также визуально осматривает предмет залога (по кредитам, по которым он необходим). При этом кредитная технология базируется на том, что наличие залога не является достаточным для предоставления кредита. Основное внимание при принятии решения уделяется финансовому состоянию заемщика и его платежеспособности.

При повторном обращении за кредитом процедура его получения, как правило, упрощена, но в большинстве случаев проводится также с выездом на место ведения бизнеса. При проведении повторного анализа в основном изучаются изменения, которые произошли в бизнесе клиента с момента получения предыдущего кредита.

По состоянию на 1.07.2013 в программе участвуют уже 8 банков. С тем, чтобы повысить доступность кредитов, банки расширяют свои территориальные подразделения. Банковская микрофинансовая сеть включает 61 точку продаж в 21 городе. Четырнадцать таких точек локализовано в Минске. Поэтому на Минск и область приходится 40% всего обслуживаемого банками микрокредитного портфеля (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Региональная структура кредитного портфеля на 1 июля 2014 г.



С начала осуществления программы выдано 35963 микрокредитов на $787 млн. Средняя сумма микрокредита, выдаваемого банками по программе ЕБРР, повысилась с $11 тыс. в 2001 году до $35,6 тыс. в 2013. Наибольшей популярностью пользуются малые кредиты, на долю которых приходится 57% портфеля.

Государственные организации финансовой поддержки малого предпринимательства представлены Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей, Брестским и Гродненским областными государственными учреждениями поддержки предпринимателей.

Белорусский фонд финансовой поддержки предпринимателей был учрежден Постановлением Совета Министров РБ от 28 января 1992 г. № 36. Впоследствии фонд был реформирован и сейчас действует в соответствии с Указом Президента РБ от 18.03.1998 г. № 136.

В девяностых годах на базе БФФПП осуществлялся «пилотный» проект ПРООН «Формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства», один из компонентов которого включал разработку и внедрение модели микрокредитования. С «усилением государственного патернализма частной предпринимательской деятельности в 1996-2005 годах», БФФПП стал основным институтом финансового обеспечения государственной политики поддержки малого предпринимательства. Ресурсная база фонда формируется из целевого бюджетного финансирования и собственных средств. БФФПП предоставляет инвестиционные займы и микрозаймы, соблюдая следующие ограничения по суммам:

· До 20000 минимальных заработных плат для инвестиционных займов;

· От 2500 до 5000 минимальных заработных плат для микрозаймов.

Сумма займа возрастает в зависимости от количества обращений, по мере формирования кредитной истории заемщика. Процентная ставка ограничена ставкой рефинансирования НБ РБ, а срок пользования займом - 12 месяцами.

Максимальный размер финансирования по одному проекту составил 200 млн. руб., при среднем размере займа в 33 млн. руб. Превалирующая часть ресурсов фонда (93,2%) направлялась на финансирование предпринимательских инициатив в сфере производства и услуг, 6,8% - в торговле. В настоящее время БФФПП финансирует только приобретение оборудования для передачи в лизинг субъектам малого предпринимательства. Операции лизинга расценивается как более защищенные в правовом и имущественном отношениях.

Брестское областное государственное учреждение финансовой поддержки предпринимателей (БОГУФПП) образовалось 24 июля 2003 г. в результате реорганизации Брестского областного государственного фонда финансовой поддержки предпринимателей. В период с 2003 по 2013 г. БОГУФПП была оказана финансовая поддержка 83 субъектам малого предпринимательства. В 2008 г. БОГУФПП был организован «инкубатор малого предпринимательства». В структуре инкубатора развиваются услуги лизинга, но администрация в равной степени заинтересована в продвижении услуг микрофинансирования.

Как одно из перспективных направлений рассматривается возможность создания фонда гарантий и поручительств под банковские кредиты, привлекаемые субъектами малого предпринимательства. Наряду с финансовыми, БОГУФПП предоставляет сопряженные услуги: организационное содействие, предоставление информации, консультации, обучение.

