Анализ депозитных операций банка для физических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

РЕФЕРАТ

ДЕПОЗИТ, ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, РЕСУРСНАЯ БАЗА, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, депозитнАЯ политики банка, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Предметом исследования являются вкладные (депозитные) операции, их оформление и учет.

Объектом исследования является организация механизма депозитных операций в отделении ОАО «Белагропромбанк» г.Молодечно.

Целью курсовой работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также выявить основные тенденции их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- изучить порядок оформления и учета вкладных (депозитных) операций;

- на основе фактических данных проанализировать состав и структуру ресурсной базы;

- выявить пути совершенствования депозитных операций.

При выполнении работы использованы метод группировок, табличный, сравнительный, абсолютных и относительных величин.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



THE ABSTRACT

The subject of the study are removable (deposit ) of the operation, their design and accounting.

The object of study is the organization of the mechanism of deposit operations in RCC number of 21 " BAPB " Stolin.

The aim of the course work to define the role of deposits in commercial banks' resource base, and to identify the main trends of development and improvement.

To achieve this goal in the following tasks :

- to study the economic substance of deposit operations and their role in shaping the resources of commercial banks;

- to classify deposits ;

- to study accounting policies and supplementary (Deposit) operations;

- on the basis of evidence to analyze the composition and structure of the resource base ;

- to identify ways to improve deposit operations.

In carrying out the work used the method of grouping, spreadsheet, comparison, absolute and relative values

The author confirms that it was reduced the analytical material properly and objectively reflects the state of the process, and all borrowed from the literature and other sources of theoretical, methodological and methodical aspects and concepts accompanied by references to their authors.



ВВЕДЕНИЕ

Преобразования экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий, а также глобализация финансовых рынков создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками.

Помимо организации денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора экономики, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и так далее. В связи с этим у банков возникает необходимость обеспечения кредитными ресурсами в достаточном объёме для эффективного ведения своей деятельности.

В этих условиях банки решают данную проблему за счёт привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты). Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Одним из видов депозитных операций является привлечение средств клиентов во вклады как на определенные сроки, так и до востребования. На сегодняшний день в Республике Беларусь депозиты населения занимают преобладающее положение в ресурсной базе коммерческого банка. Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время происходит снижение притока депозитов от юридических лиц в силу их низкой рентабельности и убыточности, вклады населения приобретают первостепенное значение в конкурентной борьбе между банками за ресурсы.

Объём банковских депозитов, их структура и динамика помимо прочих факторов, определяется грамотно организованной депозитной политикой. Во многом депозитная политика зависит от существующей экономической ситуации в государстве, но в целом она направлена на соблюдение коммерческих интересов банков.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Целью курсовой работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также выявить основные тенденции их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- изучить порядок оформления и учета вкладных (депозитных) операций;

- на основе фактических данных проанализировать состав и структуру ресурсной базы;

- выявить пути совершенствования депозитных операций.



ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

1.1 Экономическая сущность депозитных операций банка

Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое [1].

Отсюда все пассивные операции можно подразделить на:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

не депозитные или эмиссионные.

Банковский депозит можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться.

В узком смысле банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) (условные) [3].

Срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами [4].

Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [2].

Привлеченные ресурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью - теории управления пассивами - лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [6].

Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции [5].

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать только банки. Это подтверждает ст. 8 Банковского кодекса РБ, относящиеся к операциям, права на осуществление которых принадлежит исключительно банкам:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица [1].

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада (депозита) выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета) [1].

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

Согласно Банковскому кодексу, договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

сумма и валюта вклада (депозита);

проценты по вкладу (депозиту);

вид договора банковского вклада (депозита);

срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита);

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Вкладчиками по договору могут быть физические и юридические лица.

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях.

Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [1].

Условие договора об отказе физического лица от права на досрочный возврат срочного или условного банковского вклада (депозита) является недействительным.

Если срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления события, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита) [5].

В случае уменьшения банком (вкладополучателем) размера процентов новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления. Проценты по вкладу начисляются со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты уплачиваются ежемесячно либо с возвратом вклада (депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов с их последующей капитализацией. При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Уплата банком процентов по депозитным операциям - основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчета ставок по кредитам [6].

Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки Республики Беларусь начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и не депозитных обязательств. Банки начали реструктурировать источники средств в соответствии с определенными целями:

используют те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые оставляют в распоряжении банка больше новых средств для увеличения его прибыли и капитала;

выбирают оптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств и собственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы банк мог позволить себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

1.2 Классификация депозитов

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом [3].

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских финансовых организаций;

- вклады коммерческих организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады физических лиц;

- вклады некоммерческих организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- накопительные депозиты [5].

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др.

В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от величины депозита и срока изъятия.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Исходя из вышесказанного, следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Таким образом, можно сделать вывод, что обострение конкуренции между банками за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

2.1 Анализ состава, структуры и динамики депозитных операций банка

ОАО "Белагропромбанк" предлагает физическим лицам следующие виды вкладов:

- система сбережений "Линия роста 2.0";

- вклад "Старт!";

- сберегательная карточка "Депозитный кошелек";

- система вкладов "Линия роста";

- вклад "Пенсионный";

- вклад "Забота";

- вклад "До востребования".

Банк имеет дело не только с физическими лицами, но и с юридическими. ОАО Белагропромбанк представляет широкий спектр операций для обоих типов клиентов.

ОАО Белагропромбанк является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь.

Увеличение объемов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня предлагается комплексное обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических и юридических лиц отделения ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно.

Рисунок 2.1 - Динамика средств физических и юридических лиц, привлеченных отделение ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно за 2010-2012 гг., в млн.руб.

Исходя из рисунка 2.1, нужно сказать, что объем средств физических лиц, привлеченных отделением ОАО " Белагропромбанк" больше, чем объем привлеченных средств юридических лиц. Так, по состоянию на 01.01.2013 г. объем привлеченных средств физических лиц составил 28 507,31 млн.руб., что больше объема привлеченных средств юридических лиц на 6 498,19 млн.руб. (средства юридических лиц - 22 009,12 млн.руб.). Также видно, что темп роста привлечённых средств юридических лиц выше, чем темп роста привлеченных средств физических лиц. Это связано с улучшением условий депозитных операций для юридических лиц, а со стороны физических лиц это связано, скорее всего, с инфляционными и девальвационными ожиданиями.

Далее более подробно рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических лиц в период с 01.01.2011 по 01.01.2013г.



Рисунок 2.2 - Динамика средств физических лиц, привлеченных отделением ОАО "Белагропромбанк" с 01.01.2011 по 01.01.2013г., млн.руб.

Из рисунка 2.2 видно, что объем привлеченных средств физическими лицами отделением ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно за период с 2010 по 2013 гг. имеют положительную динамику. Так, по состоянию на 01.01.2013 г. их объём составил 28 507,31 млн руб., что больше, чем в 2010г. на 19 380,39 млн руб. Темп роста средств, привлеченных физическими лицами в 2012 г. по сравнению с 2010 г. составил 312,3%, с 2011 г. - 185,2%. Важно то, что прирост депозитов физических лиц продолжался, несмотря на колебание процентных ставок. Данному процессу способствовали не только рост денежных доходов населения, но и повышение доверия населения к национальной банковской системе.

Структура депозитов физических лиц представлена в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Состав и структура привлеченных средств физических лиц за 2010-2012 гг., млн.руб

Показатели	на 01.01.2011	Уд. Вес,%	на 01.01.2012	Уд. Вес,%	на 01.01.2013	Уд. Вес,%
Средства физических лиц, всего, млн руб.:	9126,92	100	16 902,71	100	28 507,31	100
До востребования	1 125,86	12,34	1 952,46	11,55	3 985,13	13,98
Срочные	8 001,06	87,67	14 950,25	88,45	24 522,18	86,02
В т. ч. облигации	66,30	0,83	255,20	1,71	600,31	2,45



Исходя из таблицы 2.1, необходимо отметить, что наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого периода составляют срочные привлечённые средства физических лиц. Их доля в общем объёме привлечённых средств по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 87,67%, в 2012 г. - 88,45%, а по состоянию на 01.01.2013 г. они занимали относительно меньшую долю, что составило 86,02%. Надо отметить, что облигации в структуре срочных привлеченных средств на протяжении рассматриваемого периода имеют положительную динамику. Так, по состоянию на 01.01.2011 г. их доля в срочных привлечённых средствах составила 0,83%, а по состоянию на 01.01.2013 г. - 2,45%. В свою очередь, депозиты до востребования занимают меньшую долю в общем объеме привлеченных средств. Высокая доля срочных средств в депозитах повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя банку осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности.

