^{Размещено на http://www.allbest.ru/}

^{Размещено на http://www.allbest.ru/}

^{Федеральное государственное образовательное бюджетное}

^{учреждение высшего образования}

^{«Финансовый университет при Правительстве}

^{Российской Федерации»}

^{(Финансовый университет)}

^{Кредитно-экономический факультет}

^{Учебно-научный Департамент финансовых рынков и банков}

^{Выпускная квалификационная работа}

^{на тему «Кредитование малого и среднего бизнеса как отдельное направление деятельности банка. Проблемы и перспективы его развития»}

^{Направление подготовки «Экономика»}

^{Профиль «Финансы и кредит»}

^{Москва 2017}

СОДЕРЖАНИЕ

• ^{ВВЕДЕНИЕ}
• ^{ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА}
• ^{1.1 Понятие и сущность малого и среднего бизнеса}
• ^{1.2 Характеристика видов кредитования малого и среднего бизнеса}
• ^{1.3 Государственные программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства}
• ^{ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ}
• ^{2.1 Характеристика малого предприятия}
• ^{2.2 Анализ и оценка предоставления кредита малому предприятию}
• ^{2.3 Прогноз и проблемы погашения кредита малым предприятием}
• ^{2.4 Перспективы банковского кредитования малых и средних предприятий}
• ^{ЗАКЛЮЧЕНИЕ}
• ^{СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ}
• ^{ПРИЛОЖЕНИЯ}

ВВЕДЕНИЕ

^{Сдерживающими факторами развития банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в современных условиях являются, прежде всего, повышенный уровень кредитных рисков, связанных со спецификой функционирования малых предприятий. Кредитные риски российских банков усугубляются отсутствием апробированных методических подходов к анализу и оценке уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, а также накопленной практики кредитования подобных предприятий и сформированного бюро кредитных историй по субъектам малого и среднего бизнеса. Вместе с тем, учитывая потенциально высокие риски кредитования предприятий малого и среднего бизнеса коммерческим банкам регулярно осуществлять всесторонний анализ оценки, администрирования, наблюдения, контроля возврата кредитов, выданных малому бизнесу.}

^{Со стороны малого бизнеса также существуют ограничения использования кредитных ресурсов, связанные с их стоимостью и необходимостью подготовки большого пакета документов для получения банковского кредита. Создается ситуация, когда предприниматели предпочитают пользоваться потребительскими кредитами для решения задач развития бизнеса и практически не пользуются кредитными продуктами для предприятий малого и среднего бизнеса, разработанными российскими банками.}

^{При этом именно наличие развитого сектора малого бизнеса в экономике является обязательным условием ее успешного функционирования и развития. Владельцы малого бизнеса составляют основу среднего класса общества, наличие которого является гарантом стабильного развития государства. Предприятия малого бизнеса проникают в различные сферы деятельности, производства, обслуживания и сервиса, становятся частью национальной экономики. Малый бизнес также выполняет ряд важных социально-экономических функций, так как повышают занятость населения страны через предоставление рабочих мест, формируют конкурентную среду за счет снижения уровня концентрации предприятий в конкретной отрасли, увеличивают налогооблагаемую базу и поступления налогов в бюджеты всех уровней, обеспечивают социальную стабильность.}

^{Данные характеристики делают малый бизнес неотъемлемой частью российской экономики, необходимой для стабильности ее дальнейшего развития. Однако развитие самого малого бизнеса невозможно без внешних источников финансирования деятельности малых предприятий. Причем достаточно часто такие источники требуются еще на стадии создания предприятия малого бизнеса, так называемые «стартапы».}

^{В этих условиях одним из важнейших аспектов создания и функционирования предприятий малого бизнеса является определение источника финансирования основного и оборотного капитала, в качестве которого достаточно эффективно может использоваться банковское кредитование. В то же время и коммерческие банки заинтересованы в развитии кредитования малого и среднего бизнеса, как достаточно эффективного бизнес-направления банковской деятельности и с целью диверсификации кредитного портфеля. Вышеназванные причины и обстоятельства определяют актуальность организации кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в современных условиях, а также настоящей темы исследования.}

^{Целью исследования в рамках выпускной квалификационной работы является формирование мероприятий по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО «Промсвязьбанк». В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:}

^{- определить сущность малого бизнеса, его место и роль в развитии российской экономики;}

^{- классифицировать виды банковских кредитов, предлагаемых предприятиям малого и среднего бизнеса;}

^{- изучить государственные программы поддержки малого и среднего бизнеса в России;}

^{- дать характеристику особенностям развития малого бизнеса на примере конкретного предприятия;}

^{- проанализировать особенности кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО «Промсвязьбанк»;}

^{- выделить проблемы и перспективы использования и погашения банковского кредита на примере конкретного предприятия малого бизнеса;}

^{- разработать направления совершенствования системы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО «Промсвязьбанк» с учетом общероссийских тенденций его развития.}

^{Объектом исследования в рамках выпускной квалификационной работы является кредитование малого и среднего бизнеса в ПАО «Промсвязьбанк», предметом - проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в современных условиях.}

