Депозитные операции банка

Однако необходимо предупредить вкладчиков, чьи договора банковского вклада были заключены до первого июля, их вклады на случай принудительной ликвидации банка-участника будут возмещаться по старым условиям.

Изменения в Правилах гарантирования коснутся только новых срочных вкладов, заключенных после первого июля 2004 года.

В случае банкротства какого-либо банка-участника Фонд гарантирования вкладов физических лиц в течение десяти дней должен выбрать банк-агент, в случае если банк-агент не будет выбран, а он должен быть банком-участником, то возмещение по измененным Правилам будет выплачено через АО "Казпочта". [12]

Несмотря на то, что требования к банку-участнику достаточно высоки, в новых изменениях они значительно ужесточены. Обязанность банков-участников дополнена новым требованием: предоставлять аудиторское заключение одной из независимых аудиторских организаций, подтверждающее наличие в банке системы управления рисками и ее оценку. Более того, дополнены основания, по которым банк-участник может быть исключен из Системы гарантирования. Например, если в банке-участнике сумма гарантированных депозитов меньше суммы не гарантированных, или банк-участник отказывается заключить договор о порядке и сроках внесения календарных и иных взносов и выплат, или в договорах банковского вклада не указывается наличие или отсутствие гарантий - он может быть исключен из системы гарантирования. Причем вкладчики не останутся в обиде.

При исключении банк-участник должен вернуть деньги клиентам, имеющим гарантированные депозиты, сам либо через другие банки-участники. Но защита вкладчиков заключается не только в требованиях Правил гарантирования и в деятельности Системы гарантирования, но и в бдительности самого вкладчика.

2.2 Анализ депозитных операций на рынке Казахстана

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт.

Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленные в экономике РК. Месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента.

В качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами взят показатель ставки по кредиту "овернайт" на алматинском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается Национальным Банком РК по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными участниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объему фактических сделок ставку и является представительной в силу высокой доли МРП.

Депозитная ставка представлена ставкой по срочному вкладу в национальной валюте с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитан с учетом капитализации процента. Эта ставка является преобладающей по депозитам частных лиц благодаря популярности данного вида срочного вклада и ориентации на нее значительного числа коммерческих банков.

Доходность рыночных операций с краткосрочными государственными ценными бумагами характеризуется доходностью ГКО. Этот показатель рассчитывается как средневзвешенная по срокам и объемам в обращении доходность выпусков ГКО по срокам погашения до 90 дней. Годовые процентные ставки, наоборот, в отличии от суммы депозитов идут на уменьшение. Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что процентные ставки снижаются, а общая сумма вкладов наоборот возрастает, а это означает стабилизацию на экономическом рынке РК.

У большинства коммерческих банков РК депозиты до востребования занимают наиболее высокий удельный вес в структуре привлеченных средств. Это как правило самый дешевый источник образования кредитных ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не достаточен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоко ликвидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов; в силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки не начисляют никакого дохода. Однако, не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальные не снижающиеся остатки и использовать их в качестве стабильного кредитного ресурса. А также можно перевести долю средств, хранящихся на счетах до востребования на срочные депозитные счета. Эта операция делается для того, чтобы увеличить для клиента доход от размещения средств и формирования стабильно кредитного ресурса.

Вторую форму депозитов в РК составляют срочные депозиты. Срочный депозит имеет четко определенных срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства срочных депозитов для расчетов и текущих платежей. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Промежуточное положение между срочными депозитам и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты - это денежные средства, которые частное лицо вкладывает, чтобы накопить. Данный вид депозита имеет свои особенности: не имеет фиксированного срока; не требует предупреждения при изъятии; верхний предел вклада ограничен; оформляется сберегательной книжкой.