Затем рассмотрим состав, структуру, динамику привлеченных средств физических лиц в разрезе валют.

Таблица 2.2 - Состав, структура, динамика привлеченных средств физических лиц за 2010-2012 гг. в разрезе валют в отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Молодечно

	на 01.01. 2011, млн руб.	на 01.01. 2012, млн руб.	на 01.01. 2013, млн руб.	уд.в 2010,%	уд.в 2011,%	уд.в 2012,%	Тр 2011/ 2010,%	Тр 2012/ 2011,%
Средства физических лиц, всего (в млн руб.):	9 126,92	16 902,71	28 507,31	100,00	100,00	100,00	185,20	168,66
Средства физических лиц, нац. вал.(в млн руб.)	4140,17	4555,85	9520,94	45,36	26,95	33,40	110,04	208,98
До востребования	1121,49	1922,41	3919,42	27,09	42,20	41,17	171,42	203,88
Срочные	3018,68	2633,44	5601,52	72,91	57,80	58,83	87,24	212,71
В т. ч. облигации	1,2	20,2	10	0,04	0,77	0,18	1683,33	49,50
В т. ч. сберегательные сертификаты	1	0	0	83,33	0,00	0,00	0,00	00,00
Средства физических лиц, ин. вал. (в млн руб.)	4986,75	12346,86	18986,37	54,64	73,05	66,60	247,59	153,77
До востребования	4,37	30,05	65,71	0,09	0,24	0,35	687,64	218,67
Срочные	4982,38	12316,81	18920,66	99,91	99,76	99,65	247,21	153,62
В т. ч. облигации	65,1	235	590,31	1,31	1,91	3,12	360,98	251,20

Исходя из таблицы 2.2 можно отметить, что объем привлеченных средств, как в национальной, так и в иностранной валюте увеличивается. Так, в национальной валюте привлечённые средства физических лиц по состоянию на 01.01.2013 г. составили 9 520,94 млн руб., что в 2 раза больше, чем на 01.01.2012 г.(темп роста - 208,98%). В свою очередь в 2011 г. темп роста по сравнению с 2010 г. составил 110,04%, то есть меньше, чем в 2012 г. Если сравнивать депозиты физических лиц в иностранной валюте, то необходимо отметить, что темп роста в 2012 г. (153,77%) меньше, чем в 2011 г.(247,59%). Это связано, прежде всего с тем, что население начало больше вкладывать свои свободные денежные средства в национальной валюте, так как по ним более выгодные условия, более высокие и фиксированные ставки, и более надёжный способ хранения денежных средств в банке. Более наглядно динамика привлечённых средств представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика средств физических лиц, привлеченных отделением ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно за 2010-2012 гг. в разрезе валют, млн.руб.

Необходимо отметить, что в структуре всех привлеченных средств физических лиц большую часть занимают депозиты в иностранной валюте. По состоянию на 01.01.2013 г. их удельный вес составляет 66,6%, что меньше, чем в 2012 г. на 6,45 п. п. В свою очередь, привлечённые средства в национальной валюте составляют 33,4% (рисунок 2.4). Надо сказать, что в наибольший удельный вес привлечённые средства в иностранной валюте занимали в 2012 году, что составило 73,05%. Наибольшая часть вкладов физических лиц сформирована в иностранной валюте, но ее удельный вес с 2012 г. по 2013 г. снизился. Это связано, прежде всего, с ростом доверия населения к белорусскому рублю, а также с проведением банком процентной политики, направленной на повышение доходности депозитов населения в национальной валюте. На рост удельного веса депозитов населения в национальной валюте также повлиял отток вкладов в иностранной валюте, который обусловлен более привлекательными ставками и условиями по срочным депозитам, предлагаемыми банками конкурентами.

