Для наглядности представим структуру кредитной задолженности юридических лиц по отраслям в 2014 году в виде диаграммы.



Рисунок 2.3 - Структура кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЗАО «РРБ - Банк» по отраслям в 2014 г., %

Проанализируем структуру кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам обеспечения (таблица 2.4) .

С целью снижения кредитного риска кредиты клиентам были обеспечены следующим образом:

Таблица 2.4 Структуру кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам обеспечения

Вид обеспечения	1 января 2014 года, млн.руб.	1 января 2013 года, млн.руб.
Неустойка	337338,7	274976,1
Кредиты под залог недвижимости	70009,2	72858,2
Кредиты под залог оборудования и прочего имущества	32982,6	30305,8
Кредиты под смешанное обеспечение	26183,1	6476,7
Кредиты под залог товаров в обороте	7130,3	6871,3
Кредиты, обеспеченные страхованием	17118,0	-
Необеспеченные кредиты	543,3	434,4
Кредиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами	415,6	433,0
Кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом	-	8800,0
Кредиты, обеспеченные правовым титулом	1008,8	9,7
Кредиты под залог прав	-	2354,6
ВСЕГО	492729,6	403519,8

В 2013-2014 годах основным обеспечением кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальным предпринимателям была неуйстойка. По состоянию на 01.01.2014 г. удельный вес данного вида обеспечения составлял 274976,1 млн.руб. или 62,3 %. По сравнению с 01.01.2013 г. он увеличился на 3,5 п.п.

Таблица 2.4 Кредиты клиентам (кроме физических лиц) по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 (в миллионах белорусских рублей)

Наименование показателя	1 января 2013	1 января 2014	Изменение	Темп прироста
Кредиты клиентам, в том числе:	191031,3	123008,3	89209,8	-35,7
краткосрочные кредиты небанковским финансовым организациям	200,0	-	-	-
долгосрочные кредиты небанковским финансовым организациям	3519,4	2631,7	-887,7	-25,3
краткосрочные кредиты коммерческим организациям	45394,2	59155,9	+13761	+30,3
долгосрочные кредиты коммерческим организациям	43685,7	58294,7	+14609	+33,4
краткосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям	43,4	52,1	+8,7	+20,0
долгосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям	5371,6	2873,9	-2497,7	-46,5

По данным таблицы 2.5 можно сделать следующие выводы:

· В 2014 году кредиты, выданные клиентам - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям сократились на 35,7 %, это, прежде всего, связано с прекращением выдачи кредитов по технологии ЕБРР в 3 региональных ЦБУ.

· В 2014 году по сравнению с 2013 годом на 25,3 % или 887,7 млн.руб. сократилось количество выданных долгосрочных кредитов небанковским финансовым организациям, а также на 46,5 % снизились выдачи долгосрочных кредитов индивидуальным предпринимателям.

· В 2014 году не выдавались краткосрочные кредиты небанковским финансовым организациям, а также долгосрочные кредиты некоммерческим организациям.

Оценка качества кредитного портфеля напрямую зависит от объема проблемной задолженности клиентов перед банком. Объем проблемных кредитов банка определяет общая сумма просроченной, пролонгированной и сомнительной задолженности.

На 01.01.2014 г. коэффициент проблемных кредитов по ЗАО «РРБ-Банк» составил 3,3%, а по состоянию на 01.01.2013 г. - 1,3%.

При значении рассматриваемого коэффициента ниже 5% можно утверждать об отсутствии у банка сложностей со своевременным погашением задолженности. Однако в течение года данный коэффициент значительно вырос.

Таблица 2.5 - Доля просроченной (пролонгированной) кредитной задолженности ЗАО «РРБ-банк» в 2012-2013 годах в клиентском портфеле банка (в миллионах белорусских рублей)

Наименование показателя	1 января 2014	1 января 2013	Изменение
Задолженность перед банком (пролонгированная и просроченная)	3113,3	1598,4	-1514,9
Пролонгированная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям	-	553,6	+553,6
Просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям	2848,8	-	-2848,8
просроченная задолженность по долгосрочным кредитам коммерческим организациям	263,7	1044,8	+781,1
просроченная задолженность по краткосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям	-	-	-
просроченная задолженность по долгосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям	0,8	-	-0,8

Рисунок 2.1 - Доля задолженности юридический лиц и индивидуальных предпринимателей в общей структуре задолженности ЗАО «РРБ-Банк» на 1 января 2013 г.

