Теоретические аспекты оценки качества финансовых активов банка

Классификация активных операций банка и их роль в формировании его финансовых активов. Особенности управления финансовыми активами ОАО "Челиндбанк" – распределения собственных или заемных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.04.2011
Размер файла 47,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Основной целью деятельности коммерческих банков (в т.ч. АКБ “Челиндбанк”) является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом АКБ "Челиндбанк". К числу операций, осуществляемых АКБ "Челиндбанк", выступающим в качестве базы практики относятся:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.

На сегодняшний день банк является несомненным лидером среди региональных коммерческих банков России, постоянно входит в число крупнейших банков как по величине активов, так и по размеру собственного капитала и прибыли. Банк является одним из крупнейших банков России по объемам выдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения, что характеризует универсальную направленность деятельности банка и рассредоточенность рисков по разным направлениям работы. Филиалы банка обслуживают счета федерального и местного бюджетов. Банк является членом международных платежных систем ВИЗА и ЕВРОПЕЙ, участником системы межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной информационной системы "Рейтерс". Банк является членом платежной системы "Золотая Корона" и входит в число лидеров по развитию операций на основе пластиковых карточек среди участников этой системы.

Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. По состоянию на 1 января 2009 года банк имел 33 филиала на территории области и представительство в г.Москве. Все филиалы банка связаны системой современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банк имеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлять электронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит средства клиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку работать в режиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в Челябинске. Клиентская база банка насчитывает свыше 10 тысяч предприятий и организаций и 20 тысяч физических лиц, то есть охватывает более 40 процентов всех юридических лиц области. По абсолютным долям обслуживаемого рынка банк является безусловным лидером в Челябинской области по объемам выдаваемых кредитов и всем видам услуг на валютном рынке, а также по обслуживанию расчетных и текущих счетов коммерческого рынка.

Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк, проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые возможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой банка на коммерческом рынке является кредитование. В течение последних трех лет наблюдается глубокий спад деловой активности в реальном секторе экономики. В этих условиях банк стал более жестко подходить к вопросам кредитования ссудозаемщиков. Кредиты банк выдает только при наличии надежного обеспечения и гарантии своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по ним.

Челиндбанком установлены корреспондентские отношения с 20 зарубежными и 20 российскими банками, в которых открыто 48 счетов в иностранной валюте. Суммарный оборот по этим счетам составил 4 млрд. долларов США. Банк активно работает на рынке межбанковских расчетов, при этом используются возможности собственного расчетного центра и корреспондентские счета, открываемые в других банках. Учитывая уроки известного банковского кризиса в августе 1995 года, банк провел большую работу по разработке эффективной системы контроля за рисками финансовых потерь.

В 2008 году проводилось анкетирование клиентов банка, которое показало, что более 80 процентов клиентов доверяют руководству банка и отмечают высокий профессиональный уровень управления. Основным критерием, по которому формируется доверие клиентов к банку, является качество обслуживания и надежность. При этом отмечено, что Челиндбанк имеет устойчивую репутацию надежного и высокопрофессионального партнера.

2.2 Анализ активов банка

Анализ активов банка позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей актива баланса в общем объеме, горизонтальный - предполагает выявление изменений как абсолютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте.

Проведем анализ структуры и динамики активов банка в разрезе основных статей по состоянию на 01.01.09 г. и 01.01.10 г.

Таблица 1 Анализ структуры и динамики активов банка (руб.)

Наименование показателей

01.01.09

01.01.10

Отклонение

Темп

роста, %

1. Касса и приравненные к ней

средства

9 570 373

4 989 122

-4 581 251

52,13

удельный вес, % к стр. 12

3,70

2,03

-1,67

54.86

2. Средства на корреспондентских

счетах - всего

25 983 982

3 752 180

-22 231 802

14,44

удельный вес, %

10,04

1,53

-8,51

115,24

В том числе:

2.1. В ЦБ РФ,

9 811 842

3 083 055

-6 728 787

31,42

удельный вес, % к стр. 12

3,79

1,26

-2,53

33,25

2.2. В кредитных организациях-

корреспондентах

126 955

17 995

-108 960

14,17

удельный вес, % к стр. 12

0,05

0,01

-0,04

20,00

2.3. В банках-нерезидентах в СКВ

16 045 186

651 130

15 394 056

4,06

удельный вес, % к стр. 12

6,20

0,26

-5,94

4,19

3. Обязательные резервы,

перечисленные в ЦБ РФ

13 297 530

15 929 275

2 631 745

119,79

удельный вес, % к стр. 12

5,14

6,50

1,36

126,46

4. Кредиты предоставленные -

всего

163 439 478

165 398 807

1 959 329

101,20

удельный вес, % к стр. 12

63,13

67,47

4,34

106,87

В том числе:

4.1. Кредитным организациям

27 502 530

27 083 200

-419 330

98,48

удельный вес, % к стр. 12

10,62

11,05

0,43

104,05

4.2. Минфину РФ

-

2 501 000

2 501 000

-

удельный вес, % к стр. 12

-

-1,02

1,02

-

4.3. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в

федеральной собственности

42 786 780

39 717 755

-3 069 025

92,83

удельный вес, % к стр. 12

16,53

16,20

-0,33

98,00

4.4 Негосударственным

коммерческим предприятиям и

организациям

93 150 168

96 096 852

2 946 684

103,16

удельный вес, % к стр. 12

35,98

39,20

3,22

108,95

5. Депозиты и иные размещенные

средства в кредитных

организациях

4 895 700

4 779 300

116 400

97,62

удельный вес, % к стр. 12

1,89

1,95

0,06

103,18

6. Вложения в ценные бумаги -

всего

14 082 038

14 964 436

882 396

106,27

удельный вес, % к стр. 12

5,44

6.11

0,67

1(2,32

В том числе:

6.1. В долговые обязательства

Российской Федерации,

1 830 440

1 164 088

-666 352

63.60

удельный вес, % к стр. 12

0,71

0,48

-0,23

67,61

6.2. В долговые обязательства

банков

423 032

425 116

2 084

100,49

удельный вес, % к стр. 12

0,16

0,17

0,01

106,25

6.3. В акции банков

846 066

850 232

4 166

100,49

удельный вес, % к стр. 12

0,33

0,35

0,02

106,06

6.4. Учтенные векселя банков

10 982 500

12 525 000

1 542 500

114,04

удельный вес, % к стр. 12

4,24

5,11

0,87

120,52

7. Средства, внесенные в уставные

капиталы предприятий и

организаций

1 750 000

1 750 000

-

100,00

удельный вес, % к стр. 12

0,67

0,71

0,04

105,97

8. Дебиторы

16 394 869

19 300 395

2 905 526

117.72

удельный вес, % к стр. 12

6,33

7,87

1,54

124,33

9. Капитализированные активы,

4 057 614

4 198 636

141 022

103,47

удельный вес, % к стр. 12

1,57

1,71

0,14

108,92

10. Использование прибыли,

3 990 053

7 870 117

3 880 064

197,24

удельный вес, % к стр. 12

1,54

3,21

1,67

208,44

11. Прочие активы,

1 431 507

2211 068

779 561

154,46

удельный вес, % к стр. 12

0.55

0,91

0,36

165,45

12. Валюта баланса (сумма строк 1,

2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11)

258 893 144

245 143 636

-13 749 808

94,69

Валюта баланса за анализируемый период сократилась на 13 749 808 руб., или на 5,31%.

Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции. Сумма кредитных вложений за этот период возросла на 1 959 329 руб., темп прироста составил 1,20 %. На долю кредитных вложений приходится и наибольший удельный вес в активах банка: 63,13 % - на 01.01.09 г. и 67,37 % - на 01.01.10 г., темп прироста их уровня составил 6,87%.

Рост абсолютных и относительных показателей кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом.

Однако в структуре средств банка за анализируемый период произошли и негативные сдвиги: так, величина средств на корреспондентских счетах банка значительно сократилась, что произошло главным образом из-за снижения остатка средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах (на 15 394 056 руб.) и на корреспондентском счете в ЦБ РФ (на 6 728 787 руб.).