Недостатком сберегательного депозита является его подверженность самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Традиционно сберегательные операции осуществлял TexakaBank, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы коммерческие банки осваивают этот спектр рынка кредитных ресурсов. Сберегательные депозиты выгодны банкам тем, что они, как правило носят долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений. Однако инфляционные процессы в экономике снижают заинтересованность населения в накоплении средств, и поэтому в настоящий момент, к сожалению, сберегательные депозиты существуют только теоретически. На практике они существуют очень редко. Например, если взять балансы нескольких коммерческих банков, то в большинстве из них сберегательные депозиты составляют 10% из общего числа депозитов. И поэтому из-за нежелания населения вкладывать свои денежные средства в сберегательный депозит коммерческие банки лишаются одного из источником формирования кредитных ресурсов.

Одним из факторов устойчивости экономики является стабильное функционирование банковской системы. В связи с этим деятельность банков второго уровня приобретает особую актуальность, а страхование банковских вкладов является мерой, гарантирующей защиту интересов вкладчиков.

Если посмотреть на структуру банковской системы с точки зрения участия в Фонде гарантирования депозитов, то можно увидеть, что часть банков является его участниками, другая часть банков - вне системы гарантирования.

При этом все банки имеют лицензию Национального банка на привлечение депозитов, а по законодательству система гарантирования определяется как обязательная. На мой взгляд, обязательность системы гарантирования депозитов должна по содержанию соответствовать своему названию и означать участие в системе всех банков, имеющих право на работу с депозитами.

Именно такой подход поможет полнее защитить интересы в первую очередь мелких вкладчиков как менее информированных о деятельности банка, куда он разместил свои сбережения. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение либо отслеживать изменения в законодательстве, вкладчик должен лишь знать, что любой вид вклада в любом банке, привлекающем депозиты от населения, гарантируется системой гарантирования вкладов и в случае банкротства банка ему возместят вклад в определенном размере. Хочу отметить, что в настоящее время предпринимаются активные шаги по реформированию системы гарантирования вкладов, в том числе по введению обязательного членства в системе гарантирования вкладов всех банков, имеющих лицензию Национального банка на прием депозитов от физических лиц. Добровольный выход либо принудительное исключение банка из системы гарантирования вкладов повлечет за собой автоматический отзыв Национальным банком у данного банка лицензии на прием депозитов от физических лиц и, как результат, досрочную выплату вкладов банком своим вкладчикам либо перевод вкладов по желанию вкладчика в другой банк.

Уплата банками-участниками обязательных календарных взносов осуществляется ежеквартально. [13]

Уплата Фонду обязательных календарных взносов, а также в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, дополнительных и чрезвычайных взносов, осуществляется банком-участником путем перечисления соответствующих сумм денег на банковский счет Фонда в размерах и порядке, установленными настоящими Правилами и Договором.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) осуществляется через банк-агент в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан. Выбор банка-агента осуществляется Фондом в конкурсном порядке. [21]

В соответствии с пунктом 4 Правил гарантирования вкладов объектом гарантирования не являются срочные и условные вклады, размер которых по каждому вкладу равен или превышает сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, исчисленную по рыночному курсу на дату внесения, пополнения или изъятия денег.

В связи с чем, срочные и условные вклады отнесенные банком-участником ко вкладам, не подлежащим гарантированию из-за их равенства или превышения эквивалента 50 тысяч долларов США (выявленного путем применением к ним рыночного курса на дату внесения), не должны включаться в базу гарантируемых депозитов с которой подлежат уплате обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы.

При частичном изъятии денег по таким вкладам, банк-участник повторно определяет с учетом указанной процедуры, подлежит ли вклад гарантированию или нет (и, как следствие будет, ли он включен в базу гарантируемых депозитов при уплате взносов). [22]

Аналогичный порядок действует также при пополнении вкладов.

При установлении по вкладу сложной ставки вознаграждения основная сумма вклада должна увеличиваться на сумму вознаграждения, подлежащего капитализации.

Капитализированное вознаграждение в данном случае будет рассматриваться как дополнительный взнос вкладчика, который в свою очередь может повлиять на переход вклада из категории гарантируемых в категорию негарантируемых вкладов в случае равенства или превышения за счет него эквивалента 50 тысяч долларов США.

В случае выявления документарно подтвержденных фактов нарушения банками-участниками максимальных размеров ставок вознаграждения по гарантируемым вкладам (депозитам), Фонд штрафует банк-участник согласно Договору о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка.