Гродненское областное учреждение финансовой поддержки предпринимательства (ГОГУФПП) созданное в 1997 году, предоставляет финансирование под 0,5 ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на проекты производственного характера, инновации, развитие придорожного сервиса и энергосберегающие программы. Некоммерческие микрофинансовые организации представлены в следующих формах:

· ОВК - общества взаимного кредитования предпринимателей, объединяющие субъектов предпринимательской деятельности;

· ПКФВ граждан - потребительские кооперативы финансовой взаимопомощи граждан, объединяющие исключительно физических лиц;

· Смешанные ПКФВ - потребительские кооперативы финансовой взаимопомощи, основанные на смешанном членстве юридических и физических лиц.

· Микрофинансовые институты «второго уровня».

· Международный фонд развития сельских территорий.

Таким образом, анализируя рынок и предложения банков Беларуси, мы видим достаточно большой потенциал для дальнейшего развития банковских услуг, ориентированных на средний и малый бизнес и корпоративный блок в целом. Очевидно, что существующая конкуренция на банковском рынке нашей страны будет продолжать усиливаться. А конкуренция - это стимул для развития и более эффективного сотрудничества. ,



2. Анализ практики кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк»

2.1 Краткая характеристика деятельности ЗАО «РРБ-Банк»

Закрытое акционерное общество «Акционерный банк реконверсии и развития» зарегистрировано в Национальном банке Республики Беларусь 22.02.1994, регистрационный номер 37. По состоянию на 1 января 2014 дата последней перерегистрации Банка Национальным банком Республики Беларусь - 23.09.2013. ЗАО «РРБ-Банк» может осуществлять в соответствии с законодательством любые виды деятельности, за исключением деятельности, осуществление которой банкам запрещено. Отдельными видами деятельности Банк может заниматься только на основании соответствующего разрешения (лицензии).

По состоянию на 1 января 2014 Банк имеет следующие лицензии:

· лицензию на осуществление банковской деятельности № 21 от 7 июня 2013 года, выданную Национальным банком Республики Беларусь;

· лицензию на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1126 от 29.06.2012, выданную Министерством финансов Республики Беларусь;

· свидетельство о принятии на учет в государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» 21 января 2009 года № 11;

· свидетельство на право осуществления внешнеторговой деятельности в отношении специфических товаров (работ, услуг) №03130/1000163 от 26.08.2010, выданное Государственным военно-промышленным Комитетом Республики Беларусь.

Банк является коммерческой организацией. Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество (самостоятельный баланс).

Юридический адрес Банка: 220034, г. Минск, ул. Краснозвездная, д.18.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка.

По состоянию на 1 января 2014 года Банк имеет 18 центров банковских услуг: ЦБУ «Развитие» в г. Минске, ЦБУ № 1 в г. Гомеле, ЦБУ № 2 в г. Бресте, ЦБУ № 3 в г. Могилеве, ЦБУ № 4 в г. Молодечно, ЦБУ № 5 в г. Гродно, ЦБУ № 6 в г. Барановичи, ЦБУ № 7 в г. Мозыре, ЦБУ № 8 в г. Жлобине, ЦБУ № 12 в г. Борисове, ЦБУ № 14 в г. Бобруйске, ЦБУ № 15, ЦБУ №16 в г. Минске, ЦБУ №17 в г. Витебске, ЦБУ №18 в г. Орше, № 19 в г. Новополоцке.

В 2013 году Банком закрыт Филиал №2 в г. Витебске и его ЦБУ, №6 в г. Новополоцке.

На базе Филиала №2 в г. Витебске открыты ЦБУ №17 в г. Витебске, ЦБУ №18 в г. Орше, ЦБУ №19 в г. Новополоцке.

По состоянию на 01 января 2014 года услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и кредитованию юридических и физических лиц оказывают Центральный аппарат Банка и 18 ЦБУ.

Представительств, в том числе за пределами Республики Беларусь, Банк не имеет.

Основными видами деятельности Банка являются:

· расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, в том числе, банков корреспондентов;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности;

· валютно-обменные операции;

· операции с ценными бумагами;

· операции на межбанковском рынке и другие;

· выдача банковских гарантий и другие.

Одним из приоритетных направлений деятельности Банка являются кредитование физических лиц и кредитование малого и среднего бизнеса.