Рисунок 2.2 - Доля задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в общей структуре задолженности ЗАО «РРБ-Банк» на 1 января 2014 г.



Как видно, за анализируемый период доля проблемной задолженности снизилась. На 01.01.2014 г. на пролонгированную задолженность приходилось 34 %, общей задолженности. В 2014 году просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям отсутствовала. Доля просроченной задолженности коммерческих организаций в 2014 году составила 66 %. Просроченная задолженность по долгосрочным кредитам коммерческим организациям увеличилась за анализируемый период на 5,8 п.п.

Рассмотрим динамику кредитной задолженности юридических лиц по видам кредитов по данным таблицы 2.6.

Таблица 2.6 - Структура кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЗАО «РРБ -Банк» в 2013-2014 годах по видам кредитов, %

Показатели	Удельный вес	Изменение
	01.01.2012	01.01.2013
«Экспресс-кредит»	68,2	65,3	-2,9
«Бизнес-кредит»	12,4	14,6	2,2
«Приобретаем офис»	10,6	13,4	2,8
«Авто для бизнеса»	9,0	6,7	-2,3

Таким образом, наибольший удельный вес занимают экспреес-кредиты. Экспресс-кредит - самый быстрый вид кредита, предоставляемый на развитие бизнеса. Их доля уменьшилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 2,9 п.п. и составила 65,3 % от общего количества кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Развитие в нашей стране среднего и малого бизнеса является одной из стратегических задач, для решения которой предстоит еще достаточно много сделать как государству, так и финансовым институтам. Предприятия среднего и малого бизнеса, по сути имеют очень гибкую структуру, которую могут эффективно адаптировать к изменениям на рынке и успешно работать практически в любой экономической ситуации. Однако есть существенные особенности данного сегмента. Средний и малый бизнес, в первую очередь, чувствителен к скорости и качеству обслуживания. Поэтому кредитный процесс ориентирован прежде всего на достижение максимальной скорости в принятии решений и предоставлении кредитных продуктов. Кроме того, именно у сегмента малого и среднего бизнеса большой потенциал активного роста. И поскольку предприятия среднего и малого бизнеса, как правило, являются частными, их владельцы всегда заинтересованы в успешном росте своего дела.



3. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

Последние несколько лет к запросам предпринимателей, занимающихся малым и средним бизнесом, банки и государственные органы стали прислушиваться все чаще. Точнее, формирование отношений предприятие-кредит-производство развивается в направлении, выгодном для всех сторон.

Ограниченный доступ к финансовым ресурсам является одним из основных препятствий, стоящих на пути развития малого и среднего бизнеса в Беларуси. Как показывает международный опыт, банки наиболее эффективны в предоставлении займов малому бизнесу, а, следовательно, развитие микрокредитования наилучшим образом может решить данную проблему и в Беларуси.

Первая проблема - требование банков о предоставлении залога для обеспечения кредита. А с активами у мелких предприятий, как правило, негусто. Они и вовсе отсутствуют, если реализация коммерческого проекта начинается с нуля.

Вырисовывается и чисто психологическая проблема. Оказалось, что представители малого и среднего бизнеса в большинстве своем не готовы работать с банковскими кредитами. Для кредитования предприятий малого бизнеса система оформления кредита упрощена, нужно предоставить 6-8 документов, однако у бизнесменов зачастую возникают технические проблемы, скажем, составление технико-экономического обоснования возврата кредита. Кредиты на развитие (расширение деятельности) предприятий среднего бизнеса отличаются значительными объемами финансирования и более длительными сроками, т.к. учитывают сложные финансы организаций. А ведь чтобы без проблем пользоваться заемными средствами, необходимо иметь и бизнес-план, и перечень производимой продукции и предоставляемых услуг, маркетинговые и подробные производственные планы. Одним словом, для общения с банками необходимо иметь хорошую теоретическую подготовку.