В случае недостаточности подтверждающих документов Фонд ходатайствует перед Национальным Банком о проведении соответствующей проверки.

По результатам проверки, подтверждающим указанные факты, Фонд штрафует банк-участник в соответствии с условиями Договора с банком.

3. Перспективы развития депозитных операций в банках Республики Казахстан

Что касается перспектив развития Фонда, то деятельность фонда оказалась выгодна всем. Пенсионеры, у большей части которых вклады небольшие, могут быть уверены, что их деньги никуда не исчезнут. У банков появляется дополнительная рекламная возможность привлечь вкладчиков и в случае возникновения проблем с ликвидностью рассчитывать на финансовую поддержку фонда. Городской бюджет получает прибыль, так как все ресурсы фонда находятся в муниципальных краткосрочных облигациях на счетах банка.

На прошедшем в начале ноября 2005 года ежегодном заседании учредителей фонда обсуждались вопросы дальнейшей деятельности, в том числе реализация программы поэтапного расширения гарантий, как по категориям вкладчиков, так и по увеличению размера гарантированных сумм вкладов. По словам Маженовой, эта программа учитывает участие городского бюджета в формировании резервов фонда. Но опыт большинства стран показывает, что перспективы развития системы гарантирования вкладов связаны, прежде всего, с законодательной поддержкой государства, которое и должно выступить главным гарантом. [14]

В части дальнейшего развития Фонда гарантирования вкладов можно отметить, что проблему обеспечения сохранности банковских вкладов необходимо, прежде всего, рассматривать в плоскости публичных функций государства. Пока существуют товарно-денежные отношения каждый человек будет накапливать, и хранить сбережения на черный день, на покупку товаров длительного пользования, на квартиру, машину и т.д. При этом каждый из нас заинтересован в том, чтобы сбережения хранились надежно и не обесценивались. Задача государства как раз в том и состоит, чтобы дать населению уверенность в легальном и безопасном накоплении сбережений. Для этого в мире и создают системы гарантирования депозитов. Так, гарантии по вкладам действуют в 68 странах-членах МВФ, и вводились они, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы этих стран периоды либо непосредственно после банковского кризиса.

Сегодня, к сожалению, по-прежнему у большей части населения основным способом хранения сбережений у казахстанцев является иностранная валюта. Оценки здесь самые разные. По сути, это бесплатный кредит экономике США. Особенно если принять во внимание, что большая часть этих денег накапливается в наличной форме, вне банковского оборота. А ведь при возведении принципа гарантирования вкладов населения в ранг государственной политики, а не только можно было бы привлечь эти миллиарды в хозяйственный оборот с пользой для всей страны и каждого вкладчика в отдельности.

Так, посчитано, что в течение следующих двух лет функционирования системы гарантирования приток сбережений населения в казахстанские банки может составить не менее 5 млрд. долл. И это будут срочные депозиты, а не средства до востребования. Кстати, именно стимулирование роста банковских частных вкладов в послевоенной Японии заложило основу последующего "экономического чуда" этой страны. [20]

В банковском секторе введение гарантирования вкладов не только увеличит ресурсную базу, но и создаст необходимый элемент устойчивости, снизит уровень системных рисков. Как показывает мировой опыт, гарантирование сбережений предотвращает массовый и непредсказуемый отток вкладов, что в сегодняшних условиях можно рассматривать как инструмент реструктуризации казахстанской банковской системы. Гарантирование вкладов будет также способствовать и решению проблемы дисбаланса структуры активов и пассивов по срокам, что является сегодня по оценкам НБ РК одним из факторов возможной системной угрозы снижения ликвидности банковского сектора. И, наконец, введение гарантирования вкладов является необходимым элементом формирования в банковском секторе РК здоровой конкурентной среды. На этапе формирования системы принципиально важно максимально сократить принимаемые ею финансовые риски. Это, в свою очередь, требует совершенствования механизмов пруденциального банковского надзора и перехода банковской системы на международные стандарты бухгалтерского учета. Банки с наличием проблем должны быть отсечены от рынка частных вкладов. Что же касается стабильных банков, привлекающих вклады населения, то для них участие в системе гарантирования должно быть обязательным. В основу системы следует заложить накопительный принцип формирования ее резервов за счет банковских взносов. Правда, на первых этапах без государственного финансирования не обойтись - нужны стартовые ресурсы для обеспечения ее устойчивости. В дальнейшем бюджетные средства будут замещаться отчислениями банковского сообщества.