^{Методологической основой являются общенаучные методы исследования (анализ, синтез, научное обобщение, системный подход), а также методы анализа статистических данных, структурно-динамический анализ, коэффициентный анализ. Нормативно-правовой базой проведения исследования являются федеральные законы и нормативно-правовые акты Банка России, регламентирующие проведение кредитных операций коммерческими банками, а также программы и стратегии развития банковского сектора России. Теоретическую базу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела в целом и кредитной деятельности коммерческих банков в частности.}

^{Эмпирическую базу исследования составляют материалы Статистического бюллетеня Банка России, данные, характеризующие развитие кредитных операций российских банков, финансовая (бухгалтерская)
ПАО «Промсвязьбанк» и малого предприятия, сведения официальных и информационных сайтов.}

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

1.1 Понятие и сущность малого и среднего бизнеса

^{Малый бизнес лежит в основе экономического развития любой страны. При этом степень развития малого бизнеса определяется открытостью национальной экономики и уровнем демократичности законодательства по отношению к предпринимателям. Вместе с тем, основными преимуществами развития предприятий малого бизнеса с точки зрения его участия в обеспечении экономического роста являются: относительно небольшой объем первоначальных инвестиций, быстрая адаптация к меняющимся экономическим условиям деятельности, ориентация на конкретного производителя с учетом потребностей региональной экономики, возможность интеграции в крупное производство за счет выполнения вспомогательных функций.}

^{Наличие развитого малого бизнес в экономике страны способствует решению ряда важных задач экономического и социального характера. Предприятия малого бизнеса участвуют в формировании бюджетов всех уровней как путем непосредственных отчислений от доходов (прибыли) предприятия, так и за счет создания новых рабочих мест, являясь источником формирования доходов населения и соответственно налогов с физических лиц. Эффективное развитие малого бизнеса способствует усилению конкуренции на рынках сбыта продукции, что положительно влияет на экономический рост в стране, а также благоприятно сказывается на качестве производимой продукции. Обеспечение экономического развития страны за счет использования инноваций, также осуществляется на базе предприятий малого и среднего бизнеса, в деятельность которых проще внедрить наукоемкие технологии, а эффективность и отдача их применения отражается гораздо быстрее, чем на крупном производстве, характеризующимся слабой мобильностью} Морозко Н.И., Диденко В.Ю. Финансовые условия повышения конкурентоспособности малого бизнеса России // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 4. - С. 916.^.

^{Сущность и основные критерии отнесения той или иной формы предпринимательства к малому или среднему бизнесу находят свое отражение в законодательстве разных стран. При этом следует отметить, что в мировой практике основными критериями отнесения предприятия к малому бизнесу является численность персонала, размер уставного капитала, объем чистой прибыли или доходов предприятия в среднем за год, вид деятельности. Для примера, в США к малому бизнесу относятся предприятия с численностью персонала от 25 до 99 человек, годовым оборотом от 3 до 12 млн.долл.США. В Германии к предприятиям малого бизнеса относятся предприятия с численностью работников от 50 до 100 человек, а среднегодовой оборот должен составлять не более 11,5 млн.евро. Существенно отличается подход Японии, в которой малыми считаются предприятия с численностью работников до 300 человек, годовой оборот при этом составляет не более 100 млн. йен Таштамиров М.Р., Клаева З.З. Уровень развития малого бизнеса в России в сравнении с западными странами // Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2015/10/58240.}

^{Российское законодательство также определяет критерии отнесения предприятия к малому бизнесу. Так, в соответствии с Федеральным законом №209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», к малому бизнесу относятся коммерческие организации, отвечающие следующим требованиям:}

^{- доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном капитале не превышает 25%;}

^{- доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25%;}

^{- численность персонала не превышает 100 человек;}

^{- среднегодовой доходов не превышает 800 млн.руб. (в соответствии с Постановлением Правительства РФ №265 от 04.04.2016 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»).}

^{Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли. В практике развития российского малого бизнеса это относится в меньшей степени (доля многопрофильных малых предприятий составляет всего 6%), так как основу малого бизнеса России составляют предприятия торговой отрасли.}

^{Использование достижений научно-технического прогресса и инноваций в деятельности малых предприятий поощряется со стороны государства. Государственная поддержка инновационного развития малого бизнеса осуществляется на основе различного рода дотаций и субсидирования деятельности малого предприятия. Перестройка малого бизнеса в инновационную направленность позволяет подготовить основу для развития крупных технических предприятий, которые поспособствуют подъему и развитию национальной экономики. Существенным отличием малого бизнеса является также склонность к формированию сбережений и инвестированию средств.}

^{Современное законодательство России в области регулирования деятельности малых предприятий не разделяет понятия «малый бизнес» и «стартап», между которыми есть как сходства, так и различия. Сам термин «стартап» возник еще в 1976 году в США, где они использовался для обозначения компаний с небольшим сроком операционной деятельности, буквальный перевод данного слова с английского языка означает «стартующий». В современной терминологии стартапы часто ассоциируют с наукоемкими технологиями.}

^{Вместе с тем, формальными признаками выделения стартапов из числа предприятий малого бизнеса, являются: возраст компании, число сотрудников, потенциал развития продукции, производимой компанией. Инновационный характер или привлечение венчурных инвестиций в деятельность компании не является обязательным условием отнесения такого малого предприятия к стартапу. Сравнительный анализ стартапов и предприятий малого бизнеса представлен в таблице 1.}