Впрочем, по статистике, четырем банкам, которые непосредственно реализуют линии кредитования малого бизнеса, отказывать приходится только 5-7 % клиентов. Другой вопрос, что некоторые уходят, только ознакомившись с условиями предоставления заемных средств. Мировая практика и опыт нашей страны, в частности, свидетельствуют: уровень невозвращения микрокредитов по сравнению с другими видами кредитования один из самых низких.

В развитии системы финансирования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь большая роль принадлежит государству, так как от него зависит создание благоприятных условий, при которых новая деятельность может перерасти в институт финансирования малого и среднего бизнеса. Для этого необходимо:

· законными средствами заставить банки работать не только на получение максимальной прибыли, но и на развитие экономики страны;

· создать законодательную базу, стимулирующую развитие институтов микрокредитования, раз решить использование нетипичных форм отчетности и методов контроля, учитывающих специфику деятельности;

· создать инфраструктуру в виде сети венчурных фондов, а также систему гарантий и страхования инвестиций при венчурном инвестировании, организовать подготовку менеджеров для венчурного предпринимательства, обеспечить гарантии прав венчурных компаний на интеллектуальную собственность, разработать нормативно-правовую базу;

· обеспечить долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности, финансирование и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов для субъектов малого бизнеса, предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов в сфере малого бизнеса через систему банков с государственной долей собственности;

· усилить роль общественных и государственных организаций, учреждений, обществ в поддержке, пропаганде и развитии частнопредпринимательской инициативы в Республике Беларусь.

В целях роста объемов кредитования ЗАО «РРБ-Банк» был определен комплекс маркетинговых коммуникаций:

1. Имиджевая реклама.

2. Еvent marketing (событийные акции).

3. Мероприятия по стимулированию продаж.

4. Реклама в СМИ.

1. Имиджевая реклама.

Единый стиль - использование основных идентификаторов брэнда (цвет, рекламный слоган, шрифт, логотип) на таких носителях как:

Подвижной состав ЗАО «РРБ-Банк».

Презентационные проспекты, прайс-листы.

Сувенирная продукция.

Визитные карточки. Календари.

Спецодежда персонала.

Реклама внутри общественного транспорта и др.

2. Event marketing.

Событийные акции - способ приблизиться к клиенту непосредственно. Такой элемент маркетинговых коммуникаций не требует значительных материальных затрат, но в то же время он очень эффективный, с помощью таких мероприятий формируется максимальная лояльность к брэнду.

Сценарии мероприятий и праздников составляются совместно со специалистами по маркетингу банка. Банк предоставляет декорации, помощь в организации и проведении праздников, призы и подарки в виде сладкой продукции и сувениров с символикой брэнда ЗАО «РРБ-Банк».

3. Мероприятия по стимулированию продаж. Стимулирование, направленное на посредников посредством предоставления скидок на договорных условиях, предоставление рекламных POS-материалов.

4. Реклама в СМИ.

С целью привлечения внимания, популяризации существующей марки, формирования лояльности и завоевания доверия более широкого круга клиентов ЗАО «РРБ-Банк» будет целесообразным использовать следующие медианосители:

Пресса.

Публикация в различных изданиях республики новостных статей о выводе новых видов кредитования на рынок, статей имиджевого характера (поздравления с профессиональными праздниками), статьи об успехах банка на рынке Республики Беларусь и за ее пределами.

Радио.

Радио, как один из медианосителей широко используется банком для продвижения услуг кредитования на рынке.

Регулярно на различных радиостанциях (Наше радио, Национальное радио, Радио СКИФ) планируется прокат аудиороликов, концентрирующих внимание на преимуществах кредитования банка.

Телевидение.