Рисунок 2.4 - Структура средств физических лиц, привлеченных отделением ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно по состоянию на 01.01.2013 г. в разрезе валют, %



Следует отметить, что в общем объеме привлеченных средств физических лиц в иностранной валюте депозиты до востребования занимают меньше 1%, то есть все они срочные. А привлечённые средства физических лиц в национальной валюте на 41,1% состоят из депозитов до востребования, а 58,83% занимают срочные привлеченные средства.

Проанализировав динамику выплаченных процентов по вкладам физических лиц, привлеченных отделением ОАО "Белагропромбанк" г.Молодечно, можно отметить постоянный рост данных сумм. На 01.01.2013 год данный показатель составляет 164,32 млн.рублей, что на 31,3 млн.рублей или 19,1 % больше, чем в 2012 году. Это связано, прежде всего, с положительной динамикой привлеченных средств населения, а также с повышением процентных ставок по вкладам с целью выполнения основной цели депозитной политики ОАО "Белагропромбанк".

Рисунок 2.5 - Начисленная сумма процентов по средствам физических лиц, привлеченных отделением ОАО " Белагропромбанк" за 2010-2012 гг., в млн.руб.

Проанализировав динамику средних процентных ставок по вновь привлеченным депозитам физических лиц за три года, следует отметить, что на 01.01.2013 г. средние процентные ставки по депозитам физических лиц в белорусских рублях составили: по депозитам до востребования - 0,5% (рост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,4 процентных пункта). По депозитам в иностранной валюте на 01.01.2013 г. ставки составили: по депозитам до востребования - 0,1% (аналогично в данном периоде прошлого года), на срок до одного года - 7,3% (рост на 0,3%), на срок свыше одного года - 9,3% (рост на 0,8%).

За последние три года также наблюдается колебание процентных ставок. Наибольшему изменению были подвергнуты ставки по депозитам на срок до 1 года в белорусских рублях (рост на 4,2%), наименьшему - по депозитам до востребования в иностранной валюте (без изменений). Это связано: во-первых, с проводимой НБ РБ процентной политикой - увеличением ставки рефинансирования в условиях роста инфляции; во-вторых, со стремлением банков создать стабильную ресурсную базу путем привлечения долгосрочных ресурсов более высокими ставками.

Преобладание срочных депозитов свидетельствует о том, что банки создают стабильную ресурсную базу для кредитных операций путем привлечения средств населения на более длительные сроки.

депозит банк эффективность процент

2.2 Анализ эффективности депозитных операций банка

Для оценки эффективности депозитных операций отделения ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно необходимо проанализировать следующие показатели привлечения средств физических лиц.

Таблица 2.4 - Показатели привлечения средств физических лиц за период 2011-2013 гг. отделения ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно

Показатель	факт на 01.01.2012	факт на 01.01.2013	факт на 01.07.2013
Прирост ср-в физ.лиц с начала года, млрд. руб	0,00	18,19	14,94
Темп прироста ср-в физ.лиц с начала года, %	0,00	50,32	27,49
Доля в общ. приросте ср-в физ.лиц в целом по банку, %	0,00	0,35	0,41
Доля в общ. объеме привл. ср-в физ.лиц в целом по банку, %	0,49	0,43	0,43
Прирост сроч. ср-в физ.лиц с начала года, млрд. руб	0,00	15,09	9,79
Темп прироста сроч. ср-в физ.лиц с начала года, %	0,00	48,89	21,30
Доля в общ. приросте сроч. ср-в в целом по банку, %	0,00	0,33	0,29
Привлечено ср-в физ.лиц в расчете на 1 работника, млн.руб.	3012,54	4725,20	6076,98
Привлечено сроч. ср-в физ.лиц в бел .руб. в расчете на 1 работника, млн.руб.	2572,81	3997,22	4891,30
Привлечено сроч. ср-в физ.лиц в нац. валюте в расчете на 1 работника, млн.руб.	604,46	1005,11	1890,12
Среднедневное привлечение сроч. ср-в физ.лиц, млн.руб.	0,00	59,66	79,62
Удельный вес вкладов со сроком привлечения свыше 1 года, %	19,56	21,73	22,51