^{Таблица 1. Критерии разделения малого предприятия и стартапа Костыгов С.О. Особенности поддержки малого и среднего предпринимательства за рубежом // Вестник ВУиТ. - 2015. - №2. - С.130.}

критерий	малое предприятие	стартап
инновации	основано на готовом решении, возможно использование франшизы или готового бизнес-плана	не обязательно использование инноваций, однако быстрый старт и развитие основаны на уникальности производимой продукции
масштабы	развивается в границах малого бизнеса	может выходить за рамки малого бизнеса
темп роста	рост по мере необходимости, главная цель - извлечение прибыли	высокие темпы роста, быстрая самоокупаемость
жизненный цикл	32% предприятий малого бизнеса закрываются в первые три года	92% стартапов закрываются в первые три года
финансирование	собственные средства предпринимателя, банковский кредит	банковский кредит, инвестиции

^{Исходя из международной и российской практики можно сделать вывод о том, что стартапы пересекаются c малым бизнесом на начальной стадии своего развития, однако могут перерасти его масштабы, как в плане численности задействованного персонала, так и в масштабах полученных доходов от деятельности. Объединяющей чертой стартапов и малых предприятий является их небольшой размер, ограниченный круг развития деятельности, а также возможности по использованию банковских кредитов в качестве ресурсной базы.}

^{Сравнительные данные по численности персонала предприятий малого бизнеса в разных странах, представлены в таблице 2.}

^{Таблица 2. Классификация видов предприятий в зависимости от численности персонала. Таштамиров М.Р., Клаева З.З. Уровень развития малого бизнеса в России в сравнении с западными странами // Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2015/10/58240}

численность страна	микропредприятия	малые предприятия	средние предприятия
Германия	50	100	200
США	25	100	500
Япония	100	300	500
Китай	1000	3000
Россия	15	100	250

^{Таким образом, можно сделать вывод о совпадении российских критериев численности персонала малых предприятий с подходами Европы и США, и о выпадении из этого ряда восточно-азиатских страны, численность персонала малых предприятий которых существенно выше - в Японии в три раза, в Китае - в 10 раз.}

^{Для того, чтобы сравнить развитие малого бизнеса в России с другими странами, необходимо оценить показатели, характеризующие количество предприятий малого, бизнеса, участие экономически активного населения в малом бизнесе, а также долю малого бизнеса в формировании ВВП страны (приложение 1).}

^{Оценивая показатели, характеризующие масштаб развития малого бизнеса, можно утверждать, что в России существует большой потенциал для создания и малых предприятий. Учитывая соотношение размера территории и количество жителей страны, в России крайне мало предприятий малого бизнеса, а их количество сравнимо с Германией и Францией. По этой причине относительное количество малых предприятий в России практически наименьшее 14 единиц на 1000 жителей страны, меньше только в Китае (11 единиц), что связано с большой численностью населения этой страны.}

^{Относительные показатели масштабности развития малого бизнеса в России тоже имеют наименьшее значение - доля занятых в малом бизнесе из экономически активного населения составляется всего 24,8%, в то время как ближайшее значение данного показателя приходятся на Германию с разрывом 17,4 процентных пункта и составляет 42,2%. Во всех остальных рассмотренных странах занятость населения в малом бизнесе превышает 50%, а наибольшего значения достигает в Японии (78,9%). По доле малого бизнеса в ВВП страны Россия значительнее всего отстает от других стран - 13,8% против преимущественно 52-55% уровня, лидером по этому показателю является Китай, ВВП которого на 70,4% сформировано предприятиями малого бизнеса.}

^{Предприятия малого бизнеса более устойчивы к внешним изменениям. В период общего экономического спада России в начале и середине 90-х годов именно малый бизнес поддержал российскую экономику и вовремя адаптировался под новые рыночные условия. Государственные предприятия не выдержали конкуренции, были разрушены или приватизированы. Таким образом, малый бизнес демонстрирует свою гибкость, укрепляя и поддерживая рыночную экономику, доля участия малого бизнеса в формировании ВВП страны достаточно высокая (приложение 2).}

^{Согласно данным таблицы 3, в общей динамике количество малых предприятий увеличилось на 164,2 тысяч единиц за период с 2012 по 2015 год. При этом следует отметить рост оборота малых предприятий с 23463,7 млрд.руб. в 2012 году до 27340,8 млрд.руб. в 2015 году, то есть прирост составил 3877,1 млрд. руб. за исследуемый период. Такая динамика обеспечивает долю малого бизнеса в ВВП страны в размере всего лишь на уровне 13,8% по итогам 2015 года (по данным Федеральной службы государственной статистики). При этом многие аналитики считают вклад малого бизнеса в формирование ВВП России более весомым - 21-22% по итогам 2015 года, что в любом случае является недостаточным уровнем по сравнению с западными странами, где малый бизнес действительно составляет основу экономики и обеспечивает ее развитие.}

^{Спецификой развития малого бизнеса в России и его отличительной особенностью по сравнению с предприятиями малого бизнеса западных стран, является ориентирование отечественных малых предприятий на сферу услуг и торговлю. При этом доля промышленности и строительства в отраслевой структуре малого бизнеса России невелика, в сельского хозяйства - крайне мала. Отраслевая структура малого бизнеса России представлена в приложении 3.}