В настоящее время банк предлагает для населения как экспресс-кредиты без поручителей и залога, с минимальным пакетом документов, так и кредиты с обеспечением.

В 2007 году Банк получил статус Ассоциированного Участника («Deposit Аccess Associate Membership») международной платежной системы VISA International и лицензию на эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек системы.

12 апреля 2007 года Банк вступил в международную платежную систему VISA International.

В октябре 2008 года было реализовано соглашение о приобретении контрольного пакета акций Банка Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который приобрел 25 процентов плюс одну акцию. В марте 2010 года 14,99% акций ЗАО «РРБ-Банк» приобрело Немецкое общество по инвестициям и развитию DEG.

Наиболее крупными акционерами (с долей более 5% уставного фонда Банка) являются:

· Европейский банк реконструкции и развития -- 14,87%

· ООО «Дикрис» -- 54,76%

· DEG - 8,92%СООО 'Спидстер' -- 7,34%

· Цыбулин В.А. -- 10,757%

В соответствии с Инструкцией Национального банка Республики Беларусь «О порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями» (утв. Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 19.01.2006г. №6) 17.12.2009 года получена информация от акционера банка Цыбулина В.А. о том, что данное лицо является конечным бенефициарным собственником таких акционера банка, как ООО «Дикрис» и СООО 'Спидстер'.

Также ЗАО 'РРБ-Банк' входит в состав банковского холдинга:-- ООО «Дикрис» > ЗАО «РРБ-Банк» (адрес ООО «Дикрис»: 220034, г.Минск, ул.Краснозвёздная,18Б, комн. 23в. Тел. +375 17 213 19 16)

Вхождение таких авторитетных и значимых организаций как ЕБРР и DEG в состав учредителей повысило надежность Банка и его уровень на международной банковской арене, а также облегчило доступ ЗАО «РРБ-Банк» к международным рынкам капитала, открыло возможность долгосрочного финансирования, предназначенного для кредитования микро-, малого и среднего бизнеса.

С 2005 года ЗАО «РРБ-Банк» проводит аудит в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Аудит осуществлялся известными международными аудиторскими компаниями ИП «Делойт и Туш» и ООО «КПМГ».

По состоянию на 1 января 2014 года в обращении находится 10293 банковские пластиковые карточки, что в 1,3 раза больше по сравнению с данными на 1 января 2013 года.

В 2013 году Банком реализовано 479 «зарплатных» проекта с предприятиями различных форм собственности и индивидуальными предпринимателями. Среднедневные остатки на счетах клиентов физических лиц, к которым выдана банковская пластиковая карточка за 2013 год составили 5950,2 миллиона белорусских рублей. Общая сумма доходов по операциям с использованием банковских пластиковых карточек в 2013 году составила 1442,7 миллиона белорусских рублей, а в 2012 году составляла 1220,7 миллиона белорусских рублей.

Все кассы Банка оборудованы терминалами для выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт. Всего установлен 41 терминал. Также в Банке установлены два банкомата. Уставный фонд банка разделен на акции. По состоянию на 1 января 2014 года общее количество акций составляло 71 043 391 на общую сумму 108 696 388 230 рублей. В том числе простых (обыкновенных) акций 64 157 307 на общую сумму 98 160 679 710 рублей и привилегированных акций 6 886 084 на общую сумму 10 535 708 520 рублей. Номинальная стоимость одной акции в 2013 году изменялась с 745 рублей на 1530 рублей. Увеличение номинальной стоимости акций осуществлено путем направления утвержденной нераспределенной прибыли в сумме 52 927,3 млн. рублей в уставный фонд банка. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 Уставный и резервный фонд Банка (в миллионах белорусских рублей)

	1 января 2014	1 января 2013
Уставный фонд	108696,4	55769,1
Выкупленные собственные акции	(0,4)	(0,4)
Всего	108696,4	55768,7

Владелец привилегированной акции имеет право на получение фиксированного дивиденда. Размер фиксированного дивиденда по привилегированным акциям, выплачиваемого за каждый календарный год, составляет в эквиваленте 0,01394 долларов США, на одну акцию, по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату выплаты дивидендов.

Акционеры Банка - владельцы привилегированных акций обладают правом на получение части прибыли в виде фиксированных размеров дивидендов.