Анализируя данную таблицу, необходимо отметить, что почти все показатели имеют положительную динамику. Показатель объема привлеченных средств в расчете на одного работника увеличились на 1712,66 и 1351,78 за 2012 первое полугодие 2013 соответственно. Среднедневное привлечение срочных средств физических лиц по состоянию на 01.07.2013 г. составляет 79,62 млн руб., что по сравнению с началом года выше на 19,96 млн руб. Это связано с улучшением условий привлечения средств физических лиц, повышением процентной ставки. Но необходимо ответить такой показатель, как доля в общем объёме привлечённых средств физических лиц в целом по банку. По состоянию на 01.07.2013 г. данный показатель составил 0,43%, что уменьшилось по сравнению 01.01.2011 г. на 0,18 п. п. Это связано с тем, что темп роста всех привлеченных средств выше, чем темп роста физических лиц.

Таблица 2.5 - Информация о динамике остатков привлеченных средств физических лиц отделения ОАО " Белагропромбанк" г. Молодечно

вид депозита	03.01.2011-30.12.2011	02.01.2012-28.12.2012	01.01.2013-03.06.2013
	01.01.11	30.12.11	Отклонение за период	01.01.12	28.06.12	Отклонение за период	01.01.13	03.06.13	Отклонение за период
в млрд. Br	6,31	7,25	0,94	0,00	11,49	11,49	11,56	21,33	9,78
в млн. USD	2,19	2,06	-0,15	0,00	3,23	3,23	3,24	3,29	0,05
в млн. EUR	0,52	0,48	-0,03	0,00	0,41	0,41	0,41	0,36	-0,05
в млн. RUR	3,50	4,68	1,18	0,00	7,07	7,07	7,07	7,00	-0,07

Анализируя данную таблицу можно сделать вывод, что величина остатков привлеченных средств физических лиц в течение каждого года имеет рост. Величина остатков привлеченных средств зависит от срока, процентной ставки и вида валюты.



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

Для успешного поступательного движения вперед, формирования прочных основ, обеспечивающих устойчивый рост и развитие банка как крупнейшего универсального учреждения страны, работники банка должны активно работать над повышением качества традиционных услуг, освоением и внедрением новых перспективных технологий и финансовых инструментов в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов. Клиенты - это основа любого бизнеса. И если клиенты не будут удовлетворены, то банк их потеряет, как только на рынке появятся конкуренты. В период бурного развития технологий и нарастающей конкуренции клиенты становятся основным активом финансовой организации, поэтому стратегия борьбы за них должна быть подчинена одной цели - максимальному удовлетворению потребностей клиентов.

Депозитная политика, проводимая банком, и в дальнейшем будет формироваться исходя из политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь, в отношении ставки рефинансирования, как одного из инструментов сдерживания инфляции и стабильности курса белорусского рубля, а также в соответствии с проводимой политикой дедолларизации экономики и создания условий более высокой привлекательности хранения средств населением в белорусских рублях относительно валютных сбережений.

Ориентация депозитной политики банка на обеспечение более высокой привлекательности сбережений в белорусских рублях относительно валютных сбережений позволит расширить использование национальной валюты в экономике страны путем трансформации сбережений в инвестиции. Банк ставит перед собой задачу способствовать выполнению намеченных целей путем предоставления более привлекательных условий населению по депозитам в белорусских рублях. При этом будет учитываться необходимость соблюдения баланса интересов банка и вкладчиков, а также необходимость повышения рентабельности деятельности банка. Основным принципом политики банка по привлечению средств физических лиц останется защита сбережений от инфляционных процессов, в рамках которой будет обеспечиваться положительный уровень реальных доходов по вкладам.

Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц будет строиться на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество и предполагает обеспечение комплексного и качественного обслуживания корпоративных клиентов, с созданием максимально благоприятных условий для клиентов, защиты их интересов.