Заключение

В заключение работы отмечу, были рассмотрены основные теоретические, практические аспекты развития системы гарантирования вкладов населения и перспективы их развития.

В рамках работы можно сделать вывод о том, что за необходимостью создания системы страхования стоит целый ряд более фундаментальных причин:

необходимость предотвращения массового оттока вкладов из банков (так называемого "набега на банки") и укрепления стабильности и доверия к банковской системе;

- необходимость защиты интересов рядовых вкладчиков, которым весьма сложно адекватно оценить платежеспособность банка и рискованность своих вложений.

- введение системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет существенно сократить государственные расходы по реанимации банковской системы в периоды кризиса.

В этом же теоретическом аспекте также был рассмотрен теоретический аспект и характеристика гарантирования депозитов. В частности, было дано понятие и рассмотрено сущность страхования (гарантирования) депозитов. Так, созданная в мире система предполагает формирование определенного фонда, где бы хранились денежные средства всех банков, участников системы гарантирования, с тем, чтобы в случае непредвиденных обстоятельств вернуть денежные средства вкладчикам.

Однако, как показывает мировой опыт, также рассмотренный в главе первой работы, несмотря на кажущуюся простоту концепции страхования банковских вкладов, создание эффективной системы страхования - непростая задача. Опыт наглядно показывает, что не существует единого образца, модели построения эффективной системы страхования банковских вкладов. При построении такой системы необходимо учитывать целый ряд факторов.

Его создание в республике стало возможным в 1999 году после принятия соответствующих изменений в Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" и утверждения Правил гарантирования депозитов физических лиц. При этом все банки имеют лицензию Национального банка на привлечение депозитов, а по законодательству система гарантирования определяется как обязательная.

В практическом аспекте глава вторая представляет собой анализ деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц в Республике Казахстан. В частности, рассматривается история развития и основа функционирования фонда гарантирования депозитов. Так, в работе была отмечена динамика страховой деятельности фонда.

Список использованной литературы

Государственный Закон от 10.06.2002 №86-ГЗ "О Национальном Банке Республики Казахстан" (ред. от 29.07.2004).

Государственный закон от 23.12.2003 №177-ГЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан" (ред. от 22.12.2008).

Государственный Закон от 3.03.1996 года №17-ГЗ "О банках и банковской деятельности" (ред. от 28.04.2009 №73-ГЗ)

Гражданский кодекс Республики Казахстан от 30.11.1994 №51-ГЗ (ред. от 17.07.2009 №145-ГЗ)

Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, "Бухучет", 2002.

Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок - мировой опыт. - СПб., 1999.

Асанова М.Г. Сберегательные операции // Банки Казахстана №4, 2003.

Аханов Л.А. Страхование: Учебник для ВУЗов, А., 2003.

Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. // Банки Казахстана, №9, 2003.

Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2003.

Банковская система Казахстана. Настольная книга банкира. - Алматы.: ДеКА, 2007.

Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2008.

Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе Казахстана. - Астана: Спарк, 2008.

Бюллетень банковской статистики. - 2010. - №1.

Ершов М. Банковская система и развитие казахстанской экономики // Мировая экономика и международные отношения. - 2007. - №3.

Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2009.

Закон РК "О национальном Банке Республики Казахстан" от 30.03.1995. с изменениями на 1.03.2004.

Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2007.

Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических от 4 июля 2003 года № 200 и № 201.

Состояние банковского сектора Республики Казахстан в 2008 году // Вестник Банка Казахстана. - 2009. - №19.

Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. - 2007. - №4.

Экономический словарь / Под. ред. А.И. Архипова. - М., 2008.

Размещено на Allbest.ru