Операции с собственными выкупленными акциями в 2013 и 2012 годах не проводились.

Резервный фонд создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь для покрытия основных банковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства, и должен составлять не менее 5% от зарегистрированного Уставного фонда Банка. В 2013 году в резервный фонд направлены отчисления 5 процентов от прибыли 2012 года - 630,0 млн. рублей. Фактический размер резервного фонда банка на 01 января 2014 года составил 4 150,5 млн. рублей, что составляет 2 % от номинативного капитала банка. А фактический размер резервного фонда Банка на 01 января 2013 года составлял 3 520,5 млн. руб.

Проанализируем, как складывались доходы и расходы банка, а соответственно и финансовый результат по данным 2013 и 2014 гг. Для анализа воспользуемся отчетом о прибылях и убытках ЗАО «РРБ-Банк» на 1 июля 2014 года (таблица 2.2).

Таблица 2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках, млн.руб.

Наименование статьи	на 01.07.2013	на 01.07.2014	изменение	Темп роста, %
Процентные доходы	57826	89735	31909	155,2
Процентные расходы	34788	46880	12092	134,8
Чистые процентные доходы	23038	42855	19817	186,0
Комиссионные доходы	32049	29253	-2796	91,3
Комиссионные расходы	1543	2223	380	144,1
Чистые комиссионные доходы	30506	27030	-3476	88,6
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	1221	7039	5818	576,5
Чистые отчисления в резервы	6504	10174	3670	156,4
Прочие доходы	3971	4925	954	124,0
Операционные расходы	33515	40522	7007	120,9
Прочие расходы	3829	2046	-1783	53,4
Прибыль (убыток) до налогообложения	17255	28388	11133	164,5
Налог на прибыль	2935	5208	2273	177,4
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	14320	23180	8860	161,9

Как видно по данным на 1 июля 2014 года прибыль ЗАО «РРБ-Банк» увеличилась на 8860 млн р., или 61,9%. На изменение размера прибыли на 1 июля 2014 года повлияло:

· Рост чистых процентных расходов - на 76,9 % или 10020,8 млн.руб.; Снижение чистых комиссионных доходов - на 7410,5 млн.руб. или 11,4 %;

· Рост чистого дохода по операциям с иностранной валютой - на 5818 млн.руб. или 76,5 %;

· Рост прочих доходов на 24 % или 954,0 млн.руб.

2.2 Практика кредитования малого и среднего бизнеса ЗАО «РРБ-Банк»

кредитование малый бизнес портфель

ЗАО «РРБ-Банк» активно осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса, являясь участником реализации программы кредитования Европейского банка реконструкции и развития. ЗАО «РРБ-Банк» предлагает малому и среднему бизнесу широкий спектр кредитных продуктов: лизинговые операции, кредитование без залога, автокредитование, кредитование предпринимателей, и др. Среди крупных инвестиционных проектов ЗАО «РРБ-Банк» в 2013 году - финансирование строительства недвижимости в Минске, мясоперерабатывающих производств, производства витаминных препаратов, приобретение автотранспорта и др.

Банк предоставляет кредит для бизнеса следующим субъектам хозяйственной деятельности:

· физическим лицам - зарегистрированным индивидуальным предпринимателям;

· юридическим лицам - предприятиям частной формы собственности;

· физическим лицам - учредителям предприятий частной формы собственности.

Важное преимущество сотрудничества с ЗАО «РРБ-Банк» - это индивидуальный подход к интересам каждого клиента, подбор индивидуальных условий кредитования. Любой бизнес нуждается в финансовой поддержке, кредит малому бизнесу особенно необходим. Начало хозяйственной деятельности всегда сопровождается значительными вложениями денежных средств на приобретение товаров, автотранспорта, оборудования и пр. Своим клиентам ЗАО «РРБ-Банк» предлагает оптимальный способ получения заемных средств -- кредитование.

Каждый клиент банка может выбрать подходящую для него программу получения кредита:

· «Бизнес-кредит»: предусматривает кредитование бизнеса с залогом.

· «Экспресс кредит»: кредит в короткий срок и без залога.