На сегодняшний день, отдавая должное роли телевидения как основного, наиболее эффективного медианосителя, но, одновременно, учитывая субъективные факторы (малобюджетный способ продвижения) ЗАО «РРБ-Банк» проводит работу по созданию рекламных видеороликов, основная идея которых - расширить круг клиентов, знакомых с услугами кредитования банка.

Банк планирует: размещение роликов на телеканалах, освещение деятельности банка, событийных акций в новостях, участие в тематических передачах на телевидении.



Таблица 3.1 - Примерная стоимость полной рекламной кампании для продвижения услуг кредитования на рынок

Мероприятия	Стоимость	Требуется	Затраты
Участие в выставке	1 кв.м выставочной площади - 250 у.д.е. Разработка имиджа	10 кв.м	2500 у.д.е.
Ролик на телевидении	1 мин - 400 у.д.е.	3 ролика по 7сек	140,1 у.д.е.
Ролик на радио	1мин-30 у.д.е	7 роликов по 10 сек.	35 у.д.е.
Реклама в журнале	Объявление 1/3 стр - 80 у.д.е.	4 объявления по 1/9 с.	640 у.д.е.
Реклама в газете	1см2- 1,8 у.д.е.	8 объявлений по 8 см2	115,2 у.д.е.
Листовка	1 лист - 1 у.д.е.	150 листов	150 у.д.е.
Итого:			2949,8 у.д.е.

Планируется дальнейшее размещение информационных блоков и банерной рекламы на различных ресурсах в Интернете для широкой общественности и бизнес-партнеров. График рекламной кампании ЗАО «РРБ-Банк» представлен таблицей 3.2.

Таблица 3.2 - Месячный график рекламной кампании

Каналы распростр. рекламы

Календарные числа

1

3

5

7

9

11

13

15

17

19

21

23

25

27

29

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

22

24

26

28

30

1. Радио

Радио FM

Утреннее время

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Дневное время

*

*

*

*

Вечернее время

*

*

*

*

*

*

Радио СКИФ

Утреннее время

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Дневное время

*

*

*

*

Вечернее время

*

*

*

*

*

*

2. Газеты

Советская Белоруссия

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

3. Телевидение

ОНТ

*

*

*

*

*

*

*

*

*

БТ

*

*

*

*

*

*

*

*

*



Основные планируемые мероприятия по рекламной деятельности ЗАО «РРБ-Банк» на 2014 г. представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Маркетинговые мероприятия ЗАО «РРБ-Банк» на 2014 г.

№	Содержание работ	Срок исполнения	Стоимость, руб.
1	Участие в заключительном этапе профессионального конкурсе «Брэнд года 2013»	Сентябрь	3000000
2	Размещение рекламно-информационного блока о ЗАО «РРБ-Банк» в информационном каталоге «Бизнес партнер 2013»	Сентябрь	1743400
3	Размещение информационной статьи в «Экономической газете»	Октябрь	15000
4	Выпуск и прокат на радио FM и радио СКИФ рекламных аудиороликов для новых видов кредитования	Сентябрь-октябрь	515000
5	Выпуск и прокат на телевидении ОНТ и БТ рекламных аудиороликов для новых видов кредитования	Август	2500000
6	Аренда бигборда	Июль	1142240
7	Изготовление баннера (2 шт.)	Август	1597546
8	Майки с логотипом (30 шт.)	Сентябрь	745551
9	Кепки с логотипом (50 шт.)	Сентябрь	2195635
10	Прокат видеоролика на Республиканском телевидении (БТ, ОНТ, СТВ)	Октябрь	7080980
11	Размещение рекламы внутри подвижного состава ЗАО «РРБ-Банк»	ноябрь-декабрь	654521
ИТОГО	21189873

Таким образом, расходы на маркетинговые коммуникации в 2014 г. планируются в размере 21,2 млн. руб. При этом эффективность предложенных рекламно-информационных мероприятий не вызывает сомнения и ЗАО «РРБ-Банк» сможет улучшить свое финансово-экономическое положение. Увеличение прибыли от реализации услуг кредитования в результате рекламной кампании планируется в размере 1500 млн. руб. ,