^{В современных нестабильных условиях развития российской экономики существуют препятствия для развития малого и среднего бизнеса. Вместе с тем, развитие различных программ поддержки малого бизнеса, в том числе и на основе сотрудничества государства и банков, способствует созданию благоприятных условий для развития малого бизнеса. Сочетание стимулирующих и негативных факторов определяют реализацию прогнозов развития малого бизнеса на практике.}

Необходимость развития малого бизнеса в национальной экономике определяется теми его параметрами, которые формируют преимущества малых предприятий и выделяют их роль и значимость в обеспечении экономического роста ^{Колесников А.М., Видякина В.А. Банковское кредитование малого бизнеса // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. - 2014. - №3-1 - С.296.}:

- относительно низкие управленческие расходы, связанные с упрощенной организационной структурой, что также способствует оперативности и гибкости принятия управленческих решений и повышению производительности труда;

- скорость адаптации к меняющимся внешнеэкономическим условиям функционирования предприятий малого бизнеса;

- менее высокие требования к размеру инвестируемого капитала, как на стадии «стартпапа», так и на стадии развития производства, высокий уровень оборачиваемости капитала, высокая скорость окупаемости инвестиций;

- быстрая реакция на спрос потребителей, возможность и желание менять продукцию по требованиям рынка.

В то же время развитию малого бизнеса препятствуют недостатки и сложности, связанные с функционированием малых предприятий:

- высокие риски развития, что приводит к неустойчивости позиции малого предприятия на рынке по сравнению с крупными предприятиями;

- малый бизнес часто зависит от деятельности крупных компаний, в частности от заказов на продукцию и рынка сбыта;

- трудности с привлечением инвестиций, финансирования и кредитных ресурсов, что снижает стабильность ресурсной базы малого предприятия.

Мировой опыт экономического развития показывает, что стабильно развивающийся сектор малого бизнеса, обеспечивающий создание весомой доли ВВП страны, позволяет успешно решать ключевые проблемы обеспечения экономического роста ^{Пащенко Е.В. Кредитование малого бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2016. - С. 48.}:

- формирует развитую конкурентную среду на рынках сбыта, что способствует повышению качества удовлетворения потребностей населения и общества в товарах (работах, услугах);

- содействует расширению ассортимента и повышению качества товаров, работ, услуг;

- приближает производство товаров и услуг к конкретным потребителям;

- обеспечивает структурную перестройку экономики, так как присутствие устойчивого и успешного малого бизнеса способствует повышению гибкости, мобильности и маневренности национальной экономики в целом;

- привлекает личные средства населения для развития производства и индивидуального предпринимательства;

- создает дополнительные рабочие места, что сокращает уровень безработицы;

- эффективно использует творческие способности населения, раскрывает их таланты, формирует предпосылки к освоению различных видов ремесел и народных промыслов в качестве отдельного вида предпринимательской деятельности;

- вовлекает в трудовую деятельность определенные группы населения, не охваченные всеобщей занятостью (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);

- формирует социальный слой собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний);

- активизирует научно-технический прогресс и направляет его достижения в развитие производства;

- содействует развитию деятельности крупных предприятий путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных и обслуживающих производств.

Таким образом, экономическая и социальная важность развития малого и среднего бизнеса, обусловленная выделенными факторами его влияния на стабилизацию социально-экономического статуса национальной экономики, ставит задачи формирования устойчивого сегмента малого и среднего бизнеса в стране в разряд важнейших государственных задач, делают его неотъемлемой частью реформирования российской экономики. Учитывая финансовый характер проблем создания и функционирования предприятий малого бизнеса в России, решение задачи их развития лежит в области обеспечения ресурсной базы малых предприятий, в том числе за счет использования и повышения доступности банковского кредитования.

1.2 Характеристика видов кредитования малого и среднего бизнеса

^{Наличие стабильного и доступного источника финансирования является залогом успешного развития малого бизнеса в стране. В современных условиях развития российской экономики, когда личных ресурсов предпринимателей не достаточно для создания и развития бизнеса, одним из эффективных источников формирования ресурсной базы малых предприятий может выступать банковский кредит.}

^{Сущность кредита, как экономической категории, отражена в главе 42 Гражданского кодекса РФ. Согласно статье 819 Гражданского кодекса РФ кредитные отношения фиксируются кредитным договором, по которому «банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Законодательную основу банковской деятельности, в том числе проведение кредитных операций составляет Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-я «О банках и банковской деятельности», а также инструкции и положения Банка России, основными из которых являются:}

^{- Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков»;}

^{- Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»}

Способы кредитования малого бизнеса можно определить как совокупность приемов, с помощью которых коммерческие банки осуществляют выдачу и погашение кредитов ^{Пащенко Е.В. Кредитование малого бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2016. - С.32.}:

1) метод кредитования по обороту: при кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования, авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов, обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом;

2) метод кредитования по остатку: кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов;

3) оборотно-сальдовый метод: сочетание кредитования по обороту и по остатку, при котором кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.