· «Приобретаем офис»: программа предусматривает кредитование среднего бизнеса с целью приобретения недвижимости. Получение такого кредита дает возможность клиентам банка приобрести необходимое для хозяйственной деятельности складское, торговое, производственное или иное помещение. В рамках этой программы проводится кредитование малого бизнеса. Выдача кредитов осуществляется по безналичному расчету.

· «Авто для бизнеса»: это специальная программа предоставления кредитов в безналичной форме для приобретения автотранспорта субъектами хозяйственной деятельности Республики Беларусь.

ЗАО «РРБ-Банк» предлагает корпоративным клиентам воспользоваться кредитными услугами:

· Короткие сроки рассмотрения пакета документов на получение кредита;

· Помощь в выборе максимально эффективной формы кредитования;

· Содействие и помощь в подготовке необходимых документов для получения кредита;

· Открытие счетов по учету кредитной задолженности без предоставления дополнительных документов;

· Постоянная консультационная поддержка на всех этапах кредитования; Выдача кредитов во всех видах валюты с возможностью проплаты контрактов в другой иностранной валюте и белорусских рублях;

· Возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета клиентов;

· Возможность досрочного погашения кредита без взымания дополнительной комиссии;

· Отсутствие платы за невыборку средств по кредитному договору;

· Гибкий подход к формам обеспечения по кредиту.

Условия применения:

· Кредитование оборотного капитала (для увеличения закупок сырья и материалов, наращивание объемов производства);

· Кредитование инвестиционных проектов:

· закупка оборудования для производства - приобретение объектов недвижимости.

Формы кредитования:

· кредитная линия (возобновляемая или невозобновляемая);

· единовременный кредит.

Формы обеспечения обязательств по кредиту:

· ипотека;

· залог основных средств;

· залог товаров в обороте;

· залог прав на выручку и на имущество, которые поступят в будущем;

· поручительства, обеспеченные залогом, в том числе поручительства и залог личного имущества руководителя, учредителя, третьих лиц. Перечень документов, предоставляемых в Банк юридическими лицами для рассмотрения вопроса о финансировании:

1. Заявка на получение кредита.

2. Копия свидетельства о государственной регистрации и учредительных документов (учредительный договор (при его наличии) и устав), заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

3. Копии лицензий и разрешений, необходимых для осуществления деятельности предприятия, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью (предоставляются в Банк при их наличии).

4. Копия трудового контракта с руководителем предприятия, заверенная на каждом листе подписью руководителя и печатью. Также могут быть предоставлены копии решения о назначении руководителя предприятия, приказа о назначении руководителя предприятия, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

5. Копии договоров аренды на помещения, в которых функционирует бизнес клиента, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

6. Годовой бухгалтерский баланс за последний год со всеми приложениями к нему и расчетом стоимости чистых активов; бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет стоимости чистых активов, на последнюю и предпоследнюю квартальные даты, заверенные на каждом листе подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью предприятия. Всего предоставляется не менее 2 балансов с приложениями (оригинал или копии).

Для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения - налоговая декларация (расчет) (либо его копия, заверенная юридическим лицом в установленном порядке) по налогу при упрощенной системе налогообложения, письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты.

1. Согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

2. Протокол о крупной сделке (при необходимости).

3. Документы, касающиеся обеспечения возврата кредита.

При получении банковской гарантии дополнительно предоставляется:

1. Заявка на предоставление гарантии (заполняется бланк типовой формы).

2. Копии документов по гарантируемым Банком обязательствам (копии договоров (контрактов) или других документов, из которых следует необходимость выдачи банковской гарантии).

При получении лизинга дополнительно предоставляется:

1. Заявка на приобретение имущества в лизинг (заполняется бланк типовой формы).

2. Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие источники погашения лизинговых платежей (при необходимости):

· договоры, контракты;

· акты приемки-передачи;

· таможенные декларации/накладные;

· товарно-транспортные и товарные накладные.

3. Документы, предоставляемые поставщиком (продавцом) объекта лизинга:

· копия свидетельства о государственной регистрации и учредительных документов (учредительный договор (при его наличии) и устав), заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью;

· справка о стоимости чистых активов и размере активов по итогам предыдущего финансового года - для субъектов хозяйствования - резидентов РБ, подписанная руководителем и главным бухгалтером, заверенная печатью предприятия.