Совершенствование процесса банковского обслуживания подразумевает и расширение круга клиентуры, что включает в себя:

- привлечение на обслуживание перспективных хозяйствующих субъектов с кредитоемкой и ресурсоемкой базой, а также индивидуальных предпринимателей;

- внедрение новых и совершенствование уже используемых в учреждениях банка услуг, обеспечивающих наращивание ресурсной базы;

- перевод на полное расчетно-кассовое обслуживание потенциальных клиентов, частично потребляющих услуги банка;

- привлечение клиентов на обслуживание по инкассации торговой выручки, предоставление услуг по перевозке ценностей, доставке заработной платы субъектам хозяйствования;

- выплата заработной платы путем использования пластиковых карточек.

Банку также предстоит:

- проводить работу по определению круга потенциальных клиентов на основе анализа их деловой активности и перспектив развития, привлечению на обслуживание в банк

- обеспечить проведение комплекса организационно-рекламных мер, направленных на привлечение целевых депозитов, внедрение новых финансовых продуктов типа «депозит - кредит - финансовые услуги» и других продуктов и услуг.

Для развития взаимоотношений с корпоративными клиентами необходимы следующие меры:

- создание системы обслуживания корпоративных клиентов в структуре ОАО "Белагропромбанк", с четким определением и разграничением обязанностей должностных лиц;

- создание отделов, состоящих из персональных банковских менеджеров, обслуживающих только корпоративных клиентов;

- определение строгой специализации персональных банковских менеджеров в системе ОАО "Белагропромбанк" (например Областные управления - работают с корпоративными клиентами 1-2 класса, филиалы работают с корпоративными клиентами 3 класса, отделения только с предпринимателями и частными лицами);

- с целью организации корпоративной культуры обслуживания создать для корпоративных клиентов операционные залы, общение в которых с клиентом происходит «в располагающей обстановке» в специальных клиентских комнатах (за столом, а не через стеклянное окошко), проводить презентации в операционных залах филиалов.

Для увеличения темпов прироста вкладов населения банку необходимо рассмотреть целесообразность разработки планов вовлечения средств населения в инвестиционный процесс, предусматривающий конкретные программы их привлечения с использованием разнообразных видов вкладов: конверсионных, целевых (на отдых, обучение), пенсионных, премиальных, инвестиционных, накопительных с автоматическим перечислением части заработной платы, накопительных для несовершеннолетних и иных.

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов как форм аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны, эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, а с другой, - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.

Одним из главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбережений в банковскую систему является процентная политика.

При разработке комплексного подхода к проблемам процентной политики в области депозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условий установления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а во-вторых, необходимость обеспечения их увязки с процентными ставками по активным банковским операциям. Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета в банки, получение всеми подразделениями банка прибыли, а также обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.

Рекомендуется предоставить населению возможность размещать денежные средства в значительно большее число вкладов. Чтобы повысить заинтересованность людей и удовлетворить их спрос того количества видов вкладов, которые предлагает банк, явно недостаточно. Другие банки из дальнего и ближнего зарубежья в своем арсенале имеют по несколько десятков видов вкладов.

Однако, несмотря на разнообразие вкладов, в стране отсутствуют принципиально новые формы привлечения средств населения. Хотя и говориться о постоянном росте доверия населения к банковской системе Республики Беларусь, значительная его часть все еще боится вкладывать свои сбережения в экономику страны (особенно в белорусских рублях). В связи с этим банку рекомендуется разработать и внедрить такой вид вклада в национальной валюте, при котором основная его сумма будет привязана к какой-либо стабильной иностранной валюте (доллар США, Евро, российский рубль). Это позволит увеличить объем привлеченных средств населения в белорусских рублях, повысив уверенность вкладчиков в защите их сбережений от негативных последствий инфляции, причем это даст им возможность получить дополнительный доход.

Среди основных проблем, препятствующих развитию сберегательного дела, следует отметить требование государства по информированию фискальных и иных органов об оборотах по счетам граждан, что вызывает крайне негативную реакцию у вполне законопослушных белорусов. Решением этой проблемы может стать увеличение порога декларирования либо более четкое формулирование требований законодательства.

На эффективность политики банка по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности коммерческого банка.

Для экономики в целом главным результатом развития розничного банковского рынка будет создание условий, обеспечивающих превращение сбережений населения в основной источник инвестиционных ресурсов для экономического развития страны и реализации социальных программ. Важными факторами развития сектора розничных банковских услуг также станут: общее повышение доверия населения к банковской системе, перемещение части ресурсов теневого сектора в официальный, снижение уровня долларизации экономики и прирост на этой основе добавленной стоимости в банковском секторе.