На сегодняшний день российские банки предлагают достаточно много вариантов кредитов для малого бизнеса, наибольшей популярностью из которых пользуется кредит на развитие малого бизнеса. Классификация банковских кредитов для малого бизнеса включает в себя следующие виды ^{Анфимова А.Ю. Кредитование как важнейший фактор развития малого бизнеса в России. - М.: Кнорус, 2016. - С.23.}:

1. Коммерческая ипотека - кредит для предпринимателей, которые желают приобрести помещения (офисы, склады), необходимые для их деятельности, в качестве залога выступает приобретенная недвижимость.

2. Товарный кредит: это кредитное предложение имеет структуру, которая предусматривает, что заемщик получает необходимое оборудование сразу, а расчет за него ведется на протяжении времени, которое указано в контракте, при этом выдача такого кредита может производиться без залога, и возможен вариант отсрочки платежей;

3. Проектное финансирование предусматривает рассмотрение банком бизнес-плана, кредитование осуществляется на финансирование конкретного проекта.

4. Овердрафт: этот вид кредитования развития бизнеса доступен юридическим и физическим лицам, срок такого кредитования короткий (не более 50 дней).

5. Коммерческий кредит покрывает стоимость услуги или товара, кредитное предложение выгодно тем, что предпринимателю не придется останавливать производственные процессы.

6. Кредит для индивидуального предпринимателя на развитие бизнеса: этот кредит имеет некоторые отличия от других кредитных предложений, так как заемщику придется выделять ежемесячно определенную сумму из заработной платы, чтоб внести ее на свой кредитный счет.

7. Венчурным финансированием называется кредит для бизнеса, который предоставляют инвестиционные компании и венчурные фонды, проценты по нему достаточно высокие, но особых гарантий не требуется.

^{В настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля за качеством предоставляемых ссуд и формируемого кредитного портфеля в части кредитования малого бизнеса. Уровень рискованности деятельности предприятий малого и среднего бизнеса тем выше, чем больше ограничена сфера их деятельности, что связано с лимитированием источников доходов, увязкой с небольшим кругом потребителей и коротким жизненным циклом продукции Никитина А.О. Кредитование малого бизнеса в России: проблемы и перспективы // Экономика и предпринимательство. - 2015. - №1. - С.920..}

^{Активное развитие кредитования малого и среднего бизнеса способствует наращиванию проблемной (просроченной) задолженности по выданным кредитам. Учитывая отсутствие у большинства малых предприятий даже подобия отчетности, на основе которой банк может производить оценку кредитоспособности, время от времени возникают проблему, связанные с возникновением сомнительных долгов. Минимизация и ликвидация проблемной задолженности малых предприятий является задачей управления кредитными рисками коммерческого банка, а к проблемным в данном случае считается кредит, обслуживание которого вызывает трудности у заемщика, как в части погашения основного долга, так и процентов по нему. В этой ситуации возникает потенциальная угроза частичной или полной потери банком выданного кредита.}

^{Следует отметить, что банковская практика опровергает стереотип о чрезвычайно повышенном уровне рисков кредитования малого и среднего бизнеса. Можно говорить о более высоких рисках на стадии предварительной оценки кредитоспособности малого предприятия, а также о рисках, связанных с недостаточным объемом обеспечения полученных кредитов. Однако, что касается процесса обслуживания выданных малому бизнесу кредитов, то уровень их рискованности находится на приемлемом для банковской системы уровне Банковский менеджмент / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2016. - С. 194.: Важнейшими рисками в банковской деятельности являются кредитный, процентный и валютный риски, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений.}

Управление кредитными рисками при кредитовании малого и среднего бизнеса преследует цель минимизации их последствий для устойчивости развития коммерческого банка. При этом процесс управления кредитными рисками привязан к кредитному процессу в части этапов планирования кредитного портфеля в части кредитования малого и среднего бизнеса, анализа их использования в деятельности заемщиков (целевой характер и эффективность, возможности предприятия по погашению полученных кредитов), организации кредитных отношений с учетом специфики деятельности субъектов малого и среднего бизнеса.

Управление кредитными рисками при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса базируется на следующих инструментах ^{Монахов А.Ю. Особенности управления рисками банка при кредитовании клиентов малого и среднего бизнеса // Научная перспектива. - 2015. - №3. - С. 37.}:

- выделение отдельных видов рисков, сопряженных с кредитованием малого и среднего бизнеса;

- обобщение совокупности рисков, сопряженных с кредитованием малого и среднего бизнеса;

- формирование комплекса обеспечения возвратности выданных кредитов (залог и поручительство, банковские гарантии);

- обеспечение компенсации принятых банком рисков по кредитованию малого и среднего бизнеса на основе сформированных процентных ставок по выданным кредитам, адекватных уровню рискованности;

- создание и корректировка резервов на возможные потери по ссудам для достаточного обеспечения покрытия возможных убытков по ссудам.