Развитый средний и малый бизнес способствует решению многих социальных задач государства. В настоящий момент более 50% всех рабочих мест в мире создаются малыми предприятиями. Вследствие конкурентной борьбы между малыми фирмами улучшается качество выпускаемой продукции и оказываемых услуг, что положительно сказывается на потребителе. В экономически развитых странах наряду с высокой долей занятости населения в сфере малого и среднего бизнеса, соразмерным показателем является и доля малого бизнеса в ВВП страны. Аналогичные показатели в Беларуси в настоящее время находятся на достаточно низком уровне, потенциал развития страны в данном направлении пока остается неиспользованным в полной мере.



Заключение

Одним из ключевых условий создания полноценной экономической системы инновационного типа в Республике Беларусь сегодня выступает формирование устойчивого сектора малого бизнеса. Анализируя итоги проводимых в последние годы в стране политических и экономических преобразований, следует отметить, что на сегодняшний день все еще актуальной для малого бизнеса остается проблема получения необходимых финансовых ресурсов.

В качестве альтернативы традиционным финансовым инструментам поддержки малого бизнеса в последние годы получил интенсивное развитие институт микрокредитование.

РРБ-Банк - современный банк с европейским капиталом, приоритетная задача которого удовлетворять потребности экономически активной части населения и бизнеса в высококачественных банковских услугах. Таким образом мы содействуем развитию экономики Беларуси и благополучию наших клиентов.

Банк ориентирован на кредитование реального сектора экономики, а также развивает и расширяет обслуживание социально-значимых программ. В настоящее время ЗАО «РРБ-Банк» предлагает для населения экспресс-кредиты без поручителей и залога, с минимальным пакетом документов. С начала 2008 года начато финансирование предприятий малого и среднего бизнеса Республики Беларусь за счет кредитной линии ЕБРР, открытой нашему Банку.

Предоставление ЗАО «РРБ Беларусбанк» кредитов осуществляется на платной основе с взиманием процентной ставки за фактическое время пользования кредитными ресурсами и вознаграждений за осуществление операций кредитования (за аккумулирование денежных средств для предоставления кредита; внесение изменений и дополнений в условия кредитного договора по инициативе кредитополучателя).

Кредитная служба ЗАО «РРБ-Банка» производит экономический анализ деятельности заявителя, цель которого - оценка способности заявителя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2014 г. занимала кредитная задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере торговли. За анализируемый период ее доля увеличилась на 9,2 п.п. На втором месте прочие виды деятельности - 22,4%. За анализируемый период доля снизилась на 6,5 %. Наименьший удельный вес приходится на станкостроительную и инструментальную промышленность. В течение 2013-2014 гг. он составлял 0,1-0,5%. За анализируемый период увеличилась доля кредитов мясоперерабатывающей промышленности, а также операции с недвижимостью.

В целях роста объемов кредитования ЗАО «РРБ-Банк» был определен комплекс маркетинговых коммуникаций:

1. Имиджевая реклама.

2. Еvent marketing (событийные акции).

3. Мероприятия по стимулированию продаж.

4. Реклама в СМИ.

Расходы на маркетинговые коммуникации в 2014 г. планируются в размере 21,2 млн. руб. При этом эффективность предложенных рекламно-информационных мероприятий не вызывает сомнения и ЗАО «РРБ-Банк» сможет улучшить свое финансово-экономическое положение. Увеличение прибыли от реализации услуг кредитования в результате рекламной кампании планируется в размере 1500 млн. руб.

Кредитование малого и среднего бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого и среднего бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходим комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого и среднего бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого и среднего бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно принять следующие меры:

> всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей;

> содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого и среднего бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования;

> развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого и среднего бизнеса и снижения кредитных рисков.



Список использованных источников

1 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 в редакции Закона от 17 июля 2007 г. № 145-З (с последующими изменениями и дополнениями).

2 Банковское дело и связанные с ним финансовые операции. Тройной DEA. Режимы работы. Руководство по использованию. - Минск: Госстандарт, 2009. - 40 с.