Чтобы победить в конкурентной борьбе ОАО "Белагропромбанк" должен достичь следующих целей:

- качество услуг сделать выше, чем в других банках, постоянно предлагать и внедрять новые виды услуг;

- повысить культуру обслуживания клиентов;

- наладить контакты с руководством предприятий, организаций и с их экономическими службами.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов.

Совершенствование видов банковских услуг будет направлено на создание на базе отделений универсальных центров продаж банковских продуктов.

На мой взгляд, самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование платежных карточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт-счетах являются дешевой ресурсной базой.

Мерами по совершенствованию механизма операций с платежными карточками для юридических лиц являются:

увеличение числа эмитентов на рынке платежных карточек, рост числа банкоматов и POS-терминалов;

популяризация коммерческим банком среди своих и потенциальных клиентов операций с применением платежных карточек, в частности, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникам предприятий посредством платежных карточек;

установление дифференцированной платы по остаткам на карт-счете (чем больше остаток, тем выше процент);

для повышения имиджа предприятия возможность нанесения его логотипа на платежную карточку;

в случае устойчивого экономического положения предприятия возможность предоставления овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника;

расширение спектра операций, осуществляемых с помощью платежной карточки: оплата коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, оплата за товары и услуги в предприятиях торговли и обслуживания, перечисление пенсий, субсидий, гонораров и других выплат на карт-счете, получение разного рода информации в информационных киосках, возможность проведения обменных и конверсионных операций в банкоматах и на POS-терминалах);

предоставление льготных тарифов на обслуживание юридическим лицам, заключившим договор на выплату заработной платы своим сотрудникам посредством платежных карточек;

предоставление «премий» в виде подарков, денежных выплат, скидок в магазине держателям нескольких платежных карточек или владельцам карточек с большими остатками.

При работе с физическими лицами интересным бы оказался срочный или переводной депозит физического лица в белорусских рублях или валюте, причисленные проценты по которому и сумма вклада по окончанию срока действия причислялись бы на карт-счет. Чтобы заинтересовать вкладчиков, можно предложить по такому вкладу:

более высокий процент;

бесплатно выдаваемая платежная карточка в момент оформления вклада;

продаваемая по льготной цене платежная карточка;

проценты, причисляемые в момент оформления вклада.

В настоящее время анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - это основной источник операционных доходов (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны банк заинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой - он должен устанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов, для которых основной критерий - доходность вклада.

Большое значение имеет оценка мотивации клиентов при выборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентов открывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Как показывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имидж банка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения с клиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играют рекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета является предложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания.

Актуально сегодня формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так называемое «пакетирование услуг».

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку необходимо:

постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами за рубежом;

оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания;

увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;

проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры;

предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера;

использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада;

выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»;

использование счетов со смешанным характером;

изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банки на современном этапе, уже осознав важность депозитных операций в своей деятельности и формировании ресурсной базы, активно взялись за развитие этого направления деятельности, однако им предстоит сделать еще очень многое, для того чтобы выжить в условиях жесткой конкуренции.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В Республике Беларусь, как и в других странах с рыночной экономикой, депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков. Объектом являются депозиты, которые представляют собой денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенные юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и условия.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению.

Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

Политика в области привлечения ресурсов направлена на наращивание ресурсной базы, создание условий для расширения состава активных операции, оптимизацию структуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширение инвестиций в экономику страны, сохранение лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц.

Учитывая особенности разных категорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, различные социальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные виды депозитов исходя из их приоритетности для него, доходности или возможности снятия в любой момент, накопления или удобства в проведении расчетов (платежные карточки).



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс республики Беларусь: Кодекс республики Беларусь, 25 октября 2000г., № 441-з: принят палатой представителей 3 октября 2000г.: одобр. Советом республики 12 октября 2000г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 г., № 416-3.

2. Тарасов В.И. Взаимосвязь кредитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2003. - № 27. - с. 24-30.