^{Следует отметить, что большинство российских банков не учитывают специфику работы малого бизнеса в управлении его кредитными рисками и предпочитают кредитование предпринимателей, имеющих уже достаточно развитый бизнес, оставляя начинающий с нуля малый бизнес без внимания. Поэтому возникает необходимость в активизации разработанных специальных государственных программ поддержки малого бизнеса, которые позволили бы решить эту проблему.}

^{В то же время интерес к кредитованию малого и среднего бизнеса со стороны коммерческих банков определяется достаточно высокой доходностью данного вида кредитования, уровень которой находится выше доходности корпоративного кредитования и в среднем составляет по итогам 2015 года 15-18%. Высокая доходность, компенсирующая повышенный уровень рисков, сопрягается с небольшими сроками оборачиваемости ссудного капитала, составляющими всего 1-2 года. В этой связи можно выделить факторы, определяющие рост предложения российских банков на рынке кредитования предприятий малого и среднего бизнеса: быстрая окупаемость инвестиций в развитие малого и среднего бизнеса, высокая мобильность и приспосабливаемость малого и среднего бизнеса к изменяющимся условиям внешней среды, в том числе спроса на результаты деятельности предприятия, возможности оперативного внедрения результатов научно-технического прогресса и инноваций в деятельность предприятий, формирование новых рабочих мест.}

^{Развитие взаимодействия банков и малых предприятий не ограничивается кредитованием, на основе обслуживания малого бизнеса коммерческие банки могут наращивать объему не только активных, но и пассивных операций. Комплексное обслуживание малого бизнеса является привлекательной конкурентной нишей для региональных банков, которые, во-первых, наиболее приближены к предприятиям малого бизнеса, а значит, и учитывают их потребности в наибольшей степени, а во-вторых, вынуждены конкурировать с крупными банками, в сферу интересов которых малый бизнес не входит. В последнее время предприятия малого бизнеса становятся более надежными заемщиками с точки зрения коммерческих банков в силу объективных причин Картуесов А.И. Кредитование малого и среднего бизнеса в России // Банковское дело. - 2012. - №6. - С. 33.:}

1. Легализация малого бизнеса. При возникновении необходимости получения банковского кредита, предприниматели не только регистрируют бизнес, но и начинают формировать отчетности, содержащую данные о его развитии. В современных условиях кредитования малого бизнеса, в формировании отчетности малых предприятий часто принимают участие банковские специалисты.

2. Появление ликвидного имущества, позволяющее субъектам малого бизнеса использовать его в качестве залога по кредиту.

^{Обозначенные причины и факторы развития кредитования малого бизнеса обусловливают его достаточно быстрые темпы (приложение 4). Динамика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса российскими банкам за период с 2011 года по 2015 год составила снижение объемов кредитования на 773,4 млрд.руб., в то же время кредитование индивидуальных предпринимателей сократилось на 245,1 млрд.руб., что может быть связано с предпочтениями индивидуальных предпринимателей в обычных потребительских кредитах, получить который гораздо проще и быстрее. Следует отметить, что до 2014 года кредитование малого бизнеса российскими банками развивалось по восходящей динамике, а в 2015 году произошло резкое сокращение объемов кредитования как предприятий малого и среднего бизнеса, так и индивидуальных предпринимателей.}

^{Доля кредитования малого бизнеса в совокупном кредитном портфеле российских банков на протяжении периода исследования также существенно снижается: с 20,4% в 2011 году до 10% в 2015 году. При этом следует отметить крайне низкую долю просроченной задолженности предприятий малого бизнеса по выданным кредитам, которая не достигает даже 0,1% при среднем размере рискованности кредитования в российских банках на уровне 2,5-3%.}

^{Представленные статистические данные свидетельствуют, что и российские банки, и сами предприятия малого бизнеса заинтересованы в развитии кредитования, при этом привлекательность данного вида кредитования для банков связана, в том числе, и с низким уровнем рисков. При этом более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса в российских условиях препятствует целый ряд факторов Евдокимова С.С. Особенности и проблемы кредитования российскими коммерческими банками предприятий малого и среднего бизнеса // Финансы и кредит. - 2015. - №11. - С. 13.:}

^{- отсутствие у российских банков долгосрочной ресурсной базы в достаточном размере, что снижает их возможности в предоставлении необходимых малым предприятиям долгосрочных кредитов для обновления и пополнения основных фондов;}

^{- издержки банков на обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса сравнимы с крупным бизнесом, отдача от кредитования которого гораздо выше за счет эффекта масштаба, поэтому банки предпочитают развивать корпоративное кредитование в ущерб кредитованию малых предприятий.}

^{На сегодняшний день банки практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном для них этапе - стартовом (кредитование «стартапов» проводится ограниченным числом коммерческих банков, как правило, это банки с государственным участием). Потребность в стартовом банковском кредитовании малого бизнеса удовлетворена, по экспертным оценкам, на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра малого предпринимательства, потенциальная емкость этого рынка составляет более
5 млрд. долларов. Как показывает зарубежная практика, это сотрудничество не просто реально, но и взаимовыгодно.}

^{Таким образом, несмотря на перспективность развития малого бизнеса в России, высокие темпы и положительную динамику его развития, российские банки развивают кредитование малого бизнеса более низкими темпами, доля кредитования малого бизнеса в кредитном портфеле российских банков невелика и стремится к снижению. Стимулирующим фактором развития банковского кредитования малых предприятий и предпринимателей являются государственные программы поддержки малого бизнеса, которые способствуют формированию предложения специальных банковских программ кредитования не только в банках с государственным участием, но и в частных банках. Взаимовыгодное сотрудничество государства и банков в направлении развития кредитования малого и среднего бизнеса будут способствовать его доступности, эффективности и влиять на экономический рост страны в долгосрочной перспективе.}