Анализ структуры производительных и непроизводительных активов.

Анализ структуры производительных и непроизводительных активов банка проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы.

К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства, отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы, отрицательные курсовые разницы, расходы, убытки, использование прибыли и другие активы, не приносящие дохода.

Определим величину производительных и непроизводительных активов банка по состоянию на 01.01.01 г. и 01.02.01 г. и проанализируем их структуру и динамику.

Таблица 2 Анализ структуры и динамики производительных и непроизводительных активов (руб.)

Наименование показателей

01.01.09

01.01.10

Отклонение

Темп

роста, %

1. Кредиты предоставленные -- всего

163 439 478

165 398 807

1 959 329

101,20

удельный вес, % к стр. 14

63,13

67,47

4,34

106,87

В том числе:

1.1. Кредитным организациям,

27 502 530

27 083 200

-419 330

98,48

удельный вес, % к стр. 14

10,62

11,05

0,43

104,05

1.2. Минфину РФ,

-

2 501 000

2 501 000

-

удельный вес, % к стр. 14

1,02

1,02

1.3. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности,

42 786 780

39 717 755

-3 069 025

92,83

удельный вес, % к стр. 14

16,53

16,20

-0,33

98,00

1.4. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям,

93 150 168

96 096 852

2 946 684

103,16

удельный вес, % к стр. 14

35,98

39,20

3,22

108,95

2. Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях,

4 895 700

4 779 300

116 400

97,62

удельный вес, % к стр. 14

1,89

1,95

0,06

103,18

3. Вложения в ценные бумаги - всего

14 082 038

14 964 436

882 396

106,27

удельный вес, % к стр. 14

5,44

6,11

0,67

112,32

В том числе:

3.1. В долговые обязательства Российской Федерации,

1 830 440

1 164 088

-666 352

63,60

удельный вес, % к стр. 14

0,71

0,48

-0,23

67,61

3.2. В долговые обязательства банков,

423 032

425 116

2 084

100,49

удельный вес, % к стр. 14

0,16

0,17

0,01

106,25

3.3. В акции банков,

846 066

850 232

4 166

100,49

удельный вес, % к стр. 14

0,33

0,35

0,02

106,06

3.4. Учтенные векселя банков,

10 982 500

12 525 000

1 542 500

114,04

удельный вес, % к стр. 14

4,24

5,11

0,87

120,52

4. Средства, внесенные в уставные капиталы предприятий и организаций,

1 750 000

1 750 000

-

100,00

удельный вес, % к стр 14

0,67

0,71

0,04

105,97

5. Производительные активы - всего (сумма строк 1, 2, 3, 4)

184 167 216

186 892 543

2 725 327

101,37

удельный вес, % к стр. 14

71,13

76,24

5,11

107,18

6. Касса и приравненные к ней средства,

9 570 373

4 989 122

-4 581 251

52,13

удельный вес, % к стр. 14

3,70

2,03

-1,67

54,86

7. Средства на корреспондентских счетах -всего

25 983 982

3 752 180

-22 231 802

14,44

удельный вес, % к стр. 14

10,04

1,53

-8,51

15,24

В том числе:

7.1. В ЦБ РФ,

9 811 842

3 083 055

-6 728 787

31,42

удельный вес, % к стр. 14

3,79

1,26

-2,53

33.25

7.2. В кредитных организациях-корреспондентах,

126 955

17 995

-108 960

14,17

удельный вес, % к стр. 14

0,05

0,01

-0,04

20,00

7.3. В банках-нерезидентах в СКВ,

16 045 186

651 130

15 394 056

- 4,06

удельный вес, % к стр. 14

6,20

0,26

-5,94

4,19

8. Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ,

13 297 530

15 929 275

2 631 745

119,79

удельный вес, % к стр. 14

5,14

6,50

1,36

126,46

9. Дебиторы,

16 394 869

19 300 395

2 905 526

117,72

удельный вес, % к стр. 14

6,33

7,87

1,54

124,33

10. Капитализированные активы,

4 057 614

4 198 636

. 141 022

103,47

удельный вес, % к стр. 14

1,57

1,71

0,14

108,92

11. Использование прибыли,

3 990 053

7 870 117

3 880 064

197,24

удельный вес, % к стр. 14

1,54

3,21

1,67

208,44

12. Прочие непроизводительные активы,

1 431 507

2 211 068

779 561

154,46

удельный вес, % к стр. 14

0,55

0,91

0,36

165,45

13. Непроизводительные активы - всего (сумма строк 6, 7, 8, 9, 10, li, 12)