3 Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. [и др.]; под редакцией Лаврушина О.И.; Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. - 8-е изд., стереотипное. - М.: Кнорус, 2010. - 768 с.

4 Банковское дело: учебник / Коробова Г.Г., Рябова А.Ф., Карпова Р.А. и др.; Ред. Коробова Г.Г. - Изд. с изменениями. - М.: Экономистъ, 2009. - 766 с.

5 Банковские операции: учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Часть I. - М.: Инфра-М, 2011. - 96 с.

6 Банковские операции. Часть II. Учетно-ссудные операции и агентские услуги / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М, 2011. - 208 с.

7 Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.; Санкт-Петербургский университет экономики и финансов (ФИНЭК). - М.: Высшее образование, 2010. - 139 с.

8 Вторая конференция «Банковские кредиты: практика и проблемы». - М.: Совинцентр, 2009. - 18 с.

9 Гиляровская, Л.Т., Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Гиляровская Л.Т., Лысенко Д.В., Ендовицкий Д.А. - М.: Проспект: Велби, 2009. - 360 с.

10 Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебное пособие для студентов вузов. - М.: Академический Проект: Культура, 2010. - 268 c.

11 Головчиц, А.В мировых рейтингах Беларусь опережает Россию и Украину / Алеся Головчиц // Знамя юности. - 2012. - 12 ноября. - С. 3.

12 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-3.

13 Декрет Президента Республики Беларусь от 20 декабря 2008 г. № 9 «О некоторых вопросах регулирования предпринимательской деятельности в сельской местности» (с последующими изменениями и дополнениями).

14 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Жарковская Е.П. - 6-е изд., исправленное. - М.: Омега-Л, 2009. - 392 c.

15 Иванов, В. Особенности кредитования юридических лиц в кризисный период / Виктор Иванов // Аналитический банковский журнал. - 2012. - № 5. - С. 34-37.

16 Инструкция Национального банка Республики Беларусь «О порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями», утв. Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 19.01.2007 г. № 6 (с последующими изменениями и дополнениями).

17 Кириченко, Н. Ивантер, А. Банковский рейтинг. Концентрация силы // «Эксперт» - 2011. - № 32 (100). - С. 18-19.

18 Кириченко, Н. Ивантер, А. Анализ финансового состояния банков. Рождение империй // «Эксперт» - 2012. - № 11 (128). - С. 22-26.

19 Кириченко, Н., Ивантер, А. Крупнейшие банки. Измерение кризиса // «Эксперт» - 2011. - № 38 (57). - С. 15-18.

20 Ковалев, В.В. Финансовый анализ: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 284 с.

21 Ковалевский, В. Банки продолжают получать международные рейтинги. // «Финансовые известия» - 2012. - № 2 (452). - С. 41-42.

22 Кроливецкая, Л.П., Тихомирова, Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. - М.: Кнорус, 2012. - 411 c.

23 Кунявская, Н.Н. Банковское дело: учебно-методическое пособие / Кунявская Н.Н., Шатилова Е.С.; Частный институт управления и предпринимательства. - Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2011. - 52 с.

24 Курочка, Н.А., Титоренко, А.М. Анализ хозяйственной деятельности: пособие для вузов / Курочка Н.А., Титоренко А.М., Гиль М.О.; Министерство образования Республики Беларусь, Гомельский государственный технический университет имени П.О. Сухого. - Гомель: ГГТУ имени П.О. Сухого, 2009. - 128 с.

25 Лаврушин, О.И., Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для вузов / Лаврушин О.И.; Финансовая академия при Правительстве РФ. - Изд. 3-е, дополненное. - М.: Кнорус, 2010. - 256 c.

26 Литвак, Б.Г. Экспертная информация. Методы получения и анализа кредитоспособности / Б.Г. Литвак. - М.: Радио и связь, 2010. - 311 с.

27 Литвак, Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений о выдаче кредита / Б.Г. Литвак. - М.: Патент, 2011. - 168 с.