1.3 Государственные программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства

^{Учитывая важность малого и среднего бизнеса с точки зрения выполнения им экономических и социальных функций, государство заинтересовано в его стабильности и развитии. Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства может выражаться как в прямом финансировании (дотировании, субсидировании) деятельности малых предприятий, так и в разработке специальных программ кредитования, которые учитывают специфику и потребности кредитования малого бизнеса.}

^{Прямое финансирование малого бизнеса государством осуществляется на основе субсидий, то есть передачи денежных средств из бюджета на безвозвратной основе для целевого использования (создание или развитие бизнеса). Государственные субсидии для предпринимателей могут быть использованы в следующих направлениях Пащенко Е.В. Кредитование малого бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2016. - С. 88.:}

^{- покупка помещения (торгового, производственного, офисного);}

^{- покупка основных и оборотных активов (производственное оборудование, товарно-материальные запасы);}

^{- покупка нематериальных активов (программного обеспечения, франшизы).}

^{Выделенные средства обязательно должны быть направлены на развитие малого и среднего бизнеса. Государственные органы позже смогут затребовать официальные подтверждающие документы от получателя, например, чеки, накладные с указанной суммой. Если средства были потрачены не полностью, остальную часть потребуется вернуть.}

^{Учитывая нестабильность современной российской экономики, спад производства и закономерные на этом фоне сокращения, вызывающие увеличение безработных граждан в стране, государство развивает следующие направления содействия развитию индивидуального предпринимательства} Морозко Н.И., Диденко В.Ю. Оценка государственного управления и регулирования малого бизнеса России / В сборнике: Россия: тенденции и перспективы развития. Ежегодник. - М.:, 2016. - С. 410.^:

^{- гранты для создания и развития собственного бизнеса. Размер гранта составляет 500 тысяч рублей, выдается на поддержку малого бизнеса и предоставляется лицам, которые зарегистрированы в качестве субъектов предпринимательской деятельности не мене двух лет. Средства выдаются на конкурсной основе с целью финансирования нужд бизнеса, кроме аренды помещений и выплаты зарплаты наемным рабочим. Также грант выдается безработным лицам, малообеспеченным семьям с малолетними детьми, детьми-инвалидами, бывшим работникам государственной или военной службы.}

^{- государственная программа для приобретения основных средств. Предполагает финансирование обновления основного капитала до 500 тысяч рублей, что позволит увеличить количество рабочих мест, налоговых поступлений в федеральный бюджет, повысить социальную значимость малого бизнеса. Получить субсидию на развитие малого бизнеса такого формата, могут частные предприниматели в промышленной, жилищно-коммунальной, экономической, социальной сфере, которые подготовят и защитят проект развития бизнеса; предоставят полный пакет документов по требованию комиссии.}

^{- денежные субсидии на бизнес от Центра занятости составляют 58800 рублей для открытия частного предпринимательства.}

^{- компенсации кредитов, ранее полученных на развитие малого и среднего бизнеса, сумма выплат может достигать 15 млн.руб. при документальном подтверждении расходных операций и предоставлении бизнес-плана по развитию малого предприятия.}

^{- финансовая господдержка социально незащищенным категориям населения (освободившихся из мест лишения свободы, инвалидам, матерям и отцам-одиночкам, выпускникам интернатов), программа предусматривает выдачу субсидии до 1,5 млн. руб. для поддержки запланированных мероприятий по стабилизации и развитии малого и среднего предпринимательства.}

^{- бизнес-инкубаторы (обычно на базе Фондов поддержки малого предпринимательства) предоставляют помощь для расширения области рабочей площади (аренды помещений, складов), обучение основам предпринимательства, помощь в составлении бизнес-плана по образцу для получения субсидии или кредита.}

^{- помощь в ведении бухгалтерского и налогового учета на безвозмездной основе (аутсорсинг).}

^{- содействие развитию инновационных технологий, то есть государством выделяются средства для покрытия затрат на продвижение нового продукта, приобретения на него патента и лицензионных прав (максимум 2,5 млн. руб.).}

^{В силу специфики функционирования малый и средний бизнес развивается локально. Поэтому помимо государственных программ на федеральном уровне, каждый регион разрабатывает и внедряет разнообразные программы поддержки малого и среднего бизнеса. В то же время именно федеральные программы поддержки задают общее направление развития малого и среднего предпринимательства. В целом федеральные программы поддержки малого и среднего бизнеса в России можно классифицировать по субъектам, участвующим в обеспечении его развития По данным официального сайта Федерального портала малого и среднего предпринимательства // www.smb.gov.ru:}

^{1. Минэкономразвития России. С 2005 года реализует специальную программу субсидирования региональных бюджетов для реализации местных программ поддержки малого и среднего предпринимательства. Средства выделяются под конкретные целевые программы субсидирования субъектов малого и среднего предпринимательства, предусмотренные региональными органами власти, и представляют собой софинансирование расходов со стороны региона. Такой подход позволяет задействовать средства регионов в формировании и развитии малого бизнеса на региональном уровне, стимулировать и заинтересовывать региональные власти к реализации более активной политики в сфере поддержки предпринимательской деятельности.}