74 725 928

58 250 793

-16 475 135

77,95

удельный вес, % к стр. 14

28,87

23,76

-5,11

82,30

14. Валюта баланса (сумма строк 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12)

258 893 144

245 143 636

-13 749 808

94,69

Как показывают проведенные расчеты, наибольший удельный вес производительных активов банка приходится на кредитные вложения: их удельный вес на 01.01.09 г. составил 63,13%, а на 01.01.10 г. - 67,47% соответственно, т. е. за анализируемый период он возрос на 4,34%. Эта тенденция является позитивной, поскольку способствует росту процентных доходов банка.

Удельный вес непроцентных вложений банка невелик: он составил 28,87% на 01.01.09 г. и 23,76 % на 01.01.10 г. и имел тенденцию к снижению. Этому способствовало главным образом резкое, почти в семь раз, сокращение средств на корреспондентских счетах банка (в ЦБ РФ - в три раза, в банках-корреспондентах - в семь раз, в банках-нерезидентах - в 24,6 раза).

Это можно расценивать как положительный фактор, влияющий на повышение доли «работающих» активов, но в то же время это может отрицательно сказаться на показателях ликвидности баланса банка.

Заключение

Таким образом, активными операциями являются операции банка по размещению привлеченных (заемных) ресурсов в целях получения прибыли, для поддержания нормативов деятельности. Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, что отражает различное экономическое содержание активов банка. В процессе изучения данного вопроса было выделено пять классификаций банковских активов: по экономическому содержанию, по степени риска, по уровню ликвидности, в зависимости от доходности и срока. Все же главным критерием является ликвидность и рискованность активов.

Анализ банковских активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности позволяет определить степень стабильности его деятельности. Высоколиквидные активы используются только в качестве резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам. Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля. Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности. Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Список использованной литературы

1. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство “Обозреватель”, М., 2005. - 190 с.

2. Бандурин А. В., Романов А. И., Щедров В. И. Кредитная стратегия субъектов рынка ссудных капиталов. МО РФ, М., 2007. - 347 с.

3. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие, 2004 г. - 402 с.

4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.

5. Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки и банковские операции в России», Москва, Финансы и статистика, 2006. -147 с.

6. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2004. - 496 с.

7. Ефимова Л.Г. “Банковское право”. Издательство “БЕК”. М. 2004 г. - 312 с.

8. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2006. - 320 с.

9. Коган М.Л. Предприятие и банк. ПТФ, “Аркаюр”. М., 2003. - 302 с.

10. Коттер Р., Коммерческие банки. М.: Прогресс, 2003. - 501 с.

11. Кредиты. Инвестиции. М., Приор, 2005. - 129 с.

12. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Финансы и статистика, М., 2007. - 320 с.

13. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 2007. - 381 с.

14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, ЮНИТИ,М., 2005. - 262 с.

15. Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М., 2006. - 427 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.

    курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016

  • Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.

    дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007

  • Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.

    дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015

  • Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.

    дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009

  • Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".

    курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009

  • Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.

    дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015

  • Понятие, структура и характеристика активов коммерческого банка. Характеристика активов и критерии оценки их качества. Особенности оценки качества активов в Российской Федерации. Современные тенденции изменения активов российских коммерческих банков.

    презентация [22,5 K], добавлен 23.04.2014

  • Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".

    курсовая работа [143,3 K], добавлен 16.09.2017

  • Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков. Анализ системы управления внешними и внутренними активами АО "KaspiBank". Диверсификация активных операций коммерческого банка. Автоматизация финансовой аналитики активных операций.

    дипломная работа [242,6 K], добавлен 06.07.2015

  • Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.

    дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.