28 Максимова, Л.М., Зеленкова, Н.М. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Зеленкова Н.М. и др.; Ред. Жуков Е.Ф. - 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Вузовский учебник, 2010. - 528 с.

29 Мамонова, И.Д., Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие для студентов / Лаврушин О.И., Финансовая академия при Правительстве РФ. - М.: Кнорус, 2010. - 612 c.

30 Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: учебник / Ю.С. Масленчеков. - М.: Перспектива, 2009. - 291 с.

31 Математико-статистический анализ финансовой, банковской и производственной деятельности. - М.: МЭСИ, 2009. - 325 с.

32 Негативный прогноз для шестерки: международное рейтинговое агентство Fitch Rating пересмотрело со стабильного на негативный прогноз по рейтингам белорусских банков // Экономическая газета. - 2012. - 14 июля (№ 52). - С. 6.

33 Официальный сайт ЗАО «РРБ-Банк» // Режим доступа: http://rrb.by/. Дата доступа: 25.07.2013 г.

34 Официальный сайт «Все о финансах в Беларуси» // Режим доступа: http://www.infobank.by. Дата доступа: 15.07.2014 г.

35 Повысить рейтинг Беларуси // Бюллетень ООН, 2012. - № 1. - С. 5.

36 Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31.05.2009 № 785 «О залоге имущества» (с последующими изменениями и дополнениями).

37 Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с последующими изменениями и дополнениями).

38 Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 21.08.2009 № 1209/9 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 26 июня 2009 г. № 354 (с последующими изменениями и дополнениями).

39 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 17.03.2008 № 04-23/190 «Разъяснение о применении норм инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с последующими изменениями и дополнениями).

40 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 11.03.2009 № 04-23/147 «О кредитовании частных унитарных предприятий».

41 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 19 августа 1996 г. №775 «Положение о порядке формирования и использования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам».

42 Письмо Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 1995 г. № 02014/190 «Положение о банковском кредите» (с последующими изменениями и дополнениями).

43 Протасеня, С.И. Анализ хозяйственной деятельности: пособие для студентов экономических специальностей / Протасеня С.И.; Гродненский государственный университет им. Я. Купалы. Гродно: ГрГУ, 2009. - 231 с.

44 Рейтинг кредитоспособности банков // Банковский вестник - 2011. - № 39. - С. 9-12.

45 Родзинский, Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор: Сравнит. анализ денежно-кредит. регул. и контроля США и России / Родзинский Ю.Л. - СПб: Альфа, 2011. - 112 с.

46 Роуз, П. Банковский менеджмент: учебное пособие / П. Роуз. - М.: Дело, 2010. - 127 с.

47 Савинская, Н.А., Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник для студентов вузов. - Изд. 5-е, переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 139 c.

48 Сафонов, А. Методика анализа кредитоспособности / Андрей Сафонов // Банкаўскi веснiк. - 2011. - № 13. - С. 92.

49 Сидельников, Ю.В. Теория и практика кредитования: учебник / Ю.В. Сидельников. - М.: ИМЭМО, 2009. - 327 с.

50 Симонов, Д. Надежность банков: деньги к деньгам // Деньги. - 2012. - №2 (12). - С. 15-17.

51 Суверенный кредитный рейтинг Беларуси - прогноз стабильный / Мисюковец, Д. Горлатов // Финансы, учет, аудит: Ежем. научн.-практ. журнал /, БГЭУ, - 2012. - № 9. - С. 3-6.

52 Суверенный кредитный рейтинг обязывает / И. Татур // Финансы, учет, аудит: Ежем. научн.-практ. Журнал / Министерство финансов Республики Беларусь, БГЭУ. - 2011. - № 3. - С. 26-28.

53 Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: Дашков и К, 2010. - 298 c.

54 Тарасов, В.И., Авраменко, А.И. Банковское дело: учеб. пособие / Тарасов В.И., Авраменко А.И.; Ред. Авраменко А.И.; МВД РБ, Акад. МВД. - Минск: Академия МВД Республики Беларусь, 2010. - 362 c.