^{В рамках программы поддержки Минэкономразвития используются прямые и косвенные меры поддержки предприятий малого и среднего бизнеса, включая следующие направления деятельности:}

^{- поддержка стартапов;}

^{- развитие молодежного предпринимательства;}

^{- создание инфраструктуры информационно-консультационной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;}

^{- стимулирование развития предпринимательства в области производства товаров или оказания услуг;}

^{- поддержка инновационной деятельности предпринимателей;}

^{- поддержка предпринимательской деятельности в области народно-художественных промыслов, ремесленной деятельности, сельского и экологического туризма;}

^{- создание имущественной инфраструктуры малого и среднего предпринимательства (бизнес-инкубаторы, промышленные парки, технопарки);}

^{- формирование гарантийных фондов для поддержки кредитования малого и среднего бизнеса (предоставление гарантий и поручительств по банковским кредитам, коммерческим кредитам, лизингу и факторингу);}

^{- поддержка социального предпринимательства.}

^{2. АО «Корпорация «МСП». Создана в 2015 году в соответствии с Указом Президента РФ. Основными задачами деятельности АО «Корпорация «МСП» является:}

^{- оказание финансовой, инфраструктурной, имущественной, юридической, методологической помощи субъектам малого и среднего предпринимательства;}

^{- привлечение средств российских, иностранных и международных организаций с целью финансирования развития малого и среднего бизнеса в России;}

^{- информационное, маркетинговое, финансовое и юридическое сопровождение инвестиционных и инновационных проектов предприятий малого и среднего бизнеса;}

^{- стимулирование закупок крупных предприятий у субъектов малого и среднего предпринимательства, стимулирование сбыта продукции;}

^{- взаимодействие с органами власти всех уровней по вопросам развития малого и среднего бизнеса в России;}

^{- обеспечение совершенствования мер государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.}

^{В перспективе на базе АО «Корпорация «МСП» будет сформирован единый центр финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства как «массового», так и высокотехнологичного сектора. С участием АО «Корпорация «МСП» будут обеспечены разработка и внедрение стандартов оказания различных форм и видов поддержки малого и среднего предпринимательства на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. АО «Корпорация «МСП» будет также организована реализация системных проектов в области пропаганды и популяризации предпринимательской деятельности.}

^{3. АО «МСП Банк». Реализует государственную программу финансовой поддержки малого и среднего бизнеса с 2004 года. При этом основными задачами банка в этой области являются:}

^{- обеспечение равных возможностей доступа предприятий малого и среднего бизнеса к долгосрочным финансовым ресурсам вне зависимости от региона регистрации и функционирования;}

^{- максимальная дифференциация форм и методов финансирования деятельности предприятий малого и среднего бизнеса;}

^{- обеспечение доступности кредитных ресурсов для приоритетных сегментов малого и среднего бизнеса: производственный сектор, инновационные, ресурсосберегающие, социальные и региональные проекты.}

^{Механизм предоставления финансовой поддержки малого и среднего бизнеса через АО «МСП Банк» осуществляется по двухуровневой системе, то есть через банки-партнеры и через инфраструктурные организации (лизинговые компании, факторинговые компании, микрофинансовые организации).}

^{4. Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере - государственная некоммерческая организация, образованная в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 03.02.1994 №65. Основными задачами Фонда являются:}

^{- реализация поддержки малых предприятий, задействованных в наукоемком производстве в рамках государственной инновационной политики;}

^{- финансовая, информационная и консультационная помощь инновационным предприятиям малого бизнеса, которые реализуют проекты по производству и реализации наукоемкой продукции и использованию новых технологий и достижений научно-технического прогресса с учетом имеющейся у этих предприятий интеллектуальной собственности;}

^{- формирование развитой инфраструктуры малого бизнеса, основанной на поддержке инновационного развития деятельности предприятий;}

^{- создание комплекса вакансий для использования сформированного в России научно-исследовательского потенциала и инновационного человеческого капитала, в том числе за счет стимулирования развития предпринимательской деятельности в сфере создания интеллектуальной собственности;}

^{- стимулирование внебюджетных (частных) инвестиций в сферу инновационного развития малого и среднего бизнеса;}

^{- подготовка кадров для инновационных малых предприятий, в том числе вовлечение молодежи развитие предпринимательской деятельности.}

^{5. Минсельхоз России. В рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции и сырья целевым образом предоставляет субсидии на мероприятия поддержки малых форм хозяйствования на селе. При этом порядок предоставления средств фермером определяется субъектом Российской Федерации. Реализуемые меры поддержки включают в себя следующие направления:}

^{- поддержка начинающих фермеров: осуществляется в форме грантов на конкурсной основе, при этом начинающим фермером признается фермер, деятельность которого на дату подачи заявки не превышает двух лет;}

^{- развитие семейных животноводческих ферм: осуществляется в форме грантов фермерским хозяйствам, действующим более года, может быть получен при условии личного участия главы и членов фермерского хозяйства (состоящих в родстве, относящихся к одной семье) в производственной деятельности;}