· копии документов, подтверждающих полномочия руководителя.

При оформлении поручительства / залога физического лица:

· анкета поручителя (заполняется бланк типовой формы);

· копия документа, удостоверяющего личность поручителя / залогодателя, заверенная на каждом листе владельцем;

· документы на имущество, предоставляемое физическим лицом в залог (если поручительство обеспечено залогом имущества поручителя);

· согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

При оформлении поручительства / залога юридического лица:

· анкета поручителя / залогодателя;

· копия свидетельства о государственной регистрации и учредительных документов (учредительный договор (при его наличии) и устав), заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью*.

· копия трудового контракта с руководителем предприятия, заверенная на каждом листе подписью руководителя и печатью. Также могут быть предоставлены копии решения о назначении руководителя предприятия, приказа о назначении руководителя предприятия, заверенные на каждом листе подписью руководителя и печатью.

· годовой бухгалтерский баланс за последний год со всеми приложениями к нему и расчетом стоимости чистых активов; бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет стоимости чистых активов, на последнюю и предпоследнюю квартальные даты, заверенные на каждом листе подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью предприятия. Всего предоставляется не менее 2 балансов с приложениями (оригинал или копии).

Для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения - налоговая декларация (расчет) (либо его копия, заверенная юридическим лицом в установленном порядке) по налогу при упрощенной системе налогообложения, письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты.

· документы на предоставляемое в залог имущество (в т.ч. если поручительство обеспечено залогом имущества поручителя);

· согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

При оформлении поручительства / залога индивидуального предпринимателя:

· анкета поручителя / залогодателя (заполняется поручителем / залогодателем бланк типовой формы);

· копия документа, удостоверяющего личность поручителя / залогодателя (лист с пропиской, с отметкой о браке и детях, предпоследний и последний лист), заверенная на каждом листе владельцем;

· копия свидетельства о регистрации, заверенная на каждом листе индивидуальным предпринимателем;

· налоговая декларация;

· письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты;

· документы на предоставляемое в залог имущество (в т.ч. если поручительство обеспечено залогом имущества поручителя);

· согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

2.3 Анализ кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк»

Произведем оценку качества кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк».

Первое направление анализа предполагает определение состава и структуры кредитных вложений банка по получателям, типам кредитополучателей, их отраслевой принадлежности, субъектам, видам и объектам кредитования, срокам кредита и характеру задолженности.

40,4 % финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют кредиты клиентам. Ниже представлена информация о концентрации кредитного риска по кредитному портфелю Банка по отраслям экономики (таблица 2.3).



Таблица 2.3 Концентрация кредитного портфеля по отраслям экономики (в миллионах белорусских рублей)

Отрасль	01.01.2013	Удельный вес, %	01.01.2014	Удельный вес, %
Торговля	35670,4	34,7	3208,4	25,5
Операции с недвижимостью	7202,1	7,0	25251,4	20,1
Строительство	10234,7	9,9	13971,3	11,1
Транспортные услуги	10638,9	10,3	11704,9	9,4
Деревообработка	6227,0	6,1	8082,1	6,4
Мясоперер. Промышленность	4497,3	4,4	10245,6	8,2
Лизинговые операции	3719,4	3,6	2631,7	2,1
Легкая промышленность	1507,0	1,5	1013,0	0,8
Станкостроительная и инструментальная промышленность	11508	0,1	659,7	0,5
Прочие виды деятельности	23038,9	22,4	19964,7	15,9
Итого	102851,5	100,0	125605,8	100,0

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2014 г. занимала кредитная задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере торговли. За анализируемый период ее доля увеличилась на 9,2 п.п. На втором месте лизинговые операции - 22,4%. За анализируемый период доля снизилась на 6,5 %. Наименьший удельный вес приходится на станкостроительную и инструментальную промышленность. В течение 2013-2014 гг. он составлял 0,1-0,5%. За анализируемый период увеличилась доля кредитов мясоперерабатывающей промышленности, а также операции с недвижимостью.