55 Указ Президента Республики Беларусь от 15 мая 2009 № 271 «О некоторых вопросах регулирования деятельности банков» (с последующими изменениями и дополнениями).

56 Указ Президента Республики Беларусь от 27 декабря 2013 № 586 «Об утверждении основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год» (с последующими изменениями и дополнениями).

57 Указ Президента Республики Беларусь от 21.03.2009 № 168 «О некоторых мерах по реализации инвестиционных проектов, финансируемых за счет средств внешних государственных займов (кредитов)» (с последующими изменениями и дополнениями).

58 Финансовый менеджмент: учебник / Под ред. А.М. Стояновой. - М.: Дело, 2011. - 132 c.

59 Черняк, А.А. Рейтинговые системы коммерческих банков Республики Беларусь / А.А. Черняк, Н.Н. Панкрутский, Б.А. Железко // Сборник научных работ студентов высших учебных заведений Республики Беларусь «НИРС 2009» / редколлегия Жук А.И. (председатель) [и др.]. - Минск. - 2012. - С. 358-361.



Приложения

Приложение А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 июля 2014 г.

№	Наименование статьи	Символ	на 01.07.2014	на 01.07.2013
1	АКТИВЫ
2	Денежные средства	1101	101555	46007
3	Драгоценные металлы и драгоценные камни	1102	-	-
4	Средства в Национальном банке	1103	489854	347802
5	Средства в банках	1104	34860	15944
6	Ценные бумаги	1105	-	30361
7	Кредиты клиентам	1106	552802	412922
8	Производные финансовые активы	1107	155128	124711
9	Долгосрочные финансовые вложения	1108	-	-
10	Основные средства и нематериальные активы	1109	106996	27293
11	Имущество, предназначенное для продажи	1110	7990	5435
12	Отложенные налоговые активы	1111	-	-
13	Прочие активы	1112	13121	8594
14	ИТОГО активы	11	1462306	1019069
15	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
16	Средства Национального банка	1201	111428	110101
17	Средства банков	1202	42129	106481
18	Средства клиентов	1203	1039735	607533
19	Ценные бумаги, выпущенные банком	1204	1599	31887
20	Производные финансовые обязательства	1205	-	11548
21	Отложенное налоговое обязательство	1206	-	-
22	Прочие обязательства	1207	8564	7138
23	ВСЕГО обязательства	120	1203455	874688
24	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
25	Уставный фонд	1211	182696	55769
26	Эмиссионный доход	1212	-	-
27	Резервный фонд	1213	5570	3521
28	Фонд переоценки статей баланса	1214	19900	17095
29	Накопленная прибыль	1215	50685	67996
30	ВСЕГО собственный капитал	121	258851	144381
31	ИТОГО обязательства и собственный капитал	12	1462306	1019069



Приложение Б

ОТЧЁТ о прибыли и убытках на 1 июля 2014 года (в миллионах белорусских рублей)

№	Наименование статьи	Символ	на 01.07.2014	на 01.07.2013
1	2	3	4	5
1	Процентные доходы	2011	89735	57826
2	Процентные расходы	2012	46880	34788
3	Чистые процентные доходы	201	42855	23038
4	Комиссионные доходы	2021	29253	32049
5	Комиссионные расходы	2022	2223	1543
6	Чистые комиссионные доходы	202	27030	30506
7	Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	203	-	-
8	Чистый доход по операциям с ценными бумагами	204	-	(13)
9	Чистый доход по операциям с иностранной валютой	205	(7039)	1221
10	Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	206	13359	2380
11	Чистые отчисления в резервы	207	10174	6504
12	Прочие доходы	208	4925	3971
13	Операционные расходы	209	40522	33515
14	Прочие расходы	210	2046	3829
15	Прибыль (убыток) до налогообложения	211	28388	17255
16	Расход (доход) по налогу на прибыль	212	5208	2935
17	ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	2	23180	14320
18	Сведения о прибыли на одну акцию в белорусских рублях
19	Базовая прибыль на простую акцию	22
20	Разводненная прибыль на простую акцию	23

Размещено на Allbest.ru